Стр. 4
| Стр.1 | Стр.2 | Стр.3 | Стр.4 | Стр.5 | Стр.6 | Стр.7 | Стр.8 |
25. Отнесение задолженности по кредитам к обеспеченной,
недостаточно обеспеченной или необеспеченной при наличии нескольких
видов обеспечения, а также одного или нескольких видов обеспечения и
договора страхования осуществляется с учетом оценки их суммарной
стоимости.
26. Классификация активов, подверженных кредитному риску, по
степени надежности производится в зависимости от уровня кредитного
риска. В зависимости от уровня кредитного риска активы, подверженные
кредитному риску, подразделяются на пять групп риска.
27. К I группе риска относятся:
задолженность по средствам, размещенным в других банках, с
ненаступившими сроками погашения и пролонгированная один и более раз
при отсутствии признаков финансовой неустойчивости должника и иной
негативной информации о способности должника исполнить свои
обязательства;
обеспеченная задолженность по кредитам, за исключением
задолженности по кредитам физических лиц, микрокредитам с
ненаступившими сроками погашения (далее - срочная задолженность), и
пролонгированная не более одного раза, при отсутствии признаков
финансовой неустойчивости должника и иной негативной информации о
способности должника исполнить свои обязательства;
срочная и пролонгированная не более одного раза задолженность
по кредитам физических лиц, микрокредитам при отсутствии негативной
информации о способности должника исполнить свои обязательства;
срочная и пролонгированная не более одного раза задолженность
по лизингу при отсутствии признаков финансовой неустойчивости
должника и иной негативной информации о способности должника
исполнить свои обязательства;
срочная и пролонгированная не более одного раза задолженность
по факторингу, в случае если банк имеет право обратного требования
(регресса), при отсутствии негативной информации о способности
должника исполнить свои обязательства;
срочная и пролонгированная не более одного раза задолженность
по факторингу, должниками по которому выступают физические лица,
способность которых исполнить свои обязательства изучена банком
(далее - задолженность физических лиц по факторингу), если банк не
имеет права обратного требования (регресса), при отсутствии
негативной информации о способности должника исполнить свои
обязательства;
задолженность по векселям, депозитным сертификатам при
отсутствии негативной информации о способности должника исполнить
свои обязательства;
задолженность по иным активам, подверженным кредитному риску,
при отсутствии негативной информации о способности должника
исполнить свои обязательства.
По I группе риска специальный резерв на покрытие возможных
убытков по активам, подверженным кредитному риску, за исключением
средств, размещенных на корреспондентских счетах в других банках и
средств в расчетах по операциям с банками, формируется в размере 0,5
процента от общей суммы задолженности по соответствующим активам,
классифицированным по данной группе риска.
По средствам, размещенным на корреспондентских счетах в других
банках, и средствам в расчетах по операциям с банками,
классифицированным по I группе риска, специальный резерв на покрытие
возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску, не
формируется.
28. Ко II группе риска относятся:
задолженность по средствам, размещенным в других банках, с
ненаступившими сроками погашения и пролонгированная один и более
раз, при наличии негативной информации о способности должника
исполнить свои обязательства;
обеспеченная срочная и пролонгированная не более одного раза
задолженность по кредитам, за исключением задолженности по кредитам
физических лиц, микрокредитам, при наличии негативной информации о
способности должника исполнить свои обязательства;
недостаточно обеспеченная срочная и пролонгированная не более
одного раза задолженность по кредитам, за исключением задолженности
по кредитам физических лиц, микрокредитам, при отсутствии признаков
финансовой неустойчивости и иной негативной информации о способности
должника исполнить свои обязательства;
недостаточно обеспеченная срочная задолженность по кредитам,
за исключением задолженности по кредитам физических лиц,
микрокредитам, при наличии негативной информации о способности
должника исполнить свои обязательства;
необеспеченная срочная и пролонгированная не более одного раза
задолженность по кредитам, за исключением задолженности по кредитам
физических лиц, микрокредитам, при отсутствии признаков финансовой
неустойчивости должника и иной негативной информации о способности
должника исполнить свои обязательства;
срочная и пролонгированная не более одного раза задолженность
по кредитам физических лиц, микрокредитам при наличии негативной
информации о способности должника исполнить свои обязательства;
срочная и пролонгированная не более одного раза задолженность
по лизингу при наличии негативной информации о способности должника
исполнить свои обязательства;
задолженность по факторингу в случае, если банк имеет право
обратного требования (регресса), при отсутствии негативной
информации о способности должника исполнить свои обязательства,
пролонгированная более одного раза;
срочная и пролонгированная не более одного раза задолженность
по факторингу (за исключением задолженности физических лиц по
факторингу), если банк не имеет права обратного требования
(регресса), при отсутствии негативной информации о способности
должника исполнить свои обязательства;
срочная и пролонгированная не более одного раза задолженность
физических лиц по факторингу, если банк не имеет права обратного
требования (регресса), при наличии негативной информации о
способности должника исполнить свои обязательства;
срочная и пролонгированная не более одного раза задолженность
по факторингу, в случае если банк имеет право обратного требования
(регресса), при наличии негативной информации о способности должника
исполнить свои обязательства;
задолженность по векселям, депозитным сертификатам при наличии
негативной информации о способности должника исполнить свои
обязательства;
задолженность по иным активам, подверженным кредитному риску,
при наличии негативной информации о способности должника исполнить
свои обязательства.
По данной группе риска специальный резерв на покрытие
возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску,
формируется в размере от 10 до 30 процентов от общей суммы
задолженности.
29. К III группе риска относятся:
задолженность по средствам, размещенным в других банках, с
ненаступившими сроками погашения и пролонгированная один и более
раз, при наличии признаков финансовой неустойчивости должника;
задолженность по средствам, размещенным в других банках, не
погашенная в течение 30 дней с момента наступления срока платежа;
обеспеченная и недостаточно обеспеченная задолженность по
кредитам, за исключением задолженности по кредитам физических лиц,
микрокредитам, при отсутствии признаков финансовой неустойчивости
должника и иной негативной информации о способности должника
исполнить свои обязательства, пролонгированная более одного раза;
необеспеченная задолженность по кредитам, за исключением
задолженности по кредитам физических лиц, микрокредитам, при
отсутствии признаков финансовой неустойчивости должника и при
отсутствии иной негативной информации о способности должника
исполнить свои обязательства, пролонгированная более одного раза;
обеспеченная задолженность по кредитам, за исключением
задолженности по кредитам физических лиц, микрокредитам, при наличии
негативной информации о способности должника исполнить свои
обязательства, пролонгированная более одного раза;
недостаточно обеспеченная задолженность по кредитам, за
исключением задолженности по кредитам физических лиц, микрокредитам,
при наличии негативной информации о способности должника исполнить
свои обязательства, пролонгированная один и более раз;
необеспеченная срочная задолженность по кредитам, за
исключением задолженности по кредитам физических лиц, микрокредитам,
при наличии негативной информации о способности должника исполнить
свои обязательства;
обеспеченная и недостаточно обеспеченная срочная и
пролонгированная один и более раз задолженность по кредитам, за
исключением задолженности по кредитам физических лиц, микрокредитам,
при наличии признаков финансовой неустойчивости должника;
обеспеченная задолженность по кредитам, за исключением
задолженности по кредитам физических лиц, микрокредитам,
просроченная до 90 дней;
задолженность по кредитам физических лиц, микрокредитам при
отсутствии негативной информации о способности должника исполнить
свои обязательства, пролонгированная более одного раза;
задолженность по кредитам физических лиц, микрокредитам при
наличии негативной информации о способности должника исполнить свои
обязательства, пролонгированная более одного раза;
задолженность по кредитам физических лиц, микрокредитам,
просроченная до 90 дней;
задолженность по лизингу при отсутствии признаков финансовой
неустойчивости должника и иной негативной информации о способности
должника исполнить свои обязательства, пролонгированная более одного
раза;
задолженность по лизингу при наличии негативной информации о
способности должника исполнить свои обязательства, пролонгированная
более одного раза;
срочная и пролонгированная один и более раз задолженность по
лизингу при наличии признаков финансовой неустойчивости должника;
задолженность по факторингу, если банк имеет право обратного
требования (регресса), при наличии негативной информации о
способности должника исполнить свои обязательства, пролонгированная
более одного раза;
задолженность по факторингу, если банк не имеет права
обратного требования (регресса), при отсутствии негативной
информации о способности должника исполнить свои обязательства,
пролонгированная более одного раза;
срочная и пролонгированная не более одного раза задолженность
по факторингу (за исключением задолженности физических лиц по
факторингу), если банк не имеет права обратного требования
(регресса), при наличии негативной информации о способности должника
исполнить свои обязательства;
задолженность по факторингу, если банк не имеет права
обратного требования (регресса), при наличии негативной информации о
способности должника исполнить свои обязательства, пролонгированная
более одного раза;
задолженность физических лиц по факторингу, если банк не имеет
права обратного требования (регресса), не погашенная в срок до 90
дней;
задолженность по лизингу, векселям, депозитным сертификатам,
не погашенная в течение 90 дней с момента наступления срока платежа;
задолженность по факторингу, если банк имеет право обратного
требования (регресса), не погашенная в течение 90 дней с момента
наступления срока платежа;
задолженность по исполненным обязательствам за третьих лиц, в
случае если банк имеет право регрессного требования к должнику, до
90 дней с момента исполнения;
задолженность по иным активам, подверженным кредитному риску,
не погашенная в течение 30 дней с момента наступления срока платежа.
По данной группе риска специальный резерв на покрытие
возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску,
формируется в размере от 30 до 50 процентов от общей суммы
задолженности.
30. К IV группе риска относятся:
необеспеченная задолженность по кредитам, за исключением
задолженности по кредитам физических лиц, микрокредитам, при наличии
негативной информации о способности должника исполнить свои
обязательства, пролонгированная один и более раз;
необеспеченная срочная и пролонгированная один и более раз
задолженность по кредитам, за исключением задолженности по кредитам
физических лиц, микрокредитам, при наличии признаков финансовой
неустойчивости должника;
необеспеченная задолженность по кредитам, за исключением
задолженности по кредитам физических лиц, микрокредитам,
просроченная до 90 дней;
недостаточно обеспеченная задолженность по кредитам, за
исключением задолженности по кредитам физических лиц, микрокредитам,
просроченная до 180 дней;
обеспеченная задолженность по кредитам, за исключением
задолженности по кредитам физических лиц, микрокредитам,
просроченная от 91 дня до 180 дней;
задолженность по кредитам физических лиц, микрокредитам,
просроченная от 91 дня до 180 дней;
задолженность по средствам, размещенным в других банках, не
погашенная в срок от 31 дня до 90 дней с момента наступления срока
платежа;
задолженность по лизингу, векселям, депозитным сертификатам,
| Стр.1 | Стр.2 | Стр.3 | Стр.4 | Стр.5 | Стр.6 | Стр.7 | Стр.8 |
|