Приказ Министерства финансов Республики Беларусь от 29.07.2009 N 207 "Об утверждении Методических рекомендаций о порядке разработки планов деятельности распорядителей бюджетных средств"
Архив ноябрь 2011 года
<< Назад |
<<< Навигация Содержание
Во исполнение пункта 8 Плана работы по выполнению поручения Президента Республики Беларусь от 18 мая 2009 года N 09/66, доведенного поручением Совета Министров Республики Беларусь от 16 июня 2009 года N 11/225-1264, и на основании пункта 3 статьи 91 Бюджетного кодекса Республики Беларусь от 16 июля 2008 года N 412-З ПРИКАЗЫВАЮ:
1. Утвердить прилагаемые Методические рекомендации о порядке разработки планов деятельности распорядителей бюджетных средств.
2. Главному управлению бюджетной политики Министерства финансов Республики Беларусь и местным финансовым органам при составлении указаний о порядке и сроках представления материалов для подготовки проектов бюджетов на очередной финансовый год предусматривать сроки представления распорядителями бюджетных средств планов их деятельности.
Министр А.М.Харковец
УТВЕРЖДЕНО
Приказ
Министерства финансов
Республики Беларусь
29 июля 2009 N 207
МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ О ПОРЯДКЕ РАЗРАБОТКИ ПЛАНОВ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ РАСПОРЯДИТЕЛЕЙ БЮДЖЕТНЫХ СРЕДСТВ
1. Настоящие Методические рекомендации устанавливают основные требования и единый порядок разработки планов деятельности распорядителей бюджетных средств (далее - распорядители) в соответствии со статьей 81 Бюджетного кодекса Республики Беларусь от 16 июля 2008 года N 412-З.
Планы деятельности распорядителей разрабатываются распорядителями в соответствии с их функциями и задачами, определенными законодательством, исходя из необходимости достижения установленных ими результатов и эффективного расходования бюджетных средств.
2. План деятельности распорядителя разрабатывается ежегодно и охватывает все направления его деятельности, включая деятельность подчиненных ему получателей бюджетных средств.
Представление получателями бюджетных средств информации для разработки планов деятельности распорядителя осуществляется в порядке, установленном распорядителем.
3. Информация о деятельности распорядителя отражается по отчетному и плановому периодам:
отчетный период - период, составляющий два года, включая текущий год и год, предшествующий текущему году;
плановый период - период, составляющий три года, включающий очередной финансовый год и последующие два года.
4. План деятельности распорядителя состоит из пяти разделов:
тактические задачи распорядителя и показатели, характеризующие их реализацию;
формирование доходов бюджета;
бюджетные обязательства;
распределение бюджетных средств по тактическим задачам, программам и показателям;
результативность деятельности.
Первые четыре раздела плана деятельности распорядителя составляются по формам 1 - 5 согласно приложению к настоящим Методическим рекомендациям с соответствующим текстовым описанием.
Информация пятого раздела составляется в виде текстового описания.
5. В первом разделе плана деятельности распорядителя должны быть представлены тактические задачи распорядителя и показатели, характеризующие их реализацию. Каждому распорядителю необходимо сформировать в соответствии с его функциями и задачами, определенными законодательством, выполняемые им тактические задачи, которые в совокупности должны охватывать все направления его деятельности.
Тактические задачи должны отражать потребности общества и экономики, быть потенциально реализуемыми.
Формирование тактических задач необходимо производить с учетом обеспечения подотчетности и ответственности за их реализацию в рамках установленной структуры распорядителей и в соответствии с возложенными на них задачами и функциями.
В плане деятельности распорядителя выделяют две группы тактических задач:
постоянные - тактические задачи, реализуемые распорядителем на постоянной основе, которые с течением времени остаются неизменными;
с установленным сроком реализации - тактические задачи, направленные на решение конкретных проблем в сфере деятельности распорядителя, реализация которых осуществляется до полного решения проблемы или ограничена каким-либо сроком.
При формировании тактических задач следует избегать формулировок:
указывающих на обеспечение функционирования (содержания) центрального аппарата распорядителя;
допускающих неоднозначное толкование;
дублирующих по содержанию друг друга;
содержащих описание путей, средств и методов достижения тактической задачи.
Правильно сформулированные тактические задачи не должны указывать на средства их достижения. Такой подход к построению тактических задач предполагает выбор возможных способов и средств их достижения (т.е. подразумевает множественность способов достижения каждой тактической задачи). Выбор конкретных путей, средств и методов достижения тактических задач осуществляется на последующих стадиях планирования деятельности распорядителя - при подготовке бюджетных программ.
При установлении тактических задач необходимо руководствоваться возможностью проверить их реализацию с помощью количественно выраженных показателей. Для каждой тактической задачи распорядителем устанавливается один или несколько показателей, отражающих уровень ее выполнения в отчетном и плановом периодах.
При разработке показателей необходимо обеспечить получение по ним необходимых статистических и отчетных данных. Получение отчетных данных по выбранным показателям должно осуществляться непрерывно и обеспечиваться их сопоставимостью за отдельные периоды, а также с показателями, используемыми в международной практике.
Сбор и расчет показателей должны осуществляться с минимальными затратами, по возможности с использованием зарубежного опыта, который может быть применен в республике.
Разработка методик расчета показателей осуществляется исходя из полномочий распорядителя, установленных в утвержденном о нем положении, ведомственной отчетности, а также статистической информации. Если информация, необходимая для расчета показателей, и полномочия по ее сбору отсутствуют у распорядителя и данная информация не представляется органам государственной статистики, распорядитель может обратиться с предложением по сбору такой информации или расчету требуемого показателя в Национальный статистический комитет.
В число используемых показателей, описывающих деятельность распорядителя, должны включаться показатели, характеризующие уровень удовлетворенности потребителей объемом и качеством услуг, оказываемых (финансируемых) распорядителем.
При описании показателей приводятся их значения для отчетного периода, в том числе оценка значения за текущий год, и желаемое значение, которое должно и может быть достигнуто в плановом периоде, включая значения для каждого года планового периода.
Использование интервальных значений показателей допускается только для двух последних лет планового периода.
Для выбранного значения показателя, достижение которого является желаемым к концу планового периода, должно быть приведено обоснование. Таким обоснованием могут служить межстрановые сравнения, государственные или отраслевые прогнозы, оценки ожидаемых потребностей общества и экономики в товарах (работах, услугах), предоставляемых распорядителем и подчиненными ему получателями бюджетных средств, или иные подтверждающие расчеты.
Для эффективного решения распорядителем задач, возникающих в сфере его деятельности, и достижения конкретных результатов приоритетным является реализация тактических задач посредством осуществления программной деятельности (формирования и выполнения бюджетных программ (подпрограмм).
6. Во втором разделе плана деятельности распорядителя отражаются данные о фактических и прогнозных объемах соответствующих видов доходов бюджетов, а также внебюджетных средств бюджетных организаций, подчиненных распорядителю.
Внебюджетные средства бюджетных организаций отражаются в соответствии с утвержденной в установленном порядке классификацией доходов бюджета в разрезе бюджетных организаций с оценкой эффективности управления указанными средствами.
Прогнозные данные по доходам республиканского и местных бюджетов отражаются в условиях действующего на момент разработки плана деятельности распорядителя законодательства (платежей в бюджет, государственные целевые бюджетные фонды и их ставок и т.д.).
Для каждого вида доходов приводится текстовое описание прогнозных данных в текущем году (по исполнению) и плановом периоде с указанием причин, повлиявших на их формирование.
7. В третьем разделе плана деятельности распорядителя отражаются сведения о бюджетных обязательствах распорядителя и подчиненных ему получателей бюджетных средств (далее - бюджетные обязательства).
Для целей настоящих Методических рекомендаций бюджетные обязательства подразделяются на действующие и принимаемые.
Действующими бюджетными обязательствами в соответствующем году планового периода являются бюджетные обязательства, подлежащие исполнению в соответствующем плановом году в соответствии с действующими на начало текущего цикла планирования бюджетов нормативными правовыми актами (за исключением нормативных правовых актов, действие которых истекает, приостановлено или предлагается к отмене начиная с соответствующего года планового периода).
Объем действующих обязательств не должен превышать определенных указаниями о порядке и сроках представления материалов для подготовки проектов бюджетов на очередной финансовый год финансовых ограничений в разрезе бюджетной классификации Республики Беларусь.
Принимаемыми бюджетными обязательствами в соответствующем году планового периода являются новые бюджетные обязательства, подлежащие исполнению в соответствующем плановом году в соответствии с предлагаемыми к принятию в текущем году и в плановый период проектами нормативных правовых актов. К принимаемым обязательствам относятся также бюджетные обязательства, которые вновь вводятся исключительно на основании норм закона о республиканском бюджете на очередной финансовый год, предлагаемых к принятию на данный год планового периода.
В качестве предлагаемых распорядителем принимаемых обязательств могут включаться только такие бюджетные обязательства, которые предлагаются к исполнению не позднее, чем начиная с 1-го года планового периода, и принятие соответствующих нормативных правовых актов планируется не позднее текущего года.
Для каждого бюджетного обязательства в плане деятельности распорядителя приводится ссылка на конкретные положения нормативных правовых актов (название, номер, дата принятия, номер статьи пункта, подпункта, абзаца или раздела).
Включение в план деятельности распорядителя несколько раз одних и тех же бюджетных обязательств не допускается.
8. В четвертом разделе плана деятельности распорядителя отражаются объемы бюджетных обязательств, распределенные по тактическим задачам и показателям, проводится оценка роли бюджетных программ как способа реализации тактических задач, а также приводится анализ сложившейся структуры расходов по тактическим задачам и бюджетным программам и тенденций ее изменения в отчетном и плановом периоде.
Если при реализации бюджетной программы предполагается достижение показателей, которые будут одновременно способствовать решению нескольких тактических задач, расходы на реализацию указанной бюджетной программы следует относить к тактической задаче, на решение которой направлена бюджетная программа.
Если действующая бюджетная программа предусматривает достижение ряда показателей, которые могут быть отнесены к различным тактическим задачам распорядителя, и в рамках указанной бюджетной программы невозможно провести распределение бюджетных средств по указанным тактическим задачам, то:
наименование бюджетной программы указывается для каждой тактической задачи, решению которой способствует реализация бюджетной программы;
при втором и последующих упоминаниях бюджетной программы к ее названию добавляется слово "повторно";
сумма расходов по бюджетной программе отражается во всех строках, в которых упоминается бюджетная программа (с выделением в общей сумме "повторного счета");
при определении общей суммы программных расходов объем расходов по бюджетной программе учитывается один раз.
Бюджетные обязательства по обеспечению функционирования (содержания) центрального аппарата распорядителя необходимо отразить в разрезе выполняемых им тактических задач.
9. В пятом разделе плана деятельности распорядителя приводится краткое пояснение и обоснование сложившейся и планируемой структуры расходов бюджета распорядителя, дается оценка результативности деятельности распорядителя и подчиненных ему получателей бюджетных средств, тенденций ее изменения в отчетном и плановом периодах, рассматриваются факторы, влияющие на эти тенденции, предлагаются меры по повышению эффективности расходов.
Оценка результативности деятельности распорядителя и подчиненных ему получателей бюджетных средств проводится путем:
сопоставления плановых и фактических показателей, характеризующих реализацию тактических задач за отчетный период, и если они не совпадают, то указываются причины недостижения или существенного превышения плановых показателей;
сопоставления плановых значений показателей в представляемом плане деятельности распорядителя с плановыми значениями показателей тех же тактических задач, зафиксированных в плане деятельности распорядителя прошлого года, с обоснованием изменения плановых значений;
сравнительного анализа показателей, характеризующих реализацию тактических задач к концу планового периода, с другими странами по аналогичным сферам деятельности;
сопоставление плановых и фактических объемов доходов за первые два года отчетного периода, и, в случае значительных расхождений между ними, дается анализ причин указанных расхождений;
соотношения непосредственных результатов деятельности распорядителя и подчиненных ему получателей бюджетных средств и расходов на их достижение;
анализа изменения объема и структуры расходов бюджета распорядителя за отчетный и плановый периоды.
По капитальным расходам оцениваются объемы ввода в действие основных фондов и сокращение объемов незавершенного строительства.
При анализе тактических задач и показателей, характеризующих их реализацию, указывается влияние на них внутренних факторов (на которые распорядитель мог повлиять) и внешних факторов (на которые распорядитель не мог повлиять, включая форс-мажорные обстоятельства).
При наличии внутренних факторов, препятствующих достижению тактических задач, распорядителем приводится выбранная им система действий, позволяющих их преодолеть.
Если решение какой-либо тактической задачи требует дополнительных действий со стороны других органов исполнительной власти, распорядитель указывает об этом, как о внешнем факторе.
По результатам анализа факторов обосновывается изменение тактических задач и показателей относительно прошлых лет, состава показателей, прекращение либо инициирование бюджетных программ (подпрограмм), а также изменение расходов по сравнению с предыдущими периодами.
В данном разделе плана деятельности распорядителя также должны быть приведены мероприятия, которые распорядитель наметил осуществить с целью повышения эффективности бюджетных расходов и качества управления расходами и результатами, а также оценить количественно эффект от осуществления этих мероприятий (в виде экономии расходов или увеличения результатов при данном объеме расходов).
К мерам по повышению эффективности бюджетных расходов могут быть отнесены:
оптимизация сети бюджетных организаций, подчиненных распорядителю;
расширение сферы программной деятельности распорядителя, переход структурных подразделений распорядителя на осуществление возложенных на них задач через разработку и выполнение бюджетных программ;
распределение ассигнований между подчиненными получателями бюджетных средств с учетом результатов их деятельности;
совершенствование механизма мониторинга эффективности бюджетных расходов, формирование системы внутриведомственного контроля, создание системы стимулов за достижение результатов;
изменение организационной структуры распорядителя с целью ориентирования на среднесрочное планирование.
Приложение
к Методическим рекомендациям
о порядке разработки и использовании в
бюджетном процессе планов деятельности
распорядителей бюджетных средств
Форма 1
Тактические задачи распорядителя и показатели,
характеризующие их реализацию
------------+--------------+-----------+-----------------------------------------------------------------------
¦ ¦ ¦ ¦ Показатели, характеризующие реализацию тактических задач ¦
¦ ¦ ¦ +------------+----T----------------------------------------------------+
¦ ¦ Структурные ¦ ¦ ¦ ¦ Значение по годам ¦
¦ ¦подразделения ¦ ¦ ¦ +-------------------+--------------------------------+
¦ ¦распорядителя,¦ Группа, к ¦ ¦ ¦ Отчетный период ¦ Плановый период ¦
¦Тактические¦ деятельность ¦ которой ¦ ¦ +----------+--------+----------+----------+----------+
¦ задачи ¦ которых ¦принадлежит¦Наименование¦Ед. ¦ ¦ ¦ ¦ 1-й год, ¦ 2-й год, ¦
¦ ¦направлена на ¦тактическая¦показателей ¦изм.¦ ¦ ¦очередной ¦следующий ¦следующий ¦
¦ ¦ реализацию ¦задача <*> ¦ ¦ ¦предыдущий¦текущий ¦финансовый¦ за ¦ за ¦
¦ ¦ тактических ¦ ¦ ¦ ¦ год ¦ год ¦ год ¦очередным ¦очередным ¦
¦ ¦ задач ¦ ¦ ¦ ¦ (отчет) ¦(оценка)¦(прогноз) ¦финансовым¦финансовым¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ годом ¦ годом ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(прогноз) ¦(прогноз) ¦
+-----------+--------------+-----------+------------+----+----------+--------+----------+----------+----------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦
------------+--------------+-----------+------------+----+----------+--------+----------+----------+-----------
--------------------------------
<*> Если тактическая задача принадлежит к группе постоянных, то в
столбце 4 ставится отметка "П", если с установленным сроком реализации -
"УСР".
Форма 2
Информация о доходах, получаемых распорядителями и подчиненными им
бюджетными организациями
-----------------+-------------------------------------+-----------------------------------------------------
¦ ¦ ¦ Объем доходов по годам, тыс. рублей ¦
¦ ¦ Код по классификации доходов +-------------------+--------------------------------+
¦ ¦ ¦ Отчетный период ¦ Плановый период ¦
¦ +------+---------+---T------+---------+----------+--------+----------+----------+----------+
¦ Наименование ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 1-й год, ¦ 2-й год, ¦
¦ показателей ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦очередной ¦следующий ¦следующий ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦предыдущий¦текущий ¦финансовый¦ за ¦ за ¦
¦ ¦Группа¦Подгруппа¦Вид¦Раздел¦Подраздел¦ год ¦ год ¦ год ¦очередным ¦очередным ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ (отчет) ¦(оценка)¦(прогноз) ¦финансовым¦финансовым¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ годом ¦ годом ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(прогноз) ¦(прогноз) ¦
+----------------+------+---------+---+------+---------+----------+--------+----------+----------+----------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ 11 ¦
+----------------+------+---------+---+------+---------+----------+--------+----------+----------+----------+
¦ВСЕГО: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+------+---------+---+------+---------+----------+--------+----------+----------+----------+
¦1. Доходы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦республиканского¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦или ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦соответствующего¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦местного ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦бюджета, в т.ч.:¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+------+---------+---+------+---------+----------+--------+----------+----------+----------+
¦... ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+------+---------+---+------+---------+----------+--------+----------+----------+----------+
¦2. Внебюджетные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦средства ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦бюджетных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦организаций, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦подчиненных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦распорядителю, в¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦т.ч.: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+------+---------+---+------+---------+----------+--------+----------+----------+----------+
¦... ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
-----------------+------+---------+---+------+---------+----------+--------+----------+----------+-----------
Форма 3
Бюджетные обязательства
------------------+--------------+------------+--------------------------------------------------------+-----------------------------------------------------
¦ Исполняемые и ¦ ¦ ¦ Код по функциональной классификации расходов ¦ Объем расходов по годам, тыс. рублей ¦
¦предусматриваемые¦ Структурные ¦Наименование+---------+------------+------+---------+------+---------+-------------------+--------------------------------+
¦ к исполнению ¦подразделения ¦ расходов, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ Отчетный период ¦ Плановый период ¦
¦ нормативные ¦распорядителя,¦направленных¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +----------+--------+----------+----------+----------+
¦ правовые акты ¦на исполнении ¦ на ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 1-й год, ¦ 2-й год, ¦
¦(название, номер,¦ у которых ¦ исполнение ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦очередной ¦следующий ¦следующий ¦
¦ дата принятия, ¦ находятся ¦нормативного¦Программа¦Подпрограмма¦Раздел¦Подраздел¦Статья¦Подстатья¦предыдущий¦текущий ¦финансовый¦ за ¦ за ¦
¦ номер статьи ¦ нормативные ¦ правового ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ год ¦ год ¦ год ¦очередным ¦очередным ¦
¦ пункта, ¦правовые акты ¦ акта ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ (отчет) ¦(оценка)¦(прогноз) ¦финансовым¦финансовым¦
¦подпункта, абзаца¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ годом ¦ годом ¦
¦ или раздела) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(прогноз) ¦(прогноз) ¦
+-----------------+--------------+------------+---------+------------+------+---------+------+---------+----------+--------+----------+----------+----------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ 11 ¦ 12 ¦ 13 ¦ 14 ¦
+-----------------+--------------+------------+---------+------------+------+---------+------+---------+----------+--------+----------+----------+----------+
¦ РАЗДЕЛ I. Действующие бюджетные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ обязательства - всего ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------------------------+---------+------------+------+---------+------+---------+----------+--------+----------+----------+----------+
¦ 1. Подтверждающие расходы на содержание ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦распорядителя, в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------+--------------+------------+---------+------------+------+---------+------+---------+----------+--------+----------+----------+----------+
¦... ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------+--------------+------------+---------+------------+------+---------+------+---------+----------+--------+----------+----------+----------+
¦ 2. Подтверждающие расходы на содержание ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦бюджетных организаций, подчиненных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦(подведомственных) распорядителю, в том ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦числе: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------+--------------+------------+---------+------------+------+---------+------+---------+----------+--------+----------+----------+----------+
¦... ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------+--------------+------------+---------+------------+------+---------+------+---------+----------+--------+----------+----------+----------+
¦ 3. Подтверждающие расходы на реализацию ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦утвержденных программ, в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------+--------------+------------+---------+------------+------+---------+------+---------+----------+--------+----------+----------+----------+
¦... ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------+--------------+------------+---------+------------+------+---------+------+---------+----------+--------+----------+----------+----------+
¦ 4. Подтверждающие иные расходы, не ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦указанные в пунктах 1 - 3 настоящего раздела,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------+--------------+------------+---------+------------+------+---------+------+---------+----------+--------+----------+----------+----------+
¦... ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------+--------------+------------+---------+------------+------+---------+------+---------+----------+--------+----------+----------+----------+
¦ РАЗДЕЛ II. Принимаемые бюджетные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ обязательства - всего ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------------------------+---------+------------+------+---------+------+---------+----------+--------+----------+----------+----------+
¦1. Подтверждающие расходы на реализацию ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦проектов программ, в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------+--------------+------------+---------+------------+------+---------+------+---------+----------+--------+----------+----------+----------+
¦... ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------+--------------+------------+---------+------------+------+---------+------+---------+----------+--------+----------+----------+----------+
¦2. Подтверждающие внепрограммные расходы, в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦том числе: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------+--------------+------------+---------+------------+------+---------+------+---------+----------+--------+----------+----------+----------+
¦... ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------+--------------+------------+---------+------------+------+---------+------+---------+----------+--------+----------+----------+----------+
¦ВСЕГО (по разделам I и II) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
----------------------------------------------+---------+------------+------+---------+------+---------+----------+--------+----------+----------+-----------
Форма 4
Информация о распределении распорядителями бюджетных средств
по тактическим задачам и бюджетным программам
--------------------+------------------------------------------------------
¦ ¦ Объем финансирования тактической задачи исходя из ¦
¦Тактические задачи ¦ объема расходов, направленных на исполнение ¦
¦ (в соответствии с ¦ нормативного правового акта ¦
¦ формой 1) и ¦ (в соответствии с формой 3), тыс. рублей ¦
¦ исполняемые и +--------------------+--------------------------------+
¦предусматриваемые к¦ Отчетный период ¦ Плановый период ¦
¦ исполнению +-----------+--------+----------+----------+----------+
¦ нормативные ¦ ¦ ¦ ¦ 1-й год, ¦ 2-й год, ¦
¦ правовые акты (в ¦ ¦ ¦очередной ¦следующий ¦следующий ¦
¦ соответствии с ¦предыдущий ¦текущий ¦финансовый¦ за ¦ за ¦
¦ формой 3), ¦год (отчет)¦ год ¦ год ¦очередным ¦очередным ¦
¦направленные на их ¦ ¦(оценка)¦(прогноз) ¦финансовым¦финансовым¦
¦ реализацию ¦ ¦ ¦ ¦ годом ¦ годом ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦(прогноз) ¦(прогноз) ¦
+-------------------+-----------+--------+----------+----------+----------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦
+-------------------+-----------+--------+----------+----------+----------+
¦Тактическая задача ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦1, в т.ч. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦выполняемые ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦нормативные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦правовые акты: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------+-----------+--------+----------+----------+----------+
¦.... ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------+-----------+--------+----------+----------+----------+
¦Из них не ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦распределено по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦бюджетным ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦программам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------+-----------+--------+----------+----------+----------+
¦Тактическая задача ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦2, в т.ч. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦выполняемые ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦нормативные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦правовые акты: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------+-----------+--------+----------+----------+----------+
¦.... ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------+-----------+--------+----------+----------+----------+
¦Из них не ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦распределено по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦бюджетным ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦программам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------+-----------+--------+----------+----------+----------+
¦и т.д. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------+-----------+--------+----------+----------+----------+
¦Всего не ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦распределено по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦бюджетным ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦программам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------+-----------+--------+----------+----------+----------+
¦Итого бюджетные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦обязательства ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦распорядителя ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------+-----------+--------+----------+----------+----------+
¦Справочно: расходы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦на бюджетные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦программы, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦направленные на ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦решение нескольких ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦тактических задач ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦(повторный счет) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
--------------------+-----------+--------+----------+----------+-----------
Форма 5
Сводная информация о выполняемых распределителем показателях
и общих объемах их финансирования за счет бюджетных средств
----------------+---------+-----------------------------------------------------
¦ ¦ ¦ Значения выполняемых распорядителем показателей и ¦
¦ ¦ ¦ расходы по их финансированию ¦
¦ Показатели, ¦ +-------------------+--------------------------------+
¦характеризующие¦ ¦ Отчетный период ¦ Плановый период ¦
¦ выполнение ¦ +----------+--------+----------+----------+----------+
¦ тактической ¦ Единица ¦ ¦ ¦ ¦ 1-й год, ¦ 2-й год, ¦
¦ задачи ¦измерения¦ ¦ ¦очередной ¦следующий ¦следующий ¦
¦(в соответствии¦ ¦предыдущий¦текущий ¦финансовый¦ за ¦ за ¦
¦ с формой 1) ¦ ¦ год ¦ год ¦ год ¦очередным ¦очередным ¦
¦ ¦ ¦ (отчет) ¦(оценка)¦(прогноз) ¦финансовым¦финансовым¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ годом ¦ годом ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(прогноз) ¦(прогноз) ¦
+---------------+---------+----------+--------+----------+----------+----------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦
+---------------+---------+----------+--------+----------+----------+----------+
¦Тактическая ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦задача 1: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------+---------+----------+--------+----------+----------+----------+
¦Показатель 1 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------+---------+----------+--------+----------+----------+----------+
¦Расходы по ¦тыс. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦финансированию ¦рублей ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦показателя 1 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------+---------+----------+--------+----------+----------+----------+
¦Показатель 2 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------+---------+----------+--------+----------+----------+----------+
¦Расходы по ¦тыс. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦финансированию ¦рублей ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦показателя 2 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------+---------+----------+--------+----------+----------+----------+
¦... ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------+---------+----------+--------+----------+----------+----------+
¦Тактическая ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦задача 2: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------+---------+----------+--------+----------+----------+----------+
¦Показатель 1 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------+---------+----------+--------+----------+----------+----------+
¦Расходы по ¦тыс. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦финансированию ¦рублей ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦показателя 1 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------+---------+----------+--------+----------+----------+----------+
¦Показатель 2 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------+---------+----------+--------+----------+----------+----------+
¦Расходы по ¦тыс. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦финансированию ¦рублей ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦показателя 2 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------+---------+----------+--------+----------+----------+----------+
¦... ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------+---------+----------+--------+----------+----------+----------+
¦и т.д. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------+---------+----------+--------+----------+----------+----------+
¦Итого бюджетные¦тыс. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦обязательства ¦рублей ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦распорядителя ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
----------------+---------+----------+--------+----------+----------+-----------
Право Беларуси 2009 карта новых документов | 
