Стр. 9
| Стр.1 | Стр.2 | Стр.3 | Стр.4 | Стр.5 | Стр.6 | Стр.7 | Стр.8 | Стр.9 | Стр.10 | Стр.11 | Стр.12 | Стр.13 | Стр.14 | Стр.15 | Стр.16 | Стр.17 | Стр.18 | Стр.19 | Стр.20 | Стр.21 | Стр.22 | Стр.23 |
100. При непредставлении акцептованного поручения к оплате в
течение 30 календарных дней с даты его акцепта сумма этого поручения
перечисляется банком со счета "Акцептованные платежные поручения" на
текущий счет плательщика.
Операция по возврату банком на текущий счет предприятия средств
в сумме неиспользованного акцептованного поручения оформляется
мемориальным ордером. Мемориальный ордер составляется в двух
экземплярах. Первый экземпляр помещается в документы дня банка,
второй - прилагается к выписке со счета предприятия.
Раздел 3. Переводы через предприятия связи
101. Предприятия могут осуществлять расчеты в порядке перевода
средств через предприятия связи:
- на имя отдельных граждан причитающихся лично им средств
(пенсии, алименты, заработная плата, авторский гонорар и другие,
приравненные к заработной плате платежи);
- на расходы для выплаты заработной платы по организованному
набору рабочих и по заготовке сельскохозяйственной продукции в
местах, где нет банков;
- наличных сумм торговой выручки, налогов и других средств для
зачисления на счета в банках.
102. С предприятиями связи расчеты за переводы осуществляются,
как правило, акцептованными поручениями.
В поручении указывается назначение перечисляемой суммы,
например, "в оплату переводов на выплату пенсий (заготовки,
заработную плату, выплату алиментов и т.д.)".
Если средства переводятся на разные цели, то указываются
частные суммы переводов по их целевому назначению.
При переводе средств через предприятия связи перевододатели
заполняют бланки переводов.
103. Предприятия связи по переводам, адресованным предприятиям
(например, по переводам наличных сумм торговой выручки, налогов и
других средств), производят перечисление сумм переводов со счета по
переводным операциям на счета предприятий-переводополучателей.
Переводы на имя отдельных граждан причитающихся лично им
средств (пенсии, алименты, заработная плата, авторский гонорар и
др.), а также адресованные предприятиям на расходы для выплаты
заработной платы, по организованному набору рабочих, по заготовке
сельскохозяйственной продукции в местах, где нет банков,
оплачиваются предприятиями связи наличными.
104. Для перечисления сумм переводов на счета
переводополучателей предприятия связи составляют поручения или
сводные поручения, в которых указываются наименования
переводополучателей, номера их счетов, а также общая сумма всех
переводов по каждому переводополучателю.
На оборотной стороне всех экземпляров поручений, составленных
для перечисления выручки на счета торговых предприятий, предприятия
связи обязаны указать наименование торговых предприятий, сдавших
наличные деньги, и сумму выручки по каждому из них.
105. Поручения на перечисление сумм переводов со счета по
переводным операциям на счета переводополучателей предприятия связи
представляют в банк в установленном порядке.
106. Банк при сдаче предприятию связи своих переводов (пенсии,
алименты и т.п.) представляет акцептованное поручение, оформленное в
соответствии с требованиями настоящего Положения, заполненные бланки
переводов, список переводов, составленный в двух экземплярах по
форме, установленной почтовыми правилами Министерства связи
Республики Беларусь *). Оба экземпляра списка переводов заверяются
подписями должностных лиц банка, первый экземпляр - оттиском печати
банка.
Второй экземпляр списка переводов с отметками предприятия связи
о номерах принятых переводов и номере квитанции, выданной на общую
сумму переводов, возвращается вместе с квитанцией банку и помещается
последним в документы дня при втором экземпляре акцептованного
поручения.
____________________________
*) Список не составляется, когда банком сдается один перевод.
6
Глава IV. РАСЧЕТЫ ПЛАТЕЖНЫМИ ТРЕБОВАНИЯМИ-ПОРУЧЕНИЯМИ
107. Платежное требование-поручение (в дальнейшем -
"требование-поручение") - расчетный документ, содержащий требование
получателя средств к плательщику оплатить на основании направленных
ему, минуя обслуживающий банк, расчетного, отгрузочных и других
документов, предусмотренных договором, стоимость поставленного по
договору товара, произвести платежи по другим операциям.
108. Требования-поручения выписываются получателем средств на
бланке установленной формы (Приложение 5) и вместе с отгрузочными и
другими предусмотренными договором документами направляются
непосредственно плательщику. Первый экземпляр требования-поручения
должен быть оформлен подписями и оттиском печати получателя средств.
109. Плательщик, при согласии оплатить (полностью или частично)
требование-поручение, представляет его в обслуживающий банк в 3-х
экземплярах. Первый и второй экземпляры должны быть заверены
подписями должностных лиц и оттиском печати плательщика согласно
заявленным в банк образцам подписей и оттиска печати.
В реквизите требования-поручения "Сумма к оплате" должна быть
проставлена цифрами и прописью сумма, акцептованная плательщиком и
подлежащая списанию с его счета.
110. Требование-поручение принимается банком к исполнению в
сумме, акцептованной плательщиком. Первый экземпляр
требования-поручения служит основанием для списания средств со счета
плательщика и после совершения операции помещается в документы дня
банка, второй - направляется банку получателя для приложения к
выписке из счета получателя, третий - выдается плательщику с
распиской в приеме поручения и штампом банка.
111. Срок, в течение которого плательщик обязан представить в
банк требование-поручение, определяется сторонами в договоре и
банком не контролируется.
112. При отсутствии достаточных средств на счете плательщика
требование-поручение помещается в картотеку к внебалансовому счету
"Расчетные документы, не оплаченные в срок", о чем банком делается
отметка на экземпляре требования-поручения, подлежащем выдаче
плательщику.
113. Об отказе полностью или частично оплатить
требование-поручение плательщик уведомляет непосредственно
получателя в порядке и сроки, определенные договором.
Глава V. УЧЕТ РАСЧЕТНЫХ ДОКУМЕНТОВ В КАРТОТЕКЕ
К ВНЕБАЛАНСОВОМУ СЧЕТУ "РАСЧЕТНЫЕ
ДОКУМЕНТЫ, НЕ ОПЛАЧЕННЫЕ В СРОК"
114. При отсутствии средств на счете плательщика расчетные
документы в неоплаченной сумме помещаются в картотеку к
внебалансовому счету "Расчетные документы, не оплаченные в срок".
На лицевой стороне всех экземпляров расчетного документа
представляется штамп "Помещен в картотеку к внебалансовому счету N
99814.
--------------------------------------------------------+++
Абзац второй пункта 111 - в редакции постановления
Правления Национального банка Республики Беларусь от 24
июня 1999 г. N 9.7
На всех экземплярах расчетного документа делается
отметка о помещении его в указанную картотеку.
--------------------------------------------------------+++
115. По расчетным документам (требованиям, инкассовым
распоряжениям, поручениям по платежам в бюджет), помещенным в
картотеку к внебалансовому счету "Расчетные документы, не оплаченные
в срок" в полной или акцептованной плательщиком сумме, ответственным
исполнителем банка составляются извещения о помещении расчетного
документа в указанную картотеку, которые не позднее следующего
рабочего дня с даты помещения расчетного документа в картотеку
направляются в адрес банков получателей для выдачи получателям.
В извещении указываются: дата, номер, сумма расчетного
документа, помещенного в картотеку к внебалансовому счету "Расчетные
документы, не оплаченные в срок", наименование и номер счета
плательщика, наименование и номер счета получателя, дата помещения
расчетного документа в картотеку, дата отсылки извещения, а также
иная необходимая информация. Извещение заверяется подписью
ответственного исполнителя и штампом банка.
По частично оплаченным расчетным документам, помещенным в
картотеку к внебалансовому счету "Расчетные документы, не оплаченные
в срок", извещения не составляются.
116. Учет расчетных документов в картотеке к внебалансовому
счету "Расчетные документы, не оплаченные в срок" ведется по
плательщикам в разрезе их лицевых счетов.
117. Поступающие в банк плательщика запросы о судьбе расчетных
документов, посланных на инкассо, регистрируются в журнале и
исполняются не позднее следующего рабочего дня с даты поступления
запроса, независимо от того, оплачен или не оплачен расчетный
документ.
Ответы на запросы о судьбе расчетных документов, посланных на
инкассо, заверяются подписью ответственного исполнителя, главного
бухгалтера или лица, им уполномоченного. Дата отсылки ответа
указывается в журнале регистрации поступивших запросов.
118. Оплата расчетных документов, находящихся в картотеке к
внебалансовому счету "Расчетные документы, не оплаченные в срок",
осуществляется по мере поступления средств на счет плательщика в
очередности, установленной действующим законодательством.
При частичной оплате расчетных документов на всех экземплярах
расчетного документа сумма, указанная цифрами, зачеркивается и на
оборотной стороне делается запись о дате частичного платежа, сумме
частичного платежа, сумме остатка к платежу, которая заверяется
подписью ответственного исполнителя.
При полной (окончательной) оплате расчетного документа сумма
окончательного платежа указывается на лицевой стороне всех
экземпляров расчетного документа.
Глава VI. РАСЧЕТЫ В ПОРЯДКЕ ПЛАНОВЫХ ПЛАТЕЖЕЙ
119. При равномерных и постоянных поставках расчеты между
плательщиком и получателем могут осуществляться в порядке плановых
платежей, при котором расчеты осуществляются не по каждой отдельной
сделке (отгрузке (отпуску) товаров), а путем периодического
перечисления средств в сроки и в размерах, заранее согласованных
плательщиком и получателем средств в договоре.
Плановые платежи могут производиться поручениями,
требованиями-поручениями, что определяется в договоре между
плательщиком и получателем средств.
Договор, предусматривающий расчеты между плательщиком и
получателем средств в порядке плановых платежей, в банк не
представляется.
120. Плановые платежи могут производиться ежедневно или
периодически в сроки, определенные договором.
Суммы каждого планового платежа устанавливаются сторонами на
предстоящий месяц (квартал) исходя из согласованной периодичности
платежей и из объема поставки товара.
При ежедневных плановых платежах их размеры рекомендуется
определять путем деления сумм поставок за месяц на число рабочих
дней в этом месяце. При непрерывном цикле производства и реализации
товара суммы плановых платежей могут рассчитываться исходя из числа
календарных дней в месяце.
На каждый плановый платеж банку представляется отдельное
поручение (требование-поручение).
Стороны обязаны периодически, но не реже одного раза в месяц,
уточнять свои расчеты на основе фактической отгрузки (отпуска)
товара за истекший период и производить перерасчеты в порядке,
определенном в договоре. При этом образовавшаяся разница может
перечисляться отдельным поручением (требованием-поручением) либо
учитываться при очередном платеже.
Уточнение расчетов целесообразно приурочить к последнему
платежу месяца с тем, чтобы на отчетную дату взаимная задолженность
была минимальной (но не более размера однодневной отгрузки).
121. В реквизите расчетного документа "Назначение платежа"
плательщиком или получателем средств указывается "Плановый платеж по
договору N ___ от "__"______ 19__ г.", а также срок платежа.
Бюджетные организации в реквизите "Назначение платежа"
дополнительно указывают целевое назначение перечисляемых сумм.
122. Поручения (требования-поручения) представляются в банк в
день наступления срока платежа, который определяется в договоре
между плательщиком и получателем средств и банком не контролируется.
При отсутствии средств на счете плательщика поручения,
требования-поручения помещаются в картотеку к внебалансовому счету
"Расчетные документы, не оплаченные в срок".
Глава VII. РАСЧЕТЫ АККРЕДИТИВАМИ
123. Аккредитив представляет собой соглашение между банком
плательщика (далее - "банк-эмитент") и плательщиком (далее -
| Стр.1 | Стр.2 | Стр.3 | Стр.4 | Стр.5 | Стр.6 | Стр.7 | Стр.8 | Стр.9 | Стр.10 | Стр.11 | Стр.12 | Стр.13 | Стр.14 | Стр.15 | Стр.16 | Стр.17 | Стр.18 | Стр.19 | Стр.20 | Стр.21 | Стр.22 | Стр.23 |
|
