Приказ Министерства торговли Республики Беларусь от 14.12.2006 N 158 "О прогнозах, бизнес-планах развития и бизнес-планах инвестиционных проектов государственных коммерческих организаций, подчиненных Министерству торговли Республики Беларусь, негосударственных коммерческих организаций, акции (доли) которых, принадлежащие Республике Беларусь, переданы в управление Министерства торговли Республики Беларусь и признании утратившими силу некоторых приказов Министерства торговли Республики Беларусь"
Архив ноябрь 2011 года
<< Назад |
<<< Главная страница
Стр. 2
| Стр.1 | Стр.2 | Стр.3 | -----------------------+--------+-----------+------+----------------
¦ ¦Отчетный¦Планируемый¦ Темп ¦ В том числе ¦
¦ ¦ год ¦ год ¦роста,¦ по кварталам ¦
¦ ¦ ¦ ¦ откл.+-----+----T----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦I кв.¦ I ¦ 9 ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦п/г.¦мес.¦
+----------------------+--------+-----------+------+-----+----+----+
¦1. Объем производства,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦товарооборота, работ, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦услуг ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------+--------+-----------+------+-----+----+----+
¦в том числе ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦по номенклатуре ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦продукции, товаров, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦работ, услуг ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------+--------+-----------+------+-----+----+----+
¦2. Запасы готовой ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦продукции на конец ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦соответствующего ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦периода, сумма ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦в % к среднемесячному ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦объему производства ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------+--------+-----------+------+-----+----+----+
¦3. Норматив запасов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦готовой продукции на ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦конец соответствующего¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦периода к ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦среднемесячному объему¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦производства, % ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------+--------+-----------+------+-----+----+----+
¦4. Доля ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦сертифицированной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦продукции в объеме ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦промышленного ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦производства, % ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------+--------+-----------+------+-----+----+----+
¦5. Удельный вес новой ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦продукции в объеме ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦промышленного ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦производства, % ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------+--------+-----------+------+-----+----+----+
¦6. Товарные запасы: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ в сумме ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ в днях ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------+--------+-----------+------+-----+----+----+
¦7. Количество ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦поставщиков продукции,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦товаров, работ, услуг ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
-----------------------+--------+-----------+------+-----+----+-----
Излагается также программа организации по освоению и выпуску импортозамещающей продукции (товаров), которая формируется на основании изучения спроса на данную продукцию (товары) и технологических возможностей по организации ее производства; вырабатываются предложения по освоению выпуска товаров предприятиями-изготовителями.
Таблица 5
Производство новых видов продукции, товаров, работ, услуг,
предложения по освоению выпуска товаров
предприятиями-изготовителями
--------------------+--------+-----------+--------------------------
¦ Наименование ¦Отчетный¦Планируемый¦ В том числе по кварталам¦
¦продукции, товаров ¦ год ¦ год +-----+------+-------+----+
¦ (услуг) ¦ ¦ ¦I кв.¦II кв.¦III кв.¦ IV ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ кв.¦
+-------------------+--------+-----------+-----+------+-------+----+
¦Перечень ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦продукции, товаров,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦работ, услуг по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦видам: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------+--------+-----------+-----+------+-------+----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
--------------------+--------+-----------+-----+------+-------+-----
14. Раздел 5. Рынок сбыта продукции, реализации товаров, выполненных работ, услуг и зона деятельности.
В данном разделе дается характеристика зоны деятельности коммерческой организации, емкости рынка и степень насыщенности продукцией, товарами, услугами номенклатуры организации, тенденции его изменения на год и отражает следующие направления:
положение коммерческой организации на потребительском рынке;
виды деятельности, которые осуществляет коммерческая организация, доля каждого из них в общем объеме;
основные потребители продукции, товаров, работ, услуг, их место расположения;
степень удовлетворения потребности коммерческой организации в предлагаемых продукции, товарах, работах и услугах;
ценовая политика.
По каждому из направлений дается оценка сложившегося положения, выявляются "слабые" и "сильные" стороны.
Расчет величины прогнозируемого объема реализации продукции, товаров, работ, услуг на год производится исходя из анализа следующих показателей:
объема продаж продукции, товаров, работ, услуг в текущем году и его прогноза на будущий год,
уровня цен на продукцию, товары, работы, услуги и перспективы их изменения;
количество потребителей продукции, товаров, услуг и перспективы их увеличения;
уровень конкуренции в данном сегменте рынка;
возможностей расширения рынков сбыта продукции и реализации товаров, работ, услуг, как внутри страны, так и за ее пределы;
стратегии проведения рекламной кампании.
Отдельно указываются основные показатели внешнеторговой деятельности: объемы производства и экспорта продукции, товаров, работ, услуг, импорт продукции, товаров, работ, услуг, сокращения бартерных операций во внешнеэкономической деятельности. Приводятся данные о наличии запасов готовой продукции на складе и планируемых мероприятиях по приведению их уровня в соответствии с установленными заданиями (для промышленных организаций). Необходимо разработать план мероприятий по продвижению продукции на внутреннем и внешних рынках, включающий меры по созданию (развитию) объектов товаропроводящей сети за пределами республики.
Расчеты объемов реализации продукции, товаров, выполненных работ, услуг по коммерческой организации приводятся на год с поквартальной разбивкой, рассчитываются годовые затраты, определяется прибыль от реализации (таблицы 6 - 9).
Таблица 6
Программа реализации продукции, товаров, работ, услуг
Млн.руб.
--------------------------------+--------+-----------+------+--------------
¦ Наименование показателей ¦Отчетный¦Планируемый¦ Темп ¦ В том числе ¦
¦ ¦ год ¦ год ¦роста,¦по кварталам ¦
¦ ¦ ¦ ¦откл. +---+----T----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 1 ¦ 1 ¦ 9 ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦кв.¦п/г.¦мес.¦
+-------------------------------+--------+-----------+------+---+----+----+
¦1. Объем реализации продукции, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦товаров, работ, услуг (без НДС)¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------+--------+-----------+------+---+----+----+
¦на внутренний рынок ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------+--------+-----------+------+---+----+----+
¦ближнее зарубежье ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------+--------+-----------+------+---+----+----+
¦дальнее зарубежье ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------+--------+-----------+------+---+----+----+
¦2. Удельный вес продукции, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦товаров, работ, услуг по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦рынкам сбыта, % ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------+--------+-----------+------+---+----+----+
¦на внутренний рынок ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------+--------+-----------+------+---+----+----+
¦ближнее зарубежье ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------+--------+-----------+------+---+----+----+
¦дальнее зарубежье ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------+--------+-----------+------+---+----+----+
¦3. Экспорт продукции, товаров, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦работ, услуг ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------+--------+-----------+------+---+----+----+
¦ближнее зарубежье ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------+--------+-----------+------+---+----+----+
¦дальнее зарубежье ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------+--------+-----------+------+---+----+----+
¦4. Количество потребителей ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦продукции, товаров, работ, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦услуг ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------+--------+-----------+------+---+----+----+
¦на внутреннем рынке ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------+--------+-----------+------+---+----+----+
¦ближнем зарубежье ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------+--------+-----------+------+---+----+----+
¦дальнем зарубежье ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
--------------------------------+--------+-----------+------+---+----+-----
Таблица 7
Расчет прибыли на год
Млн.руб.
-----------------------------------+--------+------+------+----------------
¦ Показатели ¦Отчетный¦Плани-¦ Темп ¦В том числе по ¦
¦ ¦ год ¦руемый¦роста,¦ кварталам ¦
¦ ¦ ¦ год ¦откл. +----+----T-----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 1 ¦ 1 ¦ 9 ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦кв. ¦п/г.¦мес. ¦
+----------------------------------+--------+------+------+----+----+-----+
¦1. Выручка от реализации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦продукции, товаров, работ, услуг ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+--------+------+------+----+----+-----+
¦2. Себестоимость реализованной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦продукции, издержки обращения, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦всего ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+--------+------+------+----+----+-----+
¦в % к выручке от реализации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦продукции, товарооборота, работ, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦услуг (без НДС) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+--------+------+------+----+----+-----+
¦3. Прибыль от реализации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦продукции, товаров, работ, услуг ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+--------+------+------+----+----+-----+
¦4. Рентабельность реализованной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦продукции, товаров, работ, услуг, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦% (стр. 3 / стр. 2) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+--------+------+------+----+----+-----+
¦5. Рентабельность продаж, % ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦(стр. 3 / стр. 1) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+--------+------+------+----+----+-----+
¦6. Сальдо операционных доходов и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦расходов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+--------+------+------+----+----+-----+
¦7. Сальдо внереализационных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦доходов и расходов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+--------+------+------+----+----+-----+
¦8. Прибыль (убыток) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+--------+------+------+----+----+-----+
¦9. Налоги, сборы, платежи из ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦прибыли ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+--------+------+------+----+----+-----+
¦10. Чистая прибыль ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+--------+------+------+----+----+-----+
¦в т.ч. резервный фонд ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+--------+------+------+----+----+-----+
¦фонд накопления ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+--------+------+------+----+----+-----+
¦фонд потребления ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+--------+------+------+----+----+-----+
¦прочие расходы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+--------+------+------+----+----+-----+
¦11. Чистый доход (чистая прибыль +¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦+ амортизация) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
-----------------------------------+--------+------+------+----+----+------
Таблица 8
Расчет потребности в трудовых ресурсах и расходов
на оплату труда
---------------------+--------+-----------+------+------------------
¦ Показатели ¦Отчетный¦Планируемый¦ Темп ¦ В том числе по ¦
¦ ¦ год ¦ год ¦роста,¦ кварталам ¦
¦ ¦ ¦ ¦откл. +-----+------+----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦I кв.¦I п/г.¦ 9 ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦мес.¦
+--------------------+--------+-----------+------+-----+------+----+
¦1. Среднесписочная ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦численность, чел. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------+--------+-----------+------+-----+------+----+
¦2. Персонал, занятый¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦в основной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦деятельности, чел.: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------+--------+-----------+------+-----+------+----+
¦основные рабочие ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------+--------+-----------+------+-----+------+----+
¦рабочие ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦вспомогательных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦производств ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------+--------+-----------+------+-----+------+----+
¦руководители ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------+--------+-----------+------+-----+------+----+
¦специалисты и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦другие служащие ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------+--------+-----------+------+-----+------+----+
¦3. Персонал, занятый¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦в не основной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦деятельности, чел. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------+--------+-----------+------+-----+------+----+
¦4. Расходы на оплату¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦труда, млн.руб. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------+--------+-----------+------+-----+------+----+
¦в т.ч. включаемые в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦соответствии с ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦законодательством в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦затраты на ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦производство и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦реализацию ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦продукции, млн.руб. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------+--------+-----------+------+-----+------+----+
¦5. Отчисления на ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦социальные нужды, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦млн.руб. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------+--------+-----------+------+-----+------+----+
¦6. Итого расходы на ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦оплату труда, с ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦отчислениями на ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦социальные нужды, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦млн.руб. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------+--------+-----------+------+-----+------+----+
¦7. Выработка на 1 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦работника, млн.руб. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------+--------+-----------+------+-----+------+----+
¦8. Средняя ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦заработная плата, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦тыс.руб. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------+--------+-----------+------+-----+------+----+
¦9. Количество вновь ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦создаваемых рабочих ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦мест, ед. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
---------------------+--------+-----------+------+-----+------+-----
Таблица 9
Расчет затрат на производство и реализацию продукции,
товаров, работ, услуг
млн.руб.
-----------------------+--------+-----------+------+----------------
¦ Статьи затрат ¦Отчетный¦Планируемый¦ Темп ¦ В том числе по¦
¦ ¦ год ¦ год ¦роста,¦ кварталам ¦
¦ ¦ ¦ ¦ откл.+-----+----T----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦I кв.¦ I ¦ 9 ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦п/г.¦мес.¦
+----------------------+--------+-----------+------+-----+----+----+
¦1. Затраты на ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦производство и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦реализацию продукции, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦товаров, работ, услуг,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦всего: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------+--------+-----------+------+-----+----+----+
¦в т.ч.: сырье и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦материалы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------+--------+-----------+------+-----+----+----+
¦расходы на оплату ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦труда ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------+--------+-----------+------+-----+----+----+
¦отчисления на ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦социальные нужды ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------+--------+-----------+------+-----+----+----+
¦амортизация основных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦средств и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦нематериальных активов¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------+--------+-----------+------+-----+----+----+
¦арендная плата ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------+--------+-----------+------+-----+----+----+
¦проценты по полученным¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ссудам, кредитам и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦займам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------+--------+-----------+------+-----+----+----+
¦налоги и неналоговые ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦платежи ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------+--------+-----------+------+-----+----+----+
¦платежи по страхованию¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------+--------+-----------+------+-----+----+----+
¦другие затраты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------+--------+-----------+------+-----+----+----+
¦3. Удельный вес затрат¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦в объеме производства,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦товарооборота, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦выполненных работ, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦услуг, % ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------+--------+-----------+------+-----+----+----+
¦Справочно: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦условно-постоянные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦издержки ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------+--------+-----------+------+-----+----+----+
¦условно-переменные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦издержки ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
-----------------------+--------+-----------+------+-----+----+-----
15. Раздел 6. Инвестиционный и инновационный план.
В данном разделе приводится краткая характеристика инвестиционных проектов, реализация которых будет продолжена или начата в планируемом периоде, описание основных средств, планируемых к приобретению, а также выполнение иных работ, связанных с реконструкцией и ремонтом основных средств. В случае необходимости разработки бизнес-планов инвестиционных проектов приводится информация о его наличии и принятых решениях по бизнес-плану.
При формировании инновационного плана указываются сведения о планируемых (выполняемых) опытно-конструкторских, опытно-технологических работах, сроки их выполнения, ожидаемые результаты, источники финансирования.
Определяются также источники финансирования инвестиционных мероприятий (таблица 10, приложение 3).
Таблица 10
Инвестиции в основной капитал и источники финансирования
млн.руб.
--------------------+--------+-----------+------+-------------------
¦Виды инвестиционных¦Отчетный¦Планируемый¦ Темп ¦ В том числе по ¦
¦затрат и источников¦ год ¦ год ¦роста,¦ кварталам ¦
¦ финансирования ¦ ¦ ¦откл. +-----+------+-----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦I кв.¦I п/г.¦ 9 ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦мес. ¦
+-------------------+--------+-----------+------+-----+------+-----+
¦1. Инвестиции в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦основной капитал, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦всего ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------+--------+-----------+------+-----+------+-----+
¦В том числе: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦- в объекты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦производственного ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦назначения ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦из них: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦строительно- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦монтажные работы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦оборудование ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦прочие ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦- в объекты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦непроизводственного¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦назначения ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------+--------+-----------+------+-----+------+-----+
¦2. Источники ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦инвестиций в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦основной капитал: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------+--------+-----------+------+-----+------+-----+
¦2.1. Собственные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦средства, всего ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------+--------+-----------+------+-----+------+-----+
¦В том числе: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦- за счет прибыли ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦- амортизационных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦отчислений ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------+--------+-----------+------+-----+------+-----+
¦2.2. Заемные и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦привлеченные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦средства, всего ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------+--------+-----------+------+-----+------+-----+
¦в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦- заемные средства ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦других организаций ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦- кредиты банков ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦- иностранные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦кредиты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦- бюджетные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦средства, всего ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ из них: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ средства ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ инновационного ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ фонда ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ прочие источники ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ (указать) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------+--------+-----------+------+-----+------+-----+
¦3. Всего по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦источникам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦финансирования в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦основной капитал ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------+--------+-----------+------+-----+------+-----+
¦4. Из общего объема¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦финансирования: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦- доля собственных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦средств ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦- доля заемных и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦привлеченных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦средств ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦- доля бюджетных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦средств ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
--------------------+--------+-----------+------+-----+------+------
15-1. Раздел 6.1. Энергосбережение.
В разделе анализируются данные об объемах и структуре потребления организацией топливно-энергетических ресурсов на планируемый год, удельный вес указанных затрат в себестоимости продукции (издержках обращения). По результатам анализа разрабатывается план мероприятий по энергосбережению, реализация которого позволит снизить энергоемкость выпускаемой продукции (для промышленных организаций), максимально использовать местные виды топлива, включая нетрадиционные и возобновляемые источники энергии и вторичные ресурсы. При этом указываются сроки реализации мероприятий, объемы капиталовложений и планируемый экономический эффект от экономии топливно-энергетических ресурсов.
План мероприятий по энергосбережению может включать следующие мероприятия:
внедрение новых технологий, оборудования, технологических процессов и повышение эффективности действующих;
децентрализация теплоснабжения с ликвидацией крупных котельных и протяженных тепловых сетей с установкой локальных источников тепла в центре нагрузок;
передача тепловых нагрузок на ТЭЦ от ведомственных котельных;
преобразование котельных в мини-ТЭЦ;
использование местных, нетрадиционных возобновляемых источников энергии;
создание производственной инфраструктуры по обеспечению источников энергии древесным топливом;
внедрение энергосберегающих осветительных приборов и доведение теплотехнических характеристик зданий и сооружений до нормативных значений.
16. Раздел 7. Прогнозирование финансово-хозяйственной деятельности.
Данный раздел характеризует финансовую устойчивость коммерческой организации, что подтверждается анализом основных финансово-экономических показателей за ряд лет.
Коммерческой организацией должны быть определены величина и источники поступлений доходов от хозяйственной деятельности, а также расходов и обязательных платежей.
Для оценки финансовой обеспеченности и его ликвидности используются:
коэффициент текущей ликвидности;
коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами;
коэффициент платежеспособности.
Данные показатели (таблица 11) отражают возможности коммерческой организации по своевременному и полному расчету за товары и услуги, по налогам и платежам с бюджетом, по заработной плате с работниками. Это выражается в наличии просроченной задолженности в днях по расчетам и обязательствам (таблица 12).
Таблица 11
Показатели платежеспособности организации на конец года
----------------------------+--------+------------+-----------------
¦ ¦Норматив¦Отчетный год¦ Планируемый год¦
+---------------------------+--------+------------+----------------+
¦1. Коэффициент текущей ¦ ¦ ¦ ¦
¦ликвидности ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------+--------+------------+----------------+
¦2. Коэффициент ¦ ¦ ¦ ¦
¦обеспеченности собственными¦ ¦ ¦ ¦
¦оборотными средствами ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------+--------+------------+----------------+
¦3. Коэффициент ¦ ¦ ¦ ¦
¦платежеспособности ¦ ¦ ¦ ¦
----------------------------+--------+------------+-----------------
Таблица 12
Данные о дебиторской и кредиторской задолженности
-------------------+----------------------+-------------------------
¦ ¦ На начало года ¦ На конец года ¦
¦ +----------+-----------+-------------+----------+
¦ ¦ в сумме ¦ в днях ¦ в сумме ¦ в днях ¦
¦ ¦(млн.руб.)¦ ¦ (млн.руб.) ¦ ¦
+------------------+----------+-----------+-------------+----------+
¦1. Расчеты с ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦дебиторами, всего ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------+----------+-----------+-------------+----------+
¦в т.ч. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦просроченная ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦задолженность ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------+----------+-----------+-------------+----------+
¦из нее: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------+----------+-----------+-------------+----------+
¦с покупателями и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦заказчиками ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------+----------+-----------+-------------+----------+
¦по претензиям и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦т.д. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------+----------+-----------+-------------+----------+
¦2. Расчеты с ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦кредиторами, всего¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------+----------+-----------+-------------+----------+
¦в т.ч. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦просроченная ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦задолженность ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------+----------+-----------+-------------+----------+
¦из нее: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------+----------+-----------+-------------+----------+
¦за товары и услуги¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------+----------+-----------+-------------+----------+
¦с бюджетом ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------+----------+-----------+-------------+----------+
¦по заработной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦плате ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------+----------+-----------+-------------+----------+
¦и т.д. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦(расшифровать) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
-------------------+----------+-----------+-------------+-----------
На основе анализа приведенных показателей делается вывод об эффективности работы коммерческой организации, а также выявляются причины такого положения, определяется потребность в финансовых ресурсах за счет собственных источников и объемы привлечения дополнительных средств, вносятся предложения, направленные на улучшение ее деятельности и делается прогноз на год (таблицы 13 - 17).
Таблица 13
Потребность в оборотных средствах
млн.руб.
-----------------------+------------+-------------------------------
¦ Статьи баланса ¦ Наличие ¦ Потребность по кварталам ¦
¦ ¦ средств на +-------+------+---------+-----+
¦ ¦начало года ¦ I кв. ¦I п/г.¦ 9 мес. ¦ год ¦
+----------------------+------------+-------+------+---------+-----+
¦1. Оборотные активы: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------+------------+-------+------+---------+-----+
¦Дебиторская ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦задолженность ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------+------------+-------+------+---------+-----+
¦Запасы и затраты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------+------------+-------+------+---------+-----+
¦Товарные запасы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------+------------+-------+------+---------+-----+
¦Незавершенное ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦производство ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------+------------+-------+------+---------+-----+
¦Готовая продукция и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦товары ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------+------------+-------+------+---------+-----+
¦Денежные средства ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------+------------+-------+------+---------+-----+
¦Всего оборотные активы¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------+------------+-------+------+---------+-----+
¦2. Потребность в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦оборотных средствах ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------+------------+-------+------+---------+-----+
¦3. Прирост оборотных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦средств ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦(дополнительная ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦потребность) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------+------------+-------+------+---------+-----+
¦4. Источники: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------+------------+-------+------+---------+-----+
¦собственные средства ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------+------------+-------+------+---------+-----+
¦кредит ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
-----------------------+------------+-------+------+---------+------
Таблица 14
Условия предоставления кредита
------------------------------------------+-------------------------
¦Условия предоставления кредита ¦ Значение ¦
+-----------------------------------------+------------------------+
¦Срок предоставления кредита (лет) ¦ ¦
+-----------------------------------------+------------------------+
¦Годовая процентная ставка ¦ ¦
+-----------------------------------------+------------------------+
¦Процентная ставка возмещения из бюджета ¦ ¦
¦части процентов по кредиту ¦ ¦
+-----------------------------------------+------------------------+
¦Отсрочка по выплате основного долга (лет,¦ ¦
¦месяцев) ¦ ¦
+-----------------------------------------+------------------------+
¦Дата начала выплаты (месяц, год) ¦ ¦
¦/ процентов ¦ ¦
+-----------------------------------------+------------------------+
¦Периодичность погашения / процентов ¦ ¦
+-----------------------------------------+------------------------+
¦Дата окончания погашения (месяц, год) ¦ ¦
+-----------------------------------------+------------------------+
¦Дополнительные условия (указать) ¦ ¦
------------------------------------------+-------------------------
Таблица 15
Расчет погашения кредита
млн.руб.
--------------------------------------+-----------------------------
¦ Показатели ¦ По кварталам ¦
¦ +-----+-------+-------+------+
¦ ¦I кв.¦II кв. ¦III кв.¦IV кв.¦
+-------------------------------------+-----+-------+-------+------+
¦1. Сумма получаемого кредита, займа ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+-----+-------+-------+------+
¦2. Задолженность на начало года ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+-----+-------+-------+------+
¦3. Сумма основного долга ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+-----+-------+-------+------+
¦4. Начислено процентов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+-----+-------+-------+------+
¦5. Начислено прочих издержек ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+-----+-------+-------+------+
¦ 5.1. в том числе: комиссия банку ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ за обслуживание кредита ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+-----+-------+-------+------+
¦ 5.2. комиссия за невыбранную ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ часть кредита ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+-----+-------+-------+------+
¦ 5.3. платеж за предоставление ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ гарантий Правительства ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+-----+-------+-------+------+
¦ 5.4. страховой сбор (премия) за ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ страхование кредита ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+-----+-------+-------+------+
¦ 5.5. комиссия банку за ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ организацию кредитования ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+-----+-------+-------+------+
¦ 5.6. другие ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+-----+-------+-------+------+
¦6. Погашение основного долга ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+-----+-------+-------+------+
¦7. Погашение процентов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+-----+-------+-------+------+
¦8. Погашение прочих издержек ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+-----+-------+-------+------+
¦9. Итого погашение задолженности ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦(стр. 6 + стр. 7 + стр. 8) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+-----+-------+-------+------+
¦10. Задолженность на конец года ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------+-----+-------+-------+------+
¦11. Возмещение из бюджета части ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦процентов по кредиту ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
--------------------------------------+-----+-------+-------+-------
Таблица 16
Расчет денежных потоков
млн.руб.
-----------------------------------------+-----------+--------------
¦ Виды поступлений и издержек ¦ Отчетный ¦ Планируемый ¦
¦ ¦ год ¦ год ¦
+----------------------------------------+-----------+-------------+
¦1. Поступление наличности ¦ ¦ ¦
+----------------------------------------+-----------+-------------+
¦1.1. Выручка от реализации продукции, ¦ ¦ ¦
¦товаров (услуг) ¦ ¦ ¦
+----------------------------------------+-----------+-------------+
¦ 1.2. Собственные средства ¦ ¦ ¦
+----------------------------------------+-----------+-------------+
¦ 1.3. Кредиты, займы - всего ¦ ¦ ¦
+----------------------------------------+-----------+-------------+
¦ в том числе: ¦ ¦ ¦
+----------------------------------------+-----------+-------------+
¦ 1.3.1. краткосрочные ¦ ¦ ¦
+----------------------------------------+-----------+-------------+
¦ 1.3.2. долгосрочные ¦ ¦ ¦
+----------------------------------------+-----------+-------------+
¦ 1.4. Централизованные источники ¦ ¦ ¦
¦ финансирования ¦ ¦ ¦
+----------------------------------------+-----------+-------------+
¦ 1.5. Увеличение кредиторской ¦ ¦ ¦
¦ задолженности ¦ ¦ ¦
+----------------------------------------+-----------+-------------+
¦ 1.6. Прочие доходы ¦ ¦ ¦
+----------------------------------------+-----------+-------------+
¦ 1.7. Полный приток денежных средств ¦ ¦ ¦
¦ (сумма строк с 1.1 по 1.6) ¦ ¦ ¦
+----------------------------------------+-----------+-------------+
¦2. Отток средств ¦ ¦ ¦
+----------------------------------------+-----------+-------------+
¦ 2.1. Затраты на приобретение основных ¦ ¦ ¦
¦ фондов ¦ ¦ ¦
+----------------------------------------+-----------+-------------+
¦ 2.2. Прирост текущих активов ¦ ¦ ¦
+----------------------------------------+-----------+-------------+
¦ 2.3. Затраты на производство и ¦ ¦ ¦
¦ реализацию (за вычетом амортизации) ¦ ¦ ¦
+----------------------------------------+-----------+-------------+
¦ 2.4. Налоги и неналоговые платежи из ¦ ¦ ¦
¦ выручки (без преференций) ¦ ¦ ¦
+----------------------------------------+-----------+-------------+
¦ 2.5. Налоги из прибыли (без ¦ ¦ ¦
¦ преференций) ¦ ¦ ¦
+----------------------------------------+-----------+-------------+
¦ 2.6. Погашение основного долга по ¦ ¦ ¦
¦ кредитам ¦ ¦ ¦
+----------------------------------------+-----------+-------------+
¦ 2.7. Погашение процентов по ¦ ¦ ¦
¦ долгосрочным кредитам ¦ ¦ ¦
+----------------------------------------+-----------+-------------+
¦ 2.8. Погашение существующей и ¦ ¦ ¦
¦ отсроченной задолженности ¦ ¦ ¦
+----------------------------------------+-----------+-------------+
¦ 2.9. Выплачиваемые дивиденды ¦ ¦ ¦
+----------------------------------------+-----------+-------------+
¦ 2.10. Полный отток денежных средств ¦ ¦ ¦
¦ (сумма строк с 2.1 по 2.9) ¦ ¦ ¦
+----------------------------------------+-----------+-------------+
¦3. Излишек (дефицит) денежных средств ¦ ¦ ¦
¦(стр. 1.7 - стр. 2.10) ¦ ¦ ¦
+----------------------------------------+-----------+-------------+
¦4. Накопительный остаток (по стр. 3) ¦ ¦ ¦
-----------------------------------------+-----------+--------------
Таблица 17
Проектно-балансовая ведомость по организации
млн.руб.
----+---------------------------------------+--------+--------+------------
¦ N ¦ Показатели ¦ На ¦На конец¦Планируемый¦
¦п/п¦ ¦ начало ¦текущего¦ год (на ¦
¦ ¦ ¦текущего¦ года ¦ конец ¦
¦ ¦ ¦ года ¦ ¦ квартала) ¦
¦ ¦ ¦ ¦ +--T--T--T--+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦1 ¦2 ¦3 ¦4 ¦
+---+---------------------------------------+--------+--------+--+--+--+--+
¦ ¦Актив ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+---------------------------------------+--------+--------+--+--+--+--+
¦1 ¦Внеоборотные активы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+---------------------------------------+--------+--------+--+--+--+--+
¦ ¦Итого по разделу 1 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+---------------------------------------+--------+--------+--+--+--+--+
¦2 ¦Оборотные активы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+---------------------------------------+--------+--------+--+--+--+--+
¦ ¦Запасы и затраты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+---------------------------------------+--------+--------+--+--+--+--+
¦ ¦В т.ч.: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦сырье, материалы и другие активы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+---------------------------------------+--------+--------+--+--+--+--+
¦ ¦незавершенное производство и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦полуфабрикаты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+---------------------------------------+--------+--------+--+--+--+--+
¦ ¦готовая продукция и товары для ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦реализации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+---------------------------------------+--------+--------+--+--+--+--+
¦ ¦товары отгруженные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+---------------------------------------+--------+--------+--+--+--+--+
¦ ¦прочие запасы и затраты ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+---------------------------------------+--------+--------+--+--+--+--+
¦ ¦Налоги по приобретенным ценностям ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+---------------------------------------+--------+--------+--+--+--+--+
¦ ¦Дебиторская задолженность ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+---------------------------------------+--------+--------+--+--+--+--+
¦ ¦Денежные средства ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+---------------------------------------+--------+--------+--+--+--+--+
¦ ¦Финансовые вложения ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+---------------------------------------+--------+--------+--+--+--+--+
¦ ¦Прочие оборотные активы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+---------------------------------------+--------+--------+--+--+--+--+
¦ ¦Итого по разделу 2 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+---------------------------------------+--------+--------+--+--+--+--+
¦3 ¦Капитал и резервы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+---------------------------------------+--------+--------+--+--+--+--+
¦ ¦Уставный фонд ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+---------------------------------------+--------+--------+--+--+--+--+
¦ ¦Собственные акции (доли), выкупленные у¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦акционеров (учредителей) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+---------------------------------------+--------+--------+--+--+--+--+
¦ ¦Резервный фонд ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+---------------------------------------+--------+--------+--+--+--+--+
¦ ¦Добавочный фонд ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+---------------------------------------+--------+--------+--+--+--+--+
¦ ¦Прибыль (убыток) отчетного периода ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+---------------------------------------+--------+--------+--+--+--+--+
¦ ¦Нераспределенная прибыль (непокрытый ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦убыток) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+---------------------------------------+--------+--------+--+--+--+--+
¦ ¦Прочие источники (поступления) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+---------------------------------------+--------+--------+--+--+--+--+
¦ ¦Итого по разделу 3 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+---------------------------------------+--------+--------+--+--+--+--+
¦4 ¦Обязательства ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+---------------------------------------+--------+--------+--+--+--+--+
¦ ¦Долгосрочные кредиты и займы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+---------------------------------------+--------+--------+--+--+--+--+
¦ ¦Краткосрочные кредиты и займы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+---------------------------------------+--------+--------+--+--+--+--+
¦ ¦Кредиторская задолженность ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+---------------------------------------+--------+--------+--+--+--+--+
¦ ¦в т.ч.: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦перед поставщиками и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦подрядчиками ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+---------------------------------------+--------+--------+--+--+--+--+
¦ ¦перед покупателями и заказчиками ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+---------------------------------------+--------+--------+--+--+--+--+
¦ ¦по оплате труда и прочим расчетам с ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦персоналом ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+---------------------------------------+--------+--------+--+--+--+--+
¦ ¦по налогам и сборам, по социальному ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦страхованию и обеспечению ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+---------------------------------------+--------+--------+--+--+--+--+
¦ ¦прочая кредиторская задолженность ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+---------------------------------------+--------+--------+--+--+--+--+
¦ ¦Резервы предстоящих расходов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+---------------------------------------+--------+--------+--+--+--+--+
¦ ¦Прочие виды обязательств ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+---------------------------------------+--------+--------+--+--+--+--+
¦ ¦Итого по разделу 4 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+---------------------------------------+--------+--------+--+--+--+--+
¦5 ¦Баланс ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
----+---------------------------------------+--------+--------+--+--+--+---
Убыточные коммерческие организации, планирующие реструктуризацию кредиторской задолженности, включают в бизнес-план раздел "Реструктуризация кредиторской задолженности". В данном разделе указываются виды кредиторской задолженности, обоснования необходимости ее реструктуризации. Приводятся расчеты прогнозируемой деятельности коммерческой организации на период реструктуризации кредиторской задолженности при условии реструктуризации задолженности и без ее проведения.
17. Раздел 8. Показатели эффективности деятельности организации
В данном разделе используется комплексная система показателей, характеризующих производственную и хозяйственную деятельность коммерческой организации, а также показатели, характеризующие финансовое состояние и платежеспособность организации, которые будут достигнуты в результате реализации мероприятий, предусмотренных бизнес-планом. В данном разделе устанавливаются показатели, по которым определяется выполнение или невыполнение бизнес-плана развития (таблица 18).
К таким показателям относятся выручка от реализации продукции, товаров, работ, услуг и уровень рентабельности реализованной продукции, товаров, работ, услуг - для промышленных организаций, уровень рентабельности продаж - для торговых организаций.
При наличии у коммерческой организации обособленного подразделения, имеющего самостоятельный баланс и не разрабатывающего отдельный бизнес-план развития, в бизнес-план развития коммерческой организации включаются задания для обособленного подразделения по целевым показателям (нарастающим итогом за первый квартал, первое полугодие, девять месяцев, год), состав которых установлен для коммерческой организации.
Коммерческие организации, в отношении которых принято решение об оказании государственной поддержки, предусматривают в бизнес-плане развития задания по показателям, достижение которых является условием оказания государственной поддержки, на уровне не ниже определенного в соответствующих нормативных документах. Значения данных показателей указываются в бизнес-плане как в натуральном или стоимостном выражении, так и в виде соответствующих индексов роста.
Таблица 18
Показатели производственно-финансовой деятельности
млн.руб.
-----------------------------------+--------+------+------+----------------
¦ Наименование показателей ¦Отчетный¦Плани-¦ Темп ¦ Планируемый ¦
¦ ¦ год ¦руемый¦роста,¦ год по ¦
¦ ¦ ¦ год ¦откл. ¦ кварталам ¦
¦ ¦ ¦ ¦ +----+----T-----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 1 ¦ 1 ¦ 9 ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ кв.¦п/г.¦мес. ¦
+----------------------------------+--------+------+------+----+----+-----+
¦1. Объем производства, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦товарооборота, работ, услуг: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+--------+------+------+----+----+-----+
¦в фактических ценах отчетного года¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+--------+------+------+----+----+-----+
¦в сопоставимых ценах ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+--------+------+------+----+----+-----+
¦2. Соотношение между запасами ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦готовой продукции на конец ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦отчетного периода и среднемесячным¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦объемом производства в фактических¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ценах, % ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+--------+------+------+----+----+-----+
¦3. Сальдо внешней торговли, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦тыс.долл. США ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+--------+------+------+----+----+-----+
¦4. Объем экспорта товаров и услуг,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦тыс.долл. США ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+--------+------+------+----+----+-----+
¦5. Объем импорта товаров и услуг, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦тыс.долл. США ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+--------+------+------+----+----+-----+
¦6. Удельный вес новой продукции в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦объеме промышленного производства,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦% ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+--------+------+------+----+----+-----+
¦7. Доля сертифицированной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦продукции в объеме промышленного ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦производства, % ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+--------+------+------+----+----+-----+
¦8. Выручка от реализации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦продукции, товаров, работ, услуг ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦в т.ч.: денежными средствами ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦неденежными средствами ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+--------+------+------+----+----+-----+
¦9. Себестоимость реализованной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦продукции, издержки обращения ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+--------+------+------+----+----+-----+
¦10. Прибыль от реализации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦продукции, товаров, работ, услуг ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+--------+------+------+----+----+-----+
¦11. Рентабельность реализованной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦продукции, товаров, работ, услуг, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦% (стр. 10 / стр. 9) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+--------+------+------+----+----+-----+
¦12. Рентабельность продаж, % ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦(стр. 10 / стр. 8) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+--------+------+------+----+----+-----+
¦13. Чистая прибыль ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+--------+------+------+----+----+-----+
¦14. Среднесписочная численность, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦чел. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+--------+------+------+----+----+-----+
¦15. Средняя заработная плата, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦тыс.руб. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+--------+------+------+----+----+-----+
¦16. Тарифная ставка 1-го разряда, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦руб. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+--------+------+------+----+----+-----+
¦17. Производительность труда ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦(нагрузка на одного работника) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+--------+------+------+----+----+-----+
¦18. Целевой показатель по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦энергосбережению, % ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+--------+------+------+----+----+-----+
¦19. Инвестиции в основной капитал ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+--------+------+------+----+----+-----+
¦в т.ч. за счет иностранных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦кредитных линий ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+--------+------+------+----+----+-----+
¦20. Коэффициент текущей ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ликвидности ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+--------+------+------+----+----+-----+
¦21. Коэффициент обеспеченности ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦собственными оборотными средствами¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+--------+------+------+----+----+-----+
¦22. Коэффициент восстановления ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦платежеспособности ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
-----------------------------------+--------+------+------+----+----+------
Приложение 1
Доведенные показатели развития коммерческой организации
на ______ год
------+-----------------+-----------------------+-------------------
¦ NN ¦ Наименование ¦ Единица измерения ¦ Прогнозное ¦
¦ п/п ¦ показателей ¦ ¦ значение ¦
+-----+-----------------+-----------------------+------------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
------+-----------------+-----------------------+-------------------
| Стр.1 | Стр.2 | Стр.3 |
карта новых документов | 
