Приказ Министерства торговли Республики Беларусь от 14.12.2006 N 158 "О прогнозах, бизнес-планах развития и бизнес-планах инвестиционных проектов государственных коммерческих организаций, подчиненных Министерству торговли Республики Беларусь, негосударственных коммерческих организаций, акции (доли) которых, принадлежащие Республике Беларусь, переданы в управление Министерства торговли Республики Беларусь и признании утратившими силу некоторых приказов Министерства торговли Республики Беларусь"
Архив ноябрь 2011 года
<< Назад |
<<< Главная страница
Стр. 1
| Стр.1 | Стр.2 | Стр.3 |
Во исполнение постановления Совета Министров Республики Беларусь от 8 августа 2005 г. N 873 "О прогнозах, бизнес-планах развития и бизнес-планах инвестиционных проектов коммерческих организаций" (в редакции постановления Совета Министров Республики Беларусь от 28 августа 2006 г. N 1091), а также в целях упорядочения нормативных правовых актов Министерства торговли Республики Беларусь ПРИКАЗЫВАЮ:
1. Установить, что государственные коммерческие организации, подчиненные Министерству торговли Республики Беларусь, негосударственные коммерческие организации, акции (доли) которых, принадлежащие Республике Беларусь, переданы в управление Министерства торговли Республики Беларусь (далее - коммерческие организации) осуществляют разработку, утверждение, экспертизу, согласование и реализацию прогнозов развития коммерческих организаций на пять лет, бизнес-планов их развития на год, бизнес-планов инвестиционных проектов.
2. Возложить персональную ответственность на руководителей коммерческих организаций за отсутствие в руководимых ими организациях согласованных с Министерством торговли Республики Беларусь утвержденных прогнозов развития этих организаций на пять лет, бизнес-планов их развития на год, бизнес-планов инвестиционных проектов.
3. Утвердить прилагаемые:
Положение о Комиссии по развитию коммерческих организаций для рассмотрения спорных вопросов и урегулирования разногласий, возникающих при разработке, экспертизе, рассмотрении и реализации прогнозов развития этих организаций на пять лет, бизнес-планов их развития на год и бизнес-планов инвестиционных проектов;
состав Комиссии по развитию коммерческих организаций для рассмотрения спорных вопросов и урегулирования разногласий, возникающих при разработке, экспертизе, рассмотрении и реализации прогнозов развития этих организаций на пять лет, бизнес-планов их развития на год и бизнес-планов инвестиционных проектов;
Регламент проведения экспертизы и порядок согласования прогнозов развития коммерческих организаций на пять лет, бизнес-планов их развития на год и бизнес-планов инвестиционных проектов;
Отраслевые рекомендации по разработке прогнозов развития коммерческих организаций на пять лет;
Отраслевые рекомендации по разработке бизнес-планов развития коммерческих организаций на год.
4. Закрепить за:
4.1. заместителями Министра торговли Республики Беларусь вопросы разработки, экспертизы, согласования и реализации прогнозов развития коммерческих организаций на пять лет, бизнес-планов их развития на год и бизнес-планов инвестиционных проектов в соответствии с распределением обязанностей между Министром торговли Республики Беларусь и заместителями Министра торговли Республики Беларусь в части ведения вопросов конкретных организаций;
4.2. руководителями структурных подразделений Министерства торговли Республики Беларусь вопросы организации разработки, согласования и реализации прогнозов развития организаций на пять лет, бизнес-планов их развития на год и бизнес-планов инвестиционных проектов согласно приложению;
4.3. заместителем Министра торговли Давыдовым А.В. вопросы взаимодействия с кредитующими банками, Министерством экономики Республики Беларусь и другими заинтересованными органами государственного управления по вопросам согласования (при необходимости) и реализации бизнес-планов развития коммерческих организаций на год и бизнес-планов инвестиционных проектов;
4.4. управлением экономики торговли и развития рыночных отношений, отделом технического и информационного обеспечения Министерства торговли Республики Беларусь общее методологическое руководство и координацию деятельности по разработке, прогнозов развития коммерческих организаций на пять лет, бизнес-планов их развития на год и бизнес-планов инвестиционных проектов.
5. Контроль за разработкой, утверждением, экспертизой, согласованием и реализацией прогнозов развития коммерческих организаций на пять лет, бизнес-планов их развития на год и бизнес-планов инвестиционных проектов возложить на заместителей Министра торговли Республики Беларусь в части ведения вопросов конкретных организаций.
Заместителям Министра торговли Республики Беларусь вносить предложения о привлечении в установленном порядке к дисциплинарной ответственности руководителей коммерческих организаций за неисполнение либо ненадлежащее исполнение обязанностей, связанных с разработкой, утверждением, согласованием и реализацией прогнозов развития коммерческих организаций на пять лет, бизнес-планов их развития на год и бизнес-планов инвестиционных проектов, предусмотренных контрактами, заключенными с этими руководителями.
6. Определить Учреждение образования "Государственный институт повышения квалификации и переподготовки руководящих работников и специалистов" Министерства торговли Республики Беларусь основной организацией - разработчиком бизнес-планов развития коммерческих организаций на год и бизнес-планов инвестиционных проектов.
Руководителям государственных коммерческих организаций, подчиненных Министерству торговли Республики Беларусь, негосударственных коммерческих организаций, акции (доли) которых, принадлежащие Республике Беларусь, переданы в управление Министерства торговли Республики Беларусь обеспечить разработку бизнес-планов развития коммерческих организаций на год, бизнес-планов инвестиционных проектов на договорной основе с Учреждением образования "Государственный институт повышения квалификации и переподготовки руководящих работников и специалистов" Министерства торговли Республики Беларусь".
7. Руководителям концерна "Белресурсы", Государственного объединения "Белбыт", Республиканского производственного объединения "Белторгпрогресс" принять меры по обеспечению разработки, утверждении, экспертизы, согласования и реализации прогнозов развития на пять лет, входящих в состав объединений коммерческих организаций, дочерних коммерческих организаций, бизнес-планов их развития на год и бизнес-планов инвестиционных проектов в соответствии с настоящим приказом.
8. Признать утратившими силу:
приказ Министерства торговли Республики Беларусь от 29 сентября 2005 г. N 106 "О прогнозах, бизнес-планах развития и бизнес-планах инвестиционных проектов государственных организаций, находящихся в ведении Министерства торговли, хозяйственных обществ, акции (доли) в уставных фондах которых переданы Министерству торговли";
приказ Министерства торговли Республики Беларусь от 14 июля 2006 г. N 73 "О внесении изменений в приказ Министерства торговли Республики Беларусь от 29 сентября 2005 г. N 106";
приказ Министерства торговли Республики Беларусь от 13 октября 2006 г. N 120 "О внесении изменений и дополнений в приказ Министерства торговли Республики Беларусь от 29 сентября 2005 г. N 106".
9. Контроль за исполнением настоящего приказа оставляю за собой.
Министр А.И.ИВАНКОВ
Приложение
к приказу
Министерства торговли
Республики Беларусь
14.12.2006 N 158
СПИСОК РУКОВОДИТЕЛЕЙ СТРУКТУРНЫХ ПОДРАЗДЕЛЕНИЙ, ОТВЕТСТВЕННЫХ ЗА РАЗРАБОТКУ, ЭКСПЕРТИЗУ, РАССМОТРЕНИЕ И РЕАЛИЗАЦИЮ ПРОГНОЗОВ РАЗВИТИЯ КОММЕРЧЕСКИХ ОРГАНИЗАЦИЙ НА ПЯТЬ ЛЕТ, БИЗНЕС-ПЛАНОВ ИХ РАЗВИТИЯ НА ГОД И БИЗНЕС-ПЛАНОВ ИНВЕСТИЦИОННЫХ ПРОЕКТОВ
Не приводится.
УТВЕРЖДЕНО
Приказ
Министерства торговли
Республики Беларусь
14.12.2006 N 158
ПОЛОЖЕНИЕ О КОМИССИИ ПО РАЗВИТИЮ КОММЕРЧЕСКИХ ОРГАНИЗАЦИЙ ДЛЯ РАССМОТРЕНИЯ СПОРНЫХ ВОПРОСОВ И УРЕГУЛИРОВАНИЯ РАЗНОГЛАСИЙ, ВОЗНИКАЮЩИХ ПРИ РАЗРАБОТКЕ, ЭКСПЕРТИЗЕ, РАССМОТРЕНИИ И РЕАЛИЗАЦИИ ПРОГНОЗОВ РАЗВИТИЯ ЭТИХ ОРГАНИЗАЦИЙ НА ПЯТЬ ЛЕТ, БИЗНЕС-ПЛАНОВ ИХ РАЗВИТИЯ НА ГОД И БИЗНЕС-ПЛАНОВ ИНВЕСТИЦИОННЫХ ПРОЕКТОВ
1. Основной целью создания Комиссии по развитию коммерческих организаций для рассмотрения спорных вопросов и урегулирования разногласий, возникающих при разработке, экспертизе, рассмотрении и реализации прогнозов развития этих организаций на пять лет, бизнес-планов их развития на год и бизнес-планов инвестиционных проектов (далее - Комиссия) является рассмотрение и принятие решений по проблемным вопросам разработки, экспертизы и реализации прогнозов развития коммерческих организаций на пять лет, бизнес-планов их развития на год и бизнес-планов инвестиционных проектов (далее - прогнозов развития и бизнес-планов).
Комиссия также рассматривает и решает проблемные вопросы, связанные с разработкой, экспертизой и реализацией бизнес-планов финансового оздоровления коммерческих организаций.
2. Основными задачами Комиссии являются:
2.1. рассмотрение не решенных проблемных вопросов и разногласий между коммерческими организациями и структурными подразделениями Министерства торговли, возникших при разработке, экспертизе, согласовании и реализации прогнозов развития и бизнес-планов;
2.2. подготовка предложений и рекомендаций, направленных на решение проблемных вопросов, возникающих при разработке, экспертизе, согласовании и реализации прогнозов развития и бизнес-планов;
2.3. рассмотрение предложений коммерческих организаций по вопросам, предусматривающим оказание им государственной поддержки;
2.4. разработка мероприятий по повышению эффективности реализации прогнозов развития и бизнес-планов;
2.5. рассмотрение иных вопросов, обеспечивающих принятие оперативных мер, направленных на совершенствование организации разработки, экспертизы, согласования и реализации прогнозов развития и бизнес-планов.
3. Комиссия в соответствии с возложенными на нее задачами:
3.1. анализирует ход реализации прогнозов развития и бизнес-планов, возникающие в ходе их реализации проблемные вопросы и эффективность оказания организациям мер государственной поддержки;
3.2. при наличии проблемных вопросов рассматривает прогнозы развития и бизнес-планы коммерческих организаций по вопросам, связанным с их реализацией;
3.3. вносит предложения по вопросам оказания коммерческим организациям мер государственной поддержки;
3.4. заслушивает руководителей коммерческих организаций по вопросам, входящим в компетенцию Комиссии;
3.5. контролирует реализацию предложений и рекомендаций Комиссии.
4. Комиссия имеет право:
4.1. приглашать на заседания Комиссии представителей банков, организаций, независимых экспертов;
4.2 вносить предложения о применении мер ответственности к должностным лицам, допускающим нарушение порядка разработки, экспертизы, согласования и реализации прогнозов развития и бизнес-планов;
4.3. давать рекомендации коммерческим организациям по вопросам разработки, экспертизы, согласования и реализации прогнозов развития и бизнес-планов.
5. Председателем комиссии и его заместителем являются заместители Министра торговли.
6. Заседания Комиссии проводятся по мере необходимости и считаются правомочными при наличии на них не менее двух третей состава Комиссии.
7. Подготовку материалов к заседаниям Комиссии осуществляет секретарь.
8. Комиссия рассматривает прогнозы развития и бизнес-планы и другие, внесенные на ее рассмотрение материалы, в течение не более 10 дней со дня их поступления и готовит по ним необходимые заключения.
9. Заседание Комиссии проводит председатель Комиссии, а в его отсутствие - заместитель председателя Комиссии.
Решение Комиссии принимается путем открытого голосования простым большинством голосов присутствующих на заседании членов Комиссии. В случае равенства голосов принятым считается решение, за которое проголосовал председатель Комиссии (заместитель председателя Комиссии).
10. Решения Комиссии оформляются протоколом, которые подписываются председателем (заместителем председателя) и секретарем Комиссии и доводятся до заинтересованных в виде выписок из протокола заседания в недельный срок.
УТВЕРЖДЕНО
Приказ
Министерства торговли
Республики Беларусь
14.12.2006 N 158
СОСТАВ КОМИССИИ ПО РАЗВИТИЮ КОММЕРЧЕСКИХ ОРГАНИЗАЦИЙ ДЛЯ РАССМОТРЕНИЯ СПОРНЫХ ВОПРОСОВ И УРЕГУЛИРОВАНИЯ РАЗНОГЛАСИЙ, ВОЗНИКАЮЩИХ ПРИ РАЗРАБОТКЕ, ЭКСПЕРТИЗЕ, РАССМОТРЕНИИ И РЕАЛИЗАЦИИ ПРОГНОЗОВ РАЗВИТИЯ ЭТИХ ОРГАНИЗАЦИЙ НА ПЯТЬ ЛЕТ, БИЗНЕС-ПЛАНОВ ИХ РАЗВИТИЯ НА ГОД И БИЗНЕС-ПЛАНОВ ИНВЕСТИЦИОННЫХ ПРОЕКТОВ
Не приводится.
УТВЕРЖДЕНО
Приказ
Министерства торговли
Республики Беларусь
14.12.2006 N 158
РЕГЛАМЕНТ ПРОВЕДЕНИЯ ЭКСПЕРТИЗЫ И ПОРЯДОК СОГЛАСОВАНИЯ ПРОГНОЗОВ РАЗВИТИЯ КОММЕРЧЕСКИХ ОРГАНИЗАЦИЙ НА ПЯТЬ ЛЕТ, БИЗНЕС-ПЛАНОВ ИХ РАЗВИТИЯ НА ГОД И БИЗНЕС-ПЛАНОВ ИНВЕСТИЦИОННЫХ ПРОЕКТОВ
Не приводится.
УТВЕРЖДЕНО
Приказ
Министерства торговли
Республики Беларусь
14.12.2006 N 158
ОТРАСЛЕВЫЕ РЕКОМЕНДАЦИИ ПО РАЗРАБОТКЕ ПРОГНОЗОВ РАЗВИТИЯ КОММЕРЧЕСКИХ ОРГАНИЗАЦИЙ НА ПЯТЬ ЛЕТ
Настоящие Отраслевые рекомендации по разработке бизнес-планов развития коммерческих организаций на пять лет (далее - Рекомендации) разработаны в соответствии с постановлением Совета Министров Республики Беларусь от 8 августа 2005 г. N 873 " О прогнозах, бизнес-планах развития и бизнес-планах инвестиционных проектов коммерческих организаций" (в редакции постановления Совета Министров Республики Беларусь от 28 августа 2006 г. N 1091), а также в соответствии с Рекомендациями по разработке бизнес-планов развития коммерческих организаций на пять лет, утвержденными постановлением Министерства экономики Республики Беларусь от 30 октября 2006 г. N 186.
Общие положения
1. Отраслевые рекомендации по разработке прогнозов развития коммерческих организаций на пять лет (далее - Рекомендации) устанавливают основные подходы к составлению прогнозов развития на пять лет подчиненных Министерству торговли государственных организаций, юридических лиц негосударственной формы собственности, акции (доли) которых, принадлежащие Республике Беларусь, переданы в управление Министерства торговли (далее - коммерческие организации), и определяют единые подходы к составу, содержанию и оформлению указанных прогнозов развития, представляемых в соответствии с действующим законодательством на рассмотрение в Министерство торговли.
2. Прогноз развития определяет основные направления и параметры развития коммерческой организации, трудовых, материальных и финансовых средств, необходимых для достижения поставленных целей, а также организационно-технические меры, обеспечивающие благоприятную среду ее функционирования.
3. Прогноз развития определяет концепцию технической и экономической политики коммерческой организации на перспективу, решает стратегические задачи долгосрочного характера.
4. Прогноз развития базируется на анализе текущего состояния коммерческой организации, основных факторов экономического роста и оценке их влияния на ее дальнейшее развитие в прогнозном периоде, определении положительных тенденций, а также причин, негативно влияющих на результативность деятельности.
Основная задача при определении внутренних и внешних факторов развития коммерческой организации заключается в реальной оценке производственно-ресурсного потенциала, которым располагает коммерческая организация, для достижения целевых прогнозных показателей.
Обоснование целевых параметров развития коммерческих организаций в прогнозном периоде базируется на основных целевых параметрах развития, увязанных с показателями программы социально-экономического развития Республики Беларусь, а также отраслевых программ на очередные пять лет.
5. Основанием для разработки прогноза развития является приказ руководителя коммерческой организации, которым определяются:
ответственные за разработку прогноза развития, достоверность используемых в расчетах данных, информирование Министерства торговли о ходе разработки и выполнения прогноза развития, своевременность внесения в него необходимых изменений и дополнений;
механизм взаимодействия между структурными подразделениями организации при разработке прогноза развития, анализе хода его выполнения и внесении в него требуемых изменений и дополнений;
необходимость привлечения к разработке прогноза развития иных юридических лиц, индивидуальных предпринимателей с указанием основания их привлечения;
сроки разработки.
Для разработки прогноза при необходимости может создаваться рабочая группа из числа руководителей, специалистов организации с предоставлением определенных полномочий, способствующих подготовке взаимоувязанных исходных данных.
Приказом руководителя коммерческой организации вопросы организации разработки, согласования и реализации прогнозов развития организаций на пять лет должны быть закреплены за руководителями структурных подразделений.
6. Общие подходы к подготовке прогноза развития:
прогноз развития составляется с учетом специфики текущей, инвестиционной и финансовой деятельности коммерческой организации;
каждый раздел формируется на основании достоверных исходных данных, оформленных соответствующими документами, которые являются отдельными приложениями к прогнозу развития;
данные, содержащие финансово-экономические расчеты и показатели, принимаются равным одному году;
расчеты прогноза развития выполняются в белорусских рублях (в действующих ценах).
7. Прогнозы развития разрабатываются с учетом особенностей и специфики каждой коммерческой организации в соответствии с настоящими Отраслевыми рекомендациями по разработке прогнозов развития коммерческих организаций на пять лет.
В прогнозах развития указываются руководители и структурные подразделения организаций, ответственные за достижение доведенных и контролируемых показателей деятельности этих организаций.
Состав прогнозов развития
8. В состав прогноза развития входят: титульный лист, содержание, описательная часть прогноза развития, приложения, справочные и иные материалы, подтверждающие исходные данные.
9. На титульном листе указывается сокращенное и полное название коммерческой организации, организации-разработчика прогноза развития (при необходимости), утверждающие подписи руководителей коммерческой организации и организации-разработчика, заверенные печатью, согласующая подпись Министра торговли (заместителя Министра), заверенная печатью, дата утверждения и дата согласования прогноза развития, требования конфиденциальности документа.
10. В содержании указываются названия основных разделов и подразделов прогноза развития, его приложений, а также даются ссылки на страницы.
11. Описательная часть прогноза развития состоит из следующих основных разделов:
"Резюме";
"Оценка текущего состояния организации";
"Определение факторов и условий эффективного развития организации";
"Обоснование целей и задач, определение важнейших направлений, ориентиров и параметров экономического роста";
"Определение мер обеспечения достижения целевых параметров развития";
"Инвестиционный и инновационный план";
"Прогнозирование финансово-хозяйственной деятельности".
Содержание основных разделов прогноза развития
12. Раздел "Резюме" обобщает основные выводы и результаты по разделам прогноза развития. Его содержание должно в сжатой и доступной форме изложить суть предлагаемых мероприятий по выполнению прогноза и отразить основные показатели финансово-хозяйственной деятельности коммерческой организации в прогнозируемом периоде. Данный раздел составляется на завершающем этапе разработки прогноза развития, когда имеется полная ясность по всем остальным разделам.
13. Содержанием раздела "Оценка текущего состояния организации" является анализ состояния коммерческой организации в текущем периоде с целью выявления потенциала ее экономического и научно-технического развития с точки зрения эффективности.
Анализ проводится за предшествующие пять лет. При наличии в анализируемом периоде существенных качественных изменений среды или способа функционирования коммерческой организации целесообразно выделение этих этапов и рассмотрение каждого из них в целях выявления основных факторов экономического роста.
Основное внимание уделяется следующим аспектам:
научно-технический и производственный потенциалы коммерческой организации;
оценка конкурентоспособности продукции, товаров, работ, услуг на рынке и эффективности маркетинговой деятельности.
14. Раздел "Определение факторов и условий эффективного развития организации" дает оценку закономерностей, условий и процессов, определяющих среду функционирования организации. Цель этого раздела: опираясь на реальную оценку достигнутого уровня, содержащуюся в предыдущем разделе, сделать обоснованный прогноз ожидаемых тенденций дальнейшего развития коммерческой организации.
Основное внимание уделяется следующим аспектам:
определение основных направлений инновационной деятельности коммерческой организации;
оценка перспективы применения новых технологий, а также целесообразности и возможности приобретения лицензий, патентов, "ноу-хау";
прогноз спроса на продукцию, товары, работы, услуги;
прогноз уровня конкуренции на рынках сбыта продукции, реализации товаров, работ, услуг;
прогноз развития рынка сбыта продукции, реализации товаров, работ, услуг, включающий концепцию маркетинга на долгосрочную перспективу; прогноз требований к качеству продукции, товаров, работ, услуг;
выявление тенденций и закономерностей развития производства продукции, товаров, работ, услуг и проблем, подлежащих решению в прогнозируемом периоде;
оценка возможностей обеспечения потребностей в товарах, основных видах ресурсов: материально-сырьевых, топливно-энергетических, трудовых.
В заключении данного раздела даются обобщающие выводы о выявленных тенденциях и степени влияния внутренних и внешних факторов и условий на развитие коммерческой организации, обозначаются проблемы, требующие решения в целях повышения экономического уровня. Эти проблемы представляют собой круг задач, которые необходимо решить в прогнозном периоде для достижения поставленной цели развития.
15. В разделе "Обоснование целей и задач, определение важнейших направлений, ориентиров и параметров экономического роста" определяются принципиальные ориентиры развития коммерческой организации на прогнозируемый период. Обоснование целей и задач опирается на положения прогноза развития, сформулированные в предыдущем разделе, и закономерности, выявленные при анализе работы организации.
Сформулированные цели и задачи развития коммерческой организации получают количественное и качественное выражение.
Основные целевые параметры в прогнозе развития формируются по следующим направлениям:
научно-технический прогресс;
прогноз товарных рынков и стратегия маркетинга;
целевые показатели роста производства, товарооборота, объемов работ и услуг, заработной платы, эффективности работы организации.
16. Раздел "Определение мер обеспечения достижения целевых параметров развития" состоит из проекта конкретных мер, направленных на достижение целевых параметров развития коммерческой организации.
Особое внимание при написании данного раздела уделяется мероприятиям организационного характера, включающим обоснование организационно-штатной структуры организации, выбору рациональной системы управления производством, торговым процессом, персоналом.
17. Раздел "Инвестиционный и инновационный план" включает краткую характеристику инвестиционных проектов, реализация которых будет осуществлена в рассматриваемом прогнозном периоде. Приводится потребность в инвестициях в основной капитал, а также предполагаемые источники их финансирования.
Отдельно указываются основные результаты (в том числе и социального характера), достижение которых планируется при реализации инвестиционных проектов, а также показатели их эффективности.
Инновационная составляющая прогноза развития коммерческой организации включает мероприятия по структурной перестройке, технико-технологическому перевооружению и реструктуризации производства и может выражаться посредством показателей внедрения новых и высоких технологий, ресурсосберегающих и энергоэффективных технологий, доли новой продукции в общем объеме выпуска продукции и других показателей.
18. В разделе "Прогнозирование финансово-хозяйственной деятельности" отражаются итоги развития коммерческой организации. Целью данного раздела является обоснование оптимального варианта организации производства (коммерческой деятельности), позволяющего получить наилучший финансовый результат.
При написании раздела основное внимание уделяется обоснованию динамики соотношения конечных результатов и затрат на производство и реализацию продукции, товаров, работ, услуг, а также оценке уровня рентабельности реализованной продукции, уровня рентабельности продаж.
В данном разделе прогнозируются изменения основных производственно-финансовых показателей работы коммерческой организации. На основе анализа рынков сбыта и выработанной стратегии маркетинга излагаются обоснования прогнозируемых индексов объема производства и выручки от реализации продукции, товаров, работ, услуг, удельного веса экспорта в объеме реализованной продукции. На основании оценки ожидаемых результатов от реализации намеченных инвестиционных проектов и других мероприятий определяются индексы себестоимости реализованной продукции, издержек обращения, снижения потребления топливно-энергетических ресурсов, роста заработной платы, уровня рентабельности, доли новой продукции в общем объеме произведенной продукции.
Состав основных показателей прогноза развития
19. Состав основных показателей прогноза развития коммерческой организации определяется основными показателями социально-экономического развития Республики Беларусь на очередные пять лет и показателями, доводимыми и контролируемыми в установленном порядке Министерством торговли.
20. Прогноз развития коммерческой организации включает следующие основные показатели по каждому году:
индекс объема производства продукции, товарооборота, работ, услуг;
индекс выручки от реализации продукции;
удельный вес экспорта в объеме реализованной продукции;
индекс себестоимости реализованной продукции, издержек обращения;
степень износа активной части основных производственных средств на конец года;
индекс снижения потребления топливно-энергетических ресурсов;
уровень рентабельности продаж;
уровень рентабельности реализованной продукции, товаров, работ, услуг;
индекс роста реальной заработной платы;
доля новой продукции в общем объеме произведенной продукции;
инвестиции в основной капитал;
доля иностранных инвестиций в общем объеме инвестиций в основной капитал;
индекс роста объема внешней торговли товарами и услугами (в том числе экспорта, импорта).
Устанавливаются целевые показатели на пятилетний период, по которым определяется выполнение либо невыполнение прогноза развития коммерческой организации на пять лет. К таким показателям относятся индекс объема производства, товарооборота, работ, услуг, уровень рентабельности.
Невыполнение любого из установленных целевых показателей означает невыполнение прогноза развития коммерческой организации.
21. Расчеты прогноза развития оформляются по макетам таблиц согласно Приложению к настоящим Рекомендациям.
Приложение
к Рекомендациям по разработке
прогнозов развития коммерческих
организаций на пять лет
Таблица 1
Основные показатели развития коммерческой
организации на пять лет
процентов
-----+------------------------+-------+------+-------------------+-----------
¦N ¦Наименование показателей¦Пред- ¦Теку- ¦Прогноз по годам ¦Индекс ¦
¦п/п ¦ ¦шеству-¦щий +---+---T---+---T---+изменения ¦
¦ ¦ ¦ющий ¦год ¦1-й¦2-й¦3-й¦4-й¦5-й¦(пятый год¦
¦ ¦ ¦год ¦(оцен-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦прогноза к¦
¦ ¦ ¦(отчет)¦ка) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦текущему ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦году) ¦
+----+------------------------+-------+------+---+---+---+---+---+----------+
¦1 ¦Индекс объема ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦производства продукции, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦товарооборота, работ, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦услуг ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+------------------------+-------+------+---+---+---+---+---+----------+
¦2 ¦Индекс выручки от ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦реализации продукции ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+------------------------+-------+------+---+---+---+---+---+----------+
¦3 ¦Удельный вес экспорта в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦объеме реализованной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦продукции ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+------------------------+-------+------+---+---+---+---+---+----------+
¦4 ¦Индекс себестоимости ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦реализованной продукции,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦издержек обращения ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+------------------------+-------+------+---+---+---+---+---+----------+
¦5 ¦Степень износа активной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦части основных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦производственных средств¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦на конец года ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+------------------------+-------+------+---+---+---+---+---+----------+
¦6 ¦Индекс снижения ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦потребления топливно- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦энергетических ресурсов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+------------------------+-------+------+---+---+---+---+---+----------+
¦7 ¦Уровень рентабельности ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦продаж ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+------------------------+-------+------+---+---+---+---+---+----------+
¦8 ¦Уровень рентабельности ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦реализованной продукции ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+------------------------+-------+------+---+---+---+---+---+----------+
¦9 ¦Индекс роста реальной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦заработной платы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+------------------------+-------+------+---+---+---+---+---+----------+
¦10 ¦Доля новой продукции в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦общем объеме ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦произведенной продукции ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+------------------------+-------+------+---+---+---+---+---+----------+
¦11 ¦Инвестиции в основной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦капитал ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+------------------------+-------+------+---+---+---+---+---+----------+
¦11.1¦Доля иностранных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦инвестиций в общем ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦объеме инвестиций в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦основной капитал ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+------------------------+-------+------+---+---+---+---+---+----------+
¦12 ¦Индекс роста объема ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦внешней торговли ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦товарами и услугами ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+------------------------+-------+------+---+---+---+---+---+----------+
¦ ¦ в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+------------------------+-------+------+---+---+---+---+---+----------+
¦12.1¦ экспорта ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+------------------------+-------+------+---+---+---+---+---+----------+
¦12.2¦ импорта ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
-----+------------------------+-------+------+---+---+---+---+---+-----------
Таблица 2
Перечень мероприятий, направленных на достижение основных
показателей развития коммерческой организации на пять лет
---------------------------+-----------------------+----------------
¦ Наименование мероприятий ¦ Прогнозируемый эффект ¦ Срок ¦
¦ ¦ от реализации ¦ реализации ¦
+--------------------------+-----------------------+---------------+
¦Организационно-технические¦ ¦ ¦
¦мероприятия ¦ ¦ ¦
+--------------------------+-----------------------+---------------+
¦1. ¦ ¦ ¦
+--------------------------+-----------------------+---------------+
¦2. ¦ ¦ ¦
+--------------------------+-----------------------+---------------+
¦... ¦ ¦ ¦
---------------------------+-----------------------+----------------
Таблица 3
Инвестиции в основной капитал и источники финансирования
млн. рублей
------+----------------------+---------+-------+--------------------
¦N ¦Виды инвестиционных ¦Предшест-¦Текущий¦ Прогноз по годам ¦
¦п/п ¦затрат и источников ¦вующий ¦год +---+---T---+---T---+
¦ ¦финансирования ¦год ¦(оцен- ¦1-й¦2-й¦3-й¦4-й¦5-й¦
¦ ¦ ¦(отчет) ¦ка) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------+---------+-------+---+---+---+---+---+
¦ ¦I. Инвестиции в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦основной капитал ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------+---------+-------+---+---+---+---+---+
¦1 ¦Инвестиции в основной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦капитал - всего: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ в объекты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ производственного ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ назначения ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ в объекты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ непроизводственного¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ назначения ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------+---------+-------+---+---+---+---+---+
¦ ¦II. Источники ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦финансирования ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦инвестиций в основной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦капитал ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------+---------+-------+---+---+---+---+---+
¦2 ¦Собственные средства ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦организации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------+---------+-------+---+---+---+---+---+
¦3 ¦Заемные и привлеченные¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦средства - всего ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------+---------+-------+---+---+---+---+---+
¦3.1 ¦ заемные средства ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ других организаций ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------+---------+-------+---+---+---+---+---+
¦3.2 ¦ кредиты банков ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------+---------+-------+---+---+---+---+---+
¦3.2.1¦ иностранные кредиты¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------+---------+-------+---+---+---+---+---+
¦3.3 ¦ иностранные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ источники (без учета¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ иностранных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ кредитов) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------+---------+-------+---+---+---+---+---+
¦3.4 ¦ бюджетные средства ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------+---------+-------+---+---+---+---+---+
¦4 ¦Всего по источникам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦финансирования ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦инвестиций в основной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦капитал ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------+---------+-------+---+---+---+---+---+
¦5 ¦Из общего объема ¦ 100% ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦финансирования ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦инвестиций в основной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦капитал: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------+---------+-------+---+---+---+---+---+
¦5.1 ¦доля собственных ¦ ___% ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦средств ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------+---------+-------+---+---+---+---+---+
¦5.2 ¦доля заемных и ¦ ___% ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦привлеченных средств ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+----------------------+---------+-------+---+---+---+---+---+
¦5.3 ¦доля бюджетных средств¦ ___% ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
------+----------------------+---------+-------+---+---+---+---+----
Таблица 4
Перечень инвестиционных проектов
------------------+----------+---------------+----------------------
¦ Наименования ¦ Годы ¦ Стоимость ¦Информация о бизнес- ¦
¦ инвестиционного ¦реализации¦инвестиционного¦ плане ¦
¦ проекта, цель ¦ ¦ проекта, ¦ инвестиционного ¦
¦ реализации ¦ ¦ млн.руб. ¦ проекта (наличие, ¦
¦ ¦ ¦ ¦ необходимость ¦
¦ ¦ ¦ ¦ разработки, срок ¦
¦ ¦ ¦ ¦ разработки) ¦
+-----------------+----------+---------------+---------------------+
¦1. ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------+----------+---------------+---------------------+
¦2. ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------+----------+---------------+---------------------+
¦... ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------+----------+---------------+---------------------+
¦n. ¦ ¦ ¦ ¦
------------------+----------+---------------+----------------------
УТВЕРЖДЕНО
Приказ
Министерства торговли
Республики Беларусь
14.12.2006 N 158
ОТРАСЛЕВЫЕ РЕКОМЕНДАЦИИ ПО РАЗРАБОТКЕ БИЗНЕС-ПЛАНОВ РАЗВИТИЯ КОММЕРЧЕСКИХ ОРГАНИЗАЦИЙ НА ГОД
Настоящие Отраслевые рекомендации по разработке бизнес-планов развития коммерческих организаций на год (далее - Рекомендации) разработаны в соответствии с постановлением Совета Министров Республики Беларусь от 8 августа 2005 г. N 873 " О прогнозах, бизнес-планах развития и бизнес-планах инвестиционных проектов коммерческих организаций" (в редакции постановления Совета Министров Республики Беларусь от 28 августа 2006 г. N 1091), а также в соответствии с Рекомендациями по разработке бизнес-планов развития коммерческих организаций на год, утвержденными постановлением Министерства экономики Республики Беларусь от 30 октября 2006 г. N 186.
Общие положения
1. Настоящие Рекомендации разработаны в целях совершенствования работы подчиненных Министерству торговли государственных организаций, юридических лиц негосударственной формы собственности, акции (доли), которых, принадлежащие Республике Беларусь, переданы в управление Министерства торговли (далее - коммерческие организации), по разработке бизнес-планов их развития на год.
2. Бизнес-план развития на год является детальной финансово-экономической программой хозяйственной деятельности коммерческой организации по достижению установленных прогнозных параметров, определенных прогнозом социально-экономического развития Республики Беларусь на очередной год и Программой социально-экономического развития Республики Беларусь на пять лет, а также обеспечения реализации выбранных направлений маркетинга и сбыта продукции, реализации товаров, выполняемых работ, услуг, материально-технического обеспечения, выбора поставщиков продукции, товаров, обоснования необходимости изменения структуры управления, юридической защиты.
Убыточными коммерческими организациями разрабатывается бизнес-план финансового оздоровления, включающий дополнительный комплекс мер по выходу из кризиса.
3. Разработка бизнес-плана развития коммерческой организации на год базируется на основе анализа текущего состояния, основных факторов, оказавших влияние на ее развитие, а также установления причин, негативно влияющих на результативность деятельности.
Бизнес-план включает оценку финансово-экономического состояния коммерческой организации, обоснование целей и задач ее развития на очередной год, определение приоритетных направлений и конкретных мероприятий, обеспечивающих достижение целевых параметров развития организации.
4. Бизнес-планы развития на предстоящий год коммерческими организациями разрабатываются ежегодно в двухмесячный срок после доведения показателей прогноза социально-экономического развития Республики Беларусь на очередной год.
Единые бизнес-планы развития могут разрабатываться:
в целом для Государственного объединения "Белбыт", государственного торгово-производственного объединения "Белресурсы" и РПО "Белторгпрогресс";
для коммерческой организации и созданных ею дочерних организаций.
Осуществляются разработка, утверждение, экспертиза и согласование:
бизнес-планов развития дочерних коммерческих организаций, а также коммерческих организаций, входящих в состав объединений, в порядке, установленном настоящим приказом;
единых бизнес-планов развития в порядке, установленном Положением о разработке, утверждении, экспертизе, согласовании и реализации прогнозов развития коммерческих организаций на пять лет, бизнес-планов их развития на год, бизнес-планов инвестиционных проектов, утвержденных постановлением Совета Министров Республики Беларусь от 28 августа 2006 г. N 1091 (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь 2006 г., N 144, 5/22817);
5. Разработка бизнес-планов развития осуществляется на основании приказов руководителей коммерческих организаций самими организациями под контролем Министерства торговли, а также с участием банков в случае привлечения долгосрочных кредитов (далее - кредит) этих банков, с привлечением, при необходимости, специалистов Учебного учреждения "Государственный институт повышения квалификации и переподготовки руководящих работников и специалистов" Министерства торговли Республики Беларусь.
По согласованию с Министерством торговли к работе по разработке бизнес-планов развития коммерческие организации могут привлекать другие организации и индивидуальных предпринимателей, оказывающих такие услуги.
Разработка бизнес-планов развития привлекаемыми организациями и индивидуальными предпринимателями осуществляется на договорной основе. В заключаемом договоре в обязательном порядке должны быть отражены:
обязанности сторон по проводимым расчетам, предоставлению необходимой достоверной информации; сроки разработки необходимых документов;
условия и сроки доработки (при необходимости) этих документов.
6. Приказами руководителей коммерческих организаций о разработке бизнес-планов развития на год должны быть определены:
6.1. ответственные за разработку бизнес-планов, достоверность используемых в расчетах данных, информирование Министерства торговли о ходе разработки и своевременность внесения в них необходимых изменений и дополнений в течение срока их реализации;
6.2. механизм взаимодействия между структурными подразделениями организаций при разработке бизнес-планов, анализе их реализации и внесении в них изменений и дополнений;
6.3. необходимость привлечения к их разработке иных юридических лиц, индивидуальных предпринимателей с указанием основания их привлечения;
6.4. сроки разработки на основании календарного плана-графика их подготовки.
Приказами руководителей коммерческих организаций вопросы организации разработки, согласования и реализации бизнес-планов развития на год должны быть закреплены за руководителями структурных подразделений.
В бизнес-планах развития на год в обязательном порядке указываются руководители и структурные подразделения коммерческих организаций, ответственные за достижение доведенных показателей деятельности.
Разработанные бизнес-планы развития на год утверждаются руководителями коммерческих организаций.
Экспертиза и согласование бизнес-планов развития на год коммерческих организаций и дочерних коммерческих организаций, входящих в состав ГО "Белбыт", государственного торгово-производственного объединения "Белресурсы", РПО "Белторгпрогресс", проводится объединениями самостоятельно.
Утвержденные бизнес-планы развития на год остальных коммерческих организаций, единые бизнес-планы по ГО "Белбыт", государственному торгово-производственному объединению "Белресурсы", РПО "Белторгпрогресс" для проведения экспертизы и согласования направляются Министерству торговли.
В случае, если реализация бизнес-планов осуществляется с привлечением кредита, они вносятся коммерческими организациями в Министерство торговли для проведения экспертизы только после рассмотрения их банками в порядке, установленном Положением о разработке, утверждении, экспертизе, согласовании и реализации прогнозов развития коммерческих организаций на пять лет, бизнес-планов их развития на год, бизнес-планов инвестиционных проектов, утвержденных постановлением Совета Министров Республики Беларусь от 28 августа 2006 г. N 1091.
Требования к составу и содержанию бизнес-планов развития на год
7. В состав бизнес-плана развития на год входят: титульный лист, содержание, приложения, справочные и иные материалы, подтверждающие исходные данные.
На титульном листе указывается название коммерческой организации, организации-разработчика бизнес-плана, утверждающая подпись руководителя организации и согласующая подпись Министра торговли (заместителя Министра торговли), заверенная печатью, дата утверждения и дата согласования бизнес-плана, требования конфиденциальности документа.
На титульном листе бизнес-планов, разрабатываемых коммерческими организациями, входящими в состав ГО "Белбыт", государственного торгово-производственного объединения "Белресурсы", РПО "Белторгпрогресс", указывается согласующая подпись генерального директора объединения.
В содержании указываются названия основных разделов и подразделов бизнес-плана, его приложений, а также даются ссылки на страницы.
8. Бизнес-план состоит из следующих основных разделов:
Раздел 1. Резюме.
Раздел 2. Общие сведения об организации, правовое обеспечение ее деятельности.
Раздел 3. Организация и управление производством.
Раздел 4. Производственный план (Коммерческая деятельность).
Раздел 5. Рынок сбыта продукции, реализации товаров, выполненных работ, услуг и зона деятельности.
Раздел 6. Инвестиционный и инновационный план.
Раздел 6.1. Энергосбережение.
Раздел 7. Прогнозирование финансово-хозяйственной деятельности.
Раздел 8. Показатели эффективности деятельности организации.
Основные требования, предъявляемые к содержанию разделов бизнес-плана развития на год
10. Раздел 1. Резюме.
В данном разделе формулируются задачи, для решения которых составляется бизнес-план развития на год и обобщаются основные выводы и результаты. Определяются все направления деятельности коммерческой организации и его место на рынке. По каждому направлению устанавливаются общие и конкретные задачи, к которым стремится коммерческая организация и перечень необходимых мероприятий по их достижению.
В целом резюме должно дать ответ на вопрос, что получит коммерческая организация при реализации бизнес-плана на год и поэтому разрабатывается в конце его написания.
Планируемые результаты деятельности коммерческой организации при разработке бизнес-планов развития коммерческих организаций на предстоящий год приводятся с разбивкой по кварталам. Одновременно указываются доведенные Министерством торговли прогнозные показатели и задания на год (приложение 1) и перечень мероприятий, направленных на достижение основных показателей развития коммерческой организации на очередной год (приложение 2).
11. Раздел 2. Общие сведения об организации, правовое обеспечение ее деятельности.
В этой части бизнес-плана приводится информация, связанная с созданием и правовым обеспечением деятельности коммерческой организации, которая включает следующие сведения:
дата создания и регистрации;
где и кем зарегистрировано;
почтовый адрес;
форма собственности;
виды деятельности;
организационная структура;
основные показатели финансово-хозяйственной деятельности за предшествующий год.
Кроме того, излагаются намерения коммерческой организации по изменению своего статуса и включает следующие вопросы:
причины выбора той или иной формы собственности;
перспективы ее изменения;
прогноз долевого участия возможных собственников в капитале организации, в том числе трудового коллектива.
Основные финансово-экономические показатели приводятся в соответствии с таблицей 1.
Таблица 1
Основные финансово-экономические показатели
млн.руб.
------------------------------------+-------+----------+------------
¦ Показатели ¦Прошлый¦ Отчетный ¦Темп роста,¦
¦ ¦ год ¦ год ¦ откл. ¦
+-----------------------------------+-------+----------+-----------+
¦1. Объем производства, ¦ ¦ ¦ ¦
¦товарооборота, работ, услуг ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------------------+-------+----------+-----------+
¦в действующих ценах ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------------------+-------+----------+-----------+
¦в сопоставимых ценах ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------------------+-------+----------+-----------+
¦2. Запасы готовой продукции на ¦ ¦ ¦ ¦
¦конец отчетного периода, сумма ¦ ¦ ¦ ¦
¦(для промышленных организаций) в % ¦ ¦ ¦ ¦
¦к среднемесячному объему ¦ ¦ ¦ ¦
¦производства ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------------------+-------+----------+-----------+
¦3. Удельный вес новой продукции в ¦ ¦ ¦ ¦
¦объеме промышленного производства, ¦ ¦ ¦ ¦
¦% ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------------------+-------+----------+-----------+
¦4. Доля сертифицированной ¦ ¦ ¦ ¦
¦продукции в объеме промышленного ¦ ¦ ¦ ¦
¦производства, % ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------------------+-------+----------+-----------+
¦5. Объем экспорта: ¦ ¦ ¦ ¦
¦ сумма ¦ ¦ ¦ ¦
¦ удельный вес в объеме ¦ ¦ ¦ ¦
¦ реализованной продукции, % ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------------------+-------+----------+-----------+
¦6. Объем импорта: ¦ ¦ ¦ ¦
¦ сумма ¦ ¦ ¦ ¦
¦ удельный вес в объеме ¦ ¦ ¦ ¦
¦ реализованной продукции, % ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------------------+-------+----------+-----------+
¦7. Выручка от реализации продукции,¦ ¦ ¦ ¦
¦товаров, работ, услуг ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------------------+-------+----------+-----------+
¦в том числе оплаченная ¦ ¦ ¦ ¦
¦- денежными средствами ¦ ¦ ¦ ¦
¦- неденежными средствами ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------------------+-------+----------+-----------+
¦8. Выручка от реализации продукции,¦ ¦ ¦ ¦
¦товаров, работ, услуг (без НДС) ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------------------+-------+----------+-----------+
¦в % к объему производства, ¦ ¦ ¦ ¦
¦товарооборота, работ, услуг ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------------------+-------+----------+-----------+
¦9. Себестоимость продукции, ¦ ¦ ¦ ¦
¦издержки обращения, всего ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------------------+-------+----------+-----------+
¦в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------------------+-------+----------+-----------+
¦материальные затраты ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------------------+-------+----------+-----------+
¦расходы на оплату труда ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------------------+-------+----------+-----------+
¦отчисления на социальные нужды ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------------------+-------+----------+-----------+
¦амортизация основных средств и ¦ ¦ ¦ ¦
¦нематериальных активов ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------------------+-------+----------+-----------+
¦арендная плата ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------------------+-------+----------+-----------+
¦проценты за пользование банковским ¦ ¦ ¦ ¦
¦кредитом ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------------------+-------+----------+-----------+
¦прочие затраты ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------------------+-------+----------+-----------+
¦в % к объему производства, ¦ ¦ ¦ ¦
¦товарооборота, работ, услуг ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------------------+-------+----------+-----------+
¦10. Налоги, сборы, платежи ¦ ¦ ¦ ¦
¦(без подоходного налога) ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------------------+-------+----------+-----------+
¦11. Чистый доход от реализации ¦ ¦ ¦ ¦
¦продукции, товаров, работ, услуг ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------------------+-------+----------+-----------+
¦12. Рентабельность реализованной ¦ ¦ ¦ ¦
¦продукции, товаров, работ, услуг, %¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------------------+-------+----------+-----------+
¦13. Рентабельность продаж, % ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------------------+-------+----------+-----------+
¦14. Чистая прибыль (убытки) ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------------------+-------+----------+-----------+
¦15. Сумма просроченной дебиторской ¦ ¦ ¦ ¦
¦задолженности на конец отчетного ¦ ¦ ¦ ¦
¦периода ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------------------+-------+----------+-----------+
¦16. Сумма просроченной кредиторской¦ ¦ ¦ ¦
¦задолженности на конец отчетного ¦ ¦ ¦ ¦
¦периода (расшифровать) ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------------------+-------+----------+-----------+
¦17. Среднесписочная численность ¦ ¦ ¦ ¦
¦работников, чел. ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------------------+-------+----------+-----------+
¦18. Выработка на 1 работника ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------------------+-------+----------+-----------+
¦19. Средняя заработная плата, ¦ ¦ ¦ ¦
¦тыс.руб. ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------------------+-------+----------+-----------+
¦20. Коэффициент текущей ликвидности¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------------------+-------+----------+-----------+
¦21. Коэффициент обеспеченности ¦ ¦ ¦ ¦
¦собственными оборотными средствами ¦ ¦ ¦ ¦
------------------------------------+-------+----------+------------
12. Раздел 3. Организация и управление производством.
В данном разделе приводится информация, характеризующая организационную структуру и систему управления коммерческой организацией.
Оценку уровня управления в коммерческой организации и его совершенствование целесообразно проводить по таким направлениям:
организационная структура управления организацией;
потребность в работниках;
кадровая стратегия, способы пополнения недостающих работников, либо предложения по совершенствованию структуры и штатов коммерческой организации;
система материального стимулирования труда работников.
В приложении к бизнес-плану необходимо привести организационную схему управления коммерческой организацией.
Для характеристики сложившегося уровня организации производства и приведения его в соответствии с поставленными бизнес-планом задачами необходимо:
оценить уровень применяемых технологий и разработать меры по их совершенствованию;
проанализировать рентабельность капитала;
проанализировать уровень использования производственных мощностей, их загрузку и рассчитать затраты на замену и приобретение оборудования.
Оценка производственной базы производится на основании состояния материально-технической базы; обеспеченности зданиями, сооружениями, необходимым оборудованием. При этом следует отразить степень его использования, моральный и физический износ, дополнительную потребность в основных фондах, источники для их приобретения (таблицы 2 и 3).
Таблица 2
Данные о стоимости основных фондов
млн.руб.
----------------------+-----------------+-----------+---------------
¦ ¦Восстановительная¦Остаточная ¦Дополнительная¦
¦ ¦ стоимость ¦ стоимость ¦ потребность ¦
+---------------------+-----------------+-----------+--------------+
¦Всего ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------+-----------------+-----------+--------------+
¦В том числе: ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------+-----------------+-----------+--------------+
¦1. Основные ¦ ¦ ¦ ¦
¦производственные ¦ ¦ ¦ ¦
¦фонды ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------+-----------------+-----------+--------------+
¦из них: ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------+-----------------+-----------+--------------+
¦Здания, сооружения ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------+-----------------+-----------+--------------+
¦Передаточные ¦ ¦ ¦ ¦
¦устройства ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------+-----------------+-----------+--------------+
¦Машины и оборудование¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------+-----------------+-----------+--------------+
¦Транспортные средства¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------+-----------------+-----------+--------------+
¦Производственный и ¦ ¦ ¦ ¦
¦хозяйственный ¦ ¦ ¦ ¦
¦инвентарь ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------+-----------------+-----------+--------------+
¦2. Непроизводственные¦ ¦ ¦ ¦
¦фонды ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------+-----------------+-----------+--------------+
¦3. Неустановленное ¦ ¦ ¦ ¦
¦оборудование ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------+-----------------+-----------+--------------+
¦4. Источники ¦ ¦ ¦ ¦
¦приобретения основных¦ ¦ ¦ ¦
¦средств: ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------+-----------------+-----------+--------------+
¦- собственные ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------+-----------------+-----------+--------------+
¦- заемные ¦ ¦ ¦ ¦
¦(расшифровать) ¦ ¦ ¦ ¦
----------------------+-----------------+-----------+---------------
Таблица 3
Техническая оснащенность организации
-----------------------------------+--------------+-----------------
¦ Показатели ¦ Отчетный год ¦Планируемый год ¦
+----------------------------------+--------------+----------------+
¦1. Количество и удельный вес ¦ ¦ ¦
¦новейшего оборудования, ед./коэфф.¦ ¦ ¦
+----------------------------------+--------------+----------------+
¦2. Количество и удельный вес ¦ ¦ ¦
¦оборудования по срокам службы, ¦ ¦ ¦
¦ед./коэфф. ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+--------------+----------------+
¦ до 10 лет ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+--------------+----------------+
¦ от 10 до 20 лет ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+--------------+----------------+
¦ свыше 20 лет ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+--------------+----------------+
¦3. Степень охвата работников ¦ ¦ ¦
¦механизированным и ¦ ¦ ¦
¦автоматизированным трудом, % ¦ ¦ ¦
-----------------------------------+--------------+-----------------
13. Раздел 4. Производственный план (Коммерческая деятельность).
Производственная программа коммерческой организации представляет собой перечень и объем продукции, товаров, работ и услуг, подлежащих производству в плановом периоде. Поэтому она может составляться как в стоимостном, так и в натуральном выражении.
Для коммерческих организаций, осуществляющих торговую деятельность, определяется стратегия коммерческой деятельности по взаимодействию с поставщиками товаров, определению взаимовыгодных условий поставки товаров, формированию товарной политики организации.
При составлении плана производства (коммерческой деятельности) необходимо:
определить величину производства продукции, выполненных работ, услуг, которые будут осуществляться на действующих и вновь вводимых мощностях; потребность в товарах;
определить необходимость расширения сферы деятельности организации (создание филиалов, структурных подразделений, реконструкция, использование складских и подсобных помещений, перепрофилирование и т.д.)
определить номенклатуру и ассортимент продукции, товаров, работ, услуг;
определить круг поставщиков сырья и материалов для производства продукции; товаров, работ, услуг;
провести оценку конкурентоспособности выпускаемой продукции, реализуемых товаров, выполняемых работ, услуг;
провести анализ запасов готовой продукции, товаров;
обосновать необходимость совершенствования режима работы организации и структурных подразделений и др.
В производственной программе (программе коммерческой деятельности) отражаются по кварталам выпуск продукции, объемы реализации товаров, работ, услуг (таблица 4).
Таблица 4
Показатели производственной программы
(коммерческой деятельности)
млн.руб.
| Стр.1 | Стр.2 | Стр.3 |
карта новых документов | 
