Стр. 12
| Стр.1 | Стр.2 | Стр.3 | Стр.4 | Стр.5 | Стр.6 | Стр.7 | Стр.8 | Стр.9 | Стр.10 | Стр.11 | Стр.12 | Стр.13 |
Приложение 2
к Инструкции о порядке
исчисления и уплаты в бюджет
налогов на доходы и прибыль
1. Справка о размере прибыли, направленной на финансирование
капитальных вложений производственного назначения и жилищного
строительства, а также на погашение кредитов банков, полученных
и использованных на эти цели
(тыс.руб.)
----T---------------------------T--------T-------------T-----------¬
¦ ¦ ¦ ¦За предыдущий¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦отчетный ¦За отчетный¦
¦ ¦ ¦За ¦месяц, ¦период ¦
¦ ¦ ¦отчетный¦в котором ¦(месяц) с ¦
¦ ¦ ¦период ¦предоставля- ¦нарастающим¦
¦ № ¦ Показатели ¦(месяц),¦лась льгота, ¦итогом с ¦
¦п/п¦ ¦за ¦нарастающим ¦начала ¦
¦ ¦ ¦который ¦итогом с ¦использова-¦
¦ ¦ ¦исполь- ¦начала ¦ния льготы ¦
¦ ¦ ¦зуется ¦использо- ¦в налоговом¦
¦ ¦ ¦льгота ¦вания льготы ¦периоде ¦
¦ ¦ ¦ ¦в налоговом ¦(гр.2+гр.3)¦
¦ ¦ ¦ ¦периоде ¦ ¦
+---+---------------------------+--------+-------------+-----------+
¦ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦
+---+---------------------------+--------+-------------+-----------+
¦ 1 ¦Стоимость основных средств ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦производственного ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦назначения, объектов, ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦незавершенных ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦строительством, объектов ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦жилищного строительства, ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦сумма погашенных кредитов ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦банков, полученных и ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦использованных на эти цели,¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦по которым предоставляется ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦льгота по налогу на прибыль¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(согласно документам, ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦подтверждающим право на ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦применение льготы в ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦соответствии с подпунктом ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦46.1 пункта 46 настоящей ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦Инструкции, указанным в ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦реестре согласно настоящей ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦справке) ¦ ¦ ¦ ¦
+---+---------------------------+--------+-------------+-----------+
¦ 2 ¦Сумма имеющихся средств, ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦использование которых не ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦связано с направлением ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦прибыли на цели ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦финансирования капитальных ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦вложений за счет ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦источников, в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦целевые поступления, ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦амортизационный фонд, иные ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦источники (указать) ¦ ¦ ¦ ¦
+---+---------------------------+--------+-------------+-----------+
¦ 3 ¦Сумма чистой прибыли, ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦направленной на ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦финансирование капитальных ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦вложений, в пределах ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦которой предоставляется ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦льгота ¦ ¦ ¦ ¦
+---+---------------------------+--------+-------------+-----------+
¦ 4 ¦Сумма льготы при ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦направлении прибыли на ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦финансирование капитальных ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦вложений производственного ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦назначения, в том числе ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦жилищного строительства, а ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦также на погашение ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦полученных и использованных¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦на эти цели (стр.1-стр.2), ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦но не более строки 3 ¦ ¦ ¦ ¦
L---+---------------------------+--------+-------------+------------
2. Реестр документов, подтверждающих право на льготу
по налогу на прибыль
-----T---------T--------------------------T-------------------------
¦Перечень ¦ ¦
¦объектов,¦Документы, подтверждающие ¦Документы, подтверждающие
¦по ¦факт приобретения основных¦ факт оплаты основных
№ п/п¦которым ¦ средств, выполнения ¦ средств, выполненных
¦предоста-¦ работ по строительству, ¦ работ по строительству,
¦вляется ¦получение кредитов банков ¦ погашения кредитов банка
¦льгота ¦ ¦
-----+---------+---------T-----T----------+---------T--------T------
¦ ¦ вид ¦дата,¦ сумма ¦ вид ¦ дата, ¦сумма
¦ ¦документа¦номер¦ ¦документа¦ номер ¦
-----+---------+---------+-----+----------+---------+--------+------
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
ИТОГО¦ XXXX ¦ XXXX ¦XXXX ¦ ¦ XXXX ¦ XXXX ¦
-----+---------+---------+-----+----------+---------+--------+------
Руководитель организации _____________ _____________________
(подпись) (И.О.Фамилия)
Главный бухгалтер ____________________ _____________________
(подпись) (И.О.Фамилия)
Приложение 3
к Инструкции о порядке
исчисления и уплаты в бюджет
налогов на доходы и прибыль
РАСЧЕТ
сумм прибыли к налогообложению по отдельным видам
деятельности при применении различных ставок налога
на прибыль, в том числе налога, от уплаты которого
плательщик освобожден с условием использования
высвободившихся средств по целевому назначению
------T------------------------------T----T-----T----T-------------¬
¦№ п/п¦ Показатели ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦
+-----+------------------------------+----+-----+----+-------------+
¦ 1 ¦Налоговая база (облагаемая ¦1000¦-1000¦ 200¦ 200 ¦
¦ ¦налогом прибыль либо убыток) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(показатель строки 9 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦приложения 1 к настоящей ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦Инструкции) - всего ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦В том числе для исчисления ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦налога по ставкам: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+------------------------------+----+-----+----+-------------+
¦ 1.1 ¦24% ¦ 500¦ ¦ 500¦ 400 ¦
+-----+------------------------------+----+-----+----+-------------+
¦ 1.2 ¦пониженным в соответствии с ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦законодательством: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+------------------------------+----+-----+----+-------------+
¦1.2.1¦_____% (указать размер ставки)¦ 300¦ ¦-200¦ 100 ¦
+-----+------------------------------+----+-----+----+-------------+
¦1.2.2¦_____% (указать размер ставки)¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+------------------------------+----+-----+----+-------------+
¦ 1.3 ¦_____% (указать размер ставки)¦ 200¦ ¦-100¦ -300 ¦
¦ ¦с освобождением от уплаты и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦целевым использованием ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+------------------------------+----+-----+----+-------------+
¦ 2 ¦В процентах к общей сумме ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦налоговой базы прибыли (без ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦учета убытков по другим ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ставкам) налоговая база для ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦исчисления налога по ставкам: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+------------------------------+----+-----+----+-------------+
¦ 2.1 ¦24% ¦ 50¦ ¦ ¦80 (стр.1.1: ¦
¦ ¦для графы 1 (стр.1.1:стр.1)x ¦ ¦ ¦ ¦ :(стр.1.1+ ¦
¦ ¦х100 ¦ ¦ ¦ ¦ +стр.1.2.1)x¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ х100 ¦
+-----+------------------------------+----+-----+----+-------------+
¦ 2.2 ¦пониженным в соответствии с ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦законодательством: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+------------------------------+----+-----+----+-------------+
¦2.2.1¦_____% (указать размер ставки)¦ 30¦ ¦ ¦ 20 ¦
¦ ¦для графы 1 ¦ ¦ ¦ ¦(стр.1.2.1: ¦
¦ ¦(стр.1.2.1:стр.1)x100 ¦ ¦ ¦ ¦:(стр.1.1+ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+стр.1.2.1)x ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦х100 ¦
+-----+------------------------------+----+-----+----+-------------+
¦2.2.2¦_____% (указать размер ставки)¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦для графы 1 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(стр.1.2.2:стр.1)x100 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+------------------------------+----+-----+----+-------------+
¦ 2.3 ¦_____% (указать размер ставки)¦ 20¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦с освобождением от уплаты и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦целевым использованием для ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦графы 1 (стр.1.3:стр.1)x100 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+------------------------------+----+-----+----+-------------+
¦ 3 ¦Прибыль к налогообложению - ¦ 800¦ 0¦ 150¦ 150 ¦
¦ ¦всего (показатель строки 12 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦приложения 1 к настоящей ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦Инструкции) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦В том числе прибыль ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦к налогообложению для ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦исчисления налога по ставкам: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+------------------------------+----+-----+----+-------------+
¦ 3.1 ¦24% ¦ 400¦ ¦ 150¦ 120 ¦
¦ ¦для граф 1, 4 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(стр.3xстр.2.1):100 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+------------------------------+----+-----+----+-------------+
¦ 3.2 ¦пониженным в соответствии с ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦законодательством: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+------------------------------+----+-----+----+-------------+
¦3.2.1¦_____% (указать размер ставки)¦ 240¦ ¦ ¦ 30 ¦
¦ ¦для граф 1, 4 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(стр.3xстр.2.2.1):100 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+------------------------------+----+-----+----+-------------+
¦3.2.2¦_____% (указать размер ставки)¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦для граф 1, 4 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦(стр.3xстр.2.2.2):100 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+------------------------------+----+-----+----+-------------+
¦ 3.3 ¦_____% (указать размер ставки)¦ 160¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦с освобождением от уплаты и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦целевым использованием для ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦граф 1, 4 (стр.3xстр.2.3):100 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-----+------------------------------+----+-----+----+--------------
Приложение 4
к Инструкции о порядке
исчисления и уплаты в бюджет
налогов на доходы и прибыль
СПРАВКА
о размере и составе использованных льгот по налогу на прибыль
______________________________________________________
(полное наименование плательщика)
нарастающим итогом с начала года
за _______________ месяц ____ года
I. Льготы, уменьшающие налогооблагаемую прибыль:
---T----------T----------------------T------------T----------T--------------
¦ ¦ Вид, название, дата ¦ ¦ ¦
¦ ¦ принятия (издания), ¦ ¦ ¦
¦ ¦регистрационный номер ¦ ¦ ¦Сумма налога,
¦Содержание¦нормативного правового¦ Код льготы ¦Сумма ¦непоступившая
№ ¦льготы по ¦ акта (с указанием ¦(заполняется¦уменьшения¦в бюджет в
п/п¦налогу на ¦ подпункта, пункта, ¦ инспекцией ¦налогооб- ¦связи с
¦ прибыль ¦ статьи), которым ¦ МНС) ¦лагаемой ¦использованием
¦ ¦ установлена льгота, ¦ ¦прибыли ¦льготы
¦ ¦ пункт настоящей ¦ ¦ ¦
¦ ¦ Инструкции ¦ ¦ ¦
---+----------+----------------------+------------+----------+--------------
1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6
---+----------+----------------------+------------+----------+--------------
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
II. Льготы, уменьшающие сумму налога на прибыль, в том числе в
связи с применением пониженной ставки:
---T----------T--------------------T------------T---------T--------------
¦ ¦Вид, название, дата ¦ ¦ ¦
¦ ¦принятия (издания), ¦ ¦ ¦Сумма налога,
¦ ¦ номер нормативного ¦ ¦ ¦непоступившая
¦Содержание¦ правового акта (с ¦ Код льготы ¦Налогооб-¦ в бюджет в
№ ¦льготы по ¦указанием подпункта,¦(заполняется¦лагаемая ¦ связи с
п/п¦налогу на ¦ пункта, статьи), ¦ инспекцией ¦прибыль ¦использованием
¦ прибыль ¦которым установлена ¦ МНС) ¦ ¦ льготы*
¦ ¦ льгота, пункт ¦ ¦ ¦
¦ ¦настоящей Инструкции¦ ¦ ¦
---+----------+--------------------+------------+---------+--------------
| Стр.1 | Стр.2 | Стр.3 | Стр.4 | Стр.5 | Стр.6 | Стр.7 | Стр.8 | Стр.9 | Стр.10 | Стр.11 | Стр.12 | Стр.13 |
|