Леваневский Валерий Законодательство Беларуси 2011 год
Загрузить Adobe Flash Player

  Главная

  Законодательство РБ

  Кодексы Беларуси

  Законодательные и нормативные акты по дате принятия

  Законодательные и нормативные акты принятые различными органами власти

  Законодательные и нормативные акты по темам

  Законодательные и нормативные акты по виду документы

  Международное право в Беларуси

  Законодательство СССР

  Законы других стран

  Кодексы

  Законодательство РФ

  Право Украины

  Полезные ресурсы

  Контакты

  Новости сайта

  Поиск документа


Полезные ресурсы

- Таможенный кодекс таможенного союза

- Каталог предприятий и организаций СНГ

- Законодательство Республики Беларусь по темам

- Законодательство Республики Беларусь по дате принятия

- Законодательство Республики Беларусь по органу принятия

- Законы Республики Беларусь

- Новости законодательства Беларуси

- Тюрьмы Беларуси

- Законодательство России

- Деловая Украина

- Автомобильный портал

- The legislation of the Great Britain


Правовые новости





Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 18.06.2008 N 74 "О внесении изменений и дополнений в Инструкцию об организации внутреннего контроля в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях"

Архив ноябрь 2011 года

<< Назад | <<< Навигация

Содержание


В соответствии со статьей 26 Банковского кодекса Республики Беларусь Правление Национального банка Республики Беларусь ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Внести в Инструкцию об организации внутреннего контроля в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях, утвержденную постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 28 сентября 2006 г. N 139 , следующие изменения и дополнения:

1.1. в пункте 2:

в абзаце втором слова "общим собранием участников либо собственником" заменить словами "высшим органом управления банком либо собственником имущества банка";

абзац третий дополнить словами "либо собственнику имущества банка";

в абзаце четвертом слова "безопасного и ликвидного ведения банковского дела" заменить словами "упорядоченного и эффективного ведения банковской деятельности";

абзац пятый изложить в следующей редакции:

"система внутреннего контроля - совокупность внутреннего контроля, а также организационной структуры, стратегии, политики, методик и процедур, являющихся средствами осуществления внутреннего контроля;";

абзац одиннадцатый после слова "потерь" дополнить словом "(убытков)";

абзац двенадцатый изложить в следующей редакции:

"управление банковскими рисками - осуществляемый банками в целях обеспечения их стабильного функционирования процесс выявления, идентификации, измерения (оценки), мониторинга, контроля и ограничения уровня банковских рисков;";

дополнить пункт абзацем тринадцатым следующего содержания:

"система управления банковскими рисками - совокупность управления банковскими рисками, а также организационной структуры, стратегии, политики, методик и процедур, являющихся средствами управления банковскими рисками.";

дополнить пункт частью второй следующего содержания:

"Термины "банковская группа", "банковский холдинг", "головная организация банковской группы" и "головная организация банковского холдинга" имеют значения, определенные статьей 35 Банковского кодекса Республики Беларусь.";

1.2. в пункте 4 слова "службу внутреннего аудита" заменить словами "структурное подразделение, осуществляющее функции внутреннего аудита (далее - служба внутреннего аудита),";

1.3. в пункте 7:

в абзаце пятом части первой слова "предупреждение и пресечение деяний" заменить словами "предотвращение и выявление финансовых операций";

в части второй слова "за предупреждением и пресечением действий" заменить словами "в целях предотвращения и выявления финансовых операций";

1.4. пункт 11 изложить в следующей редакции:

"11. Контроль за функционированием системы управления банковскими рисками осуществляется на постоянной основе в порядке, установленном локальными нормативными правовыми актами банка.

В целях организации эффективной системы управления банковскими рисками в банке должно быть создано структурное подразделение или назначено(ы) должностное(ые) лицо(а), осуществляющее(ие) управление банковскими рисками.

В рамках осуществления внутреннего контроля оценка банковских рисков предусматривает выявление и анализ внутренних и внешних факторов, оказывающих воздействие на деятельность банка.

В случае вхождения банка в состав банковской группы и (или) банковского холдинга оценка банковских рисков проводится на консолидированной основе.

В локальных нормативных правовых актах банк должен предусмотреть порядок информирования уполномоченного органа управления банком, исполнительного органа банка и руководителей соответствующих структурных (обособленных) подразделений об уровне банковских рисков и факторах, влияющих на его изменение.

Требования к организации банком, являющимся головной организацией банковской группы и (или) банковского холдинга, системы внутреннего контроля за рисками на консолидированной основе определяются отдельным нормативным правовым актом Национального банка.";

1.5. в пункте 14:

часть третью:

после слов "исполнительными органами," дополнить словами "структурным подразделением (должностным лицом), осуществляющим внутренний контроль,";

после слов "аудита и" дополнить словом "иными";

часть четвертую изложить в следующей редакции:

"Результаты мониторинга обобщаются и доводятся в соответствии с требованиями настоящей Инструкции и локальными нормативными правовыми актами банка до сведения уполномоченного органа управления банком и (или) исполнительного органа банка.";

1.6. в пункте 16:

часть первую дополнить подпунктами 16.8 и 16.9 следующего содержания:

"16.8. назначение и освобождение от должности руководителя службы внутреннего аудита;

16.9. утверждение плана работы службы внутреннего аудита (далее - план внутреннего аудита).";

1.7. из пункта 17 подпункт 17.8 исключить;

1.8. пункт 19 исключить;

1.9. пункт 20 дополнить частями третьей - пятой следующего содержания:

"Служба внутреннего аудита не должна вовлекаться в осуществление банковских операций и иную деятельность банка, подлежащую внутреннему аудиту, а также привлекаться для осуществления ежедневных процедур внутреннего контроля. Руководитель и сотрудники службы внутреннего аудита не имеют права подписывать от имени банка платежные инструкции и (или) кассовые, бухгалтерские и иные документы, в соответствии с которыми банк принимает банковские риски, либо визировать такие документы.

Служба внутреннего аудита подотчетна уполномоченному органу управления банком, а в случае отсутствия такого органа - высшему органу управления либо собственнику имущества банка.

О назначении, переводе на другую должность, увольнении руководителя службы внутреннего аудита банк обязан уведомить в письменной форме структурное подразделение центрального аппарата Национального банка, осуществляющее банковский надзор, в течение пяти рабочих дней со дня назначения, перевода на другую должность, увольнения руководителя, а также предоставить сведения о новом лице, назначенном на должность (на которое возложены полномочия) руководителя службы внутреннего аудита.";

1.10. пункт 21 изложить в следующей редакции:

"21. Деятельность службы внутреннего аудита регулируется локальным нормативным правовым актом банка, который должен определять:

цели и сферу деятельности службы внутреннего аудита;

принципы (стандарты) и методы деятельности службы внутреннего аудита;

статус службы внутреннего аудита в организационной структуре банка, ее задачи, права и обязанности;

подчиненность и подотчетность руководителя службы внутреннего аудита, его права и обязанности;

условия и порядок информирования службой внутреннего аудита уполномоченного органа управления банком, исполнительного органа банка, их руководителей, а также руководителя структурного (обособленного) подразделения банка, в котором проводился внутренний аудит, о результатах внутреннего аудита;

условия и порядок информирования службой внутреннего аудита уполномоченного органа управления банком и исполнительного органа банка о случаях, которые препятствуют осуществлению службой внутреннего аудита своих функций;

условия и порядок привлечения службы внутреннего аудита к оказанию консультаций при осуществлении текущей деятельности банка;

ответственность руководителя службы внутреннего аудита за неисполнение (ненадлежащее исполнение) возложенных на него обязанностей;

порядок взаимодействия службы внутреннего аудита со структурными (обособленными) подразделениями и работниками банка, полномочия службы внутреннего аудита по доступу в помещения банка, к документам банка, а также по получению от работников банка информации и разъяснений, которые могут потребоваться для осуществления службой внутреннего аудита своих функций;

порядок информирования службы внутреннего аудита банка об осуществляемых и планируемых банковских операциях и иной деятельности банка, принимаемых решениях и локальных нормативных правовых актах банка, а также о других вопросах деятельности банка, необходимых для осуществления службой внутреннего аудита своих функций;

условия и порядок принятия решений о привлечении сторонней организации для выполнения работ по осуществлению внутреннего аудита в банке (аутсорсинг внутреннего аудита) по отдельным операциям или видам деятельности банка.";

1.11. пункт 23 изложить в следующей редакции:

"23. Служба внутреннего аудита:

разрабатывает локальный нормативный правовой акт банка, регулирующий деятельность службы внутреннего аудита;

разрабатывает план внутреннего аудита и информирует уполномоченный орган управления банком и исполнительный орган банка о его выполнении;

информирует уполномоченный орган управления банком и исполнительный орган банка о состоянии системы внутреннего контроля и системы управления банковскими рисками, уровне банковских рисков, обеспечении соблюдения законности и эффективности деятельности банка;

проверяет процессы и процедуры внутреннего контроля и оценивает эффективность системы внутреннего контроля, в том числе системы внутреннего контроля в целях предотвращения и выявления финансовых операций, связанных с легализацией доходов, полученных незаконным путем, и финансированием террористической деятельности;

проводит сравнительную характеристику деятельности структурных подразделений банка и (или) других банков;

проверяет полноту применения и эффективность методологии оценки банковских рисков и процедур управления банковскими рисками (методик, программ, правил, порядков и процедур совершения банковских операций и сделок);

определяет наиболее рисковые операции банка;

анализирует эффективность осуществления банковских операций и других видов деятельности, проверяет соблюдение законности деятельности банка;

проверяет достоверность, полноту, объективность и своевременность представления отчетности и иных сведений в соответствии с законодательством Республики Беларусь в государственные органы и Национальный банк Республики Беларусь;

информирует органы управления банка о достоверности и правильности отражения в бухгалтерском учете проводимых операций исходя из их экономической сущности;

проверяет эффективность функционирования системы внутреннего контроля за управлением информационными потоками (получением и передачей информации) и обеспечением информационной безопасности, включая контроль целостности баз данных и их защиту от несанкционированного доступа и (или) использования, наличие планов действий на случай непредвиденных обстоятельств;

проверяет другие вопросы, предусмотренные локальными нормативными правовыми актами банка.";

1.12. пункт 24 дополнить частью второй следующего содержания:

"Служба внутреннего аудита не должна разрабатывать (подготавливать), в том числе совместно с другими подразделениями банка, локальные нормативные правовые акты банка, за исключением случая, предусмотренного абзацем вторым пункта 23 настоящей Инструкции.";

1.13. приложение после пункта 3 дополнить пунктом 3-1 следующего содержания:

"3-1. Процентный риск банковского портфеля - вероятность возникновения у банка потерь (убытков) от изменения стоимости балансовых и внебалансовых позиций банка, не входящих в торговый портфель, вследствие изменения процентных ставок.".

2. Банкам:

не позднее 1 сентября 2008 г. представить в главное управление банковского надзора Национального банка Республики Беларусь информацию о руководителе структурного подразделения, осуществляющего функции внутреннего аудита (должность, фамилия, имя, отчество, номер рабочего телефона);

не позднее 31 декабря 2008 г. привести свои локальные нормативные правовые акты в соответствие с настоящим постановлением и принять необходимые меры по его реализации.

3. Настоящее постановление вступает в силу после его официального опубликования.


Председатель Правления П.П.ПРОКОПОВИЧ


Право Украины 2009 (Постановления)

карта новых документов

Разное

При полном или частичном использовании материалов сайта ссылка на pravo.levonevsky.org обязательна

© 2006-2017г. www.levonevsky.org

TopList

Законодательство Беларуси и других стран

Законодательство России кодексы, законы, указы (изьранное), постановления, архив


Законодательство Республики Беларусь по дате принятия:

2013 2012 2011 2010 2009 2008 2007 2006 2005 2004 2003 2002 2001 2000 до 2000 года

Защита прав потребителя
ЗОНА - специальный проект

Бюллетень "ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬ" - о предпринимателях.



Новые документы




NewsBY.org. News of Belarus

UK Laws - Legal Portal

Legal portal of Belarus

Russian Business

The real estate of Russia

Valery Levaneuski. Personal website of the Belarus politician, the former political prisoner