Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 26.08.2004 N 135 "Об утверждении форм отчетности и Инструкции о порядке составления банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями пруденциальной отчетности и ее представления в Национальный банк Республики Беларусь"
Документ утратил силу
Архив ноябрь 2011 года
<< Назад |
<<< Главная страница
Стр. 4
| Стр.1 | Стр.2 | Стр.3 | Стр.4 раздела II "Активы группы"
счета (540 - 549)]";
---------
18. Итого собственные средства ¦ ¦
группы (графа 01 = (строки ---------
9 + 10 + 11 - 12 - 13 - 14 -
- 15 - 16 - 17))
19. Соотношение собственных
средств и активов группы,
оцененных по уровню риска
((строка 18 графы 01 расчета
собственных средств) /
/ (строка 8 графы 02 расчета
активов) x 100), процентов
--------------------------------------------------------------------
Руководитель ___________________ __________________________
(подпись) (инициалы, фамилия)
Исполнитель ____________________ __________________________
(подпись) (инициалы, фамилия)
_______________
(тел.)
Приложение 21
к постановлению Правления
Национального банка
Республики Беларусь
26.08.2004 N 135
Форма 28218
(ежегодная)
СВЕДЕНИЯ
о крупных рисках группы
_____________________________________________________
(наименование головного банка)
по состоянию на _________________________________
--------------
Собственные средства группы на ¦ ¦ миллионов белорусских
отчетную дату (из приложения 20 -------------- рублей
к настоящему постановлению)
(миллионов белорусских рублей)
-----------------+-----------+------------------------+--------------
¦ Наименование ¦ Характер ¦ Совокупная сумма ¦ Соотношение ¦
¦ клиента, ¦ отношений ¦ требований к клиенту, ¦ графы 5 к ¦
¦ должника ¦ с группой ¦ должнику (группе ¦ собственным ¦
¦(взаимосвязанных¦ (является ¦ взаимосвязанных ¦ средствам ¦
¦ клиентов, ¦ ли ¦ клиентов, должников) ¦группы x 100,¦
¦ должников) ¦инсайдером)+-----------+------+-----+ процентов ¦
¦ ¦ ¦белорусские¦прочая¦всего¦ ¦
¦ ¦ ¦ рубли ¦валюта¦ ¦ ¦
+----------------+-----------+-----------+------+-----+-------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦
+----------------+-----------+-----------+------+-----+-------------+
¦1. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+-----------+-----------+------+-----+-------------+
¦... ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------+-----------+-----------+------+-----+-------------+
¦ВСЕГО рисков ¦ x ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
-----------------+-----------+-----------+------+-----+--------------
Руководитель ___________________ __________________________
(подпись) (инициалы, фамилия)
Исполнитель ____________________ __________________________
(подпись) (инициалы, фамилия)
_______________
(тел.)
Приложение 22
к постановлению Правления
Национального банка
Республики Беларусь
26.08.2004 N 135
Форма 28219
(ежегодная)
СВЕДЕНИЯ
о рисках группы по инсайдерам банков, входящих в группу
__________________________________________________________
(наименование головного банка)
по состоянию на ___________________________
--------------
Собственные средства группы на ¦ ¦ миллионов белорусских
отчетную дату (из приложения 20 -------------- рублей
к настоящему постановлению)
(миллионов белорусских рублей)
--------------------+------------------------+----------------------
¦ Наименование ¦ Совокупная сумма ¦Соотношение графы 4 и¦
¦ инсайдера и ¦ требований ¦собственных средств ¦
¦связанных с ним лиц+-----------+------+-----+ группы x 100, ¦
¦ ¦белорусские¦прочая¦всего¦ процентов ¦
¦ ¦ рубли ¦валюта¦ ¦ ¦
+-------------------+-----------+------+-----+---------------------+
¦ 01 ¦ 02 ¦ 03 ¦ 04 ¦ 05 ¦
+-------------------+-----------+------+-----+---------------------+
¦1. Физические ¦ ¦ ¦ ¦ x ¦
¦лица - всего ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------+-----------+------+-----+---------------------+
¦1.1. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------+-----------+------+-----+---------------------+
¦... ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------+-----------+------+-----+---------------------+
¦2. Юридические ¦ ¦ ¦ ¦ x ¦
¦лица - всего ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------+-----------+------+-----+---------------------+
¦2.1. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------+-----------+------+-----+---------------------+
¦... ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------+-----------+------+-----+---------------------+
¦Всего рисков по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦инсайдерам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦(строки 1 + 2) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
--------------------+-----------+------+-----+----------------------
Руководитель ___________________ __________________________
(подпись) (инициалы, фамилия)
Исполнитель ____________________ __________________________
(подпись) (инициалы, фамилия)
_______________
(тел.)
УТВЕРЖДЕНО
Постановление Правления
Национального банка
Республики Беларусь
26.08.2004 N 135
ИНСТРУКЦИЯ О ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ БАНКАМИ И НЕБАНКОВСКИМИ КРЕДИТНО-ФИНАНСОВЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ ПРУДЕНЦИАЛЬНОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ЕЕ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ В НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНК РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ
Инструкция о порядке составления банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями пруденциальной отчетности и ее представления в Национальный банк Республики Беларусь (далее - Инструкция) разработана в соответствии со статьями 26, 37, 112 - 120 Банковского кодекса Республики Беларусь в целях осуществления контроля за соблюдением банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями (далее - банки) экономических нормативов и других пруденциальных требований, установленных в соответствии с законодательством Республики Беларусь, а также анализа их финансового состояния с учетом требований национальных стандартов финансовой отчетности для банковской системы и устанавливает порядок составления и представления пруденциальной отчетности банками в Национальный банк Республики Беларусь (далее - Национальный банк) в целях осуществления им надзорных функций.
Глава 1 ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
1. Пруденциальная отчетность представляет собой совокупность сведений о деятельности банка, соблюдении установленных экономических нормативов, полноте и своевременности создания резервов на покрытие возможных убытков по активам банка, финансовом состоянии и эффективности работы банка.
2. Пруденциальная отчетность подразделяется на отчетность о соблюдении пруденциальных норм и аналитическую пруденциальную отчетность.
Отчетность о соблюдении пруденциальных норм включает в себя отчетность о соблюдении экономических нормативов, установленных для банков, о формировании и использовании специального резерва на покрытие возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску, и резерва под обесценение ценных бумаг.
Аналитическая пруденциальная отчетность включает в себя отчетность о деятельности банка, его финансовом состоянии и эффективности работы, ликвидности и качестве активов. В составе аналитической пруденциальной отчетности выделяется консолидированная пруденциальная отчетность, содержащая информацию о влиянии деятельности дочерних и зависимых юридических лиц банка на его деятельность, риски и финансовое состояние.
3. Применительно к настоящей Инструкции термины и понятия используются в следующих значениях:
3.1. взаимосвязанные клиенты и должники группы - юридические и физические лица - клиенты банков, входящих в группу, и должники остальных участников группы, которые связаны между собой экономически и (или) юридически, имеют общую собственность, взаимные гарантии и (или) обязательства, являются по отношению друг к другу основными, дочерними и (или) зависимыми юридическими лицами, имеют совмещение одним физическим лицом руководящих должностей (руководителя, заместителя руководителя) таким образом, что финансовые трудности одного клиента или должника обусловливают или делают вероятным возникновение финансовых трудностей у другого клиента, должника (клиентов, должников);
3.2. совокупная сумма требований группы к одному клиенту или должнику группы (взаимосвязанным клиентам и (или) должникам группы) - предоставленные головным банком и (или) участниками группы кредиты, займы, финансирование под уступку денежного требования (факторинг), финансовая аренда (лизинг), депозиты, в том числе депозиты в драгоценных металлах, драгоценных камнях, вложения в ценные бумаги (кроме акций), исполненные обязательства за третьих лиц, выданные (проданные) векселя с отсрочкой оплаты, пролонгированная и просроченная задолженность по вышеперечисленным требованиям;
3.3. крупный риск группы - совокупная сумма требований группы к одному клиенту или должнику (взаимосвязанным клиентам и (или) должникам группы), составляющая свыше 10 процентов собственных средств группы;
3.4. "группа", "доля меньшинства" имеют значения, определенные Национальным стандартом финансовой отчетности для банковской системы 27 "Консолидированная финансовая отчетность и учет инвестиций в дочерние структуры" (НСФО 27), утвержденным постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 28 декабря 2001 г. N 351 (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2002 г., N 14, 8/7668);
3.5. "зависимое юридическое лицо" имеет значение, определенное Национальным стандартом финансовой отчетности 28 "Учет инвестиций в зависимые структуры" (НСФО 28) для банковской системы, утвержденным постановлением Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 3 декабря 2002 г. N 388;
3.6. "головной банк", "участник группы", "консолидированный баланс" имеют значения, определенные Инструкцией по составлению и представлению консолидированной финансовой отчетности банками Республики Беларусь, утвержденной постановлением Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 27 декабря 2002 г. N 414 (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2003 г., N 13, 8/8986);
3.7. "неденежные статьи" имеет значение, определенное Национальным стандартом финансовой отчетности 21 "Влияние изменений валютных курсов" (НСФО 21) для банковской системы, утвержденным постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 28 ноября 2002 г. N 233;
3.8. "взаимосвязанные требования и обязательства банка", используемое в целях настоящей Инструкции, имеет значение, определенное Инструкцией об экономических нормативах для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 28 июня 2004 г. N 92 (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2004 г., N 121, 8/11272) (далее - Инструкция об экономических нормативах).
Глава 2 ОТЧЕТНОСТЬ О СОБЛЮДЕНИИ ПРУДЕНЦИАЛЬНЫХ НОРМ
4. Отчетность о соблюдении пруденциальных норм составляется и представляется в Национальный банк в целях осуществления контроля за соблюдением банками экономических нормативов и созданием специального резерва на покрытие возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску, и резерва под обесценение ценных бумаг.
5. В составе отчетности о соблюдении пруденциальных норм банки представляют следующие формы отчетности, установленные постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 26 августа 2004 г. N 135:
5.1. форма 2801 "Расчет достаточности капитала" (далее - форма 2801) предназначена для осуществления Национальным банком контроля за соблюдением банками нормативов минимального размера собственных средств (капитала) и достаточности капитала;
5.2. форма 2809 "Расчет ликвидности" (далее - форма 2809) предназначена для осуществления Национальным банком контроля за соблюдением банками нормативов мгновенной, текущей, краткосрочной ликвидности банка, соотношения ликвидных и суммарных активов банка;
5.3. исключен. - Постановление Правления Нацбанка от 28.03.2006 N 47;
5.4. Исключен. - Постановление Нацбанка от 30.06.2005 N 92.
5.5. форма 2820 "Сведения о рисках по инсайдерам и связанным с ними лицам" (далее - форма 2820) предназначена для осуществления Национальным банком контроля за соблюдением банками норматива максимального размера риска на одного инсайдера и связанных с ним лиц и максимального размера рисков по инсайдерам и связанным с ними лицам.
Банки осуществляют контроль за соблюдением максимального размера риска на одного инсайдера и максимального размера рисков по инсайдерам и связанным с ними лицам ежедневно начиная с момента осуществления операций, сопряженных с возникновением риска;
Часть исключена. - Постановление Нацбанка от 30.06.2005 N 92.
5.6. форма 2810 "Сведения о соблюдении норматива максимального размера риска по средствам, размещенным в зарубежных странах, не входящих в группу "А" (далее - форма 2810) предназначена для осуществления Национальным банком контроля за соблюдением банками норматива максимального размера риска по средствам, размещенным в зарубежных странах, не входящих в группу "А".
Одновременно и в соответствии с отчетностью по форме 2810 банки представляют сведения о размещении средств в зарубежных странах, не входящих в группу "А", в разрезе стран;
5.7. исключен. - Постановление Правления Нацбанка от 28.03.2006 N 47;
5.8. Исключен. - Постановление Правления Нацбанка от 31.01.2006 N 16.
5.9. Исключен. - Постановление Правления Нацбанка от 31.01.2006 N 16.
5.10. Исключен. - Постановление Правления Нацбанка от 31.01.2006 N 16.
5.11. форма 2829 "Отчет о выполнении экономических нормативов" (далее - форма 2829) предназначена для осуществления Национальным банком контроля за соблюдением нормативов ликвидности, максимального размера риска на одного клиента (группу взаимосвязанных клиентов), максимального размера крупных рисков, максимального размера риска на одного инсайдера и связанных с ним лиц, максимального размера рисков по инсайдерам и связанным с ними лицам, максимального размера собственных вексельных обязательств, максимального размера привлеченных средств физических лиц, соотношения привлеченных средств физических лиц и активов банка с ограниченным риском, максимального размера риска на одного кредитора (вкладчика), участия банка (небанковской кредитно-финансовой организации) в инвестиционной деятельности <*>.
Для осуществления контроля за ежедневным соблюдением экономических нормативов банки ежедневно рассчитывают показатели, характеризующие соблюдение нормативов ликвидности, максимального размера риска на одного клиента (группу взаимосвязанных клиентов), максимального размера крупных рисков, максимального размера риска на одного инсайдера и связанных с ним лиц, максимального размера рисков по инсайдерам и связанным с ними лицам, и включают сведения в отчетность по форме 2829. Ежедневный расчет показателей, характеризующих выполнение экономических нормативов, в электронном виде должен храниться в банке. Собственные средства (капитал) банка принимаются в расчет указанных показателей в размере, рассчитанном на последнюю отчетную дату в соответствии с формой 2801. До представления отчетности по форме 2801 на отчетную дату используется значение собственных средств (капитала) на предыдущую отчетную дату.
Банки осуществляют контроль за соблюдением нормативов максимального размера риска на одного клиента (группу взаимосвязанных клиентов) и максимального размера крупных рисков ежедневно, начиная с момента осуществления операций, сопряженных с возникновением крупного риска.
Банки осуществляют расчет максимального размера риска на одного инсайдера - физическое лицо и связанных с ним лиц и максимального размера рисков по инсайдерам - физическим лицам и связанным с ними физическим лицам на внутримесячные даты отчетного месяца в случае, если по данным формы 2820 на 1-е число отчетного месяца максимальный размер рисков по инсайдерам - физическим лицам и связанным с ними лицам составляет 4 и более процента собственных средств (капитала).
При составлении отчетности по форме 2829 отражается размер крупного риска по каждому клиенту (группе взаимосвязанных клиентов) (в том числе инсайдеру и связанным с ним лицам), остающегося крупным на конец соответствующего рабочего дня.
Банки, осуществляющие консорциальное кредитование клиентов, при составлении отчетности по форме 2829 должны учитывать следующее:
5.11.1. банк-агент указывает в сопроводительной записке к отчетности данные о дате, номере консорциального кредитного договора, доле банка-агента и каждого банка-участника в сумме требований к клиенту, а также указывает банк-участник и его долю в консорциальном кредите, не включенную в сумму требований к клиенту в соответствии с пунктом 77 Инструкции об экономических нормативах;
5.11.2. банк-участник указывает в сопроводительной записке к отчетности номер, дату договора и наименование банка-агента, с которым заключен консорциальный кредитный договор. Если банк-участник включает свою долю по консорциальному кредитному договору в совокупную сумму требований к клиенту, дополнительно сообщается о наличии в договоре следующих условий:
банк-участник обязуется предоставить банку-агенту денежные средства не позднее окончания банковского дня, в течение которого банк-агент обязан предоставить клиенту денежные средства в соответствии с условиями кредитного договора, или с момента вступления в силу кредитного договора;
банк-участник вправе требовать от банка-агента, а банк-агент обязуется перед банком-участником осуществить платежи по кредиту, процентам за пользование им, а также иные выплаты в размере, в котором клиент исполняет обязательства перед банком-агентом по возврату кредита, уплате процентов за пользование им и иных выплат по предоставленному ему консорциальному кредиту, не ранее момента осуществления клиентом соответствующих платежей.
Размер риска на одного инсайдера и связанных с ним лиц отражается в форме отчетности 2829 только в случае нарушения банком норматива максимального размера риска на инсайдера и связанных с ним лиц. Банки, допустившие нарушение данного норматива, указывают размер риска на дату (даты) нарушения и наименование клиента.
Для осуществления контроля за соблюдением экономических нормативов, которые должны соблюдаться ежемесячно, банки рассчитывают показатели, характеризующие выполнение нормативов максимального размера собственных вексельных обязательств, максимального размера привлеченных средств физических лиц, соотношения привлеченных средств физических лиц и активов банка с ограниченным риском, максимального размера риска на одного кредитора (вкладчика), участия банка (небанковской кредитно-финансовой организации) в инвестиционной деятельности <*> на 1-е число месяца, следующего за отчетным, которые включают в отчетность по форме 2829. Расчеты показателей, характеризующих выполнение указанных нормативов на отчетную дату, в электронном виде должны храниться в банке.
В отчетность по форме 2829 включаются сведения о кредиторах (вкладчиках) (группе взаимосвязанных кредиторов (вкладчиков), размер риска по которым равен или превышает установленный норматив;
--------------------------------
<*> В случае увеличения размера и (или) доли участия банка (небанковской кредитно-финансовой организации) в уставном фонде другого юридического лица за счет выбытия других участников, перераспределения внутренних источников эмитента или иных причин, не связанных с инвестированием банком (небанковской кредитно-финансовой организацией) собственных средств, данная информация отражается в сопроводительной записке к отчетности банка.
5.12. форма 2826 "Отчет о состоянии валютной позиции" (далее - форма 2826) предназначена для осуществления Национальным банком контроля за соблюдением банками норматива открытой валютной позиции.
Собственные средства (капитал) банка принимаются в расчет показателя, характеризующего соблюдение норматива открытой валютной позиции в размере, рассчитанном на последнюю отчетную дату в соответствии с формой 2801. До представления отчетности по форме 2801 на отчетную дату используется значение собственных средств (капитала) на предыдущую отчетную дату;
5.13. форма 2807 "Отчет о размере и движении специального резерва на покрытие возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску" предназначена для осуществления Национальным банком контроля за полнотой создания банками специального резерва на возможные потери по активам банка, подверженным кредитному риску, а также для анализа его движения и использования;
5.14. форма 4501 "Расчет размера резерва под обесценение ценных бумаг" (далее - форма 4501) предназначена для осуществления Национальным банком контроля за полнотой создания банками резерва под обесценение ценных бумаг.
6. При составлении отчетности по формам, приведенным в настоящей главе, банки руководствуются методикой оценки выполнения экономических нормативов, установленной Инструкцией об экономических нормативах. При этом следует исходить из экономической сущности операций и риска, который они несут.
7. Сведения о взаимосвязанных требованиях и обязательствах банка, не включаемых в расчет фактических значений экономических нормативов в соответствии с Инструкцией об экономических нормативах, и активах, по которым в соответствии с порядком формирования и использования специального резерва на возможные потери по активам, подверженным кредитному риску, не осуществляется классификация в силу их взаимосвязанности с обязательствами банка, отражаются в сопроводительной записке к отчетности банка. Указанные сведения должны содержать наименования контрагентов, виды операций, существенные условия договоров с контрагентами, свидетельствующие об отсутствии кредитного риска и риска ликвидности, суммы взаимосвязанных активов и пассивов на отчетную дату, номера счетов бухгалтерского учета, на которых они отражены.
Глава 3 АНАЛИТИЧЕСКАЯ ПРУДЕНЦИАЛЬНАЯ ОТЧЕТНОСТЬ
8. В составе аналитической пруденциальной отчетности банки представляют следующие формы отчетности, утвержденные постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 26 августа 2004 г. N 135:
8.1. форма 28216 "Отчет об активах и пассивах, чувствительных к изменению процентной ставки" (далее - форма 28216) предназначена для анализа сбалансированности активов и пассивов по срокам возможного изменения процентных ставок и оценки количественных параметров риска изменения процентных ставок.
Принципы составления отчетности по форме 28216 соответствуют принципам составления отчетности по форме 2809 с учетом следующих особенностей:
в целях проведения анализа все активы и пассивы банка делятся на две группы: чувствительные к изменению процентной ставки (то есть подверженные ее изменению) и не чувствительные к изменению процентной ставки. К чувствительным к изменению процентной ставки относятся активы и обязательства банка, стоимость которых зависит от изменения процентной ставки на рынке. Эти средства по своей экономической сути носят возвратный характер и размещаются (привлекаются) банком на платной основе;
денежные средства, подверженные изменению процентной ставки, включаются в соответствующие разделы согласно алгоритму расчета, указанному в абзаце первом части второй настоящего пункта;
активы и обязательства, размещенные (привлеченные) банком на условиях "до востребования", а также обязательства банка с просроченными сроками отражаются по периоду до 1 месяца;
денежные средства, размещенные (привлеченные) под фиксированный процент на весь срок действия договора, отражаются по периодам, оставшимся до даты их погашения;
из расчета активов, чувствительных к изменению процентной ставки, исключаются денежные средства, размещенные в фонде обязательных резервов в Национальном банке, ценные бумаги, не оплаченные в срок, а также субстандартная задолженность (в части просроченной), сомнительная и безнадежная задолженность, которые при расчете включаются в раздел нечувствительных активов;
взаимосвязанные требования и обязательства банка не исключаются из расчета активов и обязательств;
не чувствительные к изменению процентной ставки денежные средства отражаются отдельной строкой по каждому виду валют (белорусские рубли и иностранная валюта);
при расчете средней процентной ставки по каждой группе активов и пассивов используется правило расчета средневзвешенной величины;
8.2. Исключен. - Постановление Правления Нацбанка от 31.01.2006 N 16.
8.3. Исключен. - Постановление Правления Нацбанка от 31.01.2006 N 16.
8.4. Исключен. - Постановление Правления Нацбанка от 31.01.2006 N 16.
8.5. исключен. - Постановление Правления Нацбанка от 28.03.2006 N 47.
9. В составе аналитической пруденциальной отчетности банки представляют на основании формы 2809 информацию об активах и пассивах в разрезе белорусских рублей и иностранной валюты с учетом следующих особенностей:
остатки по счетам учета драгоценных металлов относятся к иностранной валюте, а неденежные статьи - к белорусским рублям;
взаимосвязанные требования и обязательства банка исключаются из расчета только в случае, если они выражены в одной валюте.
10. Банк накапливает и систематизирует на постоянной основе информацию о связанных с банком клиентах (учредителях, инсайдерах, работниках банка), включающую следующие сведения:
о сущности отношений между связанными сторонами;
о виде операций;
о суммах активных и пассивных операций, просроченной задолженности по активам, их динамике, процентных ставках, суммах полученных доходов от операций (в том числе процентных, комиссионных и прочих доходов), суммах произведенных расходов по операциям (в том числе процентных, комиссионных и прочих расходов), предусмотренных договорами;
о суммах отнесения на убытки по активным операциям за отчетный период и суммах резерва на покрытие убытков.
11. Банк накапливает и систематизирует на постоянной основе информацию о концентрации активов, обязательств и внебалансовых статей по экономическим регионам (в разрезе стран с указанием оффшорных зон внутри страны), группам клиентов, отраслям экономики.
Информация по группам клиентов классифицируется следующим образом:
по формам собственности - государственная (в том числе республиканская и коммунальная собственность) и частная (с преобладанием доли государства и (или) государственных юридических лиц; с участием государства и (или) государственных юридических лиц; без участия государства и (или) государственных юридических лиц);
по участию иностранного капитала (с участием иностранного капитала, без участия иностранного капитала);
по отраслевой принадлежности.
Глава 4 КОНСОЛИДИРОВАННАЯ ПРУДЕНЦИАЛЬНАЯ ОТЧЕТНОСТЬ
12. Консолидированная пруденциальная отчетность предназначена для анализа влияния деятельности дочерних и зависимых юридических лиц банка на его деятельность, риски и финансовое состояние. Данная отчетность представляется головным банком группы.
13. В составе консолидированной пруденциальной отчетности банки представляют следующие формы отчетности, утвержденные постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 26 августа 2004 г. N 135:
13.1. форма 28217 "Сведения о собственных средствах и соотношении собственных средств и активов группы" (далее - форма 28217) предназначена для определения и анализа величины собственных средств группы и установления характера влияния на финансовое состояние банков их вложений в дочерние и зависимые юридические лица и операций с этими юридическими лицами.
Форма 28217 составляется на основании консолидированного баланса группы с использованием отчетности участников группы.
Данные о недосозданных резервах на покрытие возможных убытков по активам <*> включаются в форму 28217 из отчетности головного банка и участников группы скорректированными на соответствующие суммы по операциям между головным банком и (или) дочерними юридическими лицами - участниками группы;
------------------------------
<*> Для банков, зарегистрированных на территории Республики Беларусь, - специальный резерв на покрытие возможных убытков по активам банка, подверженным кредитному риску, резерв под обесценение ценных бумаг; для остальных банков - участников группы - аналогичные резервы, создаваемые в соответствии с законодательством страны регистрации.
13.2. форма 28218 "Сведения о крупных рисках группы" (далее - форма 28218) предназначена для анализа величины рисков, принимаемых группой. Форма 28218 составляется головным банком на основании данных для составления консолидированного баланса группы с использованием подходов, применяемых при составлении отчетности по форме 2805;
13.3. форма 28219 "Сведения о рисках группы по инсайдерам банков, входящих в группу" (далее - форма 28219) предназначена для анализа величины рисков, принимаемых группой в отношении клиентов-инсайдеров банка, которые в силу связанности с банком способны повлиять на решение последнего о выдаче кредита. Форма 28219 составляется головным банком на основании данных для составления консолидированного баланса группы с использованием подходов, предусмотренных пунктами 78 - 80 Инструкции об экономических нормативах.
Глава 5 ПОРЯДОК И СРОКИ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ПРУДЕНЦИАЛЬНОЙ ОТЧЕТНОСТИ
14. Для осуществления контроля за соблюдением банками установленных экономических нормативов и других пруденциальных требований, а также анализом деятельности и финансового состояния банков устанавливаются следующие порядок и сроки представления банками отчетности в Национальный банк:
14.1. отчетность о соблюдении пруденциальных норм представляется в виде файлов по электронной почте ProCarry в адрес почтового ящика МАКЕТ.NBRB:
по форме 2826 - еженедельно в течение первого рабочего дня каждой календарной недели за каждый рабочий день предыдущей недели;
по форме 2810 - ежемесячно за каждый рабочий день предыдущего месяца;
по формам 2801, 2807, 2809, 2820, 4501 - ежемесячно по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным;
абзац исключен. - Постановление Правления Нацбанка от 28.03.2006 N 47;
по форме 2829: раздел I - за каждый соответствующий рабочий день отчетного месяца, раздел II - по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным периодом;
14.2. отчетность по формам 2801, 2807, 2809, 2810, 2820, 2829, 4501 представляется в следующем порядке:
банками, имеющими не более 20 филиалов и (или) отделений, - не позднее 10-го числа месяца, следующего за отчетным периодом;
банками, имеющими более 20 филиалов и (или) отделений, - не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным периодом;
14.3. аналитическая пруденциальная отчетность представляется в виде файлов по электронной почте ProCarry в адрес почтового ящика МАКЕТ.NBRB:
по форме 28216 - ежеквартально по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным периодом;
Абзац исключен. - Постановление Правления Нацбанка от 31.01.2006 N 16.
Абзац исключен. - Постановление Правления Нацбанка от 31.01.2006 N 16.
14.4. аналитическая пруденциальная отчетность по форме 28216 представляется не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным периодом;
14.5. информация об активах и пассивах в разрезе белорусских рублей и иностранной валюты, подготовленная на основании формы 2809, представляется ежемесячно в виде файлов по электронной почте ProCarry не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным периодом;
14.6. Исключен. - Постановление Нацбанка от 14.07.2005 N 102.
14.7. отчетность по формам 28217, 28218, 28219 представляется в сроки, установленные для представления консолидированной финансовой отчетности;
14.8. информация о связанных с банком клиентах, а также о концентрации активов, обязательств и внебалансовых статей, определенная в пунктах 10, 11 настоящей Инструкции, представляется по требованию Национального банка.
15. По итогам года банки дополнительно представляют заверенную внешним аудитом отчетность по формам 2801, 2809, 2807 (раздел I). Данные формы отчетности составляются на основании заверенного внешним аудитом годового бухгалтерского отчета. Формы отчетности представляются на бумажном носителе в сроки, установленные для представления годового бухгалтерского отчета.
16. При заполнении форм отчетности суммы должны указываться в миллионах рублей с точностью до одного знака после запятой с округлением.
Показатели, характеризующие соблюдение установленных экономических нормативов, должны указываться в отчетности с точностью до одного знака после запятой с округлением.
17. Банки, освобожденные в соответствии с законодательством Республики Беларусь от обязанности соблюдать отдельные из экономических нормативов, установленных Инструкцией об экономических нормативах, отчетность по соответствующим формам не представляют. При отсутствии данных, подлежащих отражению, отчетность по установленным формам банками не представляется, о чем даются пояснения в сопроводительной записке.
В случае принятия Национальным банком решения об отзыве у банка (небанковской кредитно-финансовой организации) всех лицензий на осуществление банковских операций начиная с отчетной даты, следующей за датой принятия указанного решения, данный банк (небанковская кредитно-финансовая организация) не представляет пруденциальную отчетность (за исключением случаев ее представления на основании разовых запросов Национального банка).
18. Сопроводительная записка к отчетности представляется банками в виде текстового файла в сроки, установленные для представления пруденциальной отчетности.
19. Национальный банк в целях осуществления функции надзора и проверки достоверности представляемой отчетности вправе на основании письменного запроса получать от банка пруденциальную отчетность на любую дату внутри отчетного периода, а также дополнительную информацию по представленной отчетности.
20. Ответственность за достоверность и своевременность представления отчетной информации возлагается на руководителя банка.
| Стр.1 | Стр.2 | Стр.3 | Стр.4
карта новых документов | 
