Леваневский Валерий Законодательство Беларуси 2011 год
Загрузить Adobe Flash Player

  Главная

  Законодательство РБ

  Кодексы Беларуси

  Законодательные и нормативные акты по дате принятия

  Законодательные и нормативные акты принятые различными органами власти

  Законодательные и нормативные акты по темам

  Законодательные и нормативные акты по виду документы

  Международное право в Беларуси

  Законодательство СССР

  Законы других стран

  Кодексы

  Законодательство РФ

  Право Украины

  Полезные ресурсы

  Контакты

  Новости сайта

  Поиск документа


Полезные ресурсы

- Таможенный кодекс таможенного союза

- Каталог предприятий и организаций СНГ

- Законодательство Республики Беларусь по темам

- Законодательство Республики Беларусь по дате принятия

- Законодательство Республики Беларусь по органу принятия

- Законы Республики Беларусь

- Новости законодательства Беларуси

- Тюрьмы Беларуси

- Законодательство России

- Деловая Украина

- Автомобильный портал

- The legislation of the Great Britain


Правовые новости





Решение Минского городского исполнительного комитета от 21.12.2006 N 2662 "Об утверждении рекомендаций по разработке прогнозов, бизнес-планов развития коммерческих организаций коммунальной собственности города Минска, негосударственных коммерческих организаций, акции (доли) которых принадлежат городу Минску"

Архив ноябрь 2011 года

<< Назад | <<< Навигация

Содержание


На основании постановления Совета Министров Республики Беларусь от 8 августа 2005 г. N 873 "О прогнозах, бизнес-планах развития и бизнес-планах инвестиционных проектов коммерческих организаций", в целях совершенствования методологии разработки прогнозов развития, бизнес-планов развития коммерческих организаций коммунальной собственности города Минска, негосударственных коммерческих организаций, акции (доли) которых принадлежат городу Минску, унификации требований к их составу, содержанию и оформлению при представлении в соответствии с законодательством на рассмотрение органов государственного управления Минский городской исполнительный комитет РЕШИЛ:

1. Утвердить прилагаемые:

Рекомендации по разработке прогнозов развития коммерческих организаций коммунальной собственности города Минска, негосударственных коммерческих организаций, акции (доли) которых принадлежат городу Минску, на пять лет;

Рекомендации по разработке бизнес-планов развития коммерческих организаций коммунальной собственности города Минска, негосударственных коммерческих организаций, акции (доли) которых принадлежат городу Минску, на год.

2. Председателям комитетов и начальникам управлений Мингорисполкома, главам администраций районов города Минска, руководителям коммерческих организаций коммунальной собственности города Минска, негосударственных коммерческих организаций, акции (доли) которых принадлежат городу Минску, обеспечивать в установленном порядке своевременную и качественную разработку прогнозов развития на пять лет, бизнес-планов развития на год и бизнес-планов инвестиционных проектов.

3. Контроль за исполнением настоящего решения возложить на заместителя горисполкома по направлениям деятельности.


Председатель М.Я.Павлов


Управляющий делами М.Ф.Саванович


                                            УТВЕРЖДЕНО
                                            Решение
                                            Минского городского
                                            исполнительного комитета
                                            21.12.2006 N 2662

РЕКОМЕНДАЦИИ ПО РАЗРАБОТКЕ ПРОГНОЗОВ РАЗВИТИЯ КОММЕРЧЕСКИХ ОРГАНИЗАЦИЙ КОММУНАЛЬНОЙ СОБСТВЕННОСТИ ГОРОДА МИНСКА, НЕГОСУДАРСТВЕННЫХ КОММЕРЧЕСКИХ ОРГАНИЗАЦИЙ, АКЦИИ (ДОЛИ) КОТОРЫХ ПРИНАДЛЕЖАТ ГОРОДУ МИНСКУ, НА ПЯТЬ ЛЕТ


Глава 1 ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ


1. Рекомендации по разработке прогнозов развития коммерческих организаций коммунальной собственности города Минска, негосударственных коммерческих организаций, акции (доли) которых принадлежат городу Минску, на пять лет (далее - Рекомендации) устанавливают основные подходы к составлению прогнозов развития на пять лет коммерческих организаций коммунальной собственности города Минска, негосударственных коммерческих организаций, акции (доли) которых принадлежат городу Минску (далее - коммерческие организации), определяют ключевые этапы и последовательность проведения исследований, единые подходы к составу, содержанию и оформлению указанных прогнозов развития, представляемых в соответствии с действующим законодательством на рассмотрение органам государственного управления, иным государственным организациям (далее - орган управления).

Настоящие Рекомендации предназначены для обеспечения методологического и методического единства при разработке прогнозов развития коммерческих организаций на пять лет (далее - прогноз развития).

2. Прогноз развития представляет собой систему научно обоснованных и целевых ориентиров, определение основных направлений и параметров развития коммерческой организации, трудовых, материальных и финансовых средств, необходимых для достижения поставленных целей, а также организационно-технических мер, обеспечивающих благоприятную среду ее функционирования.

3. Прогноз развития определяет концепцию технической и экономической политики коммерческой организации на перспективу, решает стратегические задачи долгосрочного характера. Особенностью стратегического прогноза является целевой подход к формированию показателей развития коммерческих организаций, относительно свободный выбор технико-экономических решений, обоснование вариантности.

4. Прогноз развития базируется на анализе текущего состояния коммерческой организации, основных факторов экономического роста и оценке их влияния на ее дальнейшее развитие в прогнозном периоде, определении положительных тенденций, а также причин, негативно влияющих на результативность производства товаров, продукции, работ, услуг (далее - продукция).

Основная задача при определении внутренних и внешних факторов развития коммерческой организации заключается в реальной оценке производственно-ресурсного потенциала, которым располагает коммерческая организация, для достижения целевых прогнозных показателей.

Обоснование целевых параметров развития коммерческих организаций в прогнозном периоде базируется на основных целевых параметрах развития отраслей городского хозяйства, увязанных с показателями программы социально-экономического развития города Минска на очередные пять лет.

5. При разработке прогноза развития рекомендуется использовать преимущественно методы, характерные для активного прогноза, который исходит из необходимости преодоления негативных тенденций и достижения стратегических целей. Наряду с методами математической статистики, линейного и динамического прогнозирования при активном прогнозе следует применять методы технико-экономических расчетов с использованием укрупненных нормативов, методы системно-структурного анализа, программно-целевой, сравнительный и балансовый методы.

6. Основанием для разработки прогноза развития является приказ руководителя коммерческой организации, которым определяются:

- ответственные за разработку прогноза развития, достоверность используемых в расчетах данных, информирование органа управления о ходе разработки и выполнения прогноза развития, своевременность внесения в него необходимых изменений и дополнений;

- механизм взаимодействия между структурными подразделениями коммерческой организации при разработке прогноза развития, анализе хода его выполнения и внесении в него требуемых изменений и дополнений;

- необходимость привлечения к разработке прогноза развития иных юридических лиц, индивидуальных предпринимателей с указанием основания их привлечения;

- сроки разработки.

Рекомендуется создание постоянно действующей рабочей группы из числа руководителей, специалистов коммерческой организации с предоставлением определенных полномочий, способствующих подготовке взаимоувязанных исходных данных. Вопросы разработки прогноза рекомендуется рассматривать на технической и экономической учебе.

7. Общие подходы к подготовке прогноза развития:

- прогноз развития составляется с учетом специфики текущей (операционной), инвестиционной и финансовой деятельности коммерческой организации;

- каждый раздел формируется на основании достоверных исходных данных, подтвержденных исследованиями и оформленных соответствующими документами;

- отдельными приложениями к прогнозу развития оформляются документы, подтверждающие исходные и другие данные, используемые в прогнозе развития;

- исходные и выходные данные, заложенные в прогнозе развития, должны быть идентичными на всех этапах его рассмотрения в органах управления;

- шаг отображения информации в таблицах прогноза развития, содержащих финансово-экономические расчеты и показатели, принимается равным одному году;

- расчеты прогноза развития выполняются в белорусских рублях (в сопоставимых и в действующих ценах).

8. Прогнозы развития разрабатываются с учетом особенностей и специфики отраслей городского хозяйства в соответствии с отраслевыми рекомендациями по разработке прогнозов развития коммерческих организаций на пять лет.

В прогнозах развития указываются руководители и структурные подразделения коммерческих организаций, ответственные за достижение доведенных и контролируемых органами управления показателей деятельности этих организаций.


Глава 2 СОСТАВ ПРОГНОЗА РАЗВИТИЯ


9. В состав прогноза развития входят: титульный лист, содержание, описательная часть прогноза развития, приложения, справочные и иные материалы, подтверждающие исходные данные.

10. На титульном листе указывается сокращенное и полное название коммерческой организации, организации - разработчика прогноза развития (при необходимости), утверждающие подписи руководителей коммерческой организации и организации-разработчика, заверенные печатью, согласующая подпись руководителя (его заместителя) органа управления (структурного подразделения органа управления), заверенная печатью, дата утверждения и дата согласования прогноза развития, требования конфиденциальности документа.

11. В содержании указываются названия основных разделов и подразделов прогноза развития, его приложений, а также даются ссылки на страницы.

12. Описательная часть прогноза развития состоит из следующих основных разделов:

1) "Резюме";

2) "Оценка текущего состояния организации";

3) "Определение факторов и условий эффективного развития организации";

4) "Обоснование целей и задач, определение важнейших направлений, ориентиров и параметров экономического роста";

5) "Определение мер обеспечения достижения целевых параметров развития";

6) "Инвестиционный и инновационный прогноз";

7) "Прогнозирование финансово-хозяйственной деятельности".

С учетом отраслевой специфики и особенностей финансово-хозяйственной деятельности коммерческой организации описательная часть может быть дополнена другими разделами по решению соответствующего органа управления.

Разделы должны быть краткими и содержательными. Рекомендуемый объем раздела - не более 3 страниц. Остальные материалы раздела следует помещать в приложениях с соответствующей нумерацией. Например, к разделу 3 могут быть приложения 3.1, 3.2, 3.3 и т.д.


Глава 3 СОДЕРЖАНИЕ ОСНОВНЫХ РАЗДЕЛОВ ПРОГНОЗА РАЗВИТИЯ


13. Раздел "Резюме" обобщает основные выводы и результаты по разделам прогноза развития. Его содержание должно в сжатой и доступной форме изложить суть предлагаемых мероприятий по выполнению прогноза и отразить основные показатели финансово-хозяйственной деятельности коммерческой организации в прогнозируемом периоде. Данный раздел составляется на завершающем этапе разработки прогноза развития, когда имеется полная ясность по всем остальным разделам.

14. Содержанием раздела "Оценка текущего состояния организации" является анализ состояния коммерческой организации в текущем периоде с целью выявления потенциала ее экономического и научно-технического развития, детализация отдельных сфер и составляющих деятельности коммерческой организации и их анализ с точки зрения эффективности.

Анализ проводится за предшествующие пять лет. При наличии в анализируемом периоде существенных качественных изменений среды или способа функционирования коммерческой организации целесообразно выделение этих этапов и рассмотрение каждого из них в целях выявления основных факторов экономического роста. Основное внимание уделяется следующим аспектам:

- научно-технический и производственный потенциалы коммерческой организации и их соответствие мировым достижениям;

- оценка сбыта продукции на внутреннем и внешнем рынках и эффективности маркетинговой деятельности;

- динамика структуры и эффективности производства;

- степень обеспеченности основными видами ресурсов и эффективность их использования.

15. Раздел "Определение факторов и условий эффективного развития организации" дает оценку закономерностей, условий и процессов, определяющих среду функционирования коммерческой организации. Цель этого раздела: опираясь на реальную оценку достигнутого уровня, содержащуюся в предыдущем разделе, сделать научно обоснованный прогноз ожидаемых тенденций дальнейшего развития коммерческой организации.

Основное внимание уделяется следующим аспектам:

- определение основных направлений инновационной деятельности коммерческой организации;

- оценка перспективы применения новых научно-технических открытий, а также целесообразности и возможности приобретения лицензий, патентов, ноу-хау;

- прогноз спроса на продукцию;

- прогноз уровня конкуренции в отрасли на внутреннем и мировом рынках сбыта;

- прогноз развития рынка сбыта продукции, включающий концепцию маркетинга на долгосрочную перспективу, которая освещает вопросы организации системы исследований рынков сбыта готовой продукции, разработки новой продукции, ценообразования, методы распространения и продвижения продукции;

- прогноз требований к качеству продукции;

- выявление тенденций и закономерностей развития производства и проблем, подлежащих решению в прогнозируемом периоде;

- оценка перспективы применения новых видов материалов и сырья;

- оценка возможностей обеспечения потребностей в основных видах ресурсов: материально-сырьевых, топливно-энергетических, трудовых;

- оценка рисков развития организации;

- определение основных проблем развития организации.

Инновационная составляющая развития организации должна определяться на основе постоянного поиска необходимой информации, использования форм технологических запросов и предложений.

В заключении данного раздела даются обобщающие выводы о выявленных тенденциях и степени влияния внутренних и внешних факторов и условий на развитие коммерческой организации, обозначаются проблемы, требующие решения в целях повышения экономического уровня. Эти проблемы представляют собой круг задач, которые необходимо решить в прогнозном периоде для достижения поставленной цели развития.

16. В разделе "Обоснование целей и задач, определение важнейших направлений, ориентиров и параметров экономического роста" определяются принципиальные ориентиры развития коммерческой организации на прогнозируемый период. Обоснование целей и задач опирается на концептуальные положения прогноза развития, сформулированные в предыдущем разделе, и закономерности, выявленные при анализе работы коммерческой организации.

Цель данного раздела состоит в кратком формулировании желаемого состояния коммерческой организации в будущем. Число целей необходимо ограничить, они должны иметь ориентацию преимущественно на качественное преобразование сложившейся или ожидаемой ситуации и иметь ярко выраженное экономическое, социальное, научно-техническое значение для коммерческой организации, отрасли и города Минска.

Постановка задач и определение направлений и ориентиров является первым этапом конкретизации способов достижения поставленных целей. Формулировка задачи включает определение проблемы и направления деятельности по ее решению. Направления отражают предметно-функциональные области деятельности, представляющиеся ключевыми для достижения поставленных целей, при наиболее эффективном использовании ресурсов. Ориентиры - это определение отдельных качественных и (или) количественных характеристик объекта в виде основных целевых показателей социально-экономического развития, которые являются решающими для достижения намеченных целей.

Сформулированные цели и задачи развития коммерческой организации получают количественное и качественное выражение.

Основные целевые параметры в прогнозе развития формируются по следующим направлениям:

- научно-технический прогресс;

- прогноз товарных рынков и стратегия маркетинга;

- целевые показатели роста производства, заработной платы и экспорта продукции;

- обобщающие показатели эффективности использования ресурсов.

17. Раздел "Определение мер обеспечения достижения целевых параметров развития" состоит из проекта конкретных мер, направленных на достижение целевых параметров развития коммерческой организации. Эти меры могут включать, кроме организационно-технических мероприятий микроуровня, предложения внутриотраслевого и межотраслевого характера.

К мероприятиям микроуровня относятся прежде всего те, которые зависят от собственных усилий коммерческой организации, - предусматривающие повышение эффективности производства (энерго- и ресурсосбережение, увеличение трудового потенциала, расширение рынков сбыта, ускорение внедрения новой техники и технологии, новых конкурентоспособных изделий и другие мероприятия).

В данном разделе отдельно приводится прогноз ресурсного обеспечения (потребности в материально-сырьевых ресурсах, комплектующих изделиях, топливно-энергетических ресурсах) и меры по совершенствованию снабжения коммерческой организации. Объемы потребления ресурсов на прогнозируемый период определяются на основе сложившегося уровня их потребления в базовом периоде с учетом снижения в перспективе за счет реализации мероприятий по энерго- и ресурсосбережению и внедрения достижений науки и техники.

Особое внимание при написании данного раздела уделяется мероприятиям организационного характера, включающим обоснование организационно-штатной структуры коммерческой организации, выбору рациональной системы управления производством, персоналом, снабжением и сбытом. Приводится расчет потребности в трудовых ресурсах. Следует учитывать, что заработная плата должна стать важнейшим фактором экономического роста и повышения эффективности производства. Для этого необходимо обеспечивать доведение среднемесячной заработной платы работников коммерческой организации до уровня, установленного соответствующей Программой социально-экономического развития города Минска на очередные пять лет, причем рост заработной платы должен достигаться реализацией мероприятий по повышению производительности труда.

18. Раздел "Инвестиционный и инновационный прогноз" включает краткую характеристику инвестиционных проектов, реализация которых будет осуществлена в рассматриваемом прогнозном периоде. Приводится потребность в инвестициях в основной капитал, а также предполагаемые источники их финансирования.

Отдельно указываются основные результаты (в том числе и социального характера), достижение которых планируется при реализации инвестиционных проектов, а также показатели их эффективности.

Инновационная составляющая прогноза развития коммерческой организации включает мероприятия по структурной перестройке, технико-технологическому перевооружению и реструктуризации производства и может выражаться посредством показателей внедрения новых и высоких технологий, ресурсосберегающих и энергоэффективных технологий, доли новой продукции в общем объеме выпуска продукции и других показателей.

19. В разделе "Прогнозирование финансово-хозяйственной деятельности" отражаются итоги развития коммерческой организации. Целью данного раздела является обоснование оптимального варианта организации производства, позволяющего получить наилучший финансовый результат.

При написании раздела основное внимание уделяется обоснованию динамики соотношения конечных результатов и затрат на производство и реализацию продукции, а также оценке уровня рентабельности реализованной продукции, уровня рентабельности продаж.

В данном разделе прогнозируются изменения основных производственно-финансовых показателей работы коммерческой организации. На основе анализа рынков сбыта и выработанной стратегии маркетинга излагаются ключевые моменты по обоснованию прогнозируемых индексов объема производства и выручки от реализации продукции, удельного веса экспорта в объеме реализованной продукции. На основании оценки ожидаемых результатов от реализации намеченных инвестиционных проектов и других мероприятий определяются индексы себестоимости реализованной продукции, снижения энергоемкости производства, роста заработной платы, уровня рентабельности, доли новой продукции в общем объеме произведенной продукции.


Глава 4 СОСТАВ ОСНОВНЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ПРОГНОЗА РАЗВИТИЯ


20. Состав основных показателей прогноза развития коммерческой организации определяется основными показателями социально-экономического развития города Минска на очередные пять лет и показателями, доводимыми и контролируемыми в установленном порядке органами управления.

21. Прогноз развития коммерческой организации включает следующие основные показатели по каждому году:

- индекс объема производства продукции;

- индекс выручки от реализации продукции;

- удельный вес экспорта в объеме реализованной продукции;

- индекс себестоимости реализованной продукции;

- степень износа активной части основных производственных средств на конец года;

- индекс снижения энергоемкости производства;

- уровень рентабельности продаж;

- уровень рентабельности реализованной продукции;

- индекс роста реальной заработной платы;

- доля новой продукции в общем объеме произведенной продукции;

- инвестиции в основной капитал;

- доля иностранных инвестиций в общем объеме инвестиций в основной капитал;

- индекс роста объема внешней торговли товарами и услугами (в том числе экспорта, импорта).

Устанавливаются целевые показатели на пятилетний период, по которым определяется выполнение либо невыполнение прогноза развития коммерческой организации на пять лет. К таким показателям относятся индекс объема производства, уровень рентабельности реализованной продукции.

22. С учетом отраслевых особенностей состав основных показателей, а также целевых показателей, по которым определяется выполнение прогноза развития коммерческой организации на пять лет, может быть дополнен другими показателями по решению соответствующего органа управления или коммерческой организации.

Невыполнение любого из установленных целевых показателей означает невыполнение прогноза развития коммерческой организации.

23. Расчеты прогноза развития оформляются по макетам таблиц согласно приложению к настоящим Рекомендациям. Состав таблиц может быть дополнен с учетом отраслевых особенностей по решению соответствующего органа управления или коммерческой организации.


Приложение
к Рекомендациям
по разработке прогнозов развития
коммерческих организаций
коммунальной собственности
города Минска, негосударственных
коммерческих организаций,
акции (доли) которых принадлежат
городу Минску, на пять лет


Таблица 1


Основные показатели развития коммерческой организации на пять лет


-----+------------------------+--------------+--------+-------------------+---------------
¦ N  ¦Наименование показателей¦Предшествующий¦Текущий ¦ Прогноз по годам  ¦    Индекс    ¦
¦п/п ¦                        ¦ год (отчет)  ¦  год   ¦                   ¦  изменения   ¦
¦    ¦                        ¦              ¦(оценка)+---+---T---+---T---+  (пятый год  ¦
¦    ¦                        ¦              ¦        ¦1-й¦2-й¦3-й¦4-й¦5-й¦  прогноза к  ¦
¦    ¦                        ¦              ¦        ¦   ¦   ¦   ¦   ¦   ¦текущему году)¦
+----+------------------------+--------------+--------+---+---+---+---+---+--------------+
¦ 1  ¦Индекс объема           ¦              ¦        ¦   ¦   ¦   ¦   ¦   ¦              ¦
¦    ¦производства продукции  ¦              ¦        ¦   ¦   ¦   ¦   ¦   ¦              ¦
+----+------------------------+--------------+--------+---+---+---+---+---+--------------+
¦ 2  ¦Индекс выручки от       ¦              ¦        ¦   ¦   ¦   ¦   ¦   ¦              ¦
¦    ¦реализации продукции    ¦              ¦        ¦   ¦   ¦   ¦   ¦   ¦              ¦
+----+------------------------+--------------+--------+---+---+---+---+---+--------------+
¦ 3  ¦Удельный вес экспорта в ¦              ¦        ¦   ¦   ¦   ¦   ¦   ¦              ¦
¦    ¦объеме реализованной    ¦              ¦        ¦   ¦   ¦   ¦   ¦   ¦              ¦
¦    ¦продукции               ¦              ¦        ¦   ¦   ¦   ¦   ¦   ¦              ¦
+----+------------------------+--------------+--------+---+---+---+---+---+--------------+
¦ 4  ¦Индекс себестоимости    ¦              ¦        ¦   ¦   ¦   ¦   ¦   ¦              ¦
¦    ¦реализованной продукции ¦              ¦        ¦   ¦   ¦   ¦   ¦   ¦              ¦
+----+------------------------+--------------+--------+---+---+---+---+---+--------------+
¦ 5  ¦Степень износа активной ¦              ¦        ¦   ¦   ¦   ¦   ¦   ¦              ¦
¦    ¦части основных          ¦              ¦        ¦   ¦   ¦   ¦   ¦   ¦              ¦
¦    ¦производственных средств¦              ¦        ¦   ¦   ¦   ¦   ¦   ¦              ¦
¦    ¦на конец года           ¦              ¦        ¦   ¦   ¦   ¦   ¦   ¦              ¦
+----+------------------------+--------------+--------+---+---+---+---+---+--------------+
¦ 6  ¦Индекс снижения         ¦              ¦        ¦   ¦   ¦   ¦   ¦   ¦              ¦
¦    ¦энергоемкости           ¦              ¦        ¦   ¦   ¦   ¦   ¦   ¦              ¦
¦    ¦производства            ¦              ¦        ¦   ¦   ¦   ¦   ¦   ¦              ¦
+----+------------------------+--------------+--------+---+---+---+---+---+--------------+
¦ 7  ¦Уровень рентабельности  ¦              ¦        ¦   ¦   ¦   ¦   ¦   ¦              ¦
¦    ¦продаж                  ¦              ¦        ¦   ¦   ¦   ¦   ¦   ¦              ¦
+----+------------------------+--------------+--------+---+---+---+---+---+--------------+
¦ 8  ¦Уровень рентабельности  ¦              ¦        ¦   ¦   ¦   ¦   ¦   ¦              ¦
¦    ¦реализованной продукции ¦              ¦        ¦   ¦   ¦   ¦   ¦   ¦              ¦
+----+------------------------+--------------+--------+---+---+---+---+---+--------------+
¦ 9  ¦Индекс роста реальной   ¦              ¦        ¦   ¦   ¦   ¦   ¦   ¦              ¦
¦    ¦заработной платы        ¦              ¦        ¦   ¦   ¦   ¦   ¦   ¦              ¦
+----+------------------------+--------------+--------+---+---+---+---+---+--------------+
¦10  ¦Доля новой продукции в  ¦              ¦        ¦   ¦   ¦   ¦   ¦   ¦              ¦
¦    ¦общем объеме            ¦              ¦        ¦   ¦   ¦   ¦   ¦   ¦              ¦
¦    ¦произведенной продукции ¦              ¦        ¦   ¦   ¦   ¦   ¦   ¦              ¦
+----+------------------------+--------------+--------+---+---+---+---+---+--------------+
¦11  ¦Инвестиции в основной   ¦              ¦        ¦   ¦   ¦   ¦   ¦   ¦              ¦
¦    ¦капитал                 ¦              ¦        ¦   ¦   ¦   ¦   ¦   ¦              ¦
+----+------------------------+--------------+--------+---+---+---+---+---+--------------+
¦11.1¦Доля иностранных        ¦              ¦        ¦   ¦   ¦   ¦   ¦   ¦              ¦
¦    ¦инвестиций в общем      ¦              ¦        ¦   ¦   ¦   ¦   ¦   ¦              ¦
¦    ¦объеме инвестиций в     ¦              ¦        ¦   ¦   ¦   ¦   ¦   ¦              ¦
¦    ¦основной капитал        ¦              ¦        ¦   ¦   ¦   ¦   ¦   ¦              ¦
+----+------------------------+--------------+--------+---+---+---+---+---+--------------+
¦12  ¦Индекс роста объема     ¦              ¦        ¦   ¦   ¦   ¦   ¦   ¦              ¦
¦    ¦внешней торговли        ¦              ¦        ¦   ¦   ¦   ¦   ¦   ¦              ¦
¦    ¦товарами и услугами     ¦              ¦        ¦   ¦   ¦   ¦   ¦   ¦              ¦
+----+------------------------+--------------+--------+---+---+---+---+---+--------------+
¦    ¦в том числе:            ¦              ¦        ¦   ¦   ¦   ¦   ¦   ¦              ¦
+----+------------------------+--------------+--------+---+---+---+---+---+--------------+
¦12.1¦экспорта                ¦              ¦        ¦   ¦   ¦   ¦   ¦   ¦              ¦
+----+------------------------+--------------+--------+---+---+---+---+---+--------------+
¦12.2¦импорта                 ¦              ¦        ¦   ¦   ¦   ¦   ¦   ¦              ¦
-----+------------------------+--------------+--------+---+---+---+---+---+---------------

Таблица 2

Перечень мероприятий, направленных на достижение основных показателей развития коммерческой организации на пять лет


-------------------------------+---------------------+------------------
¦   Наименование мероприятий   ¦Прогнозируемый эффект¦ Срок реализации ¦
¦                              ¦    от реализации    ¦                 ¦
+------------------------------+---------------------+-----------------+
¦Организационно-технические    ¦                     ¦                 ¦
¦мероприятия микроуровня       ¦                     ¦                 ¦
+------------------------------+---------------------+-----------------+
¦1.                            ¦                     ¦                 ¦
+------------------------------+---------------------+-----------------+
¦2.                            ¦                     ¦                 ¦
+------------------------------+---------------------+-----------------+
¦...                           ¦                     ¦                 ¦
+------------------------------+---------------------+-----------------+
¦n.                            ¦                     ¦                 ¦
+------------------------------+---------------------+-----------------+
¦Предложения внутриотраслевого ¦                     ¦                 ¦
¦и межотраслевого характера    ¦                     ¦                 ¦
+------------------------------+---------------------+-----------------+
¦1.                            ¦                     ¦                 ¦
+------------------------------+---------------------+-----------------+
¦2.                            ¦                     ¦                 ¦
+------------------------------+---------------------+-----------------+
¦...                           ¦                     ¦                 ¦
+------------------------------+---------------------+-----------------+
¦n.                            ¦                     ¦                 ¦
-------------------------------+---------------------+------------------

Таблица 3

Инвестиции в основной капитал и источники финансирования


млн. рублей

------+-----------------------+--------------+--------+---------------------
¦  N  ¦  Виды инвестиционных  ¦Предшествующий¦Текущий ¦  Прогноз по годам  ¦
¦ п/п ¦  затрат и источников  ¦     год      ¦  год   +---+---T---+---T----+
¦     ¦    финансирования     ¦   (отчет)    ¦(оценка)¦1-й¦2-й¦3-й¦4-й¦5-й ¦
+-----+-----------------------+--------------+--------+---+---+---+---+----+
¦     ¦I. Инвестиции в        ¦              ¦        ¦   ¦   ¦   ¦   ¦    ¦
¦     ¦основной капитал       ¦              ¦        ¦   ¦   ¦   ¦   ¦    ¦
+-----+-----------------------+--------------+--------+---+---+---+---+----+
¦1    ¦Инвестиции в основной  ¦              ¦        ¦   ¦   ¦   ¦   ¦    ¦
¦     ¦капитал - всего:       ¦              ¦        ¦   ¦   ¦   ¦   ¦    ¦
¦     ¦ в том числе:          ¦              ¦        ¦   ¦   ¦   ¦   ¦    ¦
¦     ¦ в объекты             ¦              ¦        ¦   ¦   ¦   ¦   ¦    ¦
¦     ¦производственного      ¦              ¦        ¦   ¦   ¦   ¦   ¦    ¦
¦     ¦назначения             ¦              ¦        ¦   ¦   ¦   ¦   ¦    ¦
¦     ¦ в объекты             ¦              ¦        ¦   ¦   ¦   ¦   ¦    ¦
¦     ¦непроизводственного    ¦              ¦        ¦   ¦   ¦   ¦   ¦    ¦
¦     ¦назначения             ¦              ¦        ¦   ¦   ¦   ¦   ¦    ¦
+-----+-----------------------+--------------+--------+---+---+---+---+----+
¦     ¦II. Источники          ¦              ¦        ¦   ¦   ¦   ¦   ¦    ¦
¦     ¦финансирования         ¦              ¦        ¦   ¦   ¦   ¦   ¦    ¦
¦     ¦инвестиций в основной  ¦              ¦        ¦   ¦   ¦   ¦   ¦    ¦
¦     ¦капитал                ¦              ¦        ¦   ¦   ¦   ¦   ¦    ¦
+-----+-----------------------+--------------+--------+---+---+---+---+----+
¦2    ¦Собственные средства   ¦              ¦        ¦   ¦   ¦   ¦   ¦    ¦
¦     ¦организации            ¦              ¦        ¦   ¦   ¦   ¦   ¦    ¦
+-----+-----------------------+--------------+--------+---+---+---+---+----+
¦3    ¦Заемные и привлеченные ¦              ¦        ¦   ¦   ¦   ¦   ¦    ¦
¦     ¦средства - всего:      ¦              ¦        ¦   ¦   ¦   ¦   ¦    ¦
¦     ¦ в том числе:          ¦              ¦        ¦   ¦   ¦   ¦   ¦    ¦
¦3.1  ¦ заемные средства      ¦              ¦        ¦   ¦   ¦   ¦   ¦    ¦
¦     ¦других организаций     ¦              ¦        ¦   ¦   ¦   ¦   ¦    ¦
¦3.2  ¦ кредиты банков        ¦              ¦        ¦   ¦   ¦   ¦   ¦    ¦
¦3.2.1¦  иностранные кредиты  ¦              ¦        ¦   ¦   ¦   ¦   ¦    ¦
¦3.3  ¦ иностранные источники ¦              ¦        ¦   ¦   ¦   ¦   ¦    ¦
¦     ¦(без учета иностранных ¦              ¦        ¦   ¦   ¦   ¦   ¦    ¦
¦     ¦кредитов)              ¦              ¦        ¦   ¦   ¦   ¦   ¦    ¦
¦3.4  ¦ бюджетные средства    ¦              ¦        ¦   ¦   ¦   ¦   ¦    ¦
+-----+-----------------------+--------------+--------+---+---+---+---+----+
¦4    ¦Всего по источникам    ¦              ¦        ¦   ¦   ¦   ¦   ¦    ¦
¦     ¦финансирования         ¦              ¦        ¦   ¦   ¦   ¦   ¦    ¦
¦     ¦инвестиций в основной  ¦              ¦        ¦   ¦   ¦   ¦   ¦    ¦
¦     ¦капитал                ¦              ¦        ¦   ¦   ¦   ¦   ¦    ¦
+-----+-----------------------+--------------+--------+---+---+---+---+----+
¦5    ¦Из общего объема       ¦              ¦        ¦   ¦   ¦   ¦   ¦    ¦
¦     ¦финансирования         ¦              ¦        ¦   ¦   ¦   ¦   ¦    ¦
¦     ¦инвестиций в основной  ¦              ¦        ¦   ¦   ¦   ¦   ¦    ¦
¦     ¦капитал:               ¦     100%     ¦        ¦   ¦   ¦   ¦   ¦    ¦
¦5.1  ¦ доля собственных      ¦              ¦        ¦   ¦   ¦   ¦   ¦    ¦
¦     ¦средств                ¦     __%      ¦        ¦   ¦   ¦   ¦   ¦    ¦
¦5.2  ¦ доля заемных и        ¦              ¦        ¦   ¦   ¦   ¦   ¦    ¦
¦     ¦привлеченных средств   ¦     __%      ¦        ¦   ¦   ¦   ¦   ¦    ¦
¦5.3  ¦доля бюджетных средств ¦     __%      ¦        ¦   ¦   ¦   ¦   ¦    ¦
------+-----------------------+--------------+--------+---+---+---+---+-----

Таблица 4

Перечень инвестиционных проектов


----------------+-----------+------------------+--------------------
¦ Наименования  ¦   Годы    ¦    Стоимость     ¦   Информация о    ¦
¦инвестиционного¦реализации ¦ инвестиционного  ¦   бизнес-плане    ¦
¦ проекта, цель ¦           ¦проекта, млн.руб. ¦  инвестиционного  ¦
¦  реализации   ¦           ¦                  ¦ проекта (наличие, ¦
¦               ¦           ¦                  ¦   необходимость   ¦
¦               ¦           ¦                  ¦ разработки, срок  ¦
¦               ¦           ¦                  ¦    разработки)    ¦
+---------------+-----------+------------------+-------------------+
¦1.             ¦           ¦                  ¦                   ¦
+---------------+-----------+------------------+-------------------+
¦2.             ¦           ¦                  ¦                   ¦
+---------------+-----------+------------------+-------------------+
¦...            ¦           ¦                  ¦                   ¦
+---------------+-----------+------------------+-------------------+
¦n.             ¦           ¦                  ¦                   ¦
----------------+-----------+------------------+--------------------

                                            УТВЕРЖДЕНО
                                            Решение
                                            Минского городского
                                            исполнительного комитета
                                            21.12.2006 N 2662

РЕКОМЕНДАЦИИ ПО РАЗРАБОТКЕ БИЗНЕС-ПЛАНОВ РАЗВИТИЯ КОММЕРЧЕСКИХ ОРГАНИЗАЦИЙ КОММУНАЛЬНОЙ СОБСТВЕННОСТИ ГОРОДА МИНСКА, НЕГОСУДАРСТВЕННЫХ КОММЕРЧЕСКИХ ОРГАНИЗАЦИЙ, АКЦИИ (ДОЛИ) КОТОРЫХ ПРИНАДЛЕЖАТ ГОРОДУ МИНСКУ, НА ГОД


Глава 1 ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ


1. Рекомендации по разработке бизнес-планов развития коммерческих организаций коммунальной собственности города Минска, негосударственных коммерческих организаций, акции (доли) которых принадлежат городу Минску, на год (далее - Рекомендации) устанавливают основные подходы к составлению бизнес-планов развития на год коммерческих организаций коммунальной собственности города Минска, негосударственных коммерческих организаций, акции (доли) которых принадлежат городу Минску (далее - коммерческие организации), выделяют ключевые этапы и последовательность проведения исследований, определяют единые подходы к составу, содержанию и оформлению указанных бизнес-планов развития, представляемых в соответствии с действующим законодательством на рассмотрение органам государственного управления, иным государственным организациям (далее - орган управления).

Настоящие Рекомендации предназначены для обеспечения методологического и методического единства при разработке бизнес-планов развития коммерческих организаций на год (далее - бизнес-план развития) отраслей городского хозяйства с учетом их взаимосвязи и взаимодействия в общей системе прогнозирования социально-экономического развития города Минска на очередной год.

2. Бизнес-план развития разрабатывается коммерческой организацией (с привлечением, при необходимости, специалистов банков, иных юридических лиц и индивидуальных предпринимателей) для обоснования возможности обеспечения сбалансированности основных экономических и финансовых показателей ее деятельности на очередной календарный год и служит конкретным планом по мобилизации всех видов ресурсов и реализации организационно-хозяйственных мероприятий, направленных на достижение целей и задач, установленных прогнозом развития коммерческой организации на пять лет в увязке с направлениями и параметрами, определенными прогнозом социально-экономического развития города Минска на очередной год и Программой социально-экономического развития города Минска на очередные пять лет.

3. Бизнес-план развития базируется на анализе текущего состояния коммерческой организации, основных факторов экономического роста и оценке их влияния на развитие коммерческой организации, развитие отрасли городского хозяйства в прогнозном периоде. При анализе особое внимание уделяется выявлению положительных тенденций развития организации, а также установлению причин, негативно влияющих на результативность производства товаров, продукции, работ, услуг (далее - продукция).

4. Бизнес-план развития включает:

- оценку текущего состояния коммерческой организации с определением закономерностей и тенденций ее развития во взаимосвязи с тенденциями и приоритетами развития отрасли городского хозяйства;

- обоснование целей и задач, важнейших направлений экономического развития коммерческой организации на очередной год;

- определение внутренних и внешних факторов и условий эффективного развития коммерческой организации;

- установление конкретных параметров и приоритетных направлений развития коммерческой организации на очередной год;

- определение и описание конкретных мероприятий, обеспечивающих достижение целевых параметров развития коммерческой организации.

5. Основанием для разработки бизнес-плана развития является приказ руководителя коммерческой организации, которым определяются:

- ответственные за разработку бизнес-плана развития, достоверность используемых в расчетах данных, информирование органа управления о ходе разработки и выполнения бизнес-плана развития, своевременность внесения в него необходимых изменений и дополнений;

- механизм взаимодействия между структурными подразделениями коммерческой организации при разработке бизнес-плана развития, анализе хода его выполнения и внесении в него необходимых изменений и дополнений;

- необходимость привлечения к разработке бизнес-плана развития иных юридических лиц, индивидуальных предпринимателей с указанием основания их привлечения;

- сроки разработки.

Рекомендуется создание рабочей группы из числа руководителей, специалистов коммерческой организации с предоставлением определенных полномочий, способствующих подготовке взаимоувязанных исходных данных.

6. Общие подходы к подготовке бизнес-плана развития:

- бизнес-план развития составляется с учетом специфики текущей (операционной), инвестиционной и финансовой деятельности коммерческой организации;

- каждый раздел формируется на основании достоверных исходных данных, подтвержденных исследованиями и оформленных соответствующими документами;

- отдельными приложениями к бизнес-плану развития оформляются документы, подтверждающие исходные и другие данные, используемые в бизнес-плане развития (копии учредительных и отчетных документов, материалов аудиторской проверки и другие документы);

- исходные и выходные данные, заложенные в бизнес-плане развития, должны быть идентичными на всех этапах его рассмотрения в органах управления;

- шаг отображения информации в таблицах бизнес-плана развития, содержащих финансово-экономические расчеты, принимается равным одному кварталу, информация приводится нарастающим итогом (первый квартал, первое полугодие, девять месяцев, год);

- расчеты бизнес-плана развития проводятся в белорусских рублях (в сопоставимых и в действующих ценах).

7. Бизнес-планы развития разрабатываются с учетом особенностей и специфики отраслей городского хозяйства в соответствии с отраслевыми рекомендациями по разработке бизнес-планов развития коммерческих организаций на год.

В бизнес-планах развития указываются руководители и структурные подразделения коммерческих организаций, ответственные за достижение доведенных и контролируемых органами управления показателей деятельности этих организаций.


Глава 2 СОСТАВ БИЗНЕС-ПЛАНА РАЗВИТИЯ


8. В состав бизнес-плана развития входят: титульный лист, содержание, описательная часть бизнес-плана развития, приложения, справочные и иные материалы, подтверждающие исходные данные.

9. На титульном листе указывается сокращенное и полное название коммерческой организации, организации - разработчика бизнес-плана (при необходимости), утверждающие подписи руководителей коммерческой организации и организации-разработчика, заверенные печатью, согласующая подпись руководителя (его заместителя) органа управления (структурного подразделения органа управления), заверенная печатью, дата утверждения и дата согласования бизнес-плана развития, требования конфиденциальности документа.

10. В содержании указываются названия основных разделов и подразделов бизнес-плана развития, его приложений, а также даются ссылки на страницы.

11. Бизнес-план развития состоит из следующих основных разделов:

1) "Резюме";

2) "Характеристика организации и стратегия ее развития";

3) "Описание продукции. Анализ рынков сбыта. Стратегия маркетинга";

4) "Производственный план";

5) "Организационный план";

6) "Инвестиционный и инновационный план";

7) "Прогнозирование финансово-хозяйственной деятельности";

8) "Показатели эффективности деятельности организации";

9) "Энергосбережение".

С учетом отраслевой специфики и особенностей финансово-хозяйственной деятельности коммерческой организации описательная часть может быть дополнена другими разделами по решению соответствующего органа управления.

Разделы должны быть краткими и содержательными. Рекомендуемый объем раздела - не более 3 страниц. Остальные материалы раздела следует помещать в приложениях с соответствующей нумерацией. Например, к разделу 3 могут быть приложения 3.1, 3.2, 3.3 и т.д.


Глава 3 СОДЕРЖАНИЕ ОСНОВНЫХ РАЗДЕЛОВ БИЗНЕС-ПЛАНА РАЗВИТИЯ


12. Резюме отражает основные цели, задачи и важнейшие направления экономического развития коммерческой организации на очередной год. В данном разделе в сжатой и доступной форме излагается суть стратегии развития коммерческой организации на очередной год. Целесообразно привести информацию о новых направлениях развития коммерческой организации. Раздел "Резюме" составляется на завершающем этапе разработки бизнес-плана развития, когда имеется полная ясность по остальным разделам.

13. В разделе "Характеристика организации и стратегия ее развития" приводится краткое описание отрасли и определяются место и роль в ней коммерческой организации. Даются характеристики формы собственности и указания на основных собственников.

В сжатой форме представляются основные достижения и проблемы в деятельности коммерческой организации за последние 3 - 5 лет, приводится анализ финансово-хозяйственной деятельности коммерческой организации за три года, предшествующих планируемому.

14. В разделе "Описание продукции. Анализ рынков сбыта. Стратегия маркетинга" представляется информация о производимой коммерческой организацией продукции, ее потребительских свойствах, наличии патентов, лицензий, сертификатов, приводится план мероприятий по усовершенствованию продукции с целью повышения ее конкурентоспособности, отражаются основные аспекты сбытовой политики коммерческой организации.

Также указываются основные показатели внешнеэкономической деятельности: объемы производства и экспорта продукции, импорт, валютные поступления, сокращения бартерных операций во внешнеэкономической деятельности. Приводятся данные о наличии запасов готовой продукции на складе и планируемых мероприятиях по приведению их уровня в соответствие с установленным нормативом.

На основе анализа рынков сбыта и выработанной стратегии маркетинга излагаются ключевые моменты обоснования объемов продаж продукции. Анализ рынков включает: общую характеристику рынков, на которых планируется сбыт продукции коммерческой организации, оценку их размера, долю коммерческой организации на разных рынках, динамику развития рынка и прогноз тенденций изменения его в будущем, основные факторы, влияющие на изменения рынка. Приводятся сравнительные данные по ценам на основную продукцию собственного производства и производства конкурентов в республике и зарубежных фирм. Помимо этого в разделе представляются сведения об объектах товаропроводящей сети за пределами Республики Беларусь и организации сервисного обслуживания.

15. Раздел "Производственный план" содержит характеристику имеющихся основных производственных фондов, загрузку производственных мощностей, анализ соответствия существующих производственных мощностей объемам производственной программы в планируемом периоде, обоснование потребности в дополнительном оборудовании, выбора поставщиков оборудования и другие мероприятия.

16. В разделе "Организационный план" приводится описание организационно-штатной структуры коммерческой организации, ее кадровой политики, списочной численности работников, в том числе производственного и административно-обслуживающего персонала, планируемых фонда оплаты труда и среднемесячной заработной платы работников, в том числе производственного персонала. Отдельно отражаются планируемые организационные мероприятия по выбору рациональной системы управления производством, персоналом, снабжением, сбытом и организацией в целом. Раскрывается комплекс мер по стимулированию труда специалистов, их переподготовке и обучению, подбору и расстановке кадров. При необходимости обосновывается потребность в проведении реорганизации (слияние, присоединение, разделение, выделение, преобразование).

17. В разделе "Инвестиционный и инновационный план" приводятся: краткая характеристика инвестиционных проектов, реализация которых будет продолжена или начата в планируемом периоде, результаты реализации проекта (выпуск новой продукции, повышение качества и конкурентоспособности выпускаемой продукции, увеличение объемов производства, улучшение условий труда, снижение энерго- и материалоемкости продукции, замена активной части основных производственных фондов, внедрение новых и высоких технологий и иные результаты), описание основных средств, планируемых к приобретению. В случае необходимости разработки бизнес-плана инвестиционного проекта в соответствии с действующим законодательством приводится информация о наличии такого бизнес-плана и принятых решениях по нему. По реализуемым (намеченным к реализации инвестиционным проектам) указывается взаимосвязь с существующими приоритетами развития отрасли, включая участие в государственных и межгосударственных инвестиционных программах. Отражаются направления прикладных исследований и разработок, планируемые результаты инновационной деятельности коммерческой организации.

Важным моментом в этом разделе является определение и обоснование источников финансирования всех намеченных инвестиционных мероприятий. При привлечении в качестве источников финансирования кредитов банков, мер государственной поддержки указываются имеющиеся кредитные соглашения, решения органов государственного управления, Правительства Республики Беларусь, Президента Республики Беларусь.

18. Целью раздела "Прогнозирование финансово-хозяйственной деятельности" является обоснование оптимального варианта организации производства, позволяющего получить наилучший финансовый результат.

Назначение финансового планирования состоит в определении на предстоящий период величины источников поступлений доходов, сумм расходов и отчислений, сбалансирование, а также активное воздействие на выработку реальной стратегии бизнеса на основе глубокого анализа внешних и внутренних факторов, влияющих на его развитие и сокращение длительности оборота капитала.

Финансовый план включает расчеты и обоснования: баланс доходов и расходов, расчет прибыли от реализации продукции, чистой прибыли и направлений ее использования, расчет потока денежных средств. В этом разделе также освещаются вопросы имущественной и организационно-правовой реструктуризации, если в планируемом периоде намечается изменение формы собственности либо доли собственников в совместном капитале коммерческой организации.

19. Убыточные организации, планирующие реструктуризацию кредиторской задолженности, включают в бизнес-план развития раздел "Реструктуризация кредиторской задолженности". В данном разделе указываются виды кредиторской задолженности, обоснования необходимости ее реструктуризации. В бизнес-плане развития отдельно приводятся расчеты прогнозируемой деятельности коммерческой организации на период реструктуризации кредиторской задолженности при условии реструктуризации задолженности и без ее проведения.

20. При подготовке раздела "Показатели эффективности деятельности организации" необходимо использовать комплексную систему показателей, включающую основные финансовые показатели работы коммерческой организации (объем производства продукции, выручка от реализации продукции, себестоимость реализованной продукции, прибыль от реализации продукции, чистая прибыль, сумма просроченной кредиторской и дебиторской задолженности на конец соответствующего планируемого периода, ее удельный вес в общей сумме соответственно кредиторской или дебиторской задолженности, запасы готовой продукции на конец планируемого периода к среднемесячному объему производства промышленной продукции, уровень рентабельности реализованной продукции, уровень рентабельности продаж), а также показатели, характеризующие финансовое состояние и платежеспособность коммерческой организации (коэффициент текущей ликвидности, коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами, коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами).

В данном разделе устанавливаются целевые показатели, по которым определяется выполнение либо невыполнение бизнес-плана развития. К таким показателям относятся индекс объема производства, уровень рентабельности реализованной продукции. С учетом отраслевых особенностей состав целевых показателей, по которым определяется выполнение бизнес-плана развития, может быть дополнен другими показателями по решению соответствующего органа управления.

Невыполнение любого из установленных целевых показателей означает невыполнение в целом бизнес-плана развития за соответствующий отчетный период.

20-1. В разделе "Энергосбережение" представляется информация о потреблении топливно-энергетических ресурсов на прогнозируемый период, о наличии собственного производства топливно-энергетических ресурсов, о структуре себестоимости в разрезе топливно-энергетических ресурсов, об энергоемкости производства и основных видов продукции.

В целях определения структуры потребления энергоресурсов в организациях разрабатывается прогноз потребления топливно-энергетических ресурсов. Для определения прогнозной доли топливно-энергетических ресурсов в структуре себестоимости производства и определения влияния на изменение прогнозных показателей объема и рентабельности производства проводится анализ энергоемкости производства, по результатам которого делается вывод о величине энергоемкости производства в целом и предлагаются мероприятия по ее снижению. При необходимости обоснования роста затрат на топливно-энергетические ресурсы разработчик бизнес-плана развития может провести факторный анализ изменения рентабельности производства и объемов производства за счет фактора снижения (роста) затрат на топливно-энергетические ресурсы. Производится оценка эффективности структуры выпускаемой продукции с позиции удельных затрат на приобретение топливно-энергетических ресурсов, после которой определяется перспективность дальнейшего выпуска продукции, имеющей высокую энергоемкость.

На основании проведенного анализа показателей раздела разрабатывается план мероприятий, предусматривающий снижение энергоемкости выпускаемой продукции и производства в целом, максимальное использование местных видов топлива, включая вторичные энергоресурсы.

21. Приведенные в описательной части бизнес-плана развития показатели подтверждаются соответствующими финансово-экономическими расчетами, оформляемыми приложениями к бизнес-плану развития.


Глава 4 СОСТАВ ОСНОВНЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ БИЗНЕС-ПЛАНА РАЗВИТИЯ


22. Состав основных показателей бизнес-плана развития коммерческой организации определяется основными показателями социально-экономического развития города Минска на очередной год и показателями, доводимыми и контролируемыми в установленном порядке органами управления.

23. Бизнес-план развития коммерческой организации включает следующие основные показатели (нарастающим итогом за первый квартал, первое полугодие, девять месяцев, год):

- объем производства продукции;

- индекс объема производства продукции;

- запасы готовой продукции на конец отчетного периода к среднемесячному объему производства промышленной продукции;

- удельный вес новой продукции в объеме промышленного производства;

- доля сертифицированной продукции в объеме промышленного производства;

- выручка от реализации продукции (в том числе выручка, оплаченная денежными средствами, неденежными средствами);

- индекс выручки от реализации продукции;

- объем экспорта;

- удельный вес экспорта в объеме реализованной продукции;

- объем импорта;

- себестоимость реализованной продукции (в том числе материальные затраты, расходы на оплату труда, отчисления на социальные нужды, амортизация основных средств и нематериальных активов, прочие затраты);

- индекс себестоимости реализованной продукции;

- индекс доли материальных затрат в затратах на производство продукции по основному виду деятельности;

- индекс себестоимости реализованной продукции на 1000 рублей реализованной продукции;

- снижение материалоемкости произведенной продукции по основному виду деятельности в промышленности, в строительстве;

- прибыль от реализации продукции;

- уровень рентабельности продаж;

- уровень рентабельности реализованной продукции;

- сальдо операционных доходов и расходов;

- сальдо внереализационных доходов и расходов;

- прибыль до налогообложения;

- чистая прибыль;

- использование прибыли по направлениям;

- остаток нераспределенной прибыли;

- сумма просроченной кредиторской задолженности на конец отчетного периода;

- удельный вес просроченной кредиторской задолженности в общей сумме кредиторской задолженности;

- сумма просроченной дебиторской задолженности на конец отчетного периода;

- удельный вес просроченной дебиторской задолженности в общей сумме дебиторской задолженности;

- средства организации на отчетную дату (в том числе оборотные активы, внеоборотные активы);

- списочная численность работников в среднем за год, предшествующий планируемому году;

- списочная численность работников в планируемом периоде;

- размер тарифной ставки 1-го разряда;

- среднемесячная заработная плата на 1 работающего;

- индекс производительности труда к соответствующему периоду предыдущего года;

- коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами на планируемый период;

- коэффициент текущей ликвидности на планируемый период;

- коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами на планируемый период;

- инвестиции в основной капитал (в том числе в создание основных средств, участвующих в предпринимательской деятельности);

- источники инвестиций в основной капитал (собственные средства, заемные средства, республиканский бюджет, местные бюджеты, внебюджетные фонды, иностранные источники (без кредитов иностранных банков), кредиты банков, из них кредиты иностранных банков, средства населения, прочие источники);

- объем полученной государственной поддержки (в том числе в виде предоставления отсрочки и (или) рассрочки уплаты налогов, сборов, таможенных платежей и пени, налогового кредита, установления нормативного распределения выручки; предоставления бюджетных субсидий и (или) средств на финансирование капитальных вложений, предоставления бюджетного займа, бюджетной ссуды, предоставления гарантий Правительства Республики Беларусь, Мингорисполкома (облисполкомов) по кредитам, выдаваемым банками Республики Беларусь, предоставления гарантий Правительства Республики Беларусь по внешним государственным займам (кредитам), понижения цен (тарифов) на природный газ, электрическую и тепловую энергию, бензин и дизельное топливо, предоставления отсрочки и (или) рассрочки погашения задолженности за потребленные природный газ, электрическую и тепловую энергию, возмещения части процентов за пользование банковскими кредитами, реструктуризации просроченной кредиторской задолженности (в том числе по налогам и сборам в республиканский и местные бюджеты, по платежам в Фонд социальной защиты населения, по бюджетным ссудам и займам, по таможенным платежам, по кредитам банков, по платежам за энергоресурсы, по экономическим санкциям и пеням).

24. С учетом отраслевых особенностей состав показателей бизнес-плана развития коммерческой организации может быть дополнен другими показателями по решению соответствующего органа управления или коммерческой организации.

25. Расчеты бизнес-плана развития оформляются по макетам таблиц согласно приложению к настоящим Рекомендациям. Состав таблиц может быть дополнен с учетом отраслевых особенностей по решению соответствующего органа управления или коммерческой организации.


Приложение
к Рекомендациям
по разработке бизнес-планов
развития коммерческих организаций
коммунальной собственности
города Минска, негосударственных
коммерческих организаций,
акции (доли) которых принадлежат
городу Минску, на год


Таблица 1

Доведенные показатели развития коммерческой организации на очередной год


----+------------------------+-----------------+--------------------
¦ N ¦Наименование показателей¦Единица измерения¦Прогнозное значение¦
¦п/п¦                        ¦                 ¦                   ¦
+---+------------------------+-----------------+-------------------+
¦1  ¦                        ¦                 ¦                   ¦
+---+------------------------+-----------------+-------------------+
¦2  ¦                        ¦                 ¦                   ¦
+---+------------------------+-----------------+-------------------+
¦...¦                        ¦                 ¦                   ¦
+---+------------------------+-----------------+-------------------+
¦n  ¦                        ¦                 ¦                   ¦
----+------------------------+-----------------+--------------------

Примечание. В графе "Наименование показателей" приводится перечень показателей развития на очередной год, доведенных коммерческой организации органом управления.


Таблица 2

Перечень мероприятий, направленных на достижение основных показателей развития коммерческой организации на очередной год


---------------------+------------------+-------------+-------------
¦    Наименование    ¦  Прогнозируемый  ¦ Исполнители ¦    Срок    ¦
¦    мероприятий     ¦    эффект от     ¦             ¦ реализации ¦
¦                    ¦    реализации    ¦             ¦            ¦
+--------------------+------------------+-------------+------------+
¦1.                  ¦                  ¦             ¦            ¦
+--------------------+------------------+-------------+------------+
¦2.                  ¦                  ¦             ¦            ¦
+--------------------+------------------+-------------+------------+
¦...                 ¦                  ¦             ¦            ¦
+--------------------+------------------+-------------+------------+
¦n.                  ¦                  ¦             ¦            ¦
---------------------+------------------+-------------+-------------

Таблица 3


Основные показатели развития коммерческой организации на очередной год


---------+----------------------------+---------+--------------+--------+---------+-------------
¦    N   ¦  Наименование показателей  ¦ Единица ¦Предшествующий¦Текущий ¦Очередной¦В том числе ¦
¦   п/п  ¦                            ¦измерения¦ год (отчет)  ¦  год   ¦   год   ¦по кварталам¦
¦        ¦                            ¦         ¦              ¦(оценка)¦ (план)  ¦(нарастающим¦
¦        ¦                            ¦         ¦              ¦        ¦         ¦  итогом)   ¦
¦        ¦                            ¦         ¦              ¦        ¦         +--T--T--T---+
¦        ¦                            ¦         ¦              ¦        ¦         ¦1 ¦2 ¦3 ¦ 4 ¦
+--------+----------------------------+---------+--------------+--------+---------+--+--+--+---+
¦ 1      ¦Объем производства продукции¦         ¦              ¦        ¦         ¦  ¦  ¦  ¦   ¦
+--------+----------------------------+---------+--------------+--------+---------+--+--+--+---+
¦ 2      ¦Индекс объема производства  ¦         ¦              ¦        ¦         ¦  ¦  ¦  ¦   ¦
¦        ¦продукции                   ¦         ¦              ¦        ¦         ¦  ¦  ¦  ¦   ¦
+--------+----------------------------+---------+--------------+--------+---------+--+--+--+---+
¦ 3      ¦Запасы готовой продукции на ¦         ¦              ¦        ¦         ¦  ¦  ¦  ¦   ¦
¦        ¦конец отчетного периода к   ¦         ¦              ¦        ¦         ¦  ¦  ¦  ¦   ¦
¦        ¦среднемесячному объему      ¦         ¦              ¦        ¦         ¦  ¦  ¦  ¦   ¦
¦        ¦производства промышленной   ¦         ¦              ¦        ¦         ¦  ¦  ¦  ¦   ¦
¦        ¦продукции                   ¦         ¦              ¦        ¦         ¦  ¦  ¦  ¦   ¦
+--------+----------------------------+---------+--------------+--------+---------+--+--+--+---+
¦ 4      ¦Удельный вес новой продукции¦         ¦              ¦        ¦         ¦  ¦  ¦  ¦   ¦
¦        ¦в объеме промышленного      ¦         ¦              ¦        ¦         ¦  ¦  ¦  ¦   ¦
¦        ¦производства                ¦         ¦              ¦        ¦         ¦  ¦  ¦  ¦   ¦
+--------+----------------------------+---------+--------------+--------+---------+--+--+--+---+
¦ 5      ¦Доля сертифицированной      ¦         ¦              ¦        ¦         ¦  ¦  ¦  ¦   ¦
¦        ¦продукции в объеме          ¦         ¦              ¦        ¦         ¦  ¦  ¦  ¦   ¦
¦        ¦промышленного производства  ¦         ¦              ¦        ¦         ¦  ¦  ¦  ¦   ¦
+--------+----------------------------+---------+--------------+--------+---------+--+--+--+---+
¦ 6      ¦Выручка от реализации       ¦         ¦              ¦        ¦         ¦  ¦  ¦  ¦   ¦
¦        ¦продукции                   ¦         ¦              ¦        ¦         ¦  ¦  ¦  ¦   ¦
+--------+----------------------------+---------+--------------+--------+---------+--+--+--+---+
¦        ¦ в том числе выручка,       ¦         ¦              ¦        ¦         ¦  ¦  ¦  ¦   ¦
¦        ¦ оплаченная:                ¦         ¦              ¦        ¦         ¦  ¦  ¦  ¦   ¦
+--------+----------------------------+---------+--------------+--------+---------+--+--+--+---+
¦6.1     ¦денежными средствами        ¦         ¦              ¦        ¦         ¦  ¦  ¦  ¦   ¦
+--------+----------------------------+---------+--------------+--------+---------+--+--+--+---+
¦6.2     ¦неденежными средствами      ¦         ¦              ¦        ¦         ¦  ¦  ¦  ¦   ¦
+--------+----------------------------+---------+--------------+--------+---------+--+--+--+---+
¦ 7      ¦Индекс выручки от реализации¦         ¦              ¦        ¦         ¦  ¦  ¦  ¦   ¦
¦        ¦продукции                   ¦         ¦              ¦        ¦         ¦  ¦  ¦  ¦   ¦
+--------+----------------------------+---------+--------------+--------+---------+--+--+--+---+
¦ 8      ¦Объем экспорта              ¦         ¦              ¦        ¦         ¦  ¦  ¦  ¦   ¦
+--------+----------------------------+---------+--------------+--------+---------+--+--+--+---+
¦ 9      ¦Удельный вес экспорта в     ¦         ¦              ¦        ¦         ¦  ¦  ¦  ¦   ¦
¦        ¦объеме реализованной        ¦         ¦              ¦        ¦         ¦  ¦  ¦  ¦   ¦
¦        ¦продукции                   ¦         ¦              ¦        ¦         ¦  ¦  ¦  ¦   ¦
+--------+----------------------------+---------+--------------+--------+---------+--+--+--+---+
¦10      ¦Объем импорта               ¦         ¦              ¦        ¦         ¦  ¦  ¦  ¦   ¦
+--------+----------------------------+---------+--------------+--------+---------+--+--+--+---+
¦11      ¦Себестоимость реализованной ¦         ¦              ¦        ¦         ¦  ¦  ¦  ¦   ¦
¦        ¦продукции                   ¦         ¦              ¦        ¦         ¦  ¦  ¦  ¦   ¦
+--------+----------------------------+---------+--------------+--------+---------+--+--+--+---+
¦        ¦ в том числе:               ¦         ¦              ¦        ¦         ¦  ¦  ¦  ¦   ¦
+--------+----------------------------+---------+--------------+--------+---------+--+--+--+---+
¦11.1    ¦материальные затраты        ¦         ¦              ¦        ¦         ¦  ¦  ¦  ¦   ¦
+--------+----------------------------+---------+--------------+--------+---------+--+--+--+---+
¦11.2    ¦расходы на оплату труда     ¦         ¦              ¦        ¦         ¦  ¦  ¦  ¦   ¦
+--------+----------------------------+---------+--------------+--------+---------+--+--+--+---+
¦11.3    ¦отчисления на социальные    ¦         ¦              ¦        ¦         ¦  ¦  ¦  ¦   ¦
¦        ¦нужды                       ¦         ¦              ¦        ¦         ¦  ¦  ¦  ¦   ¦
+--------+----------------------------+---------+--------------+--------+---------+--+--+--+---+
¦11.4    ¦амортизация основных средств¦         ¦              ¦        ¦         ¦  ¦  ¦  ¦   ¦
¦        ¦и нематериальных активов    ¦         ¦              ¦        ¦         ¦  ¦  ¦  ¦   ¦
+--------+----------------------------+---------+--------------+--------+---------+--+--+--+---+
¦11.5    ¦прочие затраты              ¦         ¦              ¦        ¦         ¦  ¦  ¦  ¦   ¦
+--------+----------------------------+---------+--------------+--------+---------+--+--+--+---+
¦12      ¦Индекс себестоимости        ¦         ¦              ¦        ¦         ¦  ¦  ¦  ¦   ¦
¦        ¦реализованной продукции     ¦         ¦              ¦        ¦         ¦  ¦  ¦  ¦   ¦
+--------+----------------------------+---------+--------------+--------+---------+--+--+--+---+
¦13      ¦Индекс доли материальных    ¦         ¦              ¦        ¦         ¦  ¦  ¦  ¦   ¦
¦        ¦затрат в затратах на        ¦         ¦              ¦        ¦         ¦  ¦  ¦  ¦   ¦
¦        ¦производство продукции по   ¦         ¦              ¦        ¦         ¦  ¦  ¦  ¦   ¦
¦        ¦основному виду деятельности ¦         ¦              ¦        ¦         ¦  ¦  ¦  ¦   ¦
+--------+----------------------------+---------+--------------+--------+---------+--+--+--+---+

Стр.1 | Стр.2 | Стр.3

Право Украины 2009 (Приказы)

карта новых документов

Разное

При полном или частичном использовании материалов сайта ссылка на pravo.levonevsky.org обязательна

© 2006-2017г. www.levonevsky.org

TopList

Законодательство Беларуси и других стран

Законодательство России кодексы, законы, указы (изьранное), постановления, архив


Законодательство Республики Беларусь по дате принятия:

2013 2012 2011 2010 2009 2008 2007 2006 2005 2004 2003 2002 2001 2000 до 2000 года

Защита прав потребителя
ЗОНА - специальный проект

Бюллетень "ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬ" - о предпринимателях.



Новые документы




NewsBY.org. News of Belarus

UK Laws - Legal Portal

Legal portal of Belarus

Russian Business

The real estate of Russia

Valery Levaneuski. Personal website of the Belarus politician, the former political prisoner