|
ПОСТАНОВЛЕНИЕ СОВЕТА ДИРЕКТОРОВ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА
РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ
27 ноября 2006 г. № 322
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ИНСТРУКЦИИ ПО ОРГАНИЗАЦИИ КАССОВОЙ
РАБОТЫ В НАЦИОНАЛЬНОМ БАНКЕ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ
На основании статьи 30 Банковского кодекса Республики Беларусь
Совет директоров Национального банка Республики Беларусь
ПОСТАНОВЛЯЕТ:
1. Утвердить прилагаемую Инструкцию по организации кассовой
работы в Национальном банке Республики Беларусь.
2. Разрешить главным (специализированному) управлениям
Национального банка Республики Беларусь по областям и их отделениям
в городах, центральному хранилищу Национального банка Республики
Беларусь, центральному аппарату Национального банка Республики
Беларусь (далее - структурные подразделения Национального банка)
применять в практической работе до полного использования документы,
изготовленные по формам согласно приложениям к Инструкции по
организации кассовой работы в Национальном банке Республики
Беларусь, утвержденной постановлением Совета директоров
Национального банка Республики Беларусь от 28 февраля 2002 г. № 67
(Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2002 г.,
№ 40, 8/7893).
3. Признать утратившими силу:
постановление Совета директоров Национального банка Республики
Беларусь от 28 февраля 2002 г. № 67 «Об утверждении Инструкции по
организации кассовой работы в Национальном банке Республики
Беларусь» (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь,
2002 г., № 40, 8/7893);
постановление Совета директоров Национального банка Республики
Беларусь от 28 августа 2002 г. № 292 «О внесении изменений и
дополнений в Инструкцию по организации кассовой работы в
Национальном банке Республики Беларусь, утвержденную постановлением
Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 28
февраля 2002 г. № 67» (Национальный реестр правовых актов Республики
Беларусь, 2002 г., № 103, 8/8532);
постановление Совета директоров Национального банка Республики
Беларусь от 24 июня 2003 г. № 199 «О внесении изменений и дополнений
в Инструкцию по организации кассовой работы в Национальном банке
Республики Беларусь, утвержденную постановлением Совета директоров
Национального банка Республики Беларусь от 28 февраля 2002 г. № 67»
(Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2003 г.,
№ 77, 8/9736);
постановление Совета директоров Национального банка Республики
Беларусь от 18 ноября 2003 г. № 336 «О внесении изменений и
дополнений в Инструкцию по организации кассовой работы в
Национальном банке Республики Беларусь» (Национальный реестр
правовых актов Республики Беларусь, 2003 г., № 135, 8/10268);
постановление Совета директоров Национального банка Республики
Беларусь от 2 февраля 2005 г. № 21 «О внесении изменений и
дополнений в Инструкцию по организации кассовой работы в
Национальном банке Республики Беларусь» (Национальный реестр
правовых актов Республики Беларусь, 2005 г., № 27, 8/12140).
4. Структурным подразделениям Национального банка в срок до 1
апреля 2007 г. принять от кассовых работников, работников службы
инкассации и лиц, привлекаемых к проведению ревизий ценностей и
проверок, зачеты по знанию требований Инструкции, утвержденной
настоящим постановлением.
5. Настоящее постановление вступает в силу с 1 мая 2007 г., за
тсключением пункта 4, который вступает в силу после официального
опубликования настоящего постановления.
Председатель Правления П.П.Прокопович
УТВЕРЖДЕНО
Постановление
Совета директоров
Национального банка
Республики Беларусь
27.11.2006 № 322
ИНСТРУКЦИЯ
по организации кассовой работы в Национальном банке Республики
Беларусь
ГЛАВА 1
ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
1. Инструкция по организации кассовой работы в Национальном
банке Республики Беларусь (далее - Инструкция) разработана на
основании статьи 30 Банковского кодекса Республики Беларусь.
Настоящая Инструкция устанавливает правила работы с денежной
наличностью, определения признаков платежности наличных денег,
инкассации и перевозки наличных денежных средств и иных ценностей
для кассовых работников и работников служб инкассации главных
(специализированного) управлений Национального банка Республики
Беларусь по областям и их отделений в городах, центрального
хранилища Национального банка Республики Беларусь, центрального
аппарата Национального банка Республики Беларусь (далее -
структурные подразделения Национального банка).
2. Применительно к настоящей Инструкции термины и определения
используются в следующих значениях:
ценности - наличные деньги, ценные бумаги, ценные документы,
бланки строгой отчетности, ценные предметы, хранящиеся в структурном
подразделении Национального банка, за сохранность которых
структурное подразделение Национального банка несет ответственность;
наличные деньги - знаки стоимости, выступающие в обращении в
виде банкнот и монет;
наличные белорусские рубли - белорусские рубли в виде банкнот
и монет, находящиеся в обращении и являющиеся законным платежным
средством в Республике Беларусь, а также изъятые или изымаемые из
обращения, но подлежащие обмену;
наличная иностранная валюта - наличные деньги в виде банкнот,
находящиеся в обращении и являющиеся законным платежным средством в
соответствующем иностранном государстве или группе государств, а
также изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену;
валютные ценности - наличная иностранная валюта, платежные и
иные документы в иностранной валюте;
хранилище ценностей - специально оборудованное помещение
(кладовая) или отдельный сейф, предназначенные для хранения
ценностей и сдаваемые в нерабочее время под централизованную охрану.
3. При организации кассового обслуживания клиентов структурные
подразделения Национального банка должны обеспечивать:
соблюдение законодательства Республики Беларусь;
сохранность ценностей, находящихся в структурных
подразделениях Национального банка;
своевременное, правильное и полное оприходование и зачисление
на соответствующие счета клиентов структурных подразделений
Национального банка наличных денег, поступивших в кассы структурных
подразделений Национального банка;
контроль за качеством наличных денег, находящихся в обращении
(сортировка, проведение экспертизы по определению подлинности и
платежности банкнот, прием и обмен банкнот);
контроль за соответствием купюрного строения наличных денег,
находящихся в обращении, потребностям наличного денежного оборота;
рациональный оборот наличных денег и сокращение издержек на
его осуществление.
4. Для осуществления кассового обслуживания клиентов, а также
совершения операций с наличными деньгами и иными ценностями
структурные подразделения Национального банка создают у себя
кассовые узлы.
Устройство и оборудование кассовых узлов должны
соответствовать техническим требованиям на проектирование зданий
банков и обеспечивать нормальные условия для работы персонала и
обслуживания клиентов, а также сохранность ценностей, документов и
безопасность работников.
Наиболее укрепленным помещением кассового узла должна быть
кладовая. Кладовые должны размещаться в зданиях, принадлежащих
Национальному банку Республики Беларусь (далее - Национальный банк).
Рабочее место кассира должно иметь следующее оснащение:
специально оборудованный кассовый стол с ящиками, имеющими
индивидуальные секреты замков, стул поворотный, счетно-денежную
машину (в необходимых случаях монетосчетную машину), средство для
транспортировки ценностей (тележка закрытого типа), индивидуальное
средство хранения ценностей (шкатулка, металлический шкаф, сейф,
тележка закрытого типа с замком), калькулятор с пишущим устройством,
компьютер, приборы для определения подлинности наличных денег,
средства для упаковки банкнот и монет. Специально оборудованный
кассовый стол, установленный в кассе пересчета, дополнительно должен
быть оснащен перегородками, отделяющими одно рабочее место от
другого.
В зависимости от выполняемых кассиром операций его рабочее
место может оснащаться дополнительными техническими средствами.
Все совершаемые в кассовом узле операции должны выполняться с
максимальным использованием средств автоматизации и механизации
кассовой работы.
5. Для комплексного обслуживания клиентов и обработки наличных
денег структурные подразделения Национального банка создают у себя
оборотную, приходную, расходную, приходо-расходную, вечернюю кассы,
кассу пересчета и другие.
Прием и выдача наличных денег в приходо-расходных кассах
осуществляются в порядке, установленном для приходных и расходных
касс.
Структурные подразделения Национального банка могут
устанавливать банкоматы, терминалы, функционирующие в автоматическом
режиме и предназначенные для приема денежной выручки (далее -
автоматический сейф), или другие терминалы, осуществляющие прием-
выдачу наличных денег. Операции с наличными деньгами при
использовании банкоматов и автоматических сейфов осуществляются в
соответствии с требованиями нормативных правовых актов Национального
банка.
Целесообразность открытия тех или иных касс, их количество,
численность кассовых работников, а также установка банкоматов и
автоматических сейфов определяется руководителем структурного
подразделения Национального банка. Приказом по структурному
подразделению Национального банка определяется режим работы касс
(установленная продолжительность рабочего дня, периодичность и
продолжительность технических и обеденных перерывов) и перечень
совершаемых в них операций.
6. У касс структурных подразделений Национального банка для
всеобщего обозрения помещаются перечень признаков платежности
банкнот Национального банка Республики Беларусь согласно приложению
1* к настоящей Инструкции, перечень общих признаков платежности
банкнот в иностранной валюте согласно приложению 2 к настоящей
Инструкции, а также объявление о том, что заявление о недостаче,
выявлении неплатежных банкнот и банкнот, имеющих явные признаки
подделки, либо банкнот, подлинность которых вызывает сомнение
(далее - сомнительные банкноты), не подлежит удовлетворению, если
наличные деньги не были пересчитаны клиентом в присутствии
уполномоченного для этого представителя структурного подразделения
Национального банка.
7. Для оформления операций с наличными деньгами и иными
ценностями структурные подразделения Национального банка используют
в практической работе формы бланков кассовых документов,
представленные в приложениях к настоящей Инструкции.
Передача кассовых документов через клиентов запрещается.
Кассиры приходных, расходных, приходо-расходных касс должны
быть обеспечены перечнем лиц, имеющих право подписи первичных
учетных документов, расчетных (кассовых) документов, бухгалтерской,
финансовой, оперативной отчетности и право налагать резолюцию на
документы (далее - перечень лиц с указанием образцов их подписей).
Заполнение кассирами справок и других документов, формы
которых представлены в приложениях к настоящей Инструкции, о
проведенных операциях за день может осуществляться с применением
компьютерной техники.
8. Прием на работу кассовых работников и работников службы
инкассации производится в соответствии с законодательством
Республики Беларусь по представлению начальников соответствующих
подразделений на основании приказа руководителя структурного
подразделения Национального банка.
С момента принятия на работу с кассовыми работниками и
работниками службы инкассации заключаются договоры о полной
индивидуальной материальной ответственности в соответствии с
законодательством Республики Беларусь.
Вновь принятые кассовые работники допускаются к
самостоятельной работе с ценностями только после принятия от них
зачета по знанию требований настоящей Инструкции и иных нормативных
правовых актов Национального банка не позднее двух недель со дня
принятия их на работу.
К работе с наличной иностранной валютой допускаются только
специально подготовленные кассовые работники, сдавшие зачеты по
знанию требований настоящей Инструкции и иных нормативных правовых
актов Национального банка по работе с наличной иностранной валютой.
Вновь принятые работники службы инкассации допускаются к
самостоятельной работе с ценностями только после получения от
территориальных органов внутренних дел разрешения на право хранения
и ношения оружия и принятия от них зачета по знанию требований
настоящей Инструкции, а также иных нормативных правовых актов
Национального банка и Министерства внутренних дел Республики
Беларусь, относящихся к их должностным обязанностям. При исполнении
должностных обязанностей работники службы инкассации должны быть в
форменной одежде.
Запрещается совместная работа кассовых работников и работников
службы инкассации, состоящих между собой в близком родстве или
свойстве (родители, супруги, братья, сестры, сыновья, дочери,
братья, сестры, родители и дети супругов), если их работа связана с
непосредственной подчиненностью или подконтрольностью одного
другому.
При необходимости временной замены отдельных кассовых
работников или оказания им помощи в работе по распоряжению
руководителя структурного подразделения Национального банка
совершение операций с ценностями может быть возложено на другого
заранее подготовленного работника, с которым заключается договор о
полной индивидуальной материальной ответственности.
Допуск к работе работника, временно допущенного к совершению
операций с ценностями, должен осуществляться в соответствии с
требованиями настоящего пункта.
9. Руководитель структурного подразделения Национального банка
письменным приказом определяет лиц (не менее двух), ответственных за
сохранность ценностей, на которых возлагаются обязанности, связанные
с хранением и совершением операций с наличными деньгами и иными
ценностями, находящимися в кладовых структурного подразделения
Национального банка.
В случае назначения двух лиц, ответственных за сохранность
ценностей, ими должны быть заведующий кладовой ценностей и работник
структурного подразделения, осуществляющего бухгалтерский учет
(далее - бухгалтерский работник).
В случае назначения трех лиц, ответственных за сохранность
ценностей, ими могут быть два кассовых работника (заведующие
кладовой ценностей) и бухгалтерский работник.
В зависимости от объемов работы при наличии двух и более
кладовых допускается назначение двух пар (заведующий кладовой
ценностей и бухгалтерский работник) лиц, ответственных за
сохранность ценностей.
От лиц, ответственных за сохранность ценностей, принимаются
зачеты по знанию требований настоящей Инструкции и иных нормативных
правовых актов Национального банка и заключаются договоры о полной
индивидуальной или коллективной материальной ответственности в
соответствии с законодательством Республики Беларусь.
10. Для совершения операций с наличными деньгами и иными
ценностями лица, ответственные за сохранность ценностей,
обеспечиваются ключами от кладовых, металлическими печатями
(одноразовыми пломбирующими материалами); кассовые работники и
работники службы инкассации - ключами от индивидуальных средств
хранения ценностей, металлическими и каучуковыми (полимерными)
печатями (одноразовыми пломбирующими материалами), пломбирами,
нумераторами и клише.
Металлические печати, используемые для опечатывания хранилищ,
должны иметь реквизиты в соответствии с нормативным правовым актом
Национального банка по изготовлению, учету, хранению и использованию
печатей, штампов и бланков, пломбиры - идентификационный код
структурного подразделения Национального банка, принятый в
соответствующей системе расчетов (далее - идентификационный код), и
его порядковый номер, одноразовые пломбирующие материалы -
идентификационные номера, а клише, используемые для упаковки
наличных денег, - аббревиатуру Национального банка и порядковый
номер вакуумной установки или идентификационный код и личный код
кассира.
Все печати (одноразовые пломбирующие материалы), штампы,
пломбиры, ключи от хранилищ, нумераторы и клише, предназначенные для
выдачи кассовым работникам и работникам службы инкассации,
регистрируются в отдельном журнале в соответствии с требованиями
нормативного правового акта Национального банка по изготовлению,
учету, хранению и использованию печатей, штампов и бланков.
Последний лист журнала должен быть подписан руководителем
структурного подразделения Национального банка или лицом, им
уполномоченным, и скреплен гербовой печатью структурного
подразделения Национального банка (далее - гербовая печать). Журнал
ведется работником структурного подразделения Национального банка,
назначенным приказом (распоряжением) руководителя структурного
подразделения Национального банка (заместителя руководителя,
направляющего деятельность кассового подразделения, далее -
заместитель руководителя) лицом, ответственным за их регистрацию,
выдачу и хранение. Этот работник должен быть освобожден от
совершения операций с ценностями.
Выдача (возврат) печатей (одноразовых пломбирующих
материалов), штампов, пломбиров, ключей от хранилищ, нумераторов и
клише производится под расписку в журнале.
Лица, ответственные за сохранность ценностей, кассиры и
работники службы инкассации обязаны обеспечивать надлежащее хранение
печатей (одноразовых пломбирующих материалов), пломбиров, ключей от
хранилищ, штампов, нумераторов и клише, исключающее любую
возможность их использования другими лицами (ключи от хранилищ не
должны выноситься за пределы структурного подразделения
Национального банка).
Общие пломбиры и печати, используемые в обменных пунктах,
закрепляются за руководителем структурного подразделения,
направляющим их деятельность, хранятся в обменных пунктах, а в
случае смены кассира в обменном пункте передаются под роспись в
книге учета имущества обменного пункта.
При использовании отдельных сейфов разными работниками
структурного подразделения Национального банка порядок передачи
ключей между ними устанавливается письменным распоряжением
руководителя структурного подразделения Национального банка.
Не используемые в работе и неисправные печати, штампы, ключи,
пломбиры, нумераторы и клише, а также одноразовые пломбирующие
материалы хранятся в сейфе (металлическом шкафу) у лица,
ответственного за их регистрацию, выдачу и хранение.
11. Все хранилища должны быть пронумерованы путем проставления
на них порядковых номеров и иметь дубликаты ключей.
Дубликаты ключей от всех хранилищ, в том числе от банкоматов и
автоматических сейфов, с подробной описью помещаются в упаковку,
исключающую какую-либо возможность несанкционированного доступа к
дубликатам ключей, и опечатываются печатями лиц, ответственных за
сохранность ценностей. В описи проставляются: наименование
структурного подразделения Национального банка, дата, количество и
номера дубликатов ключей, вложенных в упаковку, подписи лиц,
ответственных за сохранность ценностей.
Упаковка с дубликатами ключей при сопроводительном письме,
подписанном руководителем (заместителем руководителя) структурного
подразделения Национального банка и лицами, ответственными за
сохранность ценностей, и заверенном гербовой печатью, сдается на
хранение в ближайшее структурное подразделение Национального банка
(банк Республики Беларусь), о чем структурному подразделению
Национального банка, сдавшему ее на хранение, выдается квитанция
формы 0402370003 согласно приложению 3 к настоящей Инструкции.
Квитанция формы 0402370003 является бланком строгой отчетности, ее
изготовление, регистрация, использование и уничтожение
осуществляются в соответствии с законодательством Республики
Беларусь.
В сопроводительном письме к сдаваемым на хранение дубликатам
ключей должно быть указано, что обратная их выдача допускается при
наличии заверенного гербовой печатью письменного требования,
подписанного руководителем структурного подразделения Национального
банка (заместителем руководителя) и лицами, ответственными за
сохранность ценностей, а также квитанции формы 0402370003.
Квитанция формы 0402370003 о сдаче дубликатов ключей на
хранение вместе с копиями описи и сопроводительного письма хранится
в сейфе руководителя структурного подразделения Национального банка
(заместителя руководителя) и учитывается на соответствующем
внебалансовом счете в условной оценке 1 рубль.
Упаковка с дубликатами ключей, принятая на хранение,
помещается в кладовую и учитывается на соответствующем внебалансовом
счете в условной оценке 1 рубль.
Изъятие дубликатов ключей из мест хранения производится в
случаях поломки или утраты первого экземпляра ключа, при ревизиях,
связанных со сменой лиц, ответственных за сохранность ценностей, а
также при ревизиях, проводимых Национальным банком.
Структурное подразделение Национального ба |
