Письмо Национального банка Республики Беларусь от 25.02.2011 N 23-14/10 "О внесении изменений и дополнений в письмо Национального банка Республики Беларусь от 14 февраля 2008 г. N 23-14/24"
Архив ноябрь 2011 года
<< Назад |
<<< Навигация Содержание
Банки
Структурные подразделения
Национального банка
Республики Беларусь
(по списку)
Сообщаем о внесении изменений и дополнений в информационную технологию представления банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями (далее - банки) раскрываемой информации, приведенную в письме Национального банка Республики Беларусь от 14 февраля 2008 г. N 23-14/24 "О представлении банками раскрываемой информации" (далее - письмо).
1. В связи с принятием постановления Правления Национального банка Республики Беларусь от 17 ноября 2010 г. N 500 "О внесении изменений и дополнений в постановление Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 27 ноября 2006 г. N 323" в письмо вносятся следующие изменения:
приложение 5 к письму изложить в следующей редакции:
"Приложение 5
СПРАВОЧНИК СИМВОЛОВ, ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ПРИ ПОДГОТОВКЕ ФАЙЛОВ F28321.NNN И F28322.NNN, СОДЕРЖАЩИХ ИНФОРМАЦИЮ БУХГАЛТЕРСКОГО БАЛАНСА И ОТЧЕТА О ПРИБЫЛИ И УБЫТКАХ БАНКА
-------+-------------------------------------------------------------------
¦Символ¦ Наименование ¦
+------+------------------------------------------------------------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦
-------+-------------------------------------------------------------------
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
АКТИВЫ
1101 Денежные средства
1102 Драгоценные металлы и драгоценные камни
1103 Средства в Национальном банке
1104 Средства в банках
1105 Ценные бумаги
1106 Кредиты клиентам
1107 Производные финансовые активы
1108 Долгосрочные финансовые вложения
1109 Основные средства и нематериальные активы
1110 Имущество, предназначенное для продажи
1111 Прочие активы
11 Итого активы
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
1201 Средства Национального банка
1202 Средства банков
1203 Средства клиентов
1204 Ценные бумаги, выпущенные банком
1205 Производные финансовые обязательства
1206 Прочие обязательства
120 Всего обязательства
КАПИТАЛ
1211 Уставный фонд
1212 Эмиссионный доход
1213 Резервный фонд
1214 Фонд переоценки статей баланса
1215 Накопленная прибыль
121 Всего капитал
12 Итого обязательства и капитал
ОТЧЕТ О ПРИБЫЛИ И УБЫТКАХ
2011 Процентные доходы
2012 Процентные расходы
201 Чистые процентные доходы
2021 Комиссионные доходы
2022 Комиссионные расходы
202 Чистые комиссионные доходы
203 Чистый доход по операциям с драгоценными металлами и драгоценными
камнями
204 Чистый доход по операциям с ценными бумагами
205 Чистый доход по операциям с иностранной валютой
206 Чистый доход по операциям с производными финансовыми инструментами
207 Чистые отчисления в резервы
208 Прочие доходы
209 Операционные расходы
210 Прочие расходы
211 Прибыль (убыток) до налогообложения
212 Налог на прибыль
2 Прибыль (убыток)
";
в приложении 6 к письму для символа 301211 наименование изложить в следующей редакции: "Прибыль (убыток) за отчетный период".
2. В связи с принятием постановления Правления Национального банка Республики Беларусь от 19 января 2011 г. N 23 "Об установлении формы отчета о движении денежных средств и утверждении Инструкции по составлению отчета о движении денежных средств банками Республики Беларусь" в письмо вносятся следующие изменения:
абзац третий части второй изложить в следующей редакции:
"отчет о движении денежных средств по форме согласно приложению к постановлению Правления Национального банка Республики Беларусь от 19 января 2011 г. N 23 "Об установлении формы отчета о движении денежных средств и утверждении Инструкции по составлению отчета о движении денежных средств банками Республики Беларусь".";
в примечании 2 к приложению 4 слова "Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 6 декабря 2007 г. N 373" заменить словами "Правления Национального банка Республики Беларусь от 19 января 2011 г. N 23.";
приложение 7 к письму изложить в следующей редакции:
"Приложение 7
СПРАВОЧНИК СИМВОЛОВ, ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ПРИ ПОДГОТОВКЕ ФАЙЛА F2881.NNN, СОДЕРЖАЩЕГО ИНФОРМАЦИЮ ОТЧЕТА О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
-------+-------------------------------------------------------------------
¦Символ¦ Наименование ¦
+------+------------------------------------------------------------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦
-------+-------------------------------------------------------------------
ПОТОКИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ОТ ОПЕРАЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
70100 Полученные процентные доходы
70101 Уплаченные процентные расходы
70102 Полученные комиссионные доходы
70103 Уплаченные комиссионные расходы
70104 Чистый доход по операциям с драгоценными металлами и драгоценными
камнями
70105 Чистый доход по операциям с ценными бумагами
70106 Чистый доход по операциям с иностранной валютой
70107 Чистый доход по операциям с производными финансовыми инструментами
70108 Прочие полученные доходы
70109 Прочие уплаченные расходы
70110 Уплаченный налог на прибыль
701 Денежная прибыль (убыток) до изменения в операционных активах
и операционных обязательствах, итого
70200 Чистое снижение (прирост) денежных средств в Национальном банке
70201 Чистое снижение (прирост) денежных средств в банках
70202 Чистое снижение (прирост) денежных средств в ценных бумагах (кроме
ценных бумаг, удерживаемых до погашения)
70203 Чистое снижение (прирост) денежных средств в форме кредитов,
выданных клиентам
70204 Чистое снижение (прирост) денежных средств от производных
финансовых активов
70205 Чистое снижение (прирост) денежных средств в прочих операционных
активах
702 Потоки денежных средств от изменения операционных активов, итого
70300 Чистый прирост (снижение) денежных средств Национального банка
70301 Чистый прирост (снижение) денежных средств банков
70302 Чистый прирост (снижение) денежных средств клиентов
70303 Чистый прирост (снижение) денежных средств от ценных бумаг,
выпущенных банком
70304 Чистый прирост (снижение) денежных средств от производных
финансовых обязательств
70305 Чистый прирост (снижение) денежных средств в прочих операционных
обязательствах
703 Потоки денежных средств от изменения операционных обязательств,
итого
70 Чистый поток денежных средств, полученных (использованных)
от операционной деятельности
ПОТОКИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ОТ ИНВЕСТИЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
71100 Приобретение основных средств, нематериальных активов и других
долгосрочных активов
71101 Продажа основных средств, нематериальных активов и других
долгосрочных активов
71102 Приобретение долгосрочных финансовых вложений в уставные фонды
других юридических лиц
71103 Продажа долгосрочных финансовых вложений в уставные фонды других
юридических лиц
71104 Приобретение ценных бумаг, удерживаемых до погашения
71105 Погашение (реализация) ценных бумаг, удерживаемых до погашения
71 Чистый поток денежных средств, полученных (использованных)
от инвестиционной деятельности
ПОТОКИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ОТ ФИНАНСОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
72100 Эмиссия акций
72101 Выкуп собственных акций
72102 Продажа ранее выкупленных собственных акций
72103 Выплата дивидендов
72 Чистый поток денежных средств, полученных (использованных)
от финансовой деятельности
73 Влияние изменений валютного курса на денежные средства и их
эквиваленты
74 Чистый прирост (снижение) денежных средств и их эквивалентов
740 Денежные средства и их эквиваленты на начало отчетного периода
741 Денежные средства и их эквиваленты на конец отчетного периода
".
3. С целью совершенствования информационной технологии в письмо вносятся следующие дополнения и изменения:
после части восьмой дополнить письмо частью следующего содержания:
"Данные статей бухгалтерского баланса, отчета о прибыли и убытках, отчета об изменении капитала (подготовленных в соответствии с постановлением Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 27 ноября 2006 г. N 323), отчета о движении денежных средств (подготовленного в соответствии с постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 19 января 2011 г. N 23), приведенные в скобках, при заполнении полей X1 и (или) X2 в соответствующих информационных строках файлов с информацией годового отчета (F28322.NNN, F2880.NNN, F2881.NNN) и (или) квартального отчета (F28321.NNN) должны указываться со знаком "минус".";
части девятую - одиннадцатую письма считать частями десятой - двенадцатой соответственно;
в части двенадцатой письма слова "информационных систем" заменить словами "инфраструктуры информационной и платежной систем";
из примечания 2 к приложению 3 часть вторую исключить.
С учетом внесенных изменений и дополнений банки в первый раз должны передать в Национальный банк Республики Беларусь:
файлы F28322.NNN, F2880.NNN и F2881.NNN с информацией годового отчета за 2010 г. - не позднее 1 апреля 2011 г.;
файлы F28321.NNN с информацией квартального отчета по состоянию на 1 апреля 2011 г. - не позднее 25 апреля 2011 г.
Первый заместитель
Председателя Правления Н.В.Лузгин
Право Беларуси 2007 карта новых документов | 
