Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 28.06.2004 N 92 "Об утверждении Инструкции об экономических нормативах для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций"
Документ утратил силу
Архив ноябрь 2011 года
<< Назад |
<<< Навигация Содержание
Правление Национального банка Республики Беларусь ПОСТАНОВЛЯЕТ:
1. Утвердить прилагаемую Инструкцию об экономических нормативах для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций.
2. Признать утратившими силу:
постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 28 июня 2001 г. N 173 "Об утверждении Правил регулирования деятельности банков и небанковских кредитно-финансовых организаций" ;
постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 29 марта 2002 г. N 56 "О внесении изменений и дополнений в Правила регулирования деятельности банков и небанковских кредитно-финансовых организаций, утвержденные постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 28 июня 2001 г. N 173" ;
постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 26 июня 2003 г. N 116 "О внесении изменений и дополнений в Правила регулирования деятельности банков и небанковских кредитно-финансовых организаций, утвержденные постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 28 июня 2001 г. N 173" (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2003 г., N 87, 8/9812);
постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 26 сентября 2003 г. N 164 "Об утверждении Инструкции о порядке ведения открытой валютной позиции уполномоченными банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями Республики Беларусь" (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2003 г., N 116, 8/10067);
постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 30 декабря 2003 г. N 224 "Об утверждении Инструкции о порядке оценки и расчета размера рыночных рисков банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями Республики Беларусь" (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2004 г., N 20, 8/10472);
постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 2 февраля 2004 г. N 16 "О внесении изменения в Правила регулирования деятельности банков и небанковских кредитно-финансовых организаций" (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2004 г., N 36, 8/10597).
3. Главному управлению банковского надзора, главному управлению регулирования банковских операций обеспечить приведение в соответствие с настоящим постановлением нормативных правовых актов Национального банка Республики Беларусь до 1 января 2005 г.
4. Предоставить право Председателю Правления Национального банка Республики Беларусь увеличивать банку (небанковской кредитно-финансовой организации) размер норматива открытой валютной позиции не более чем в 1,5 раза при условии соблюдения банком (небанковской кредитно-финансовой организацией) экономических нормативов, установленных Национальным банком Республики Беларусь, за последние двенадцать месяцев.
5. При расчете в соответствии с прилагаемой Инструкцией активов и внебалансовых обязательств в целях оценки выполнения экономических нормативов банки Российской Федерации, имеющие нижеприведенные рейтинги, следует относить к банкам группы "B":
"Moody's Investors Service" - долгосрочный рейтинг от A1 до B3;
"Fitch" - долгосрочный рейтинг от A+ до B-;
"Standard & Poor's" - долгосрочный рейтинг от A+ до B-.
6. Установить, что:
пункты 1, 2, 4, 5 настоящего постановления вступают в силу с 1 января 2005 г., за исключением части пятой пункта 5 прилагаемой Инструкции, которая вступает в силу в соответствии с отдельным постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь, пункта 11 прилагаемой Инструкции, который вступает в силу через 10 дней после официального опубликования настоящего постановления, и абзаца третьего подпункта 45.1 пункта 45 прилагаемой Инструкции, который вступает в силу с 1 января 2007 г.;
пункт 3 настоящего постановления вступает в силу со дня включения настоящего постановления в Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь;
субординированные кредиты (займы, депозиты), привлеченные в соответствии с договорами, заключенными до вступления в силу пункта 11 прилагаемой Инструкции, включаются в расчет собственных средств (капитала) банка (небанковской кредитно-финансовой организации) в порядке, установленном прилагаемой Инструкцией, до истечения срока действия договоров либо до внесения в них изменений и (или) дополнений. После внесения изменений и (или) дополнений в указанные договоры привлеченные в соответствии с ними субординированные кредиты (займы) включаются в расчет собственных средств (капитала) банка при условии их приведения в соответствие с требованиями прилагаемой Инструкции.
Председатель Правления П.П.ПРОКОПОВИЧ
УТВЕРЖДЕНО
Постановление Правления
Национального банка
Республики Беларусь
28.06.2004 N 92
ИНСТРУКЦИЯ ОБ ЭКОНОМИЧЕСКИХ НОРМАТИВАХ ДЛЯ БАНКОВ И НЕБАНКОВСКИХ КРЕДИТНО-ФИНАНСОВЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ
Инструкция об экономических нормативах для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций (далее - Инструкция) разработана в соответствии со статьями 26, 112 - 119 Банковского кодекса Республики Беларусь в целях поддержания стабильности и устойчивости банковской системы Республики Беларусь и устанавливает экономические нормативы для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций, методику расчета их фактических значений и порядок осуществления контроля за выполнением экономических нормативов банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями, зарегистрированными на территории Республики Беларусь.
Раздел I ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
Глава 1 ТЕРМИНЫ, ИСПОЛЬЗУЕМЫЕ В НАСТОЯЩЕЙ ИНСТРУКЦИИ
1. Применительно к настоящей Инструкции нижеприведенные термины и понятия означают следующее:
1.1. кредитная задолженность - задолженность, возникшая в результате предоставления кредитов, выдачи (продажи) векселей с отсрочкой оплаты, осуществления финансовой аренды (лизинга), факторинга, исполнения банком (небанковской кредитно-финансовой организацией) выданных обязательств за третьих лиц, а также осуществления иных активных операций, подверженных кредитному риску, кроме операций по предоставлению межбанковских кредитов и депозитов;
1.2. клиент - юридическое лицо (его филиалы, другие обособленные подразделения, выделенные этим юридическим лицом на отдельный баланс), физическое лицо, индивидуальный предприниматель, в отношении которых банк (небанковская кредитно-финансовая организация) осуществляет банковские и иные операции в соответствии с заключенными договорами;
1.3. международные финансовые организации и банки развития - Bank for International Settlements, International Monetary Fund, European Central Bank, European Community, International Bank for Reconstruction and Development (IBRD), International Finance Corporation (IFC), Asian Development Bank (ADB), African Development Bank (AfDB), European Bank for Reconstruction and Development (EBRD), Inter-American Development Bank (IADB), European Investment Bank (EIB), Nordic Investment Bank (NIB), Caribbean Development Bank (CDB), Islamic Development Bank (IDB), Council of Europe Development Bank (CEDB);
1.4. финансовый инструмент - денежный или расчетный документ, в соответствии с которым одновременно возникают финансовый актив (требование) у одной стороны и финансовый пассив (обязательство) - у другой;
1.5. производная ценная бумага - ценная бумага, предоставляющая право и (или) устанавливающая обязанности по покупке или продаже базисного актива. Базисными активами могут являться денежные средства, драгоценные металлы, ценные бумаги, валютные ценности, имущественные права, процентные ставки, кредитные ресурсы, фондовые индексы, движимое имущество либо стандартизированные услуги, являющиеся предметом купли-продажи посредством производной ценной бумаги;
1.6. торговый портфель - совокупность финансовых инструментов (долговых обязательств, фондовых ценностей), приобретенных банком (небанковской кредитно-финансовой организацией) с целью их дальнейшей перепродажи.
Финансовые инструменты, проданные по сделкам типа РЕПО, включаются в состав торгового портфеля как длинные позиции (требования к эмитенту финансовых инструментов) по цене их обратного выкупа у контрагента в случае, если на момент продажи они находились в составе торгового портфеля. Финансовые инструменты, проданные по сделкам типа РЕПО, не включаются в состав торгового портфеля в случае, если на момент продажи они не находились в составе торгового портфеля, и по ним рассчитывается кредитный риск в отношении эмитента.
Финансовые инструменты, приобретенные по сделкам типа РЕПО, не включаются в состав торгового портфеля;
1.7. розничный портфель - совокупность активов (требований) банка (небанковской кредитно-финансовой организации), удовлетворяющих следующим условиям в совокупности:
контрагентами являются физические лица и (или) индивидуальные предприниматели;
требования банка (небанковской кредитно-финансовой организации) включают кредиты на потребительские нужды, овердрафтное кредитование, кредитование по счету-контокорренту физических лиц, кредитную задолженность индивидуальных предпринимателей, а также внебалансовые обязательства по предоставлению денежных средств в отношении данных контрагентов;
совокупная величина требований к одному контрагенту не должна превышать по первоначальному договору(ам) (дополнительному(ым) соглашению(ям) к нему (ним) сумму, эквивалентную 50 тысячам евро;
совокупная величина требований к одному контрагенту не должна превышать по первоначальному договору(ам) (дополнительному(ым) соглашению(ям) к нему (ним) 0,5 процента общей величины розничного портфеля, рассчитанной по сумме всех договоров;
1.8. драгоценные металлы - банковские и (или) мерные слитки.
Банковские слитки - слитки золота, серебра, платины и палладия, соответствующие действующим на территории Республики Беларусь техническим регламентам или государственным стандартам на золото, серебро, платину и палладий в слитках либо требованиям Лондонской ассоциации участников рынка драгоценных металлов (LBMA) или Лондонского рынка платины и палладия (LPPM).
Мерные слитки - слитки золота, платины, серебра, соответствующие стандартам государства - производителя слитков;
1.9. позиция - величина требований или обязательств по финансовому инструменту, иностранной валюте, драгоценному металлу (за исключением мерных слитков), товару или другому активу;
1.10. длинная позиция - требования (или право требования) по финансовым инструментам, иностранной валюте, драгоценному металлу (за исключением мерных слитков), товарам или другим активам. Длинная позиция имеет положительный признак ("+");
1.11. короткая позиция - обязательства по передаче финансового инструмента, иностранной валюты, драгоценного металла (за исключением мерных слитков), поставке товара или другого актива. Короткая позиция имеет отрицательный признак ("-");
1.12. чистая позиция - позиция, определяемая как разница между длинными и короткими позициями;
1.13. брутто позиция - сумма всех позиций без учета признака позиции;
1.14. открытая позиция - позиция, при которой сумма требований и сумма обязательств не совпадают;
1.15. закрытая позиция - позиция, при которой сумма требований и сумма обязательств совпадают;
1.16. взвешенная позиция - позиция, умноженная на соответствующую степень риска;
1.17. долговые обязательства:
облигации с фиксированной или плавающей процентной ставкой;
депозитные сертификаты с фиксированной или плавающей процентной ставкой;
ипотечные облигации;
векселя;
ценные бумаги, которые могут быть обменены на ценные бумаги, указанные в абзацах втором - пятом настоящего подпункта;
неконвертируемые привилегированные акции;
другие подобные ценные бумаги, цена которых зависит от изменений размера процентной ставки;
производные ценные бумаги, базисным активом которых являются указанные ценные бумаги, или производные ценные бумаги, по которым получение доходов или уплата расходов и размер процентной ставки взаимосвязаны;
1.18. фондовые ценности:
акции (за исключением неконвертируемых привилегированных акций);
депозитарные расписки;
ценные бумаги, которые могут быть обменены на ценные бумаги, указанные в абзацах втором и третьем настоящего подпункта;
другие подобные ценные бумаги, цена которых зависит от изменений цены фондовых ценностей;
производные ценные бумаги, базисным активом которых являются ценные бумаги, указанные в настоящем подпункте;
1.19. взаимосвязанные требования и обязательства - требования и обязательства, которые в силу условий договора (договоров) и (или) законодательства взаимосвязаны таким образом, что необходимость исполнения обязательств по возврату привлеченных средств (иных обязательств) наступает для банка (небанковской кредитно-финансовой организации) только при условии исполнения его (ее) соответствующих требований в сумме, достаточной для исполнения обязательств.
Указанные требования и обязательства не включаются в расчет нормативов ликвидности, достаточности капитала, максимального размера риска на одного клиента (группу взаимосвязанных клиентов), крупных рисков, риска на одного инсайдера и связанных с ним лиц, рисков по инсайдерам, по средствам, размещенным в зарубежных странах, не входящих в группу "A", и максимального риска на одного кредитора (вкладчика);
Требования банка (небанковской кредитно-финансовой организации) к другому банку (небанковской кредитно-финансовой организации), признаваемые последним в соответствии с настоящим подпунктом обязательствами, взаимосвязанными с требованиями к третьему лицу, принимаются в расчет нормативов как требования к данному третьему лицу;
1.20. величина риска (рыночного, кредитного, операционного) - количественная оценка возможных потерь (убытков) в результате его реализации;
1.21. страны группы "A" - страны, имеющие следующие рейтинги, установленные нижеуказанными рейтинговыми агентствами и публикуемые в их изданиях, а также размещаемые на их Интернет-сайтах (далее - рейтинги):
"Moody's Investors Service" - долгосрочный рейтинг от Aaa до Aa3;
"Fitch" - долгосрочный рейтинг от AAA до AA-;
"Standard & Poor's" - долгосрочный рейтинг от AAA до AA-;
1.22. страны группы "B" - страны, имеющие следующие рейтинги:
"Moody's Investors Service" - долгосрочный рейтинг от A1 до A3;
"Fitch" - долгосрочный рейтинг от A+ до A-;
"Standard & Poor's" - долгосрочный рейтинг от A+ до A-;
1.23. страны группы "C" - страны, имеющие следующие рейтинги:
"Moody's Investors Service" - долгосрочный рейтинг от Baa1 до Вaa3;
"Fitch" - долгосрочный рейтинг от BBB+ до BBB-;
"Standard & Poor's" - долгосрочный рейтинг от BBB+ до BBB-;
1.24. страны группы "D" - страны, имеющие следующие рейтинги:
"Moody's Investors Service" - долгосрочный рейтинг от Ba1 до B3;
"Fitch" - долгосрочный рейтинг от BB+ до B-;
"Standard & Poor's" - долгосрочный рейтинг от BB+ до B-;
страны, не имеющие рейтинга;
1.25. страны группы "E" - страны, имеющие следующие рейтинги:
"Moody's Investors Service" - долгосрочный рейтинг ниже B3;
"Fitch" - долгосрочный рейтинг ниже B-;
"Standard & Poor's" - долгосрочный рейтинг ниже B-;
1.26. банки группы "A" - банки, имеющие следующие рейтинги:
"Moody's Investors Service" - долгосрочный рейтинг от Аaa до Aa3;
"Fitch" - долгосрочный рейтинг от AAA до AA-;
"Standard & Poor's" - долгосрочный рейтинг от AAA до AA-;
1.27. банки группы "B" - банки, имеющие следующие рейтинги:
"Moody's Investors Service" - долгосрочный рейтинг от A1 до Baa3;
"Fitch" - долгосрочный рейтинг от A+ до BBB-;
"Standard & Poor's" - долгосрочный рейтинг от A+ до BBB-;
банки, не имеющие рейтинга и являющиеся резидентами стран группы "A", группы "B" и группы "C";
1.28. банки группы "C" - банки, имеющие следующие рейтинги:
"Moody's Investors Service" - долгосрочный рейтинг от Ba1 до B3;
"Fitch" - долгосрочный рейтинг от BB+ до B-;
"Standard & Poor's" - долгосрочный рейтинг от BB+ до B-;
банки, не имеющие рейтинга и являющиеся резидентами стран группы "D";
1.29. банки группы "D" - банки, имеющие следующие рейтинги:
"Moody's Investors Service" - долгосрочный рейтинг ниже B3;
"Fitch" - долгосрочный рейтинг ниже B-;
"Standard & Poor's" - долгосрочный рейтинг ниже B-;
банки, не имеющие рейтинга и являющиеся резидентами стран группы "E";
1.30. юридические лица группы "A" - юридические лица (кроме банков), имеющие следующие рейтинги:
"Moody's Investors Service" - долгосрочный рейтинг от Aaa до Aa3;
"Fitch" - долгосрочный рейтинг от AAA до AA-;
"Standard & Poor's" - долгосрочный рейтинг от AAA до AA-;
1.31. юридические лица группы "B" - юридические лица (кроме банков), имеющие следующие рейтинги:
"Moody's Investors Service" - долгосрочный рейтинг от A1 до A3;
"Fitch" - долгосрочный рейтинг от A+ до A-;
"Standard & Poor's" - долгосрочный рейтинг от A+ до A-;
1.32. юридические лица группы "C" - юридические лица (кроме банков), имеющие следующие рейтинги:
"Moody's Investors Service" - долгосрочный рейтинг от Baa1 до Ba3;
"Fitch" - долгосрочный рейтинг от BBB+ до BB-;
"Standard & Poor's" - долгосрочный рейтинг от BBB+ до BB-;
юридические лица, не имеющие рейтинга (за исключением юридических лиц стран группы "E");
1.33. юридические лица группы "D" - юридические лица (кроме банков), имеющие следующие рейтинги:
"Moody's Investors Service" - долгосрочный рейтинг ниже Ba3;
"Fitch" - долгосрочный рейтинг ниже BB-;
"Standard & Poor's" - долгосрочный рейтинг ниже BB-;
юридические лица, не имеющие рейтинга и являющиеся резидентами стран группы "E";
1.34. долевые участия - вложения в уставные фонды юридических лиц с целью участия в управлении и получения дивидендов;
1.35. на Республику Беларусь и резидентов Республики Беларусь не распространяется классификация по группам, осуществляемая в соответствии с подпунктами 1.21 - 1.33 настоящего пункта;
1.36. принцип консервативности - отнесение при расчете показателей, характеризующих выполнение экономических нормативов, активов к требованиям с наибольшими сроками погашения, пассивов - к обязательствам с наименьшими сроками возврата.
1.37. при наличии нескольких связанных между собой внебалансовых обязательств, которые прекращаются при осуществлении одного платежа, в расчет экономических нормативов принимается одно из внебалансовых обязательств. В случае наличия связанных между собой балансового и внебалансового обязательств, которые прекращаются при осуществлении одного платежа, в расчет экономических нормативов принимается балансовое обязательство.
Глава 2 ЭКОНОМИЧЕСКИЕ НОРМАТИВЫ
2. Для банков устанавливаются следующие экономические нормативы:
минимальный размер уставного фонда для вновь создаваемого (реорганизованного) банка;
предельный размер неденежной части уставного фонда;
минимальный размер собственных средств (капитала) для действующего банка;
нормативы ликвидности;
нормативы достаточности капитала;
максимальный размер риска на одного клиента (группу взаимосвязанных клиентов);
максимальный размер крупных рисков;
максимальный размер риска на одного инсайдера и связанных с ним лиц;
максимальный размер рисков по инсайдерам и связанным с ними лицам;
максимальный размер риска по средствам, размещенным в зарубежных странах, не входящих в группу A;
норматив участия банка в инвестиционной деятельности;
норматив валютного риска (открытой валютной позиции);
максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика);
максимальный размер собственных вексельных обязательств;
максимальный размер привлеченных средств физических лиц;
норматив соотношения привлеченных средств физических лиц и активов банка с ограниченным риском.
3. Нормативы минимального размера уставного фонда для вновь создаваемой небанковской кредитно-финансовой организации, минимального размера собственных средств (капитала), предельного размера неденежной части уставного фонда, участия в инвестиционной деятельности и открытой валютной позиции устанавливаются для небанковских кредитно-финансовых организаций независимо от перечня осуществляемых ими операций.
Нормативы максимального размера привлеченных средств физических лиц и соотношения привлеченных средств физических лиц и активов банка с ограниченным риском для небанковских кредитно-финансовых организаций не устанавливаются.
Остальные нормативы устанавливаются для небанковских кредитно-финансовых организаций, которые осуществляют одну или несколько из следующих банковских операций:
привлечение денежных средств юридических лиц во вклады (депозиты);
открытие и ведение банковских счетов юридических лиц;
осуществление расчетного и (или) кассового обслуживания физических и юридических лиц.
Для банков (небанковских кредитно-финансовых организаций), реорганизованных путем разделения или выделения, применяются нормативы, устанавливаемые настоящей Инструкцией для вновь созданных банков (небанковских кредитно-финансовых организаций).
Для банков (небанковских кредитно-финансовых организаций), реорганизованных путем слияния, присоединения или преобразования, применяются нормативы, устанавливаемые настоящей Инструкцией для банков (небанковских кредитно-финансовых организаций), действующих свыше двух лет после государственной регистрации (далее - в последующие годы деятельности), за исключением случаев, когда в реорганизации участвуют только банки (небанковские кредитно-финансовые организации), с момента государственной регистрации которых прошло менее 2 лет, в которых применяются нормативы, устанавливаемые настоящей Инструкцией для вновь созданных банков (небанковских кредитно-финансовых организаций).
4. Особенности применения экономических нормативов для банков, созданных на территории свободных экономических зон Республики Беларусь (далее - СЭЗ), регулируются отдельными нормативными правовыми актами Национального банка Республики Беларусь (далее - Национальный банк).
5. Настоящей Инструкцией устанавливается единая методика оценки выполнения экономических нормативов, установленных для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций. Контроль за соблюдением банками (небанковскими кредитно-финансовыми организациями) экономических нормативов осуществляется Национальным банком на основании отчетности, представляемой банками (небанковскими кредитно-финансовыми организациями) в соответствии с нормативными правовыми актами Национального банка (далее - отчетность), а также в ходе проверок банков (небанковских кредитно-финансовых организаций).
Нормативы минимального размера собственных средств (капитала) для действующего банка (небанковской кредитно-финансовой организации), достаточности капитала, максимального размера привлеченных средств физических лиц, соотношения привлеченных средств физических лиц и активов банка с ограниченным риском, участия банка (небанковской кредитно-финансовой организации) в инвестиционной деятельности, максимального размера риска на одного кредитора (вкладчика) и максимального размера собственных вексельных обязательств банки (небанковские кредитно-финансовые организации) обязаны соблюдать ежемесячно.
Норматив минимального размера уставного фонда для вновь создаваемого (реорганизованного) банка (небанковской кредитно-финансовой организации) должен соблюдаться на дату его (ее) государственной регистрации. Контроль за соблюдением банками (небанковскими кредитно-финансовыми организациями) осуществляется Национальным банком на основании учредительных документов.
Норматив предельного размера неденежной части уставного фонда банка (небанковской кредитно-финансовой организации) должен соблюдаться на дату его (ее) государственной регистрации (государственной регистрации изменений и дополнений в учредительные документы), а также на дату истечения двух лет после его (ее) государственной регистрации. Контроль за соблюдением банками (небанковскими кредитно-финансовыми организациями) осуществляется Национальным банком на основании учредительных документов банка (небанковской кредитно-финансовой организации).
Остальные экономические нормативы банки (небанковские кредитно-финансовые организации) обязаны соблюдать ежедневно.
При расчете на внутримесячные даты показателей, характеризующих выполнение экономических нормативов, при определении активов и пассивов банка допускается применение принципа консервативности в отношении активов и пассивов, в суммарном выражении составляющих не более 0,5 процента собственного капитала банка (небанковской кредитно-финансовой организации).
6. Уполномоченные органы банка (небанковской кредитно-финансовой организации) должны разработать и утвердить локальные нормативные акты по эффективному управлению и контролю за ликвидностью, кредитными, страновыми, рыночными, операционными рисками, устанавливающие порядок и соответствующие процедуры отслеживания, оценки рисков, контроля за выполнением установленных нормативов, полномочия и другие мероприятия, обеспечивающие управление и ограничение рисков в сочетании с обеспечением прибыльной работы.
Указанные нормативные акты должны содержать системы раннего предупреждения и стресс-тестов, позволяющие оценить вероятность и конкретные причины возникновения в будущем стрессовых (кризисных) событий в деятельности банка (небанковской кредитно-финансовой организации), и механизмы минимизации их негативных последствий.
Раздел II РАСЧЕТ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ (КАПИТАЛА) И АКТИВОВ ДЛЯ ОЦЕНКИ ВЫПОЛНЕНИЯ ЭКОНОМИЧЕСКИХ НОРМАТИВОВ
Глава 3 РАСЧЕТ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ (КАПИТАЛА) БАНКА, НЕБАНКОВСКОЙ КРЕДИТНО-ФИНАНСОВОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
7. Собственные средства (капитал) банка (небанковской кредитно-финансовой организации) состоят из основного капитала (капитала I уровня) и дополнительного капитала (капитала II и III уровня), за исключением иммобилизации, выданных займов, недосозданного специального резерва на покрытие возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску, и недосозданного резерва под обесценение ценных бумаг, а также предоставленного субординированного кредита (займа) банкам. Субординированный кредит (заем), предоставленный банкам-резидентам, исключается в части, которую последние учитывают в составе источников дополнительного капитала на основании информации, полученной в соответствии с пунктом 14 настоящей Инструкции.
Собственные средства (капитал) уменьшаются на величину ежемесячно рассчитываемого превышения совокупной суммы рисков по инсайдерам и связанным с ними лицам над ее максимальным размером, установленным настоящей Инструкцией, за вычетом расчетного размера специального резерва на покрытие возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску, под соответствующую часть задолженности, а также расчетного размера резерва под обесценение ценных бумаг под соответствующую часть задолженности.
Для расчета максимального размера рисков по инсайдерам и связанным с ними лицам используется значение собственных средств (капитала) банка (небанковской кредитно-финансовой организации) без уменьшения его в соответствии с требованиями части второй настоящего пункта.
8. Основной капитал (капитал I уровня) состоит из зарегистрированного уставного фонда; эмиссионного дохода; фондов и прибыли прошлых лет, подтвержденных внешней аудиторской организацией (кроме фонда дивидендов); нереализованных курсовых разниц от переоценки иностранной валюты в вышеназванных фондах в части свободноконвертируемой валюты (далее - СКВ). Основной капитал уменьшается на сумму собственных акций, выкупленных банком (небанковской кредитно-финансовой организацией) у учредителей (участников); убытков отчетного года и прошлых лет, нематериальных активов (за вычетом начисленной амортизации); вложений в дочерние банки, небанковские кредитно-финансовые организации и иные дочерние юридические лица; долевых участий, составляющих 20 процентов и более в уставном фонде юридического лица.
Увеличение уставного фонда банка (небанковской кредитно-финансовой организации) принимается в расчет основного капитала после регистрации указанного увеличения Национальным банком в установленном законодательством Республики Беларусь порядке.
9. Дополнительный капитал II уровня включает прибыль прошлого года, не подтвержденную внешней аудиторской организацией; прибыль отчетного года; фонды, сформированные за счет прибыли, включенной в дополнительный капитал; нереализованные курсовые разницы от переоценки иностранной валюты в фондах, учтенных в дополнительном капитале, в части СКВ; нереализованные курсовые разницы от переоценки иностранной валюты в фондах, учтенных в основном и дополнительном капитале, в части ограниченно конвертируемой валюты (далее - ОКВ), оцененные с понижающим процентом; переоценку основных средств, незавершенного строительства и неустановленного оборудования, произведенную в соответствии с постановлениями Совета Министров Республики Беларусь; переоценку ценных бумаг (за исключением именных приватизационных чеков "Имущество"), имеющихся в наличии для продажи, прочих статей баланса, оцененную с понижающим процентом; привлеченный долгосрочный субординированный кредит (заем) в пределах ограничений, установленных настоящей Инструкцией.
Дополнительный капитал III уровня включает краткосрочный субординированный кредит (заем) в пределах ограничений, установленных настоящей Инструкцией.
Прибыль прошлого года и сформированные за счет нее фонды не включаются в расчет дополнительного капитала в случае отсутствия аудиторского подтверждения после 1 июля следующего года.
При расчете собственных средств (капитала) в расчет принимается дополнительный капитал (II и III уровня в совокупности) в сумме, не превышающей сумму основного капитала.
10. Применительно к настоящей Инструкции иммобилизацией является недостаток источников собственных средств на покрытие затрат капитального характера, рассчитываемый как разница между указанными источниками и затратами.
Источники собственных средств рассчитываются как сумма амортизации собственных основных средств, включая основные средства, сданные в аренду; уставного фонда; эмиссионного дохода; фондов банка (небанковской кредитно-финансовой организации), в том числе фондов переоценки; прибыли (убытков) прошлых лет и отчетного года с учетом использования; нереализованных курсовых разниц.
Затраты рассчитываются как сумма вложений в здания и сооружения, прочие основные средства; основные средства по арендным и лизинговым операциям; оборудование, требующее монтажа; капитальные вложения и незавершенное строительство; капитальные затраты по арендованным основным средствам.
При отрицательном значении итоговой суммы источников размер иммобилизации равен сумме затрат.
11. Применительно к настоящей Инструкции субординированным кредитом (займом) является привлеченный банком (небанковской кредитно-финансовой организацией) кредит (заем), предоставление которого отвечает следующим условиям:
11.1. кредит (заем) должен быть необеспеченным и предоставляться кредитополучателю (заемщику) на срок от 2 до 5 лет (краткосрочный субординированный кредит (заем) или на срок 5 и более лет (долгосрочный субординированный кредит (заем);
11.2. кредит (заем) предоставляется в белорусских рублях и (или) в СКВ;
11.3. кредит (заем) не может быть возвращен ранее предусмотренного кредитным договором (договором займа) срока возврата, в результате чего нарушится требование подпункта 11.1 настоящего пункта;
11.4. процентная ставка по кредиту (займу), предоставленному в белорусских рублях, не превышает базовую ставку рефинансирования, установленную Национальным банком, а процентная ставка по кредиту (займу), предоставленному в СКВ, не превышает ставку LIBOR плюс 6 процентов годовых по 12-месячным межбанковским депозитам в соответствующей иностранной валюте на момент предоставления субординированного кредита (займа).
Величина процентной ставки в случае ее изменения не может превышать:
по кредиту (займу), предоставленному в белорусских рублях, - базовую ставку рефинансирования, установленную Национальным банком на дату изменения процентной ставки;
по кредиту (займу), предоставленному в СКВ, - ставку LIBOR плюс 6 процентов годовых по 12-месячным межбанковским депозитам в соответствующей иностранной валюте на дату изменения процентной ставки;
11.5. выплата основной суммы долга происходит единовременно при наступлении срока возврата. Другие платежи, производимые кредитополучателем (заемщиком) по кредитному договору (договору займа), могут быть связаны исключительно с выплатой кредитору процентов в размере, определенном условиями кредитного договора (договора займа);
11.6. выплата основного долга и процентов по краткосрочному субординированному кредиту (займу) не может быть произведена (даже при наступлении срока возврата), если в результате этого платежа размер собственных средств (капитала) банка (небанковской кредитно-финансовой организации) станет ниже установленного минимального требования;
11.7. в случае ликвидации банка (небанковской кредитно-финансовой организации) - кредитополучателя (заемщика) требования кредитора по предоставленному кредиту (займу) не могут удовлетворяться ранее полного удовлетворения требований иных кредиторов;
11.8. субординированный кредит (заем) не должен предоставляться путем зачисления средств на счет банка (небанковской кредитно-финансовой организации) - кредитополучателя (заемщика), открытый у кредитора;
11.9. в кредитном договоре (договоре займа), дополнительном соглашении к нему, а также в иных соглашениях сторон о порядке исполнения указанных договоров (прекращения их действия) не могут содержаться условия (как первоначально, так и в результате внесения дополнений и (или) изменений), противоречащие или приводящие к несоблюдению обязательных условий, определенных в подпунктах 11.1 - 11.8 настоящего пункта.
12. Краткосрочный субординированный кредит (заем) включается в расчет дополнительного капитала исключительно для покрытия величины рыночных рисков и должен составлять не более 250 процентов от величины собственных средств (капитала) I и II уровня, имеющегося у банка (небанковской кредитно-финансовой организации) для покрытия величины рыночных рисков, которая рассчитывается следующим образом:
12.1. определяется общая сумма активов и внебалансовых обязательств, оцененных по уровню кредитного риска, и величина операционного риска;
12.2. определяется величина собственных средств (капитала), которая позволяет банку (небанковской кредитно-финансовой организации) выполнить минимальное значение норматива достаточности собственного капитала, путем умножения величины, определенной в подпункте 12.1 настоящего пункта, на нормативное значение достаточности собственного капитала;
12.3. определяется величина собственных средств (капитала), имеющихся у банка (небанковской кредитно-финансовой организации) для покрытия величины рыночных рисков, как разница между фактической величиной собственных средств (капитала) I и II уровня и величиной собственных средств (капитала), рассчитанной в соответствии с подпунктом 12.2 настоящего пункта.
Рассчитанная величина краткосрочного субординированного кредита (займа) включается в расчет собственных средств (капитала) банка (небанковской кредитно-финансовой организации) в размере, не превышающем величину рыночного риска.
13. Долгосрочный субординированный кредит (заем) включается в расчет дополнительного капитала в сумме, не превышающей 50 процентов величины основного капитала, следующим образом:
в период, превышающий 5 лет до окончания срока возврата кредита (займа), - в полной сумме;
в последние 5 лет до окончания срока возврата кредита (займа) - по остаточной стоимости.
Остаточная стоимость долгосрочного субординированного кредита (займа) определяется путем деления количества полных месяцев, оставшихся до погашения, на 60 и умножения на полную величину долгосрочного субординированного кредита (займа).
14. Субординированный кредит (заем) включается в расчет дополнительного капитала после того, как заверенная банком (небанковской кредитно-финансовой организацией) копия (проект) кредитного договора (договора займа), изменений, дополнений к нему представлена в Национальный банк и проверка договора (изменений, дополнений к нему), проведенная Национальным банком в двухнедельный срок со дня получения договора (изменений, дополнений к нему), подтвердила его соответствие требованиям, установленным пунктом 11 настоящей Инструкции. Если по заключению Национального банка содержание кредитного договора (договора займа), изменений, дополнений к нему не соответствует какому-либо из требований пункта 11 настоящей Инструкции, такой кредит (заем) не рассматривается как субординированный и не включается в расчет дополнительного капитала.
Субординированный кредит (заем) включается в расчет дополнительного капитала после получения заключения Национального банка о соответствии договора (проекта договора), изменений, дополнений к нему всем требованиям настоящей Инструкции и законодательству Республики Беларусь с даты поступления денежных средств банку (небанковской кредитно-финансовой организации) - кредитополучателю (заемщику).
В случае изменения условий предоставления субординированного кредита (займа), которые противоречат или приводят к несоблюдению обязательных условий, определенных в подпунктах 11.1 - 11.8 пункта 11 настоящей Инструкции, такой субординированный кредит (заем) не рассматривается как источник дополнительного капитала с момента его включения в расчет собственных средств (капитала). При этом значения экономических нормативов пересчитываются банком (небанковской кредитно-финансовой организацией) за весь период включения данного субординированного кредита (займа) в расчет собственных средств (капитала). Требования, изложенные в данной части, не применяются в случаях, когда средства, привлеченные в виде субординированного кредита (займа), направляются кредитором в уставный фонд банка (небанковской кредитно-финансовой организации) (либо замещаются взносом в уставный фонд) до наступления срока возврата субординированного кредита (займа).
В случае, если субординированный кредит (заем) предоставлен банком (небанковской кредитно-финансовой организацией) - резидентом, банк (небанковская кредитно-финансовая организация) - кредитополучатель (заемщик) ежемесячно информирует Национальный банк и кредитодателя о величине кредита (займа), включенного им в состав источников дополнительного капитала.
15. Уставный фонд (его часть) и другие источники основного и дополнительного капитала (фонды, субординированный кредит (заем) (их часть) не включаются в расчет собственных средств (капитала), если для их формирования инвесторами (акционерами, участниками и другими лицами, участвующими в формировании источников собственных средств (капитала) банка (небанковской кредитно-финансовой организации) использованы денежные средства и (или) иное имущество (далее - имущество), прямым или косвенным (через третьих лиц) источником которого является имущество, предоставленное самим банком (небанковской кредитно-финансовой организацией), и (или) имущество, предоставленное другими лицами, в случае, если банк (небанковская кредитно-финансовая организация) прямо или косвенно (через третьих лиц) принял на себя риски понесения потерь, возникшие в связи с предоставлением указанного имущества.
16. Установленный пунктами 7 - 15 настоящей Инструкции порядок расчета собственных средств (капитала) применяется при расчете фактических значений экономических нормативов. При этом в расчет принимается значение собственных средств (капитала), рассчитанное на последнюю отчетную дату.
Глава 4 РАСЧЕТ ВЕЛИЧИНЫ АКТИВОВ И ВНЕБАЛАНСОВЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ, ПОДВЕРЖЕННЫХ КРЕДИТНОМУ РИСКУ
17. Активы в зависимости от степени кредитного риска подразделяются на нижеприведенные семь групп, для которых устанавливаются следующие степени риска:
17.1. I группа (со степенью риска 0 процентов):
наличные денежные средства и драгоценные металлы;
средства в Национальном банке;
средства на счете фонда обязательных резервов в Национальном банке;
ценные бумаги Правительства Республики Беларусь (далее - Правительство), Национального банка, номинированные в белорусских рублях;
средства в центральных (национальных) банках стран группы "A", международных финансовых организациях и банках развития;
ценные бумаги правительств, центральных (национальных) банков стран группы "A", международных финансовых организаций и банков развития;
кредитная задолженность органов государственного управления Республики Беларусь (за исключением местных органов управления и самоуправления) в национальной валюте, возникшая в соответствии с отдельными постановлениями Правительства;
кредитная задолженность, межбанковские кредиты и депозиты в белорусских рублях, обеспеченные гарантиями Правительства, Национального банка, залогом ценных бумаг Правительства, Национального банка, номинированных в белорусских рублях, другими способами обеспечения с использованием данных ценных бумаг;
кредитная задолженность, межбанковские кредиты и депозиты, обеспеченные гарантиями, поручительствами: правительств, центральных (национальных) банков стран группы "A", международных финансовых организаций и банков развития; гарантийными депозитами денежных средств в белорусских рублях, в ОКВ (если валюта гарантийного депозита совпадает с валютой долга), в СКВ; залогом ценных бумаг: правительств, центральных (национальных) банков стран группы "A", международных финансовых организаций и банков развития, другими способами обеспечения с использованием данных ценных бумаг;
17.2. II группа (со степенью риска 20 процентов):
ценные бумаги Правительства, Национального банка, номинированные в иностранной валюте;
ценные бумаги правительств, центральных (национальных) банков стран группы "B", банков группы "A", местных органов управления и самоуправления стран группы "A", юридических лиц группы "A";
платежные инструменты (дорожные чеки и др.) банков группы "A", юридических лиц группы "A";
средства в центральных (национальных) банках стран группы "B", банках группы "A";
кредитная задолженность органов государственного управления Республики Беларусь (за исключением местных органов управления и самоуправления) в иностранной валюте, возникшая в соответствии с отдельными постановлениями Правительства;
кредитная задолженность местных органов управления и самоуправления стран группы "A", юридических лиц группы "A";
кредитная задолженность, межбанковские кредиты и депозиты в иностранной валюте, обеспеченные гарантиями Правительства, Национального банка; кредитная задолженность, межбанковские кредиты и депозиты в белорусских рублях, в иностранной валюте, обеспеченные залогом ценных бумаг Правительства, Национального банка, номинированных в иностранной валюте, другими способами обеспечения с использованием данных ценных бумаг; кредитная задолженность, межбанковские кредиты и депозиты в иностранной валюте, обеспеченные залогом ценных бумаг Правительства, Национального банка, номинированных в белорусских рублях, другими способами обеспечения с использованием данных ценных бумаг;
кредитная задолженность, межбанковские кредиты и депозиты, обеспеченные залогом ценных бумаг правительств, центральных (национальных) банков стран группы "B", банков группы "A", местных органов управления и самоуправления стран группы "A", юридических лиц группы "A", другими способами обеспечения с использованием данных ценных бумаг;
кредитная задолженность, межбанковские кредиты и депозиты, обеспеченные гарантиями, поручительствами правительств, центральных (национальных) банков стран группы "B", банков группы "A", местных органов управления и самоуправления стран группы "A", юридических лиц группы "A";
кредитная задолженность, обеспеченная залогом драгоценных металлов в слитках;
кредитная задолженность, застрахованная от риска невозврата долга в страховой организации - юридическом лице группы "A";
17.3. III группа (со степенью риска 35 процентов):
кредитная задолженность, образовавшаяся в результате предоставления физическим лицам кредитов на строительство (приобретение) жилых помещений, полностью обеспеченная залогом жилых помещений, принадлежащих на правах собственности физическим лицам, залогом прав физических лиц на строящиеся (приобретаемые) жилые помещения;
17.4. IV группа (со степенью риска 50 процентов):
ценные бумаги правительств, центральных (национальных) банков стран группы "C", банков группы "B", банков (небанковских кредитно-финансовых организаций) Республики Беларусь, местных органов управления и самоуправления стран группы "B", местных органов управления и самоуправления Республики Беларусь, юридических лиц группы "B";
платежные инструменты (дорожные чеки и др.) банков группы "B", юридических лиц группы "B";
средства в центральных (национальных) банках стран группы "C", в банках группы "B", в банках (небанковских кредитно-финансовых организациях) Республики Беларусь;
кредитная задолженность местных органов управления и самоуправления стран группы "B", местных органов управления и самоуправления Республики Беларусь, юридических лиц группы "B";
кредитная задолженность, межбанковские кредиты и депозиты, обеспеченные залогом ценных бумаг правительств, центральных (национальных) банков стран группы "C", банков группы "B", банков (небанковских кредитно-финансовых организаций) Республики Беларусь, юридических лиц группы "B", местных органов управления и самоуправления стран группы "B", местных органов управления и самоуправления Республики Беларусь, другими способами обеспечения с использованием данных ценных бумаг;
кредитная задолженность, межбанковские кредиты и депозиты, обеспеченные гарантиями, поручительствами правительств, центральных (национальных) банков стран группы "C", банков группы "B", банков (небанковских кредитно-финансовых организаций) Республики Беларусь, юридических лиц группы "B"; местных органов управления и самоуправления стран группы "B", местных органов управления и самоуправления Республики Беларусь;
кредитная задолженность, застрахованная от риска невозврата долга в страховой организации - юридическом лице группы "B";
17.5. V группа (со степенью риска 75 процентов):
требования, включенные в розничный портфель;
17.6. VI группа (со степенью риска 100 процентов):
ценные бумаги правительств, центральных (национальных) банков стран группы "D", банков группы "C", местных органов управления и самоуправления стран группы "C", местных органов управления и самоуправления стран группы "D", юридических лиц группы "C", Республики Беларусь;
платежные инструменты (дорожные чеки и др.) банков группы "C", юридических лиц группы "C", Республики Беларусь;
средства в центральных (национальных) банках стран группы "D", банках группы "C";
кредитная задолженность местных органов управления и самоуправления стран группы "C", местных органов управления и самоуправления стран группы "D", юридических лиц группы "C", Республики Беларусь;
кредитная задолженность, межбанковские кредиты и депозиты, обеспеченные залогом ценных бумаг правительств, центральных (национальных) банков стран группы "D", банков группы "C", местных органов управления и самоуправления стран группы "C", местных органов управления и самоуправления стран группы "D", юридических лиц группы "C", Республики Беларусь, другими способами обеспечения с использованием данных ценных бумаг;
кредитная задолженность, межбанковские кредиты и депозиты, обеспеченные гарантиями, поручительствами правительств, центральных (национальных) банков стран группы "D", банков группы "C", местных органов управления и самоуправления стран группы "C", местных органов управления и самоуправления стран группы "D", юридических лиц группы "C", Республики Беларусь;
кредитная задолженность, обеспеченная поручительствами физических лиц;
кредитная задолженность, межбанковские кредиты и депозиты, обеспеченные залогом имущества, имущественного права, переводом правового титула на имущество и имущественные права (за исключением задолженности, указанной в подпункте 17.3 настоящего пункта);
кредитная задолженность, застрахованная от риска невозврата долга в страховой организации - юридическом лице группы "C", Республики Беларусь;
субстандартная задолженность (в части просроченной), сомнительная и безнадежная задолженность <*> по активам, отнесенным к вышеперечисленным группам;
прочая кредитная задолженность, не вошедшая в число вышеперечисленных групп;
долевое участие в размере до 20 процентов уставного фонда юридического лица;
здания, сооружения и другие основные средства (за минусом начисленной амортизации);
прочие активы, не вошедшие в число вышеперечисленных групп;
--------------------------------
<*> В соответствии с Инструкцией о порядке формирования и использования специального резерва на покрытие возможных убытков по активам банка и небанковской кредитно-финансовой организации, подверженным кредитному риску, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 29 сентября 2004 г. N 148 (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2004 г., N 172, 8/11588).
17.7. VII группа (со степенью риска 150 процентов):
ценные бумаги правительств, центральных (национальных) банков стран группы "E", банков группы "D", местных органов управления и самоуправления стран группы "E", юридических лиц группы "D";
средства в центральных (национальных) банках стран группы "E", банках группы "D";
платежные инструменты (дорожные чеки и др.) банков группы "D", юридических лиц группы "D";
кредитная задолженность местных органов управления и самоуправления стран группы "E", юридических лиц группы "D";
кредитная задолженность, застрахованная от риска невозврата долга в страховой организации - юридическом лице группы "D";
субстандартная задолженность (в части просроченной), сомнительная и безнадежная задолженность по активам, отнесенным к данной группе.
18. По требованиям к банкам группы "B", банкам (небанковским кредитно-финансовым организациям) Республики Беларусь, срок погашения которых по первоначальному договору составляет 90 дней и менее, устанавливается степень риска 20 процентов; по требованиям к банкам группы "C", срок погашения которых составляет 90 дней и менее, - 50 процентов; по требованиям к банкам группы "A", банкам группы "D", срок погашения которых составляет 90 дней и менее, степень риска не изменяется. В случае увеличения срока погашения требований свыше 90 дней (пролонгация, отсрочка и др.) степени риска, установленные настоящим пунктом, не применяются.
19. При наличии у контрагента двух рейтингов, соответствующих разным степеням риска, применяется более высокая степень риска, при наличии трех рейтингов, соответствующих трем степеням риска, - средняя степень риска, при наличии трех рейтингов, соответствующих двум степеням риска, - степень риска, которой соответствуют два рейтинга.
При отнесении контрагента к соответствующей группе применяется рейтинг, установленный по валюте обязательства.
Степень риска по требованиям к банкам, не имеющим рейтинга, не может быть ниже степени риска по требованиям к правительствам стран, резидентами которых являются данные банки (за исключением степени риска по требованиям, срок погашения которых по первоначальному договору составляет менее 90 дней).
Степень риска по требованиям к юридическим лицам, не имеющим рейтинга, не может быть ниже степени риска по требованиям к правительствам стран, резидентом которых являются данные юридические лица.
20. При наличии нескольких видов обеспечения по одному договору на размещение актива банк должен предусмотреть порядок отражения кредитной задолженности по соответствующим группам риска в локальном нормативном акте по контролю за осуществлением рискованных операций, разработанном в соответствии с пунктом 6 настоящей Инструкции.
21. Внебалансовые обязательства в зависимости от уровня кредитного риска подразделяются на нижеприведенные четыре группы:
21.1. I группа - высокий риск (с коэффициентом эквивалента кредитного риска 1,0):
обязательства контрагентов, возникающие перед банком (небанковской кредитно-финансовой организацией) при осуществлении сделок (валютных, процентных, с ценными бумагами и т.д.) в случае, когда банк (небанковская кредитно-финансовая организация) свои обязательства по данной сделке выполнил, гарантийные обязательства, отнесенные банком (небанковской кредитно-финансовой организацией) к сомнительным на основании критериев, установленных локальными нормативными правовыми актами банка (небанковской кредитно-финансовой организации) для отнесения к сомнительной задолженности по активам, подверженным кредитному риску;
21.2. II группа - средний риск (с коэффициентом эквивалента кредитного риска 0,5):
внебалансовые обязательства, остаточный срок действия которых составляет 1 год и более;
21.3. III группа - низкий риск (с коэффициентом эквивалента кредитного риска 0,2):
внебалансовые обязательства, остаточный срок действия которых составляет менее 1 года;
21.4. IV группа - без риска (с коэффициентом эквивалента кредитного риска 0):
внебалансовые обязательства, от исполнения которых банк (небанковская кредитно-финансовая организация) может безусловно отказаться в любой момент времени без предварительного уведомления в соответствии с договором или принятым обязательством;
обязательства по аккредитивам, по которым приказодателем предоставлены денежные средства.
22. Взвешенная по уровню кредитного риска сумма внебалансовых обязательств для расчета достаточности капитала определяется следующим образом:
22.1. оценивается кредитный эквивалент внебалансового обязательства путем умножения суммы внебалансового обязательства на соответствующий коэффициент эквивалента кредитного риска;
22.2. полученная сумма кредитного эквивалента внебалансового обязательства умножается на процент степени риска контрагента (принципала, кредитополучателя и т.д.) в соответствии с пунктом 17 настоящей Инструкции.
Если внебалансовые обязательства имеют обеспечение такого вида, для которого в пункте 17 настоящей Инструкции предусмотрена более низкая степень риска, чем для обязательств контрагента, то обеспеченная часть внебалансового обязательства умножается на степень риска данного обеспечения, указанную в пункте 17 настоящей Инструкции (например, при обеспечении в виде залога ценных бумаг Правительства, Национального банка, номинированных в белорусских рублях, других способов обеспечения с использованием данных ценных бумаг, гарантийных депозитов денежных средств в белорусских рублях, СКВ, залога ценных бумаг правительств, центральных (национальных) банков стран группы "A", других способов обеспечения с использованием данных ценных бумаг - 0 процентов; при обеспечении в виде залога ценных бумаг местных органов управления и самоуправления стран группы "A", других способов обеспечения с использованием данных ценных бумаг - 20 процентов и т.д.).
23. Исключен. - Постановление Правления Нацбанка от 30.06.2005 N 92.
Глава 5 РАСЧЕТ ВЕЛИЧИНЫ АКТИВОВ И ВНЕБАЛАНСОВЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ, ПОДВЕРЖЕННЫХ РЫНОЧНОМУ РИСКУ, И ОПЕРАЦИОННОГО РИСКА
24. Рыночный риск - вероятность возникновения у банка (небанковской кредитно-финансовой организации) потерь (убытков) от изменения стоимости финансовых инструментов, относящихся к торговому портфелю, а также позиций, номинированных в иностранной валюте, и товаров вследствие изменения рыночных цен на финансовые инструменты и товары, вызванного изменениями курсов иностранных валют, рыночных процентных ставок и других факторов. Рыночный риск включает процентный, фондовый, валютный и товарный риски.
Величина рыночного риска рассчитывается по формуле
РР = ПР + ФР + ВР + ТР,
где ПР (процентный риск) - вероятность возникновения потерь (убытков) от изменения стоимости долговых обязательств и других инструментов торгового портфеля банка, взаимосвязанных с размером процентной ставки. Процентный риск состоит из специального и общего рисков;
ФР (фондовый риск) - вероятность возникновения потерь (убытков) от изменения стоимости фондовых ценностей торгового портфеля. Фондовый риск состоит из специального и общего рисков;
ВР (валютный риск) - вероятность возникновения потерь (убытков) от изменения стоимости позиций банка (небанковской кредитно-финансовой организации), номинированных в иностранной валюте, вследствие изменения курсов иностранных валют. Валютный риск включает позиции в драгоценных металлах (за исключением мерных слитков);
ТР (товарный риск) - вероятность возникновения потерь (убытков) от изменения стоимости товаров. Применительно к настоящей Инструкции под товарами понимается любое движимое имущество, которое может являться предметом договора купли-продажи, за исключением иностранной валюты, драгоценных металлов, финансовых инструментов.
Специальный риск - вероятность возникновения потерь (убытков) от изменения стоимости финансовых инструментов торгового портфеля вследствие факторов, взаимосвязанных с эмитентом.
Общий риск - вероятность возникновения потерь (убытков) от изменения стоимости финансовых инструментов торгового портфеля вследствие изменения размера рыночных процентных ставок (для финансовых инструментов, подверженных процентному риску) или изменения цен на фондовых рынках на данные финансовые инструменты (для финансовых инструментов, подверженных фондовому риску).
Страновой портфель - совокупность фондовых ценностей торгового портфеля, эмитентами которых являются резиденты одной страны.
25. Расчет показателей ПР и ФР производится в случаях, когда банк (небанковская кредитно-финансовая организация) удовлетворяет одному из следующих критериев:
25.1. по состоянию на отчетную дату совокупная балансовая стоимость торгового портфеля равна или превышает 5 процентов величины балансовых активов банка (небанковской кредитно-финансовой организации). Под балансовыми активами понимаются активы, учитываемые на счетах 1 - 5-го класса (за минусом начисленной амортизации) и 65-й группы счетов "Дебиторская задолженность по хозяйственной деятельности" 6-го класса в соответствии с планом счетов бухгалтерского учета в банках Республики Беларусь, приведенным в приложении 1 к постановлению Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 19 сентября 2005 г. N 283 "О ведении бухгалтерского учета в банках, расположенных на территории Республики Беларусь" (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2005 г., N 172, 8/13232), за вычетом созданных по ним специального резерва на покрытие возможных убытков по активам банка (небанковской кредитно-финансовой организации), подверженным кредитному риску, резерва под обесценение ценных бумаг и других резервов на возможные потери;
25.2. по состоянию на отчетную дату совокупная балансовая стоимость торгового портфеля превышает 200 процентов величины собственных средств (капитала) банка (небанковской кредитно-финансовой организации).
26. Производные ценные бумаги включаются в расчет величины рыночного риска как позиции в соответствующих активах, являющихся базисными активами производной ценной бумаги.
При расчете общего процентного риска форвардные, фьючерсные контракты, базисным активом которых являются долговые обязательства, в том числе процентные соглашения, включаются в расчет чистой позиции соответствующего актива как комбинация длинной и короткой позиций:
26.1. форвардные и фьючерсные контракты на покупку долговых обязательств рассматриваются как короткая позиция соответствующего контракта со сроком до погашения, равным сроку действия контракта, и длинная позиция соответствующего долгового обязательства со сроком до погашения, равным сроку действия данного долгового обязательства;
26.2. процентное соглашение рассматривается как длинная позиция со сроком до погашения, равным временному интервалу до даты вступления в силу данного соглашения плюс срок его действия, и короткая позиция, равная временному интервалу до даты вступления в силу данного соглашения;
26.3. фьючерсный контракт, базисным активом которого является индекс долговых обязательств, включается в расчет по рыночной стоимости долговых обязательств, являющихся составляющими данного индекса.
27. Своповый контракт, по которому банк (небанковская кредитно-финансовая организация) получает доходы по плавающей процентной ставке и уплачивает расходы по фиксированной процентной ставке, рассматривается как длинная позиция по плавающей процентной ставке со сроком до погашения, равным временному интервалу до даты очередного пересмотра процентной ставки (или равным сроку действия свопового контракта, если дата очередного пересмотра процентной ставки отсутствует), и короткая позиция по фиксированной процентной ставке со сроком до погашения, равным сроку действия свопового контракта.
Если цена одной из сторон свопового контракта установлена на основе другого ценового ориентира (например, цены фондового индекса), то величина данного ценового ориентира будет включаться в расчет величины рыночных рисков.
28. Чистые позиции банка рассчитываются по однородным финансовым инструментам. Применительно к настоящей Инструкции однородными финансовыми инструментами являются инструменты, удовлетворяющие при выпуске всем следующим условиям в совокупности:
выпущены одним юридическим лицом;
имеют одинаковую доходность;
номинированы в одной валюте;
имеют одинаковый срок до погашения.
29. Противоположные позиции по однородным производным ценным бумагам исключаются из расчета величины рыночного риска. Применительно к настоящей Инструкции однородными производными ценными бумагами являются производные ценные бумаги, базисные активы которых являются одинаковыми и имеют одинаковую номинальную стоимость, номинированную в одной валюте. Кроме того, однородные производные ценные бумаги должны удовлетворять следующим условиям:
29.1. для фьючерсных контрактов сроки до погашения не должны отличаться более чем на семь дней друг от друга (базисные активы должны иметь одинаковую доходность и отличаться друг от друга по срокам до погашения не более чем на семь дней);
29.2. для форвардных, своповых контрактов, включая процентные соглашения:
29.2.1. размеры доходности базисных активов должны быть одинаковыми (разница не должна превышать 0,15 процента) при установленной фиксированной процентной ставке и при установленной плавающей процентной ставке ценовой ориентир, от которого зависит изменение размера плавающей процентной ставки, должен быть одинаковым (например, ставка LIBOR);
29.2.2. разница между остаточными сроками до погашения базисных активов при установленной фиксированной процентной ставке и сроками до даты очередного ее пересмотра должна соответствовать следующим условиям:
если остаточные сроки до погашения базисных активов и сроки до даты очередного пересмотра процентной ставки не превышают одного месяца - 0 дней;
если остаточные сроки до погашения базисных активов и сроки до даты очередного пересмотра процентной ставки равны или больше одного месяца, но меньше одного года - не более 7 дней;
если остаточные сроки до погашения базисных активов и сроки до даты очередного пересмотра процентной ставки равны или больше одного года - не более 30 дней.
30. Операционный риск - вероятность возникновения потерь (убытков) в результате несоответствия внутренних требований, процедур и систем, установленных банком (небанковской кредитно-финансовой организацией), осуществляемой им деятельности или в результате действий работников, внутренних систем и процессов, не отвечающих установленным требованиям, а также в результате воздействия внешних событий.
Величина операционного риска рассчитывается следующим образом:
ОР = ВД x 0,15,
где ВД - среднегодовая величина валового дохода банка, рассчитанная за последние три года, предшествующие отчетному году. Валовый доход банка включает в себя чистый процентный доход, чистый комиссионный доход, чистый доход от операций с иностранной валютой, чистый доход от операций с ценными бумагами.
Величина операционного риска определяется по данным отчетов о прибыли и убытках в соответствии с Правилами составления и представления годового отчета банками Республики Беларусь, утвержденными постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 28 декабря 2001 г. N 350 (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2002 г., N 15, 8/7691). До момента утверждения годового отчета в порядке, установленном законодательством Республики Беларусь, величина операционного риска определяется по данным бухгалтерского учета о величинах соответствующих доходов за прошлый год.
Глава 6 РАСЧЕТ ВЕЛИЧИНЫ АКТИВОВ, ПОДВЕРЖЕННЫХ ПРОЦЕНТНОМУ РИСКУ
31. Величина процентного риска рассчитывается как сумма двух величин по следующей формуле:
ПР = СПР + ОПР,
где СПР - специальный процентный риск;
ОПР - общий процентный риск.
Размеры специального и общего процентного риска рассчитываются отдельно по каждому виду валюты (включая белорусские рубли).
32. Для расчета величины специального процентного риска долговые обязательства подразделяются на нижеприведенные пять групп, для которых устанавливаются соответствующие степени риска:
32.1. I группа (со степенью риска 0 процентов):
долговые обязательства правительств и / или центральных (национальных) банков стран группы "A", номинированные в валюте страны-должника;
долговые обязательства Правительства и / или Национального банка, номинированные в белорусских рублях;
долговые обязательства, номинированные в валюте страны-должника, полностью гарантированные правительствами и / или центральными (национальными) банками стран группы "A", а также Правительством и / или Национальным банком или полностью обеспеченные их ценными бумагами;
32.2. II группа (со степенью риска 0,25 процента) - долговые обязательства со сроком до погашения не более 6 месяцев:
долговые обязательства Правительства и / или Национального банка, номинированные в иностранной валюте;
долговые обязательства правительств и / или центральных (национальных) банков стран группы "A", номинированные в валюте, отличной от валюты страны-должника;
долговые обязательства правительств и / или центральных банков стран группы "B", группы "C";
долговые обязательства банков (небанковских кредитно-финансовых организаций) Республики Беларусь, местных органов управления и самоуправления Республики Беларусь, номинированные в белорусских рублях;
долговые обязательства международных финансовых организаций и банков развития;
долговые обязательства, номинированные в валюте, отличной от валюты страны-должника, полностью гарантированные организациями, указанными в абзацах втором - шестом настоящего подпункта, либо полностью обеспеченные их ценными бумагами;
долговые обязательства банков, иных юридических лиц, местных органов управления и самоуправления стран группы "A";
долговые обязательства юридических лиц, котировки акций которых включаются в расчет сводных фондовых индексов: All Ords - Австралия, ATX - Австрия, BEL20 - Бельгия, TSE35 - Канада, CAC40 - Франция, DAX - Германия, Nikkei225 - Япония, EOE25 - Нидерланды, IBEX35 - Испания, OMX - Швеция, SMI - Швейцария, FTSE100 и FTSEmid-250 - Великобритания, Dow-Jones и S&P500 - США;
долговые обязательства юридических лиц стран группы "B", группы "C", но имеющих рейтинг не ниже инвестиционного двух рейтинговых агентств, указанных в главе 1 настоящей Инструкции, либо имеющих рейтинг не ниже инвестиционного одного из вышеуказанных рейтинговых агентств и любого другого международного рейтингового агентства. В случае снижения рейтинга юридического лица ниже инвестиционного долговые обязательства следует относить к V степени риска;
32.3. III группа (со степенью риска 1 процент) - долговые обязательства, перечисленные в подпункте 32.2 настоящего пункта, со сроком до погашения от 6 до 24 месяцев;
32.4. IV группа (со степенью риска 1,6 процента) - долговые обязательства, перечисленные в подпункте 32.2 настоящего пункта, со сроком до погашения свыше 24 месяцев;
32.5. V группа (со степенью риска 8 процентов) - все остальные долговые обязательства, которые не отвечают требованиям подпунктов 32.1 - 32.4 настоящего пункта.
Взвешенные чистые длинные и короткие позиции в иностранных валютах пересчитываются в белорусские рубли по официальному курсу Национального банка на дату осуществления расчета. Величина специального процентного риска равна сумме (без учета признака позиции) взвешенных позиций по каждой валюте.
Стр.1 | Стр.2 | Стр.3
Право Беларуси 2007 карта новых документов | 
