Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 28.06.2004 N 92 "Об утверждении Инструкции об экономических нормативах для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций"
Документ утратил силу
Архив ноябрь 2011 года
<< Назад |
<<< Главная страница
Стр. 2
| Стр.1 | Стр.2 | Стр.3 | Процентные и валютные своповые контракты, процентные и валютные форвардные контракты, процентные и валютные фьючерсные контракты и фьючерсные контракты, базисным активом которых являются процентные индексы, не принимаются в расчет величины специального процентного риска.
33. Для определения величины общего процентного риска по усмотрению банка (небанковской кредитно-финансовой организации) может быть использован метод "погашения" или метод "продолжительности".
34. При использовании метода "погашения" величина общего процентного риска рассчитывается следующим образом:
34.1. чистые позиции по долговым обязательствам распределяются в соответствующие временные интервалы в зависимости от срока до погашения долгового обязательства (далее - временной интервал до погашения) согласно приложению 1 к настоящей Инструкции. Долговые обязательства со сроком погашения "по предъявлении" следует относить к временному интервалу до погашения "менее месяца" или к временному интервалу до погашения в соответствии с предполагаемыми сроками продажи данных долговых обязательств.
Долговые обязательства с фиксированной процентной ставкой распределяются в соответствии с оставшимся сроком до погашения, долговые обязательства с плавающей процентной ставкой - с оставшимся сроком до очередного пересмотра процентной ставки (или с оставшимся сроком до погашения, если дата очередного пересмотра процентной ставки отсутствует);
34.2. чистая позиция по долговому обязательству внутри временного интервала до погашения взвешивается на коэффициент риска, соответствующий временному интервалу до погашения, согласно приложению 1 к настоящей Инструкции. Взвешенные чистые позиции суммируются внутри каждого временного интервала до погашения в зависимости от признака позиции для определения длинной и короткой позиций каждого временного интервала до погашения.
Определяется чистая позиция временного интервала до погашения как разница между длинной и короткой позициями временного интервала до погашения, взвешенными с учетом коэффициента риска. В результате в каждом временном интервале до погашения остается только длинная или короткая взвешенная чистая позиция;
34.3. временные интервалы до погашения объединяются в зоны согласно приложению 1 к настоящей Инструкции. Чистые позиции временных интервалов до погашения суммируются внутри каждой зоны в зависимости от признака чистой позиции для определения длинной и короткой позиций каждой зоны.
Определяется чистая позиция в каждой зоне как разница между длинной и короткой позициями зоны.
35. Величина общего процентного риска равна сумме следующих значений (без учета признаков позиций):
35.1. 10 процентов от наименьшей величины из длинной или короткой позиции каждого временного интервала до погашения. Если величины длинной и короткой позиций в одном временном интервале до погашения равны, в расчет принимается величина равенства;
35.2. наименьшей величины длинной или короткой позиции в каждой зоне, подверженной взвешиванию на следующие коэффициенты риска:
I зона - 40 процентов;
II зона - 30 процентов;
III зона - 30 процентов;
35.3. наименьшей величины чистых позиций двух зон, имеющих противоположные признаки позиций, подверженной взвешиванию на следующие коэффициенты риска:
между I и II зонами - 40 процентов;
между II и III зонами - 40 процентов;
между I и III зонами - 150 процентов.
Если значения чистых позиций в зонах, подвергающихся взвешиванию на коэффициенты риска, имеют одинаковый признак, величина риска между зонами принимается равной нулю;
35.4. 100 процентов от общей величины чистой открытой позиции, рассчитанной как разница между суммой длинных и суммой коротких позиций всех зон.
36. При использовании метода "продолжительности" величина общего процентного риска рассчитывается следующим образом:
36.1. для каждого долгового обязательства рассчитывается коэффициент модифицированной дюрации по формуле согласно приложению 3 к настоящей Инструкции;
36.2. долговые обязательства распределяются в соответствующие временные интервалы в зависимости от полученного значения коэффициента модифицированной дюрации (далее - временной интервал дюрации) согласно приложению 2 к настоящей Инструкции.
Для каждого долгового обязательства рассчитывается величина возможного изменения его стоимости (с учетом признака позиции долгового обязательства) путем умножения стоимости данного долгового обязательства на коэффициент модифицированной дюрации и на размер возможного изменения уровня процентной ставки, соответствующий временному интервалу дюрации, согласно приложению 2 к настоящей Инструкции;
36.3. величины возможного изменения стоимости долговых обязательств суммируются внутри каждого временного интервала дюрации в зависимости от признака позиции соответствующего долгового обязательства для определения длинной и короткой позиций внутри каждого временного интервала дюрации.
Определяется чистая позиция временного интервала дюрации как разница между длинной и короткой позициями временного интервала дюрации;
36.4. временные интервалы дюрации объединяются в зоны согласно приложению 2 к настоящей Инструкции. Чистые позиции временных интервалов дюрации суммируются внутри каждой зоны в зависимости от признака чистой позиции для определения длинной и короткой позиций каждой зоны.
Определяется чистая позиция в каждой зоне как разница между длинной и короткой позициями зоны.
37. Величина общего процентного риска равна сумме следующих значений:
37.1. 5 процентов от величины длинной и короткой позиций каждого временного интервала дюрации;
37.2. наименьшей величины длинной или короткой позиции в каждой зоне, подверженной взвешиванию на следующие коэффициенты риска:
I зона - 40 процентов;
II зона - 30 процентов;
III зона - 30 процентов;
37.3. наименьшей величины чистых позиций между зонами, имеющими противоположные признаки позиций, подверженной взвешиванию на следующие коэффициенты риска:
между I и II зонами - 40 процентов;
между II и III зонами - 40 процентов;
между I и III зонами - 150 процентов.
Если значения чистых позиций в зонах, подвергающихся взвешиванию на коэффициенты риска, имеют одинаковый признак, величина риска между зонами принимается равной нулю;
37.4. 100 процентов от общей величины чистой открытой позиции, рассчитанной как разница между суммой длинных и суммой коротких позиций всех зон.
38. Полученные значения общего процентного риска по каждой валюте пересчитываются в белорусские рубли по официальному курсу Национального банка на дату осуществления расчета. Величина общего процентного риска равна сумме (без учета признака позиции) полученных значений по каждой валюте.
Глава 7 РАСЧЕТ ВЕЛИЧИНЫ АКТИВОВ И ВНЕБАЛАНСОВЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ, ПОДВЕРЖЕННЫХ ФОНДОВОМУ РИСКУ, ВАЛЮТНОМУ РИСКУ И ТОВАРНОМУ РИСКУ
39. Величина фондового риска рассчитывается как сумма двух величин по следующей формуле:
ФР = СФР + ОФР,
где СФР - специальный фондовый риск;
ОФР - общий фондовый риск.
Размеры специального и общего фондового риска рассчитываются отдельно по каждому страновому портфелю. Для этого фондовые ценности группируются отдельно по странам и определяются чистые позиции по каждому виду фондовых ценностей.
40. Для расчета специального риска рассчитывается брутто-позиция странового портфеля. Брутто-позиция странового портфеля подвергается взвешиванию на следующие коэффициенты риска:
40.1. высоколиквидный диверсифицированный портфель фондовых ценностей - 4 процентов от общей брутто-позиции фондовых ценностей данного портфеля. Высоколиквидным диверсифицированным является портфель фондовых ценностей, в котором чистая позиция по любому виду фондовых ценностей, включаемых в расчет следующих фондовых индексов, не превышает 5 процентов от общей суммы брутто-позиций всех страновых портфелей: All Ords - Австралия; ATX - Австрия; BEL20 - Бельгия; TSE35 - Канада; CAC40 - Франция; DAX - Германия; Nikkei225 - Япония; EOE25 - Нидерланды; IBEX35 - Испания; OMX - Швеция; SMI - Швейцария; FTSE100 и FTSEmid-250 - Великобритания; Dow-Jones и S&P500 - США;
40.2. страновой портфель - 8 процентов.
Взвешенные брутто-позиции страновых портфелей в иностранных валютах пересчитываются в белорусские рубли по официальному курсу Национального банка на дату осуществления расчета. Величина специального фондового риска равна сумме взвешенных брутто-позиций по каждому страновому портфелю.
41. Для расчета общего фондового риска рассчитывается чистая позиция по страновому портфелю как разница между чистыми длинными и чистыми короткими позициями видов фондовых ценностей. Чистые позиции по страновому портфелю подвергаются взвешиванию на коэффициент риска, равный 8 процентам.
Величина общего фондового риска производной ценной бумаги, базисным активом которой является величина фондового индекса, рассчитывается так же, как и величина общего фондового риска для фондовых ценностей. Данная производная ценная бумага включается в расчет общего фондового риска как отдельная позиция банка по фондовому индексу в размере суммы рыночной стоимости ценных бумаг, входящих в состав фондового индекса.
Чистые позиции по фондовым индексам подвергаются взвешиванию на коэффициент риска, равный 10 процента.
Взвешенные чистые позиции по страновым портфелям и фондовым индексам в иностранных валютах пересчитываются в белорусские рубли по официальному курсу Национального банка на дату осуществления расчета. Величина общего фондового риска равна сумме взвешенных чистых позиций по каждому страновому портфелю и фондовому индексу.
42. Величина валютного риска определяется на основании позиций банка (небанковской кредитно-финансовой организации), номинированных в иностранной валюте, драгоценном металле (за исключением мерных слитков), и рассчитывается следующим образом:
ВР = ОВП x 0,08,
где ОВП - суммарная открытая валютная позиция.
Величина валютного риска не принимается в расчет величины рыночного риска при условии, что суммарная открытая валютная позиция не превышает 2,5 процента собственных средств (капитала).
43. Для расчета валютного риска определяется чистая открытая позиция по каждому виду иностранной валюты или драгоценного металла (за исключением мерных слитков), после чего рассчитывается суммарная открытая валютная позиция.
Чистая открытая позиция в драгоценном металле (за исключением мерных слитков) рассчитывается на основе стандартной единицы учета драгоценного металла (за исключением мерных слитков) так же, как и чистая открытая позиция по иностранной валюте.
44. Требования банка (небанковской кредитно-финансовой организации) в иностранной валюте, драгоценных металлах (за исключением мерных слитков) определяются следующим образом:
44.1. балансовые требования - активная часть баланса по счетам, на которых ведется учет операций с иностранной валютой и драгоценными металлами (за исключением мерных слитков), за исключением:
технического счета отражения открытой валютной позиции;
активов, предоставленных клиенту в иностранной валюте, если согласно условиям договора предусмотрено погашение задолженности в валюте, отличной от валюты актива (за исключением случаев, когда замена валюты актива не может быть осуществлена без согласия банка (небанковской кредитно-финансовой организации), а также, если по данным активам сформирован специальный резерв на покрытие возможных убытков по активам банка и небанковской кредитно-финансовой организации, подверженным кредитному риску, в соответствующей иностранной валюте), в соответствии с законодательством Республики Беларусь. Указанные активы включаются в расчет требований в валюте погашения задолженности. Данное исключение не распространяется на активы, погашение которых предусмотрено в СКВ по курсу иностранных валют, который сложится на дату погашения;
активов, классифицированных по II группе риска "Субстандартные кредиты", - в размере 30 процентов, по III группе риска "Сомнительные активы" - в размере 50 процентов, по которым не сформирован специальный резерв на покрытие возможных убытков по активам банка и небанковской кредитно-финансовой организации, подверженным кредитному риску, в иностранной валюте;
активов, классифицированных по IV группе риска "Безнадежные активы", по которым не сформирован специальный резерв на покрытие возможных убытков по активам банка и небанковской кредитно-финансовой организации, подверженным кредитному риску, в иностранной валюте;
44.2. внебалансовые требования - суммы требований банка (небанковской кредитно-финансовой организации) в иностранной валюте и драгоценных металлах (за исключением мерных слитков), учитываемых на внебалансовых счетах, за исключением:
сомнительных требований по приобретенным финансовым инструментам, иностранной валюте, драгоценным металлам (за исключением мерных слитков), по которым не сформирован резерв в иностранной валюте;
требований, списанных с баланса (требования, списанные в убыток, начисленные и невзысканные проценты и др.);
требований по предоставлению денежных средств;
полученных гарантийных обязательств;
44.3. сумма классифицированных активов принимается в расчет требований исходя из данных по состоянию на последнюю дату осуществления классификации активов, подверженных кредитному риску; сумма созданного специального резерва на покрытие возможных убытков по ним - исходя из данных по состоянию на последнюю дату регулирования резерва.
45. Обязательства банка (небанковской кредитно-финансовой организации) в иностранной валюте, драгоценных металлах (за исключением мерных слитков) определяются следующим образом:
45.1. балансовые обязательства - пассивная часть баланса по счетам, на которых ведется учет операций с иностранной валютой и драгоценными металлами(за исключением мерных слитков), за исключением:
технического счета отражения открытой валютной позиции;
собственных средств (капитала) в иностранной валюте и драгоценных металлах (за исключением привлеченного субординированного кредита (займа);
45.2. внебалансовые обязательства - суммы обязательств банка (небанковской кредитно-финансовой организации) в иностранной валюте и драгоценных металлах (за исключением мерных слитков), учитываемых на внебалансовых счетах, за исключением:
гарантийных обязательств, обеспеченных гарантийным депозитом денежных средств, другими гарантийными обязательствами в соответствующей иностранной валюте либо в СКВ;
гарантийных обязательств, обязательств по предоставлению денежных средств, от исполнения которых банк (небанковская кредитно-финансовая организация) может безусловно отказаться в любой момент времени без предварительного уведомления, либо в случае отсутствия соответствующей иностранной валюты для их исполнения, в соответствии с договором или принятым обязательством;
сомнительных гарантийных обязательств, по которым сформирован резерв в иностранной валюте;
обязательств по предоставлению денежных средств, источником выдачи которых являются полученные требования по предоставлению денежных средств в соответствующей иностранной валюте либо в СКВ, в случае, если данные требования и обязательства являются взаимосвязанными в соответствии с подпунктом 1.19 пункта 1 настоящей Инструкции;
обязательств по аккредитивам, по которым приказодателем предоставлены денежные средства;
45.3. обязательства по предоставлению денежных средств принимаются в расчет внебалансовых обязательств в размере 20 процентов от суммы обязательств либо в сумме:
обязательств при наличии признаков ухудшения финансового состояния контрагента (применяются признаки ухудшения финансового состояния контрагента и порядок осуществления анализа финансового состояния контрагента, установленные локальными нормативными правовыми актами банка в целях классификации активов, подверженных кредитному риску) и (или) иной негативной информации о способности контрагента исполнить свои обязательства перед банком;
обязательств, отнесенных банком к сомнительным на основании критериев, установленных локальными нормативными правовыми актами банка для отнесения к сомнительной задолженности по активам, подверженным кредитному риску;
45.4. гарантийные обязательства принимаются в расчет внебалансовых обязательств в размере 20 процентов от суммы обязательств либо в сумме:
гарантийных обязательств без права регресса;
гарантийных обязательств с правом регресса при наличии признаков ухудшения финансового состояния принципала (применяются признаки ухудшения финансового состояния принципала и порядок осуществления анализа финансового состояния принципала, установленные локальными нормативными правовыми актами банка в целях классификации активов, подверженных кредитному риску) и (или) иной негативной информации о способности принципала исполнить свои обязательства перед банком;
гарантийных обязательств в отношении принципалов, объявленных в установленном законодательством порядке экономически несостоятельными (банкротами), по которым открыто ликвидационное производство, либо ликвидированных в установленном законодательством порядке, а также в отношении принципалов при наступлении определенных в договоре обстоятельств непреодолимой силы, причинивших принципалу ущерб, не позволяющий ему продолжить свою деятельность;
иных гарантийных обязательств, отнесенных банком к сомнительным на основании критериев, установленных локальными нормативными правовыми актами банка для отнесения к сомнительной задолженности по активам, подверженным кредитному риску.
46. Величина чистой открытой валютной позиции по каждому виду иностранной валюты пересчитывается в белорусские рубли по официальному курсу Национального банка на дату осуществления расчета.
Величина чистой открытой позиции в драгоценном металле (за исключением мерных слитков) в стандартной единице учета драгоценного металла (за исключением мерных слитков) пересчитывается в белорусские рубли по цене на драгоценный металл (за исключением мерных слитков), установленной Национальным банком на дату осуществления расчета.
Чистые открытые валютные позиции по каждому виду иностранной валюты, чистые открытые позиции по каждому виду драгоценного металла (за исключением мерных слитков), пересчитанные в белорусские рубли, суммируются в зависимости от признака позиции для определения общих короткой и длинной валютных позиций, общих короткой и длинной позиций в драгоценных металлах (за исключением мерных слитков) в белорусских рублях.
47. Суммарная открытая валютная позиция равна сумме следующих значений (независимо от признака позиций):
47.1. наибольшей величины из общей длинной или общей короткой валютной позиции;
47.2. наибольшей величины из общей длинной или общей короткой позиции в драгоценных металлах (за исключением мерных слитков).
48. Производные ценные бумаги, базисным активом которых являются товары, включаются в расчет величины товарного риска следующим образом:
48.1. форвардные и фьючерсные контракты рассматриваются по номинальному количеству товара на основе стандартной единицы измерения (например, получение товара является длинной позицией соответствующего товара, поставка товара - короткой позицией);
48.2. своповые контракты, базисным активом которых является один товар, но движение денежных средств осуществляется на основе фиксированной и текущей рыночных цен, рассматриваются как произведение номинального количества товара свопового контракта и числа согласованных платежей. Уплата денежных средств по фиксированной цене и получение денежных средств по плавающей цене являются длинными позициями, получение денежных средств по фиксированной цене и уплата по плавающей цене - короткими позициями;
48.3. своповые контракты, базисными активами которых являются различные товары, рассматриваются как позиции соответствующих товаров;
48.4. чистые позиции по одинаковым видам производных ценных бумаг, базисным активом которых являются товары, рассчитываются в случае, если данные производные ценные бумаги имеют одинаковые товары в качестве базисного актива, количество данного товара, срок до погашения и номинированы в одной валюте.
49. Величина товарного риска рассчитывается по каждому товару следующим образом:
49.1. рассчитываются длинная и короткая позиции по каждому товару путем суммирования всех длинных и коротких позиций;
49.2. рассчитывается чистая позиция по каждому товару как разница между длинной и короткой позициями по соответствующему товару;
49.3. рассчитывается брутто-позиция по каждому товару как сумма длинной и короткой позиций по соответствующему товару.
Величина товарного риска равна сумме величин товарного риска по каждому товару. Величина товарного риска по каждому товару равна сумме следующих значений:
15 процентов от величины чистой позиции по каждому товару;
3 процента от величины брутто-позиции по каждому товару.
Раздел III ЭКОНОМИЧЕСКИЕ НОРМАТИВЫ
Глава 8 НОРМАТИВЫ РАЗМЕРА УСТАВНОГО ФОНДА И СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ (КАПИТАЛА) БАНКА, НЕБАНКОВСКОЙ КРЕДИТНО-ФИНАНСОВОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
50. Минимальный размер уставного фонда для вновь создаваемого (реорганизованного) банка (небанковской кредитно-финансовой организации) устанавливается в белорусских рублях в сумме, эквивалентной 5,0 миллиона евро.
Нормативное значение минимального размера уставного фонда определяется ежеквартально исходя из официального курса белорусского рубля по отношению к евро, установленного Национальным банком на последнее число предыдущего квартала.
51. Предельный размер неденежной части уставного фонда для банка (небанковской кредитно-финансовой организации) устанавливается в размере 20 процентов уставного фонда в первые два года после государственной регистрации и 10 процентов - в последующие годы.
52. Минимальный размер собственных средств (капитала), рассчитываемый в соответствии с настоящей Инструкцией, устанавливается для действующего банка (небанковской кредитно-финансовой организации) в белорусских рублях в сумме, эквивалентной 5,0 миллиона евро; для действующего банка, имеющего лицензию на привлечение во вклады средств физических лиц, - в сумме, эквивалентной 10,0 миллиона евро.
Нормативное значение минимального размера собственных средств (капитала) определяется ежеквартально исходя из официального курса белорусского рубля по отношению к евро, установленного Национальным банком по состоянию на последнее число предыдущего квартала.
Установленное нормативное значение минимального размера собственных средств (капитала) применяется для осуществления контроля начиная с первого числа данного квартала.
Глава 9 НОРМАТИВЫ ДОСТАТОЧНОСТИ КАПИТАЛА
53. Норматив достаточности капитала - это установленное предельное процентное соотношение размера (части) собственных средств (капитала) банка (небанковской кредитно-финансовой организации) и общей суммы активов и внебалансовых обязательств, оцененных по уровню риска, операционного риска.
Достаточность капитала рассчитывается по формуле
СК
ДК = ------------------ x 100(проценты),
КР + А x (ОР + РР)
где ДК - достаточность капитала;
СК - размер собственных средств (капитала);
КР - общая сумма активов и внебалансовых обязательств за минусом суммы созданных резервов, оцененных по уровню кредитного риска (величина кредитного риска);
РР - общая сумма активов и внебалансовых обязательств за минусом суммы созданных резервов, оцененных по уровню рыночного риска (величина рыночного риска);
ОР - величина операционного риска;
А - число, равное 8,3 (при расчете значения достаточности собственного капитала) и 16,7 (при расчете значения достаточности основного капитала) для банков (небанковских кредитно-финансовых организаций), осуществляющих деятельность в первые два года после их государственной регистрации, равное 12,5 (при расчете значения достаточности собственного капитала) и 25 (при расчете значения достаточности основного капитала) для банков (небанковских кредитно-финансовых организаций) - в последующие годы деятельности.
В целях контроля за достаточностью капитала устанавливаются следующие нормативы:
достаточность собственного капитала - в первые два года после государственной регистрации вновь создаваемого (реорганизованного) банка (небанковской кредитно-финансовой организации) (далее - после государственной регистрации) устанавливается в размере 12 процентов, в последующие годы деятельности - 8 процентов;
достаточность основного капитала - в первые два года после государственной регистрации банка (небанковской кредитно-финансовой организации) устанавливается в размере 6 процентов, в последующие годы деятельности - 4 процентов.
54. Величина созданных специального резерва на покрытие возможных убытков по активам банка (небанковской кредитно-финансовой организации), подверженным кредитному риску, резерва под обесценение ценных бумаг, других резервов на возможные потери, созданных в соответствии с законодательством, вычитается из величины активов и внебалансовых обязательств, подверженных кредитному и рыночному риску, до осуществления их взвешивания на соответствующую степень риска.
Сумма активов, подверженных кредитному риску, принимается в расчет достаточности капитала за вычетом активов торгового портфеля, и товаров, принимаемых в расчет величины рыночных рисков (в случае ее расчета), а также активов, вычитаемых из расчета собственных средств (капитала) банка (небанковской кредитно-финансовой организации) в соответствии с частью первой пункта 7 настоящей Инструкции.
Глава 10 НОРМАТИВЫ ЛИКВИДНОСТИ
55. Под ликвидностью понимается способность банка (небанковской кредитно-финансовой организации) обеспечивать своевременное выполнение своих обязательств перед вкладчиками и кредиторами.
Ликвидность определяется сбалансированностью активов и пассивов, степенью соответствия сроков размещения активов и привлечения средств и другими факторами.
56. При оценке сроков погашения активов и возврата пассивов следует руководствоваться экономической сущностью операций и условиями договоров на осуществление этих операций, а также предполагаемыми сроками реализации активов.
Часть исключена. - Постановление Правления Нацбанка от 31.01.2006 N 16.
При оценке сроков погашения активов и возврата пассивов при расчете ликвидности в случае отсутствия сроков должен использоваться принцип консервативности. Неденежные статьи прочих активов, учитываемые при расчете ликвидности, относятся к бессрочным активам, если не предусмотрена их реализация в сроки, определенные соответствующими договорами.
Активы и пассивы со сроками погашения (возврата) по договору "не позднее определенной даты" или указанием на событие, которое должно неизбежно наступить, следует отражать в расчете ликвидности в соответствии со сроком до востребования.
Активы и пассивы со сроками погашения (возврата) "не ранее определенной даты" следует отражать в расчете ликвидности в соответствии со сроком, оставшимся до наступления определенной договором даты. После наступления указанной даты - со сроком до востребования.
Часть прочих активов и пассивов, составляющую на момент расчета показателей ликвидности на внутримесячные даты не более 5 процентов от итоговых активов и пассивов соответственно, банки могут отражать в расчете ежедневных показателей ликвидности по срокам в пропорции, сложившейся по прочим активам и пассивам на 1-е число отчетного месяца.
57. В целях контроля за состоянием ликвидности банка (небанковской кредитно-финансовой организации) устанавливаются следующие нормативы ликвидности:
мгновенная ликвидность;
текущая ликвидность;
краткосрочная ликвидность;
минимальное соотношение ликвидных и суммарных активов.
58. Мгновенная ликвидность характеризует соотношение суммы активов до востребования и пассивов до востребования и с просроченными сроками.
В расчет мгновенной ликвидности активы и пассивы включаются без учета степени ликвидности и риска одновременного снятия.
К активам для расчета мгновенной ликвидности относятся:
наличные денежные средства, драгоценные металлы, средства в Национальном банке, средства на счете фонда обязательных резервов в Национальном банке, депонированные сверх причитающихся по расчету сумм в части, возврат которой не ограничен законодательством Республики Беларусь или условиями договоров;
средства в центральных (национальных) банках стран группы "A", стран группы "B", стран группы "C", международных финансовых организациях и банках развития - в части средств по срокам погашения до востребования, включая средства со сроком погашения на следующий за днем размещения рабочий день;
средства в банках группы "A", банках группы "B", банках (небанковских кредитно-финансовых организациях) Республики Беларусь - в части средств по срокам погашения до востребования, включая средства со сроком погашения на следующий за днем размещения рабочий день;
межбанковские кредиты и депозиты в белорусских рублях, обеспеченные гарантиями Правительства, Национального банка, залогом ценных бумаг Правительства, Национального банка, номинированных в белорусских рублях, другими способами обеспечения с использованием данных ценных бумаг; межбанковские кредиты и депозиты, обеспеченные гарантиями, поручительствами правительств, центральных (национальных) банков стран группы "A", международных финансовых организаций и банков развития, гарантийными депозитами денежных средств в белорусских рублях, в ОКВ (если валюта гарантийного депозита совпадает с валютой долга), в СКВ, залогом ценных бумаг правительств, центральных (национальных) банков стран группы "A", международных финансовых организаций и банков развития, другими способами обеспечения с использованием данных ценных бумаг, - в части средств по срокам погашения до востребования, включая средства со сроком погашения на следующий за днем размещения рабочий день;
межбанковские кредиты и депозиты в иностранной валюте, обеспеченные гарантиями Правительства, Национального банка; межбанковские кредиты и депозиты в белорусских рублях, в иностранной валюте, обеспеченные залогом ценных бумаг Правительства, Национального банка, номинированных в иностранной валюте, другими способами обеспечения с использованием данных ценных бумаг; межбанковские кредиты и депозиты в иностранной валюте, обеспеченные залогом ценных бумаг Правительства, Национального банка, номинированных в белорусских рублях, другими способами обеспечения с использованием данных ценных бумаг; межбанковские кредиты и депозиты, обеспеченные гарантиями, поручительствами, залогом ценных бумаг правительств, центральных (национальных) банков стран группы "B", стран группы "C", другими способами обеспечения с использованием данных ценных бумаг, - в части средств по срокам погашения до востребования, включая средства со сроком погашения на следующий за днем размещения рабочий день;
ценные бумаги Правительства (кроме именных приватизационных чеков "Имущество"), Национального банка, правительств, центральных (национальных) банков стран группы "A", стран группы "B", стран группы "C", международных финансовых организаций и банков развития - в части средств по срокам погашения до востребования;
ценные бумаги банков группы "A", банков группы "B", банков (небанковских кредитно-финансовых организаций) Республики Беларусь, местных органов управления и самоуправления стран группы "A", группы "B", местных органов управления и самоуправления Республики Беларусь, юридических лиц группы "A", юридических лиц группы "B", юридических лиц Республики Беларусь - в части средств со сроком погашения до востребования;
прочие активы (активы, за исключением вышеперечисленных) - в части средств по срокам погашения до востребования;
полученные обязательства по предоставлению денежных средств со сроком использования до востребования: являющиеся источником выданных банком обязательств по предоставлению денежных средств - в сумме выданного обязательства, включаемой в расчет мгновенной ликвидности; не являющиеся источником выданных банком обязательств по предоставлению денежных средств - в сумме обязательства, которое должно быть безусловно исполнено контрагентом в соответствии с договором;
полученные гарантийные обязательства, являющиеся источником (обеспечением) выданных банком гарантийных обязательств, - в сумме выданного обязательства, включаемой в расчет мгновенной ликвидности.
К пассивам для расчета мгновенной ликвидности относятся:
остатки на текущих (расчетных) счетах юридических лиц, банковские вклады (депозиты), займы и иные привлеченные средства юридических лиц до востребования, средства физических лиц до востребования - в сумме, рассчитываемой банком (небанковской кредитно-финансовой организацией) после определения условно постоянного остатка. Условно постоянный остаток определяется банком (небанковской кредитно-финансовой организацией) самостоятельно в зависимости от обслуживаемой клиентуры, фактической динамики по счетам клиентов за последние 90 дней и других факторов. В расчет мгновенной ликвидности принимается разница между остатками на текущих (расчетных) счетах юридических лиц, банковских вкладов (депозитов), займов и иных привлеченных средств юридических лиц, средств физических лиц и условно постоянным остатком, рассчитанным за последние 90 дней;
средства на корреспондентских счетах других банков, небанковских кредитно-финансовых организаций;
депозиты других банков (небанковских кредитно-финансовых организаций), кредитные ресурсы, полученные от других банков (небанковских кредитно-финансовых организаций), - в части средств до востребования; кредитные ресурсы Национального банка - в части средств до востребования;
средства со сроком возврата на следующий за днем привлечения рабочий день, включая однодневные расчетные кредиты Национального банка;
пассивное сальдо по корреспондентскому счету банка (небанковской кредитно-финансовой организации) в других банках (небанковских кредитно-финансовых организациях);
просроченная задолженность банка (небанковской кредитно-финансовой организации);
прочие пассивы (пассивы, за исключением вышеперечисленных) - в части средств по срокам возврата до востребования и с просроченными сроками;
кредитный эквивалент внебалансовых обязательств в части обязательств со сроком исполнения до востребования;
обязательства банка (небанковской кредитно-финансовой организации), возникающие перед контрагентом при осуществлении сделок в случае, когда контрагент свои обязательства по сделке исполнил, со сроком исполнения до востребования и с просроченными сроками.
Минимально допустимое значение норматива мгновенной ликвидности устанавливается в размере 20 процентов.
59. Текущая ликвидность характеризует соотношение суммы активов с оставшимся сроком погашения до 30 дней, в том числе до востребования (текущие активы), и пассивов с оставшимся сроком возврата до 30 дней, в том числе до востребования и с просроченными сроками (текущие пассивы).
В расчет текущей ликвидности активы и пассивы включаются без учета степени ликвидности и риска одновременного снятия.
60. К текущим активам относятся:
наличные денежные средства, драгоценные металлы, средства в Национальном банке, средства на счете фонда обязательных резервов в Национальном банке, депонированные сверх причитающихся по расчету сумм в части, возврат которой не ограничен законодательством Республики Беларусь или условиями договоров;
средства в центральных (национальных) банках стран группы "A", стран группы "B", стран группы "C", международных финансовых организациях и банках развития - в части средств по срокам погашения до востребования, включая средства со сроком погашения на следующий за днем размещения рабочий день, и до 30 дней;
средства в банках группы "A", банках группы "B", банках (небанковских кредитно-финансовых организациях) Республики Беларусь - в части средств по срокам погашения до востребования, включая средства со сроком погашения на следующий за днем размещения рабочий день, и до 30 дней;
межбанковские кредиты и депозиты в белорусских рублях, обеспеченные гарантиями Правительства, Национального банка, залогом ценных бумаг Правительства, Национального банка, номинированных в белорусских рублях, другими способами обеспечения с использованием данных ценных бумаг; межбанковские кредиты и депозиты, обеспеченные гарантиями, поручительствами правительств и центральных (национальных) банков стран группы "A", международных финансовых организаций и банков развития, гарантийными депозитами денежных средств в белорусских рублях, в ОКВ (если валюта гарантийного депозита совпадает с валютой долга), в СКВ, залогом ценных бумаг правительств, центральных (национальных) банков стран группы "A", международных финансовых организаций и банков развития, другими способами обеспечения с использованием данных ценных бумаг, - в части средств по срокам погашения до востребования, включая средства со сроком погашения на следующий за днем размещения рабочий день, и до 30 дней;
межбанковские кредиты и депозиты в иностранной валюте, обеспеченные гарантиями Правительства, Национального банка; межбанковские кредиты и депозиты в белорусских рублях, в иностранной валюте, обеспеченные залогом ценных бумаг Правительства, Национального банка, номинированных в иностранной валюте, другими способами обеспечения с использованием данных ценных бумаг; межбанковские кредиты и депозиты в иностранной валюте, обеспеченные залогом ценных бумаг Правительства, Национального банка, номинированных в белорусских рублях, другими способами обеспечения с использованием данных ценных бумаг; межбанковские кредиты и депозиты, обеспеченные гарантиями, поручительствами, залогом ценных бумаг правительств, центральных (национальных) банков стран группы "B", стран группы "C", другими способами обеспечения с использованием данных ценных бумаг, - в части средств по срокам погашения до востребования, включая средства со сроком погашения на следующий за днем размещения рабочий день, и до 30 дней;
ценные бумаги Правительства, Национального банка, местных органов управления и самоуправления Республики Беларусь, правительств, центральных (национальных) банков стран группы "A", стран группы "B", стран группы "C", международных финансовых организаций и банков развития, местных органов управления и самоуправления стран группы "A", стран группы "B", банков (небанковских кредитно-финансовых организаций) Республики Беларусь, юридических лиц Республики Беларусь, банков группы "A", банков группы "B", юридических лиц группы "A", юридических лиц группы "B" - в части средств со сроками погашения до востребования и до 30 дней;
кредитная задолженность, задолженность по предоставленным займам со сроком погашения до 30 дней;
прочие активы (активы, за исключением вышеперечисленных) - в части средств по срокам погашения до востребования и до 30 дней;
полученные обязательства по предоставлению денежных средств со сроком использования до востребования и до 30 дней: являющиеся источником выданных банком обязательств по предоставлению денежных средств - в сумме выданного обязательства, включаемой в расчет текущей ликвидности; не являющиеся источником выданных банком обязательств по предоставлению денежных средств - в сумме обязательства, которое должно быть безусловно исполнено контрагентом в соответствии с договором;
полученные гарантийные обязательства, являющиеся источником (обеспечением) выданных банком гарантийных обязательств, - в сумме выданного обязательства, включаемой в расчет текущей ликвидности;
обязательства контрагентов, возникающие перед банком (небанковской кредитно-финансовой организацией) в соответствии с подпунктом 21.1 пункта 21 настоящей Инструкции, со сроком исполнения до 30 дней.
61. К текущим пассивам относятся:
остатки на текущих (расчетных) счетах юридических лиц, банковские вклады (депозиты), займы и иные привлеченные средства юридических лиц до востребования, средства физических лиц до востребования - в сумме, рассчитываемой банком (небанковской кредитно-финансовой организацией) после определения условно-постоянного остатка в соответствии с пунктом 58 настоящей Инструкции;
банковские вклады (депозиты), займы и иные привлеченные средства юридических лиц, средства физических лиц - в части средств до 30 дней;
средства на корреспондентских счетах других банков, небанковских кредитно-финансовых организаций;
депозиты других банков (небанковских кредитно-финансовых организаций), кредитные ресурсы, полученные от других банков (небанковских кредитно-финансовых организаций), - в части средств до востребования и до 30 дней;
кредитные ресурсы Национального банка - в части средств до востребования и до 30 дней;
средства со сроком возврата на следующий за днем привлечения рабочий день, включая однодневные расчетные кредиты Национального банка;
пассивное сальдо по корреспондентскому счету банка (небанковской кредитно-финансовой организации) в других банках (небанковских кредитно-финансовых организациях);
просроченная задолженность банка (небанковской кредитно-финансовой организации);
прочие пассивы (пассивы, за исключением вышеперечисленных) - в части средств по срокам возврата до востребования, до 30 дней и с просроченными сроками;
кредитный эквивалент внебалансовых обязательств в части обязательств со сроком исполнения до востребования и до 30 дней;
Абзац исключен. - Постановление Правления Нацбанка от 31.01.2006 N 16.
обязательства банка (небанковской кредитно-финансовой организации), возникающие перед контрагентом при осуществлении сделок в случае, когда контрагент свои обязательства по сделке исполнил, со сроком исполнения до востребования, до 30 дней и с просроченными сроками.
Минимально допустимое значение норматива текущей ликвидности устанавливается в размере 70 процентов.
62. Краткосрочная ликвидность характеризует соотношение активов со сроками погашения до 1 года (фактическая ликвидность) и обязательств со сроками исполнения до 1 года (требуемая ликвидность). Принцип расчета краткосрочной ликвидности состоит в сопоставлении фактической и требуемой ликвидности.
63. Фактическая ликвидность - это имеющиеся активы для оплаты обязательств в соответствии со сроками погашения или по первому требованию в зависимости от вида обязательств. В расчете фактической ликвидности участвуют следующие активы:
наличные денежные средства, драгоценные металлы, средства в Национальном банке, в том числе средства на счете фонда обязательных резервов в Национальном банке, депонированные сверх причитающихся по расчету сумм в части, возврат которой не ограничен законодательством Республики Беларусь или условиями договоров; средства в центральных (национальных) банках стран группы "A", международных финансовых организациях и банках развития; средства в других банках (небанковских кредитно-финансовых организациях) в части межбанковских кредитов и депозитов в белорусских рублях, обеспеченных гарантиями Правительства, Национального банка, залогом ценных бумаг Правительства, Национального банка, номинированных в белорусских рублях, другими способами обеспечения с использованием данных ценных бумаг, межбанковских кредитов и депозитов, обеспеченных гарантиями, поручительствами правительств, центральных (национальных) банков стран группы "A", международных финансовых организаций и банков развития, гарантийными депозитами денежных средств в белорусских рублях, в ОКВ (если валюта гарантийного депозита совпадает с валютой долга), в СКВ, залогом ценных бумаг правительств, центральных (национальных) банков стран группы "A", международных финансовых организаций и банков развития, другими способами обеспечения с использованием данных ценных бумаг; ценные бумаги Правительства, Национального банка, номинированные в белорусских рублях (кроме именных приватизационных чеков "Имущество", ценных бумаг без права обращения на вторичном рынке в соответствии с законодательством); ценные бумаги правительств, центральных (национальных) банков стран группы "A", международных финансовых организаций и банков развития; средства до востребования в банках группы "A", включая средства со сроком погашения на следующий за днем размещения рабочий день, ценные бумаги до востребования банков группы "A" - 100 процентов от фактической величины активов;
межбанковские кредиты и депозиты в иностранной валюте, обеспеченные гарантиями Правительства, Национального банка; межбанковские кредиты и депозиты в белорусских рублях, в иностранной валюте, обеспеченные залогом ценных бумаг Правительства, Национального банка, номинированных в иностранной валюте, другими способами обеспечения с использованием данных ценных бумаг; межбанковские кредиты и депозиты в иностранной валюте, обеспеченные залогом ценных бумаг Правительства, Национального банка, номинированных в белорусских рублях, другими способами обеспечения с использованием данных ценных бумаг; межбанковские кредиты и депозиты, обеспеченные гарантиями, поручительствами, залогом ценных бумаг правительств, центральных (национальных) банков стран группы "B", другими способами обеспечения с использованием данных ценных бумаг; средства до востребования в центральных (национальных) банках стран группы "B", банках группы "B", включая средства со сроком погашения на следующий за днем размещения рабочий день; ценные бумаги Правительства, Национального банка, номинированные в иностранной валюте (кроме ценных бумаг без права обращения на вторичном рынке в соответствии с законодательством); ценные бумаги правительств, центральных (национальных) банков стран группы "B", ценные бумаги до востребования банков группы "В", местных органов управления и самоуправления стран группы "A", юридических лиц группы "A" - 80 процентов от фактической величины активов;
средства до востребования в банках (небанковских кредитно-финансовых организациях) Республики Беларусь, в центральных (национальных) банках стран группы "C", включая средства со сроком погашения на следующий за днем размещения рабочий день; ценные бумаги правительств, центральных (национальных) банков стран группы "C", а также межбанковские кредиты и депозиты, обеспеченные залогом данных ценных бумаг, другими способами обеспечения с использованием данных ценных бумаг, гарантиями, поручительствами их эмитентов; ценные бумаги до востребования банков (небанковских кредитно-финансовых организаций) Республики Беларусь, местных органов управления и самоуправления стран группы "B", местных органов управления и самоуправления Республики Беларусь, юридических лиц группы "B" - 50 процентов от фактической величины активов.
Полученные обязательства по предоставлению денежных средств, являющиеся источником выданных банком обязательств по предоставлению денежных средств, - в сумме выданного обязательства, включаемой в расчет фактической ликвидности; не являющиеся источником выданных банком обязательств по предоставлению денежных средств - в сумме обязательства, которое должно быть безусловно исполнено контрагентом в соответствии с договором.
Полученные гарантийные обязательства, являющиеся источником (обеспечением) выданных банком гарантийных обязательств, - в сумме выданного обязательства, включаемой в расчет фактической ликвидности.
64. Требуемая ликвидность - сумма активов, которую необходимо иметь банку (небанковской кредитно-финансовой организации) для своевременной оплаты своих обязательств при их востребовании. Она определяется по сумме пассивов до востребования, взвешенных на риск одновременного снятия средств по ним, обязательств, сроки погашения по которым уже наступили, а также сумме отрицательных несоответствий между активами и пассивами по срокам до 1 года.
Для средств до востребования устанавливаются два параметра одновременного снятия средств:
остатки на текущих (расчетных) счетах юридических лиц (кроме неснижаемых остатков и зарезервированных сумм в соответствии с заключенными договорами), средства на корреспондентских счетах других банков (небанковских кредитно-финансовых организаций), банковские вклады (депозиты), займы и иные привлеченные средства юридических лиц и средства физических лиц до востребования - 20 процентов от фактической величины;
депозиты до востребования других банков (небанковских кредитно-финансовых организаций), кредитные ресурсы до востребования, полученные от других банков (небанковских кредитно-финансовых организаций), пассивное сальдо по корреспондентскому счету банка (небанковской кредитно-финансовой организации) в других банках (небанковских кредитно-финансовых организациях) - 60 процентов от фактической величины.
По суммам просроченной задолженности, средствам со сроком возврата на следующий за днем привлечения рабочий день, кредитным ресурсам Национального банка до востребования, включая однодневные расчетные кредиты, риск одновременного снятия устанавливается в размере 100 процентов от фактической величины.
Кредитный эквивалент внебалансовых обязательств, а также обязательства банка (небанковской кредитно-финансовой организации), возникающие перед контрагентом при осуществлении сделок в случае, когда контрагент свои обязательства по сделке исполнил, со сроком исполнения до востребования и с просроченными сроками включаются в расчет требуемой ликвидности в размере 100 процентов.
Сумма отрицательных несоответствий активов и пассивов по срокам погашения, не компенсированных положительными разницами в предыдущих периодах, включается в расчет требуемой ликвидности с риском одновременного снятия в размере 80 процентов.
Минимально допустимое значение норматива краткосрочной ликвидности устанавливается в размере 1.
65. В целях поддержания банками (небанковскими кредитно-финансовыми организациями) достаточного уровня ликвидных активов устанавливается минимальное соотношение ликвидных и суммарных активов.
Минимально допустимое значение соотношения ликвидных и суммарных активов банка (небанковской кредитно-финансовой организации) устанавливается в размере 20 процентов.
66. Суммарные активы принимаются в расчет в сумме по балансу за минусом средств, фактически зарезервированных в Национальном банке в соответствии с законодательством Республики Беларусь.
К ликвидным активам относятся:
наличные денежные средства, драгоценные металлы;
средства в Национальном банке, в том числе средства на счете фонда обязательных резервов в Национальном банке, депонированные сверх причитающихся по расчету сумм в части, возврат которой не ограничен законодательством Республики Беларусь или условиями договоров;
средства в центральных (национальных) банках стран группы "A", международных финансовых организациях и банках развития;
средства в центральных (национальных) банках стран группы "B", группы "C" - сроком до востребования, включая средства со сроком погашения на следующий за днем размещения рабочий день, и до 30 дней;
средства в банках группы "A", банках группы "B", банках (небанковских кредитно-финансовых организациях) Республики Беларусь - в части средств по срокам погашения до востребования, включая средства со сроком погашения на следующий за днем размещения рабочий день, и до 30 дней;
межбанковские кредиты и депозиты в белорусских рублях, обеспеченные гарантиями Правительства, Национального банка, залогом ценных бумаг Правительства, Национального банка, номинированных в белорусских рублях, другими способами обеспечения с использованием данных ценных бумаг;
межбанковские кредиты и депозиты в иностранной валюте, обеспеченные гарантиями Правительства, Национального банка; межбанковские кредиты и депозиты в белорусских рублях, в иностранной валюте, обеспеченные залогом ценных бумаг Правительства, Национального банка, номинированных в иностранной валюте, другими способами обеспечения с использованием данных ценных бумаг; межбанковские кредиты и депозиты в иностранной валюте, обеспеченные залогом ценных бумаг Правительства, Национального банка, номинированных в белорусских рублях, другими способами обеспечения с использованием данных ценных бумаг;
межбанковские кредиты и депозиты, обеспеченные гарантиями, поручительствами правительств, центральных (национальных) банков стран группы "A", международных финансовых организаций и банков развития, гарантийными депозитами денежных средств в белорусских рублях, в ОКВ (если валюта гарантийного депозита совпадает с валютой долга), в СКВ, залогом ценных бумаг правительств, центральных (национальных) банков стран группы "A", международных финансовых организаций и банков развития, другими способами обеспечения с использованием данных ценных бумаг;
межбанковские кредиты и депозиты, обеспеченные гарантиями, поручительствами, залогом ценных бумаг правительств, центральных (национальных) банков стран группы "B", стран группы "C", другими способами обеспечения с использованием данных ценных бумаг, - сроком до востребования, включая средства со сроком погашения на следующий за днем размещения рабочий день и до 30 дней;
ценные бумаги Правительства, Национального банка, номинированные в белорусских рублях, в иностранной валюте (кроме именных приватизационных чеков "Имущество", ценных бумаг без права обращения на вторичном рынке в соответствии с законодательством);
ценные бумаги Правительства, Национального банка, номинированные в белорусских рублях, в иностранной валюте, без права обращения на вторичном рынке в соответствии с законодательством - сроком до востребования и до 30 дней;
ценные бумаги правительств, центральных (национальных) банков стран группы "A", международных финансовых организаций и банков развития;
ценные бумаги правительств, центральных (национальных) банков стран группы "B", стран группы "C" - сроком до востребования и до 30 дней;
ценные бумаги местных органов управления и самоуправления Республики Беларусь, стран группы "A", стран группы "B" - сроком до востребования и до 30 дней;
ценные бумаги банков группы "A", банков группы "B", банков (небанковских кредитно-финансовых организаций) Республики Беларусь, юридических лиц группы "A", юридических лиц группы "B", юридических лиц Республики Беларусь - сроком до востребования и до 30 дней;
кредитная задолженность юридических и физических лиц, классифицированная по первой группе риска в целях создания специального резерва на покрытие возможных убытков по активам банка (небанковской кредитно-финансовой организации), подверженным кредитному риску, - сроком до 30 дней.
Ликвидные активы принимаются в расчет без учета процента ликвидности.
Глава 11 НОРМАТИВЫ МАКСИМАЛЬНОГО РАЗМЕРА РИСКА
67. Настоящей Инструкцией устанавливаются следующие нормативы максимального размера:
риска на одного клиента (группу взаимосвязанных клиентов);
крупных рисков;
риска на одного инсайдера и связанных с ним лиц;
рисков по инсайдерам и связанным с ними лицам;
риска по средствам, размещенным в зарубежных странах, не входящих в группу "A".
68. Ограничение размера риска на одного клиента или группу взаимосвязанных клиентов устанавливается для уменьшения вероятных убытков в случаях, когда вложенные в рискованные операции средства не возвращаются вовремя и в полном размере.
Риски по взаимосвязанным клиентам при осуществлении контроля за соблюдением установленных нормативов максимального размера риска контролируются в совокупности по группе. Контроль отдельно по клиентам, входящим в группу, не осуществляется.
69. Применительно к настоящей Инструкции под взаимосвязанными клиентами понимаются юридические и физические лица - клиенты банка (небанковской кредитно-финансовой организации), связанные между собой экономически и (или) юридически - имеющие общую собственность, взаимные гарантии и (или) обязательства, основные, дочерние, зависимые юридические лица и (или) имеющие совмещение одним физическим лицом руководящих должностей (руководителя, заместителя руководителя) - таким образом, что финансовые трудности одного клиента обусловливают или делают вероятным возникновение финансовых трудностей у другого клиента (клиентов).
К взаимосвязанным клиентам банка (небанковской кредитно-финансовой организации) следует также относить юридические лица, не являющиеся по отношению друг к другу основными, дочерними, зависимыми в соответствии с законодательством Республики Беларусь, но связанные таким образом, что одно юридическое лицо в силу участия в уставном фонде другого лица, либо в соответствии с заключенным между ними договором, либо иным образом способно влиять на принятие решений этим лицом.
70. Максимальный размер риска на одного клиента (группу взаимосвязанных клиентов) (далее - клиент) представляет собой процентное соотношение совокупной суммы требований банка (небанковской кредитно-финансовой организации) к клиенту и собственных средств (капитала) банка (небанковской кредитно-финансовой организации).
71. В совокупную сумму требований при расчете размера риска на одного клиента включаются:
по банкам - любые обязательства других банков (небанковских кредитно-финансовых организаций) перед банком (небанковской кредитно-финансовой организацией), в том числе кредитный эквивалент внебалансовых обязательств, выданных банком (небанковской кредитно-финансовой организацией) в отношении данного банка (небанковской кредитно-финансовой организации);
по другим клиентам (кроме банков, небанковских кредитно-финансовых организаций) - кредитная задолженность, задолженность по предоставленным займам, вложения в ценные бумаги каждого эмитента (кроме акций), пролонгированная, просроченная задолженность по вышеперечисленным требованиям, а также кредитный эквивалент внебалансовых обязательств, выданных банком (небанковской кредитно-финансовой организацией) в отношении данного клиента.
По сделкам с ценными бумагами на вторичном рынке балансовая стоимость ценной бумаги включается в совокупную сумму требований к эмитенту ценной бумаги, кредитный эквивалент внебалансовых обязательств - в совокупную сумму требований к контрагенту по договору.
По договорам факторинга независимо от условий платежа фактор (банк (небанковская кредитно-финансовая организация) рассчитывает риски:
при открытом факторинге - в отношении должника (группы взаимосвязанных с должником клиентов банка (небанковской кредитно-финансовой организации);
при скрытом факторинге - в отношении кредитора в установленном порядке.
72. При расчете размера риска на одного клиента в совокупную сумму требований к клиенту не включаются:
требования по активам, относящимся к I группе в соответствии с пунктом 17 настоящей Инструкции;
гарантии, поручительства, выданные под встречные гарантии центральных (национальных банков) стран группы "A", банков группы "A", международных финансовых организаций и банков развития;
средства в банках группы "A" в размере 80 процентов от суммы требований.
73. Максимальный размер риска на одного клиента в первые два года после государственной регистрации банка (небанковской кредитно-финансовой организации) не может превышать 20 процентов собственных средств (капитала), в последующие годы деятельности - 25 процентов.
Если в группу взаимосвязанных клиентов входит инсайдер (инсайдеры) банка (небанковской кредитно-финансовой организации) в соответствии с пунктом 80 настоящей Инструкции, максимальный размер риска на одного клиента не может превышать значения, установленные в пункте 81 настоящей Инструкции.
74. Если размер риска на одного клиента превышает 10 процентов собственных средств (капитала) банка (небанковской кредитно-финансовой организации), то такой риск рассматривается как крупный. Крупный риск рассчитывается в отношении всех клиентов.
Фактом возникновения крупного риска является осуществление банком (небанковской кредитно-финансовой организацией) операции или операций, в результате которых совокупная сумма требований к клиенту, рассчитанная с учетом пунктов 71 - 72 настоящей Инструкции, превысит 10 процентов собственных средств (капитала) банка (небанковской кредитно-финансовой организации).
75. Максимальный размер крупных рисков представляет собой соотношение совокупной суммы крупных рисков к собственным средствам (капиталу) банка (небанковской кредитно-финансовой организации).
Максимальный размер крупных рисков не может превышать шестикратного размера собственных средств (капитала) банка (небанковской кредитно-финансовой организации).
76. Решение об осуществлении операций, сопряженных с возникновением крупных рисков, должно в обязательном порядке приниматься уполномоченным органом управления банка (небанковской кредитно-финансовой организации) или иным уполномоченным органом и оформляться в установленном порядке.
77. При осуществлении кредитования клиента на консорциальной основе максимальный размер риска по данному клиенту рассчитывается каждым банком (небанковской кредитно-финансовой организацией), предоставившим кредитные ресурсы для выдачи консорциального кредита (далее - банк-участник), включая банк-агент.
Банк-участник включает сумму предоставленных им денежных средств и кредитный эквивалент внебалансовых обязательств (далее - доля) по консорциальному кредитному договору в совокупную сумму требований к клиенту, а банк-агент не включает в соответствующей части требования и обязательства по договорам, заключенным с клиентом и банками-участниками, в расчет экономических нормативов в соответствии с подпунктом 1.19 пункта 1 настоящей Инструкции, если договор о совместной деятельности по предоставлению консорциального кредита между банками-участниками содержит следующие условия:
банк-участник обязуется предоставить банку-агенту денежные средства не позднее окончания банковского дня, в течение которого банк-агент обязан предоставить клиенту денежные средства в соответствии с условиями кредитного договора, или с момента вступления в силу кредитного договора;
банк-участник вправе требовать от банка-агента, а банк-агент обязуется перед банком-участником осуществить платежи по кредиту, процентам за пользование им, а также иные выплаты в размере, в котором клиент исполняет обязательства перед банком-агентом по возврату кредита, уплате процентов за пользование им и иных выплат по предоставленному ему консорциальному кредиту, не ранее момента осуществления клиентом соответствующих платежей.
Банк-агент при наличии вышеназванных условий рассчитывает риск по клиенту только в части своей доли в консорциальном кредите в соответствии с пунктом 17 настоящей Инструкции.
При отсутствии вышеназванных условий банк-участник включает свою долю в консорциальном кредите в расчет совокупной суммы требований к банку-агенту. Банк-агент в этом случае рассчитывает размер риска по клиенту, включая в совокупную сумму требований к клиенту собственную долю участия и доли банков-участников.
В порядке, предусмотренном настоящим пунктом, рассчитывают также риски банк (небанковская кредитно-финансовая организация), предоставивший кредитные ресурсы и (или) выдавший обязательства, и банк (небанковская кредитно-финансовая организация), получивший их для кредитования клиента по договору, не являющемуся договором о совместной деятельности по предоставлению консорциального кредита.
78. Максимальный размер риска на одного инсайдера и связанных с ним лиц устанавливается в процентном соотношении совокупной суммы требований, рассчитанной в соответствии с пунктами 71 - 72 настоящей Инструкции, к инсайдеру и связанным с ним лицам и собственных средств (капитала) банка (небанковской кредитно-финансовой организации).
79. Применительно к настоящей Инструкции под инсайдерами понимаются физические и юридические лица, связанные с банком (небанковской кредитно-финансовой организацией), его (ее) учредителями (участниками) и в силу связанности способные повлиять на решение банка (небанковской кредитно-финансовой организации) при осуществлении операций с ними.
Инсайдеры и (или) их уполномоченные лица (представители, доверенные лица и др.) не вправе участвовать в подготовке и принятии решения банком (небанковской кредитно-финансовой организацией) об осуществлении операции по предоставлению им кредита или иных операций, сопряженных с возникновением кредитного риска.
80. К инсайдерам относятся:
80.1. физические лица:
80.1.1. учредители (участники) банка (небанковской кредитно-финансовой организации), которые имеют более 5 процентов акций;
80.1.2. руководитель (заместители руководителя) и члены органов управления банка (небанковской кредитно-финансовой организации), созданных в соответствии с законодательством Республики Беларусь и уставом банка (небанковской кредитно-финансовой организации), кроме общего собрания учредителей (участников);
80.1.3. члены кредитного совета (комитета) (другого уполномоченного органа, принимающего решение об осуществлении операций, влекущих возникновение требований, перечисленных в пункте 71 настоящей Инструкции) банка (небанковской кредитно-финансовой организации);
80.1.4. руководители (заместители руководителей) обособленных подразделений; руководители структурных подразделений банка (небанковской кредитно-финансовой организации), осуществляющих операции, влекущие возникновение требований, перечисленных в пункте 71 настоящей Инструкции; руководители дочерних, зависимых юридических лиц банка (небанковской кредитно-финансовой организации);
80.1.5. лица, находящиеся в близком родстве или свойстве с инсайдерами, указанными в подпунктах 80.1.1 - 80.1.4 подпункта 80.1 настоящего пункта;
80.1.6. бывшие инсайдеры (из указанных в подпунктах 80.1.1 - 80.1.4 подпункта 80.1 настоящего пункта) и лица, находящиеся с ними в близком родстве или свойстве, до истечения одного года с момента утраты указанных в подпунктах 80.1.1 - 80.1.4 настоящего пункта связей с банком (небанковской кредитно-финансовой организацией);
80.2. юридические лица:
80.2.1. учредители (участники) банка (небанковской кредитно-финансовой организации), имеющие более 5 процентов акций;
80.2.2. дочерние и зависимые юридические лица банка (небанковской кредитно-финансовой организации);
80.2.3. юридические лица, руководителем, заместителем руководителя которых являются лица, перечисленные в подпункте 80.1.1 настоящего пункта;
80.2.4. юридические лица, руководителем, заместителем руководителя которых являются муж, жена, дети, родители, родные братья и сестры лиц, перечисленных в подпунктах 80.1.1 - 80.1.3 настоящего пункта;
80.2.5. юридические лица, владеющие более 20 процентами простых (голосующих) акций юридического лица - учредителя (участника), имеющего более 5 процентов акций банка (небанковской кредитно-финансовой организации), или являющиеся его вышестоящим органом;
80.2.6. юридические лица, в которых лицам, перечисленным в подпунктах 80.1.1 - 80.1.3 настоящего пункта, принадлежит более 20 процентов простых (голосующих) акций;
80.2.7. юридические лица, более 20 процентов акций (для акционерных обществ), долей (для иных хозяйственных обществ и товариществ), паев (для производственных кооперативов), имущества (для унитарных предприятий) которых находятся в доверительном управлении банка и (или) лиц, перечисленных в подпунктах 80.1.1 - 80.1.3 настоящего пункта.
К лицам, связанным с инсайдерами, относятся инсайдеры и (или) другие клиенты банка (небанковской кредитно-финансовой организации), связанные с инсайдерами по критериям, установленным в пункте 69 настоящей Инструкции, а также подпунктах 80.1.5, 80.2.3 - 80.2.6 настоящего пункта.
81. Максимальный размер риска на одного инсайдера - физическое лицо и связанных с ним физических лиц не может превышать 2 процентов собственных средств (капитала) банка (небанковской кредитно-финансовой организации).
Максимальный размер риска на одного инсайдера - физическое лицо и связанных с ним юридических лиц в первые два года после государственной регистрации банка (небанковской кредитно-финансовой организации) не может превышать 10 процентов собственных средств (капитала) банка (небанковской кредитно-финансовой организации), в последующие годы деятельности - 15 процентов.
Максимальный размер риска на одного инсайдера - юридическое лицо и связанных с ним лиц в первые два года после государственной регистрации банка (небанковской кредитно-финансовой организации) не может превышать 10 процентов собственных средств (капитала) банка (небанковской кредитно-финансовой организации), в последующие годы деятельности - 15 процентов.
82. Максимальный размер рисков по инсайдерам и связанным с ними лицам устанавливается в процентном соотношении совокупной суммы всех рисков по инсайдерам и связанным с ними лицам и собственных средств (капитала) банка (небанковской кредитно-финансовой организации).
Максимальный размер рисков по инсайдерам - юридическим лицам и связанным с ними лицам и инсайдерам - физическим лицам и связанным с ними юридическим лицам не может превышать 50 процентов собственных средств (капитала) банка (небанковской кредитно-финансовой организации).
Максимальный размер рисков по инсайдерам - физическим лицам и связанным с ними физическим лицам не может превышать 5 процентов собственных средств (капитала) банка (небанковской кредитно-финансовой организации).
83. Норматив максимального размера риска по средствам, размещенным в зарубежных странах, не входящих в группу "A", устанавливается в размере 100 процентов собственных средств (капитала) банка (небанковской кредитно-финансовой организации).
В совокупную сумму требований при расчете размера риска по средствам, размещенным в зарубежных странах, не входящих в группу "A", включаются следующие активы: любые обязательства банков зарубежных стран, не входящих в группу "A", перед банком (небанковской кредитно-финансовой организацией); кредитная задолженность, задолженность по предоставленным займам, в том числе пролонгированная, просроченная, облигации, акции, в том числе не оплаченные в срок, прочие ценные бумаги органов государственного управления, местных органов управления и самоуправления, юридических лиц зарубежных стран, не входящих в группу "A".
По договорам факторинга независимо от условий платежа фактор (банк (небанковская кредитно-финансовая организация) рассчитывает риск:
| Стр.1 | Стр.2 | Стр.3 |
карта новых документов | 
