Постановление Министерства финансов Республики Беларусь от 30.06.2008 N 111 "О внесении дополнений и изменений в постановление Министерства финансов Республики Беларусь от 18 августа 2003 г. N 118"
Архив ноябрь 2011 года
<< Назад |
<<< Навигация Содержание
На основании постановления Совета Министров Республики Беларусь от 31 октября 2001 г. N 1585 "Вопросы Министерства финансов Республики Беларусь" и постановления Совета Министров Республики Беларусь от 13 февраля 2003 г. N 173 "Об утверждении основных условий выпуска отдельных государственных ценных бумаг Республики Беларусь" Министерство финансов Республики Беларусь ПОСТАНОВЛЯЕТ:
1. Внести в Инструкцию о порядке выпуска, размещения, обращения и погашения отдельных видов государственных ценных бумаг Республики Беларусь, утвержденную постановлением Министерства финансов Республики Беларусь от 18 августа 2003 г. N 118 , следующие дополнения и изменения:
1.1. в пункте 2:
после абзаца восьмого дополнить абзацем следующего содержания:
"дисконтный доход - доход в виде разницы между ценой приобретения облигации и ценой ее погашения по номинальной стоимости;";
абзацы девятый - тринадцатый считать соответственно абзацами десятым - четырнадцатым;
дополнить абзацем пятнадцатым следующего содержания:
"постоянный процентный период - период выплаты постоянного процентного дохода.";
1.2. пункт 15 изложить в следующей редакции:
"15. Годовая доходность по облигациям с дисконтным доходом рассчитывается по следующей формуле:
(Н - Ц) x 365(366) x 100
П = ------------------------,
Ц x Т
где П - годовая доходность по облигациям, %;
Н - номинальная стоимость облигаций, рублей;
Ц - цена продажи облигаций, рублей;
Т - срок обращения облигаций данного выпуска, дней.";
1.3. пункты 17, 18 изложить в следующей редакции:
"17. Величина процентного дохода, выплачиваемого при погашении облигаций, рассчитывается Минфином по формуле
Н x П x Т
Д = --------------,
365(366) x 100
где Д - процентный доход, выплачиваемый при погашении облигаций, рублей;
П - ставка процентного дохода, установленная эмитентом, % годовых;
Т - срок обращения облигаций данного выпуска, дней.
18. Величина постоянного процентного дохода рассчитывается Минфином по формуле
Н x П x К
Д = --------------,
365(366) x 100
где Д - постоянный процентный доход, рублей;
П - ставка процентного дохода, установленная эмитентом, %
годовых;
К - продолжительность постоянного процентного периода, дней.";
1.4. часть первую пункта 20 изложить в следующей редакции:
"20. Для расчета процентной ставки по каждому купонному периоду используется показатель доходности по выпускам государственных краткосрочных облигаций, размещенным на аукционах за период, предшествующий купонному периоду, для которого рассчитывается ставка. Если за указанный период на аукционах не было размещено ни одного выпуска государственных краткосрочных облигаций, используется ставка дохода по предыдущему купонному периоду.";
1.5. пункты 21 - 23 изложить в следующей редакции:
"21. Величина купонного дохода рассчитывается по следующей формуле:
Н x П x К
Д = -------------,
365(366) x 100
где Д - величина купонного дохода, рублей;
П - процентная ставка по купонному периоду, % годовых;
К - продолжительность купонного периода, дней.
22. Процентный доход по первому постоянному процентному периоду начисляется с календарного дня, следующего за датой выпуска облигаций, по дату, являющуюся окончанием срока, определяемого постоянным процентным периодом соответствующего процентного дохода. Доход по остальным постоянным процентным периодам, включая последний, начисляется с календарного дня, следующего за датой окончания предшествующего постоянного процентного периода, по дату, являющуюся окончанием срока, определяемого постоянным процентным периодом соответствующего процентного дохода, или датой погашения облигаций.
Процентный доход по первому купонному периоду начисляется с календарного дня, следующего за датой выпуска облигаций, по дату его выплаты. Доход по остальным купонным периодам, включая последний, начисляется с календарного дня, следующего за датой выплаты предшествующего купонного дохода, по дату выплаты соответствующего купонного дохода (дату погашения).
23. Текущая стоимость облигации с дисконтным доходом рассчитывается по следующей формуле:
Ц x П x К
С = Ц + --------------,
365(366) x 100
где С - текущая стоимость облигации с дисконтным доходом, рублей;
Ц - средневзвешенная цена облигации, сложившаяся при размещении данного выпуска облигаций на аукционе, или цена продажи облигаций, указанная в договоре купли-продажи при ином способе их размещения, рублей;
П - доходность по средневзвешенной цене облигаций, размещаемых на аукционе, или доходность, устанавливаемая при выпуске облигаций при ином способе их размещения, % годовых с точностью до десятитысячных долей процента;
К - количество дней обращения облигаций данного выпуска, при этом день размещения и день расчета текущей стоимости облигации считаются одним днем.";
1.6. пункт 25 изложить в следующей редакции:
"25. Накопленный процентный доход рассчитывается по следующей формуле:
Н x П x К
Д = --------------,
365(366) x 100
где Д - накопленный процентный доход, рублей;
П - ставка процентного дохода, % годовых:
устанавливается в решении о выпуске (для облигаций с постоянным процентным доходом или с процентным доходом, выплачиваемым при их погашении);
рассчитывается по каждому купонному периоду (для облигаций с купонным доходом);
К - количество дней обращения облигаций:
с календарного дня, следующего за днем их размещения, по день расчета текущей стоимости облигации (для облигаций с процентным доходом, выплачиваемым при их погашении);
с календарного дня, следующего за днем размещения (при расчете текущей стоимости в первом постоянном процентном или купонном периоде) или днем окончания предыдущего постоянного процентного или купонного периода (при расчете текущей стоимости в остальных постоянных процентных или купонных периодах), по день расчета текущей стоимости (для облигаций с постоянным процентным или купонным доходом).
День размещения облигаций или день, являющийся днем окончания предыдущего постоянного процентного или купонного периода, и день расчета текущей стоимости облигации считаются одним днем.";
1.7. пункт 27 после слова "формирование" дополнить словами "и передачу в Минфин".
2. Настоящее постановление вступает в силу после его официального опубликования.
Первый заместитель Министра А.М.ХАРКОВЕЦ
СОГЛАСОВАНО
Председатель Правления
Национального банка
Республики Беларусь
П.П.Прокопович
30.06.2008
Кодекс Украины 2009 карта новых документов | 
