Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 31.10.2002 N 213 "Об утверждении Правил организации наличного денежного обращения в Республике Беларусь"
Документ утратил силу
Архив ноябрь 2011 года
<< Назад |
<<< Навигация Содержание
На основании статей 26, 30 Банковского кодекса Республики Беларусь Правление Национального банка Республики Беларусь ПОСТАНОВЛЯЕТ:
1. Утвердить прилагаемые Правила организации наличного денежного обращения в Республике Беларусь.
2. Департаменту по работе с ценностями разработать и внести на рассмотрение Правления Национального банка Республики Беларусь в I квартале 2003 года новую редакцию Правил ведения кассовых операций в Республике Беларусь.
3. Признать утратившими силу:
постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 25 июля 2000 г. N 17.1г "Об утверждении Правил организации наличного денежного обращения в Республике Беларусь" ;
постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 27 декабря 2000 г. N 33.16 "О внесении изменений и дополнений в Правила организации наличного денежного обращения в Республике Беларусь, утвержденные постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 25 июля 2000 г. N 17.1г" ;
постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 29 марта 2001 г. N 76 "О внесении изменений и дополнений в Правила организации наличного денежного обращения в Республике Беларусь, утвержденные постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 25 июля 2000 г. N 17.1г" (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2001 г., N 43, 8/5749).
Председатель Правления П.П.ПРОКОПОВИЧ
УТВЕРЖДЕНО
Постановление Правления
Национального банка
Республики Беларусь
31.10.2002 N 213
ПРАВИЛА ОРГАНИЗАЦИИ НАЛИЧНОГО ДЕНЕЖНОГО ОБРАЩЕНИЯ В РЕСПУБЛИКЕ БЕЛАРУСЬ
Глава 1 ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
1. Правила организации наличного денежного обращения в Республике Беларусь (далее - Правила) разработаны в соответствии со статьями 26 и 30 Банковского кодекса Республики Беларусь, другими нормативными правовыми актами Республики Беларусь.
2. Настоящие Правила обязательны для выполнения структурными подразделениями Национального банка Республики Беларусь, банками (далее - банки) и определяют порядок их работы на территории Республики Беларусь в белорусских рублях (далее - наличные деньги).
3. Применительно к настоящим Правилам нижеприведенные термины означают следующее:
предприятия - республиканские органы государственного управления, органы местного управления и самоуправления, иные юридические лица;
предприниматели - индивидуальные предприниматели, открывшие в соответствии с законодательством Республики Беларусь текущие (расчетные) счета в банках;
обособленные подразделения - это филиалы, представительства и другие подразделения предприятия, правовой статус которых определяется положением, утвержденным предприятием, с правом открытия соответствующих банковских счетов;
специализированный кооператив - жилищный, жилищно-строительный, дачный, гаражный, садоводческий кооператив (товарищество);
вкладной счет физического лица - счет физического лица, открытый по договору текущего (расчетного) банковского счета, договору банковского вклада (депозита);
выручка - все наличные деньги, поступившие в кассу предприятия, предпринимателю, частному нотариусу, за исключением наличных денег, полученных со счета в банке, и возврата наличных денег, ранее выданных на командировочные расходы; на расчеты, осуществляемые между предприятиями, предпринимателями, частными нотариусами; выплаты, входящие в состав фонда заработной платы;
лимит остатка кассы - предельный остаток, максимально допустимая сумма наличных денег, которая может находиться в кассе предприятия по состоянию на конец рабочего дня. Устанавливается банком в зависимости от конкретных условий работы предприятия;
наличный денежный оборот - совокупность платежей наличными деньгами за определенный период времени. Характеризуется использованием наличных денег населением, предприятиями, предпринимателями, частными нотариусами как средства обращения и платежа;
наличное денежное обращение - непрерывное движение наличных денег, выполняющих функции средства обращения и платежа, опосредствующее оплату товаров, оказываемых услуг и другие платежи;
прогноз наличного денежного оборота - оценка перспектив развития наличного денежного обращения, в составе которого определяются источники поступлений и направления выдач наличных денег, размер выпуска наличных денег или изъятие наличных денег из обращения;
эмиссионный результат - разница между поступлениями наличных денег в кассы банков и выдачами их из касс банков, который определяется за конкретный период как выпуск наличных денег в обращение (превышение выдачи из касс банков над поступлениями) или изъятие наличных денег из обращения (превышение поступлений наличных денег в кассы банков над выдачей из касс банков).
Глава 2 ОРГАНИЗАЦИЯ ОБРАЩЕНИЯ НАЛИЧНЫХ ДЕНЕГ
4. Банк устанавливает по согласованию с исполнительным (или иным) органом управления (далее - руководитель) предприятия, предпринимателями, частными нотариусами ежегодно, как правило, в течение I квартала исходя из необходимости ускорения оборачиваемости денег и своевременного поступления их в банки порядок и сроки сдачи наличных денег, порядок использования наличных денег из выручки предприятиям, предпринимателям, частным нотариусам, лимит остатка касс предприятиям.
5. Лимит остатка кассы не устанавливается предприятиям с круглосуточным режимом работы, религиозным организациям, предпринимателям, частным нотариусам, а также специализированным кооперативам, общественным организациям (объединениям), осуществляющим предпринимательскую деятельность, направленную только на решение уставных целей и задач в порядке, установленном законодательством Республики Беларусь, и уполномоченным лицам (агенты, распространители, инспекторы, продавцы мелкорозничной и передвижной торговой сети и другие материально ответственные лица). Вся выручка (за исключением остатка фактической потребности в разменных наличных деньгах, но не более пяти базовых величин в расчете на одно рабочее место кассира) сдается в кассу этих предприятий, предпринимателям либо в банк, организациям Министерства связи и информатизации Республики Беларусь в порядке и сроки, установленные банком.
Часть исключена. - Постановление Нацбанка от 29.10.2003 N 182.
Порядок и сроки сдачи выручки, размер расходования наличных денег из выручки не устанавливаются предпринимателям независимо от использования ими наемного труда, если они соблюдают следующие условия:
осуществляют деятельность с использованием кассовых суммирующих аппаратов или специальных компьютерных систем, билетопечатающих машин, таксометров;
имеют в течение календарного года ежемесячный размер выручки, поступившей наличными деньгами не более 500 базовых величин.
Банки не вправе отказать при обращении указанных предприятий, предпринимателей, частных нотариусов в установлении им лимитов остатков касс, порядка и сроков сдачи выручки, размера расходования наличных денег из выручки. Предприятия, предприниматели, частные нотариусы несут ответственность за превышение установленных лимитов остатков касс, порядка и сроков сдачи выручки, размера расходования наличных денег из выручки в соответствии с законодательством Республики Беларусь.
6. Для установления порядка и сроков сдачи наличных денег, размеров расходования выручки предприятиям, предпринимателям, частным нотариусам, а также лимитов остатка касс предприятиям в обслуживающий их банк представляется заявка по форме согласно приложению 1 к настоящим Правилам.
При установлении лимита остатка кассы, порядка и сроков сдачи выручки, размера расходования наличных денег из выручки предприятиям, их обособленным подразделениям, имеющим несколько текущих (расчетных) счетов в разных банках, банки руководствуются Правилами ведения кассовых операций в наличной иностранной валюте на территории Республики Беларусь, утвержденными постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 28 июня 2004 г. N 98 (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2004 г., N 112, 8/11261). Разрешение на проведение расчетов наличными деньгами между предприятиями, предпринимателями, частными нотариусами в таких случаях дает банк, устанавливающий лимит остатка кассы, порядок и сроки сдачи выручки, размер расходования наличных денег из выручки.
Установленные лимит остатка кассы, порядок и сроки сдачи выручки, разрешение на расходование наличных денег из выручки действительны в течение срока, указанного в решении банка.
7. Устанавливаются следующие сроки сдачи наличных денег:
ежедневно независимо от дня поступления выручки - для предприятий, предпринимателей, частных нотариусов, расположенных в населенном пункте, где имеются банки или организации Министерства связи и информатизации Республики Беларусь;
один раз в несколько дней, но не реже одного раза в 7 календарных дней - для предприятий, предпринимателей, частных нотариусов, расположенных в населенном пункте, где нет банков или организаций Министерства связи и информатизации Республики Беларусь или находящихся на отдаленном расстоянии от них, и для предприятий, предпринимателей, частных нотариусов, имеющих незначительные ежедневные либо периодические поступления наличных денег в кассы предприятий, предпринимателям, частным нотариусам.
В отдельных случаях исходя из особенностей деятельности предприятия, предпринимателя, частного нотариуса по их обоснованному ходатайству решением руководителя банка устанавливаются другие сроки сдачи выручки. При этом учитывается необходимость ускорения оборачиваемости и своевременного поступления денег в банки, обеспечение сохранности, специфика работы предприятия, предпринимателя, частного нотариуса.
Части третья - пятая исключены. - Постановление Правления Нацбанка от 29.12.2006 N 234.
8. Лимит остатка кассы устанавливается с учетом особенностей деятельности, режима работы, порядка и сроков сдачи наличных денег в банк, времени заезда инкассации, обеспечения сохранности и сокращения встречных перевозок наличных денег, среднедневной выручки, среднедневного расхода наличных денег (кроме расходов на оплату труда, стипендий, пенсий, пособий, дивидендов).
Лимит остатка кассы устанавливается либо в пределах среднедневного прихода, либо среднедневного расхода, либо среднедневного прихода и среднедневного расхода наличных денег исходя из целесообразности, по усмотрению руководителя банка, с учетом специфики работы предприятия.
При установлении лимита остатка кассы не учитывается сумма выручки, поступившей от продажи товаров (выполнения работ, оказания услуг), оплаченных в безналичном порядке посредством чеков из чековых книжек, расчетных чеков, банковских пластиковых карточек и других форм безналичных расчетов.
При этом для предприятий устанавливается следующий лимит остатка кассы:
имеющих выручку и сдающих наличные деньги в банки или организации Министерства связи и информатизации Республики Беларусь ежедневно в конце рабочего дня - в размерах, необходимых для обеспечения работы предприятия с начала следующего рабочего дня;
имеющих выручку и сдающих наличные деньги в банки или организации Министерства связи и информатизации Республики Беларусь в течение рабочего дня либо не ежедневно - в зависимости от установленных порядка, сроков сдачи и суммы выручки;
не имеющих выручки - в пределах среднедневного расхода наличных денег (кроме расходов на оплату труда, стипендий, пенсий, пособий, дивидендов);
не имеющих иных кассовых оборотов, кроме расходов на оплату труда, стипендий, пенсий, пособий, дивидендов, - исходя из целесообразности по усмотрению руководителя банка;
вновь созданных или планирующих рост поступлений выручки, увеличение расхода наличных денег - исходя из прогнозируемых ими данных с последующим пересмотром по фактически сложившимся оборотам за 1 - 3 месяца работы.
В отдельных случаях, учитывая особенности деятельности предприятия и на основании обоснованного ходатайства, по решению руководителя банка может устанавливаться лимит остатка кассы предприятия в размерах, превышающих нормы, установленные настоящим пунктом.
9. Лимит остатка кассы устанавливается по времени на конец рабочего дня предприятий, их подразделений.
10. Воинским частям, организациям и учреждениям Министерства обороны Республики Беларусь, имеющим только бюджетное финансирование, лимиты остатка касс устанавливаются Министерством обороны Республики Беларусь по согласованию со Специализированным управлением Национального банка. Данные предприятия сообщают установленные лимиты остатков касс обслуживающему банку по его требованию (запросу).
Другие организации и учреждения Министерства обороны Республики Беларусь представляют в обслуживающий банк в установленном порядке заявку по форме согласно приложению 1 к настоящим Правилам на установление лимитов остатка кассы, порядка и сроков сдачи денежной выручки, размеров ее использования.
Воинским частям и иным подразделениям Государственного комитета пограничных войск Республики Беларусь, имеющим только бюджетное финансирование, лимиты остатка касс устанавливаются в порядке, установленном в части первой настоящего пункта.
Комитету государственной безопасности Республики Беларусь и его подведомственным органам лимит остатка кассы устанавливается Председателем Комитета государственной безопасности Республики Беларусь без согласования с обслуживающими банками. Установленные лимиты остатка кассы сообщаются обслуживающим банкам.
11. Лимит остатка кассы, порядок и сроки сдачи выручки, разрешение на расходование наличных денег из выручки могут быть пересмотрены в течение года на основании представленной заявки по форме согласно приложению 1 к настоящим Правилам по обоснованной просьбе предприятия, предпринимателя, частного нотариуса в случае изменения объемов кассовых оборотов, условий сдачи выручки и по другим обоснованным причинам.
Лимит остатка кассы, порядок и сроки сдачи наличных денег могут быть пересмотрены банком самостоятельно на основании результатов проверки по вопросам соблюдения правил ведения кассовых операций и порядка расчетов наличными деньгами, по результатам осуществления контроля за своевременностью и полнотой сдачи выручки в случае уменьшения объемов кассовых оборотов.
В этом случае руководителем банка выносится соответствующее решение, копия которого направляется предприятию, предпринимателю, частному нотариусу. В решении указываются основание для пересмотра и вновь установленные лимит остатка кассы, порядок и сроки сдачи наличных денег. Решение вступает в силу по истечении десяти рабочих дней после его вынесения и является неотъемлемой частью заявки на установление лимита остатка кассы, порядка и сроков сдачи выручки и оформление разрешения на расходование наличных денег из выручки.
12. Порядок и сроки сдачи наличных денег, лимит остатка кассы, порядок использования наличных денег из выручки, поступившей в кассу, устанавливаются на основании представленной заявки согласно приложению 1 к настоящим Правилам по:
обособленным подразделениям, которым открыты текущие (расчетные) счета, - обслуживающим банком по согласованию с руководителем обособленного подразделения;
обособленным подразделениям, которым открыты субсчета, - банком по месту открытия субсчета по согласованию с руководителем обособленного подразделения;
подразделениям предприятия, не являющимся обособленными подразделениями, сдающим выручку в соответствии с законодательством Республики Беларусь с зачислением на текущий (расчетный) счет головного предприятия (минуя центральную кассу предприятия) либо сдающим выручку в центральную кассу предприятия, - обслуживающим банком по месту открытия текущего (расчетного) счета предприятия по согласованию с предприятием каждому подразделению и головному учреждению в отдельности и доводятся до каждого из них приказом руководителя предприятия. В отдельные дни по мере необходимости по согласованию с обслуживающим банком наличные деньги обособленных подразделений и подразделений предприятия, сдающих выручку на текущий (расчетный) счет головного предприятия, могут быть сданы в центральную кассу предприятия, не имеющую собственной выручки, поступающей наличными деньгами. Указанные наличные деньги по согласованию с обслуживающим банком могут быть использованы на выплаты, входящие в состав фонда заработной платы, командировочные расходы, расчеты наличными деньгами между предприятиями, предпринимателями в полном объеме при соблюдении пункта 16 настоящих Правил. Использование центральной кассой предприятия поступивших наличных денег от обособленных подразделений и подразделений предприятия на другие цели производится в соответствии с пунктом 17 настоящих Правил.
13. Предприятиям, имеющим в своем составе мелкорозничную торговую сеть (палатки, ларьки, киоски, летние кафе и т.п.), пункты передвижной торговли (автомагазины, автолавки, лотки, корзины и т.п.), иных уполномоченных лиц (агенты, распространители, инспектора и другие материально ответственные лица), банком устанавливается общий лимит остатка кассы, размер расходования наличных денег из выручки с учетом подразделений мелкорозничной и передвижной торговой сети, иных уполномоченных лиц.
Порядок и сроки сдачи наличных денег для уполномоченных лиц (агенты, распространители, инспектора, продавцы мелкорозничной и передвижной торговой сети и другие материально ответственные лица) устанавливаются самим предприятием, предпринимателем и доводятся каждому приказом руководителя предприятия, предпринимателем. Сроки сдачи выручки для уполномоченных лиц устанавливаются исходя из необходимости ускорения оборачиваемости и своевременного поступления их в банки, но не реже одного раза в 7 календарных дней. Вся выручка уполномоченных лиц (за исключением остатка потребности в разменных наличных деньгах, устанавливаемого каждому уполномоченному лицу приказом руководителя предприятия, предпринимателем, но не более пяти базовых величин) сдается в порядке и сроки, установленные на предприятии, у предпринимателя.
14. Банки устанавливают размер расходования наличных денег из выручки, поступившей в кассу предприятия, предпринимателю:
реализующих товары (работы, услуги) за наличные деньги и имеющих постоянное их поступление, в том числе содержащих на своем балансе магазины и мелкорозничную сеть;
занимающихся одновременно производственной и торговой деятельностью, в кассы которых постоянно поступает выручка.
По другим предприятиям и предпринимателям, а также частным нотариусам решение об установлении размера расходования наличных денег из выручки принимается банком в исключительных случаях исходя из целесообразности. Уполномоченным лицам (агенты, распространители, инспекторы, продавцы мелкорозничной и передвижной торговой сети и другие материально ответственные лица) размер расходования наличных денег из выручки не устанавливается.
Банки ведут учет предприятий, предпринимателей, частных нотариусов, сдающих выручку ежедневно и которым установлен ежедневный срок сдачи выручки, и осуществляют контроль за своевременностью и полнотой сдачи выручки указанными предприятиями, предпринимателями, частными нотариусами. Учет ведется в произвольной форме с указанием причин снижения объемов или непоступления выручки в отдельные дни и принятых банком мер реагирования.
15. Разрешение банка на расходование наличных денег из выручки в соответствии с законодательством Республики Беларусь не требуется:
предприятиям, их обособленным подразделениям, предпринимателям, частным нотариусам - при выплате сумм, соответствующих 1,5 размера бюджета прожиточного минимума для трудоспособного населения, скорректированного в период между утверждениями его размеров на индекс потребительских цен на каждого работника с учетом коэффициентов повышения тарифных ставок рабочих в установленном порядке, исходя из списочной численности работников, и размеру оплаты отпусков, выходных пособий, алиментов, пособий по государственному социальному страхованию;
предприятиям, их обособленным подразделениям - при выплате наличных денег физическим лицам, не осуществляющим предпринимательскую деятельность, за закупаемую сельскохозяйственную и дикорастущую продукцию, вторичное сырье, возвратную стеклотару;
предпринимателям, частным нотариусам - при использовании наличных денег на расчеты между предприятиями, предпринимателями, частными нотариусами в пределах норм, установленных законодательством Республики Беларусь;
предпринимателям независимо от использования ими наемного труда, осуществляющим деятельность с использованием кассовых суммирующих аппаратов или специальных компьютерных систем, билетопечатающих машин, таксометров и имеющим в течение календарного года ежемесячный размер выручки, поступившей наличными деньгами, не более 500 базовых величин;
предприятиям, предпринимателям, частным нотариусам при выплатах физическим лицам в соответствии с законодательством Республики Беларусь о защите прав потребителей, комиссионным магазинам на выплату физическим лицам - комитентам.
Разрешение банка не требуется предприятиям, предпринимателям, частным нотариусам при использовании возврата наличных денег, ранее выданных на выплаты, входящие в состав фонда заработной платы, командировочные расходы, на расчеты, осуществляемые между предприятиями, предпринимателями, частными нотариусами, на указанные цели.
16. Разрешение предприятиям, предпринимателям, частным нотариусам на расходование наличных денег из выручки дается (пересматривается) ежегодно (как правило, в течение I квартала) на основании представленной заявки согласно приложению 1 к настоящим Правилам при отсутствии претензий к текущему (расчетному) счету предприятия, предпринимателя, частного нотариуса либо при наличии в картотеке расчетных документов, оплата которых относится к четвертой группе очередности платежей, за исключением случаев, установленных законодательством Республики Беларусь.
При наличии претензий к текущему (расчетному) счету действие ранее выданных разрешений на использование предприятиями, предпринимателями, частными нотариусами поступающей им выручки приостанавливается до полного расчета по платежам, предшествующим четвертой группе очередности, за исключением случаев, установленных законодательством Республики Беларусь.
Ответственность за несоблюдение указанного требования несут предприятия, предприниматели, частные нотариусы в соответствии с законодательством Республики Беларусь. Данные условия должны быть оговорены при заключении договора текущего (расчетного) банковского счета или при внесении изменений в действующие договоры.
17. Размер расходования наличных денег из выручки, поступившей в кассы предприятия, предпринимателю, частному нотариусу на цели, предусмотренные законодательством, устанавливается дифференцированно для каждого предприятия, предпринимателя, частного нотариуса в зависимости от его потребностей и вида уставной деятельности предприятия, деятельности предпринимателя, но не более 50% поступившей выручки в месяц. При этом из общей суммы выручки исключаются денежные средства:
израсходованные на выплаты, входящие в состав фонда заработной платы, пенсии, пособия, стипендии;
израсходованные в соответствии с пунктом 15 настоящих Правил.
Наличные деньги, поступившие в кассу предприятия, предпринимателя, частного нотариуса, могут быть использованы по согласованию с обслуживающим банком на выплаты, входящие в состав фонда заработной платы, пенсии, пособия, стипендии в необходимом размере.
18. Общий размер расходования наличных денег из выручки предприятиям игорного бизнеса, ломбардам может устанавливаться обслуживающим банком с превышением нормы, установленной в части первой пункта 17 настоящих Правил.
19. Разрешение предприятию, обособленному подразделению на расходование наличных денег из выручки для осуществления расчетов наличными деньгами между предприятиями, предпринимателями, частными нотариусами дает обслуживающий банк в размерах и в порядке, установленных законодательством Республики Беларусь.
20. Банк выдает разрешение предприятию, обособленному подразделению на проведение расчетов наличными деньгами между предприятиями, предпринимателями, частными нотариусами в предварительном порядке, за исключением использования личных денежных средств физических лиц при оформлении документов для государственной регистрации и для открытия текущего (расчетного) счета в банке вновь образуемому предприятию и других установленных законодательством случаев. Процедура выдачи разрешений на расчеты наличными деньгами между предприятиями, предпринимателями, частными нотариусами определяется руководителем банка.
Разрешение на проведение расчетов наличными денежными средствами в установленном законодательством Республики Беларусь размере должны иметь все стороны, за исключением предпринимателей, независимо от наличия счета в банке, частных нотариусов.
Разрешение может быть оформлено в виде:
резолюции руководителя банка (или лица, им уполномоченного) на ходатайстве предприятия;
подписи руководителя банка (или лица, им уполномоченного) на сообщении (заявке) об установленном предприятию размере расходования наличных денег на эти цели из собственной выручки и т.д.
21. Банки при наличии лицензии с правом осуществлять расчетно-кассовое обслуживание предприятий, предпринимателей, частных нотариусов, физических лиц и отсутствии ограничительных предписаний осуществляют прием наличных денег в соответствии с законодательством Республики Беларусь:
от предприятий, предпринимателей, частных нотариусов для зачисления на текущие (расчетные) и иные счета, открываемые в порядке, установленном законодательством Республики Беларусь, выручки;
от предприятий, предпринимателей (покупателей), частных нотариусов для зачисления на текущие (расчетные) и иные счета, открываемые в порядке, установленном законодательством Республики Беларусь, получателей средств (продавцов) за продукцию (товары, работы, услуги) - в порядке, установленном законодательством Республики Беларусь;
от предпринимателей, частных нотариусов для пополнения их текущих (расчетных) счетов;
от физических лиц по платежам, вытекающим из гражданско-правовых отношений, за продукцию, товары, работы, услуги и другим платежам (коммунальные услуги, услуги связи, страховые и налоговые платежи, сборы, штрафы, оплата обучения, лечения, покупка квартиры, гаража и т.п.) для зачисления на текущие (расчетные) и иные счета предприятий, предпринимателей и частных нотариусов, открываемые в порядке, установленном законодательством Республики Беларусь, а также в виде взносов первичным общественным организациям. Платежи могут производиться как на основании соответствующего договора между банком и получателем денежных средств, так и без договора в соответствии с законодательством Республики Беларусь.
Наличные деньги, принятые от физических лиц в уплату налогов, страховых и других сборов, могут сдаваться сборщиками этих платежей непосредственно в банки или через организации Министерства связи и информатизации Республики Беларусь как на основании соответствующего договора между банком и получателем денежных средств, так и без договора.
22. Банки выдают наличные деньги на цели, установленные законодательством Республики Беларусь.
Банки в целях рационального распределения имеющихся кассовых ресурсов осуществляют контроль за выдачей наличных денег предприятиям, предпринимателям, частным нотариусам в соответствии с законодательством Республики Беларусь.
Для организации контроля банк согласно статье 22 Банковского кодекса Республики Беларусь самостоятельно определяет перечень сведений (документов), представляемых в банк предприятием, предпринимателем, частным нотариусом.
Национальный банк в пределах своей компетенции может разрабатывать рекомендации банкам по перечню сведений (документов), используемых банками для осуществления контроля при проведении отдельных операций банков с наличными деньгами.
23. Выдача наличных денег на выплаты, входящие в состав фонда заработной платы, стипендии, пенсии, пособия, доходы предпринимателей, частных нотариусов производится в соответствии с законодательством Республики Беларусь в сроки, определяемые договором между предприятием, предпринимателем, частным нотариусом, с одной стороны, и банком, с другой стороны. Банки при определении в договоре конкретных сроков выдачи наличных денег на эти цели учитывают необходимость равномерного распределения их по дням месяца для обеспечения удовлетворения обоснованных требований предприятий, предпринимателей, частных нотариусов в наличных деньгах.
Предприятия, предприниматели и частные нотариусы представляют в банки копию либо выписку из коллективного договора (соглашения), трудовых договоров (контрактов), иных документов с указанием сроков выплаты заработной платы, стипендий, пенсий, пособий, доходов предпринимателей, частных нотариусов при открытии текущих (расчетных) счетов или изменении сроков выплат. Сведения о размерах указанных выплат представляются (по усмотрению руководителя банка) в порядке и сроки, определяемые договором.
24. Если в коллективном договоре (соглашении), трудовом договоре (контракте), ином документе сроки выплаты заработной платы определены не в один, а в несколько дней, обслуживающий банк по письменному согласию предприятия, предпринимателя, частного нотариуса может устанавливать конкретный (один) день, определяя таким образом первый день предусмотренных выплат по каждому сроку получения наличных денег из банка на эти цели (за 1-ю, за 2-ю половину месяца и другие сроки).
25. Выдача наличных денег на выплаты, входящие в состав фонда заработной платы, стипендии, пенсии, пособия по срокам, приходящимся на пятницу, субботу и воскресенье, может производиться банками в целях равномерного распределения нагрузки на кассовых работников начиная с четверга. Выдача наличных денег по срокам, приходящимся на праздничные и предпраздничные дни, производится банками не более чем за три рабочих дня до их наступления, а по предприятиям, выходные дни которых не совпадают с общеустановленными, - накануне выходных дней этих предприятий.
В указанные сроки производятся выдачи наличных денег на выплаты, входящие в состав фонда заработной платы, стипендии, пенсии, пособия из выручки предприятия, предпринимателя, частного нотариуса.
В случаях, когда выдачи наличных денег на выплаты, входящие в состав фонда заработной платы, стипендии, пенсии, пособия производятся не через кассу банка, платежные инструкции предприятий, предпринимателей, частных нотариусов на перечисление указанных сумм принимаются с таким расчетом, чтобы поступление денег произошло не позднее установленных для этих предприятий, предпринимателей, частных нотариусов сроков.
26. Выдача наличных денег для расчетов с увольняемыми и уходящими в отпуск работниками, а также в иных случаях, предусмотренных законодательством Республики Беларусь, производится независимо от определенных в договоре между предприятием, предпринимателем, частным нотариусом и банком сроков выплаты заработной платы, доходов предпринимателей, частных нотариусов.
27. Для обеспечения рационального регулирования кассовых ресурсов и упорядочения выдач наличных денег банки на основании сведений, полученных от предприятий, предпринимателей, частных нотариусов, о размерах и определенных договором сроках выплаты заработной платы, стипендий, пенсий, пособий, доходов предпринимателей, частных нотариусов ежеквартально, с разбивкой по месяцам, составляют (по усмотрению руководителя банка) календари выдач наличных денег на заработную плату, стипендии, пенсии, пособия, доходы предпринимателей, частных нотариусов (по дням) согласно приложению 2 к настоящим Правилам.
В календаре выдач наличных денег указываются расходы на выплату заработной платы, стипендий, пенсий, пособий, доходов предпринимателей, частных нотариусов по обслуживаемым банками предприятиям, включая предприятия, предпринимателей, частных нотариусов, находящихся на обслуживании в бескассовых учреждениях банков, по всем числам месяца, в том числе нерабочим дням (сумма выдач за 31-е число прибавляется к выдачам за 30-е число месяца), а также согласованные в установленном порядке сроки выдачи наличных денег.
При этом не учитываются заработная плата, стипендии, пенсии, пособия, доходы предпринимателей, частных нотариусов, выплачиваемые предприятиями, предпринимателями, частными нотариусами из выручки и через организации Министерства связи и информатизации Республики Беларусь.
Учет выплат, входящих в состав фонда заработной платы, стипендий, пенсий, пособий, доходов предпринимателей, частных нотариусов, перечисленных на вкладные счета и карт-счета (по усмотрению руководителя банка) физических лиц, ведется в календарях банками, осуществляющими выдачу наличных денег.
28. Исключен. - Постановление Нацбанка от 14.07.2005 N 102.
29. Исключен. - Постановление Нацбанка от 14.07.2005 N 102.
30. Для расчета потребности банков в наличных деньгах в предстоящие дни и своевременного получения предприятиями, предпринимателями, частными нотариусами наличных денег на выплаты, входящие в состав фонда заработной платы, стипендии, пенсии, пособия, доходы предпринимателей, частных нотариусов банки ведут (по усмотрению руководителя банка) ведомость учета выдач наличных денег на выплаты, входящие в состав фонда заработной платы, стипендии, пенсии, пособия, доходы предпринимателей, частных нотариусов согласно приложению 5 к настоящим Правилам.
31. Выдача наличных денег из касс банков на расчеты между предприятиями, предпринимателями, частными нотариусами производится в пределах размера, согласованного с обслуживающим банком, за вычетом суммы, использованной на эти цели из выручки.
32. Выдача наличных денег предприятиям, предпринимателям, частным нотариусам, физическим лицам производится, как правило, за счет текущих поступлений наличных денег в кассы банков.
При недостаточности текущих поступлений наличных денег для удовлетворения потребностей обслуживаемых предприятий, предпринимателей, частных нотариусов, физических лиц банки осуществляют подкрепление операционных касс в порядке, установленном законодательством Республики Беларусь.
33. Главные управления Национального банка ежемесячно анализируют состояние инкассации торговой выручки по областям и г.Минску по форме согласно приложению 6 к настоящим Правилам во второй декаде месяца, следующего за отчетным, за квартал - в первой декаде второго месяца, следующего за отчетным кварталом.
Для анализа состояния инкассации торговой выручки главные управления Национального банка производят расчет процента инкассации торговой выручки.
Фактический уровень (процент) инкассации торговой выручки определяется как отношение суммы торговой выручки, поступившей от предприятий по всем каналам поступлений, к фактическому объему розничного товарооборота (включая предприятия общественного питания).
Анализ проводится как по объему розничного товарооборота по официально учтенным предприятиям, так и по общему объему розничного товарооборота через все каналы реализации на основании данных территориальных органов Министерства статистики и анализа Республики Беларусь формы 1-торг (месячная) "Отчет о товарообороте и запасах товаров", утвержденной постановлением Министерства статистики и анализа Республики Беларусь от 28 июня 2005 г. N 76, бюллетеня "Основные показатели торговли Республики Беларусь", формы 11-торг "Отчет об обороте кассы" (квартальная), утвержденной постановлением Министерства статистики и анализа Республики Беларусь от 14 октября 2002 г. N 128 (далее - форма 11-торг), а также банковской отчетности согласно Инструкции.
При анализе инкассации могут использоваться данные отчетов предприятий перед территориальными органами Министерства статистики и анализа Республики Беларусь в соответствии с установленными законодательством Республики Беларусь формами статистической отчетности, банковской отчетности согласно Инструкции, материалов проверок предприятий по соблюдению правил ведения кассовых операций в Республике Беларусь, а также разовых (тематических) обследований (изучений) предприятий.
Торговая выручка, используемая при определении уровня (процента) инкассации, складывается из поступлений от продажи потребительских товаров независимо от каналов их реализации в банки, через организации Министерства связи и информатизации Республики Беларусь - наличными деньгами, чеками, безналичными перечислениями, включая расчеты посредством банковских пластиковых карточек (коды 2002, 2019, 2074, 2075 Инструкции), и корректируется на переходящую выручку (код 2089 Инструкции) между периодами путем исключения суммы выручки, перешедшей из предыдущего квартала, и увеличения торговой выручки на сумму, перешедшую на следующий квартал. Производится также корректировка на переходящую выручку между областями.
Для определения размера неинкассируемой выручки из общей суммы розничного товарооборота вычитается выручка, поступившая через все каналы поступлений. В состав неинкассируемой выручки включается выручка, использованная торговыми предприятиями на выплату заработной платы, стипендий, пенсий, пособий, закупку сельскохозяйственных продуктов, продажу товаров в кредит и прочие источники.
Перечень показателей, используемых для анализа уровня инкассации торговой выручки, может быть расширен.
При низком уровне фактически сложившейся инкассации торговой выручки выясняются причины и принимаются меры, способствующие увеличению поступлений торговой выручки в кассы банков наличными деньгами (максимальный возврат наличных денег в организованный оборот) и за счет расширения безналичных расчетов на потребительском рынке за товары.
34. Контролирующие органы в пределах своей компетенции осуществляют проверки соблюдения предприятиями, предпринимателями, частными нотариусами правил ведения кассовых операций, порядка расчетов наличными деньгами в Республике Беларусь.
35. К предприятиям, предпринимателям, частным нотариусам, не соблюдающим правила ведения кассовых операций и порядок расчетов наличными деньгами в Республике Беларусь, применяются меры ответственности, предусмотренные законодательством Республики Беларусь.
36. Банки имеют право осуществлять контроль за соблюдением правил ведения кассовых операций и порядка расчетов наличными деньгами в Республике Беларусь предприятиями, предпринимателями, частными нотариусами, открывшими у них текущие (расчетные) и иные счета, в порядке, установленном законодательством Республики Беларусь, с учетом минимальных требований, изложенных в приложении 7 к настоящим Правилам.
Банки не осуществляют контроль за соблюдением правил ведения кассовых операций и порядка расчетов наличными деньгами в Республике Беларусь дипломатическими представительствами, консульскими учреждениями иностранных государств.
Материалы проверок оформляются актом согласно приложению 8 к настоящим Правилам.
37. Национальный банк осуществляет контроль за работой банков по организации наличного денежного обращения.
В этих целях Национальный банк и его структурные подразделения проводят проверки банков с учетом минимальных требований, изложенных в приложении 9 к настоящим Правилам.
Глава 3 ПРОГНОЗИРОВАНИЕ НАЛИЧНОГО ДЕНЕЖНОГО ОБОРОТА
38. Прогноз наличного денежного оборота составляется на основе прогноза основных направлений социально-экономического развития, а также данных анализа кассовых оборотов банков за предыдущие периоды и оценки ожидаемых кассовых оборотов за квартал, предшествующий прогнозируемому.
Квартальные прогнозы наличного денежного оборота составляются главными управлениями Национального банка - по соответствующим областям и г.Минску, Национальным банком - по республике в целом.
Фактические обороты по приходу и расходу должны быть сальдированы по операциям организаций Министерства связи и информатизации Республики Беларусь.
39. Исключен. - Постановление Нацбанка от 14.07.2005 N 102.
40. Главные управления Национального банка для определения ожидаемых изменений наличного денежного оборота и потребности предприятий, предпринимателей, частных нотариусов в наличных деньгах составляют прогноз наличного денежного оборота по областям и г.Минску по источникам поступлений наличных денег в кассы банков и направлениям их выдач согласно приложению 11 к настоящим Правилам на предстоящий квартал и представляют в Национальный банк не позднее 20-го числа второго месяца текущего квартала с приложением пояснительной записки и расчетов прогноза наличного денежного оборота по:
поступлениям торговой выручки согласно приложению 12 к настоящим Правилам;
выдачам наличных денег на выплаты, входящие в состав фонда заработной платы согласно приложению 13 к настоящим Правилам.
41. Прогнозируемые расчеты эмиссионного результата главные управления Национального банка учитывают при разработке мер по организации наличного денежного обращения, а также при прогнозировании завоза наличных денег в регион.
42. Для составления прогноза наличного денежного оборота главные управления Национального банка используют:
прогнозируемые расчеты розничного товарооборота (включая общественное питание) территориальных, ведомственных органов регулирования торговли;
фактические сведения территориальных органов Министерства статистики и анализа Республики Беларусь об общих (через все каналы реализации) объемах розничного товарооборота (включая общественное питание), о розничном товарообороте (включая общественное питание), по официально учтенным предприятиям, а также о расходовании торговыми предприятиями наличных денег из выручки;
сведения территориальных экономических органов о прогнозируемых фондах заработной платы;
фактические сведения территориальных органов Главного государственного казначейства Министерства финансов Республики Беларусь о подоходном налоге с физических лиц;
сведения организаций Министерства связи и информатизации Республики Беларусь о выплатах заработной платы своим работникам и объемах реализации услуг связи населению.
Абзац исключен. - Постановление Нацбанка от 14.07.2005 N 102.
43. Главные управления Национального банка составляют расчет прогноза кассовых оборотов по поступлению торговой выручки в кассы банков по форме согласно приложению 12 к настоящим Правилам.
За основу расчета принимается прогноз розничного товарооборота (включая общественное питание) по торговым предприятиям, отчитывающимся перед органами государственной статистики, а также прогнозируемый объем поступлений торговой выручки по прочим источникам, рассчитываемый органами Министерства статистики и анализа Республики Беларусь на основе обследования домашних хозяйств.
Для определения прогнозируемого размера поступлений наличных денег в кассы банков из общей суммы принятого розничного товарооборота (через все каналы реализации) вычитается неинкассируемая ее часть. Неинкассируемая выручка прогнозируется исходя из динамики и прогноза розничного товарооборота по области, г.Минску с учетом фактических данных (выплата заработной платы из выручки) из формы 11-торг, представляемой территориальным органам Министерства статистики и анализа Республики Беларусь.
Определяется общая сумма торговой выручки, подлежащая сдаче по всем каналам поступлений: в банки (коды 2002, 2019 Инструкции), в организации Министерства связи и информатизации Республики Беларусь (код 2075 Инструкции), а также безналичными перечислениями от физических лиц, включая расчеты чеками и банковскими пластиковыми карточками (код 2074 Инструкции).
Процентное отношение полученной торговой выручки к розничному товарообороту характеризует уровень инкассации торговой выручки.
В общую сумму поступлений торговой выручки вносятся коррективы на разницу в переходящей выручке (код 2089 Инструкции) на начало и конец квартала (месяца).
Коррективы на разницу в переходящей выручке производятся в случаях, когда в прогнозируемом периоде количество дней торговли не совпадает с количеством дней, за которые банки учитывают по своему балансу поступления выручки, а также в тех случаях, когда количество дней совпадает, но имеется разница в размерах переходящей выручки на начало и конец прогнозируемого периода. При этом сумма торговой выручки, подлежащая сдаче на счета в банки в прогнозируемом периоде, увеличивается на сумму выручки от торговли за последние дни предыдущего периода, которая будет проведена по балансу банка в прогнозируемом квартале (месяце), и уменьшается на сумму выручки от торговли за последние дни прогнозируемого периода, которая будет принята на баланс банка в следующем квартале (месяце).
При определении суммы торговой выручки, поступающей наличными деньгами в организации Министерства связи и информатизации Республики Беларусь и банки, следует исходить из фактического размера этих поступлений за соответствующий период прошлого года и сложившейся динамики в текущем году.
44. Для расчета поступлений торговой выручки главными управлениями Национального банка по областям используются показатели, определяемые следующим образом:
объем розничного товарооборота по прогнозу - исходя из прогнозов социально-экономического развития областей и г.Минска, а также его динамики за периоды, предшествующие прогнозируемому, с учетом индекса цен (уровня инфляции);
выручка, используемая торговыми предприятиями на заработную плату, сопоставляется с фактическими расходами из выручки по данным формы 11-торг.
Суммы торговой выручки, использованные на заработную плату работникам торговых предприятий, учитываются в расчете прогноза кассовых оборотов по выдаче наличных денег на заработную плату.
45. Прогнозируемый размер выдач наличных денег на заработную плату определяется главными управлениями Национального банка по форме согласно приложению 13 к настоящим Правилам исходя из данных о прогнозируемых фондах заработной платы, получаемых от территориальных экономических органов.
Прогнозирование осуществляется на основании фактических выдач на заработную плату за период, предшествующий прогнозируемому кварталу.
46. Для определения прогнозируемого размера выдач наличных денег из касс банков на заработную плату из общей суммы фонда заработной платы вычитаются суммы безналичных перечислений и удержаний из заработной платы, которые определяются следующим образом:
подоходный налог - исходя из удельного веса отчетных данных территориальных органов Главного государственного казначейства Министерства финансов Республики Беларусь в фактическом фонде заработной платы за соответствующий период прошлого года и прогнозируемого фонда заработной платы;
взносы в Фонд социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты населения Республики Беларусь - в установленном размере от фонда заработной платы;
перечисления заработной платы в банки для зачисления на вкладные счета и карт-счета физических лиц - с учетом динамики данных по кодам 2083, 2084 Инструкции;
заработная плата, выплачиваемая из выручки работникам торговых предприятий, - с учетом фактически сложившегося за прошлое время соотношения этих выплат и объема розничного товарооборота;
заработная плата, выплачиваемая организациями Министерства связи и информатизации Республики Беларусь своим работникам из кассовых поступлений, - на основании данных территориальных органов Министерства связи и информатизации Республики Беларусь.
К сумме указанных выдач на заработную плату прибавляются возвращенные в кассы банков суммы невыплаченной заработной платы (депонированная заработная плата) исходя из динамики, сложившейся в аналогичные прогнозируемому периоды прошлых лет, на основании данных по коду 2028 Инструкции. Прогнозируемый объем депонированных сумм учитывается при определении размера прихода наличных денег по коду 2032 Инструкции.
Кроме того, вносятся коррективы на выдачи заработной платы за выходные дни по срокам, приходящимся на другие кварталы, по фактическому размеру этих выплат за предыдущие периоды.
Выдачи наличных денег на заработную плату увеличиваются на суммы выплат, производимых по срокам, приходящимся в связи с выходными днями на первые числа следующего квартала, и уменьшаются на суммы, выплаченные в предыдущем квартале (код 2096 Инструкции).
Отдельными строками в данном расчете показываются выдачи на выплату стипендий (код 2041 Инструкции), расходы, не относящиеся к фонду заработной платы (коды 2042 и 2043 Инструкции).
47. Прогнозирование по другим статьям кассовых оборотов, характеризующим поступления наличных денег в кассы банков и их выдачи, осуществляется исходя из динамики кассовых оборотов за соответствующий период предыдущих лет с учетом фактических оборотов, сложившихся в предыдущих кварталах текущего года.
48. Национальный банк прогнозирует объем наличного денежного оборота и размер эмиссии наличных денег на предстоящий квартал на основании динамики фактически сложившихся показателей наличного денежного оборота за соответствующий период прошлого года и в текущем году, прогноза социально-экономического развития республики, а также прогнозов кассовых оборотов, полученных от главных управлений Национального банка.
Национальный банк на десятый рабочий день месяца, предшествующего прогнозируемому кварталу, доводит главным управлениям Национального банка прогнозируемый эмиссионный результат по областям и г.Минску на квартал с разбивкой по месяцам.
49. Главные управления Национального банка распределяют прогноз эмиссионного результата по месяцам по соответствующим районам и городам. При этом учитываются:
количество дней и другие особенности каждого месяца;
возможные изменения по месяцам объема розничного товарооборота за счет изменения ценового фактора, размера минимальной заработной платы, размера выплат социального характера за счет принимаемых мер по социальной защите населения, закупок сельскохозяйственной продукции в зависимости от сезонности, активизации поступлений в предпраздничные и праздничные дни и другие особенности;
сроки уплаты налогов, сборов и других платежей;
время массовых отпусков;
проводимые мероприятия по оптимизации наличного денежного обращения.
50. Главные управления Национального банка на основании фактических данных отчета о кассовых оборотах банков (ф. 0520) производят по состоянию на 15-е и 22-е число каждого месяца в день поступления отчетности оценку ожидаемого исполнения прогноза кассовых оборотов по территории и в оперативном порядке сообщают в Национальный банк.
Глава 4 АНАЛИЗ СОСТОЯНИЯ НАЛИЧНОГО ДЕНЕЖНОГО ОБРАЩЕНИЯ
51. Главные управления и отделения Национального банка ежеквартально анализируют состояние наличного денежного обращения.
Объектами анализа являются:
складывающиеся тенденции в наличном денежном обращении и его структуре во взаимосвязи с развитием экономики области, г.Минска;
источники поступлений наличных денег в кассы банков (коды 2002 - 2032 Инструкции), направления их выдач из касс банков (коды 2040 - 2059 Инструкции), анализ отчетных данных о кассовых оборотах по отдельным показателям за предыдущие периоды - соответствующий период прошлого года и квартал (месяц), предшествующий анализируемому;
уровень инкассации торговой выручки, образующейся в сфере потребительского рынка, и не использованные банками возможности мобилизации внутренних кассовых ресурсов для удовлетворения потребностей предприятий, предпринимателей, частных нотариусов в наличных деньгах;
территориальное размещение выпуска денег в обращение и изъятие денег из обращения, причины роста эмиссии (сокращение изъятия) наличных денег;
влияние изменений в направлениях использования денежных доходов населения и источниках их формирования;
результаты банковского контроля за соблюдением предприятиями, предпринимателями, частными нотариусами правил ведения кассовых операций, порядка расчетов наличными деньгами в Республике Беларусь и организации наличного денежного обращения (при наличии таких сведений).
Абзац исключен. - Постановление Совета директоров Нацбанка от 13.01.2006 N 10.
52. При анализе состояния наличного денежного обращения используются:
Инструкция;
информационно-аналитические материалы территориальных органов Министерства статистики и анализа Республики Беларусь о социально-экономическом развитии области, г.Минска;
абзац исключен. - Постановление Правления Нацбанка от 29.12.2006 N 234;
государственная статистическая отчетность;
Абзац исключен. - Постановление Нацбанка от 29.10.2003 N 182.
Абзац исключен. - Постановление Нацбанка от 29.10.2003 N 182.
Абзац исключен. - Постановление Нацбанка от 29.10.2003 N 182.
оперативный (фактический) баланс денежных доходов и расходов населения;
информация о состоянии инкассации торговой выручки по областям, г. Минску;
Абзац исключен. - Постановление Совета директоров Нацбанка от 13.01.2006 N 10.
абзац исключен. - Постановление Правления Нацбанка от 29.12.2006 N 234.
53. Результаты анализа состояния наличного денежного обращения используются главными управлениями Национального банка для разработки и осуществления совместно с банками практических мер по улучшению организации оборота наличных денег, сокращению эмиссии наличных денег в городах и районах. При необходимости соответствующие предложения по этим вопросам вносятся на рассмотрение исполнительных и распорядительных органов.
54. Исключен. - Постановление Правления Нацбанка от 29.12.2006 N 234.
54. Ежеквартально до 13-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом, главные управления Национального банка представляют в Национальный банк информацию о состоянии наличного денежного обращения, статистические материалы, предложения по предотвращению и разрешению проблемных ситуаций в области наличного денежного обращения.
Приложение 1
к Правилам
организации наличного
денежного обращения
в Республике Беларусь
0402250168
ЗАЯВКА
на установление лимита остатка кассы, порядка и сроков
сдачи выручки и оформление разрешения на расходование
наличных денег из выручки, поступающей в кассу,
на _______ г.
_________________________________________________________________
(полное наименование предприятия, предпринимателя,
_________________________________________________________________
частного нотариуса, номер счета)
_________________________________________________________________
(наименование банка)
Наличная выручка за последние три
месяца <*> (фактическая) <***> _______________ тыс. рублей
Среднедневная выручка <**> _______________ тыс. рублей
Среднечасовая выручка <**> _______________ тыс. рублей
Выплачено наличными деньгами за
последние три месяца (кроме расходов
на оплату труда, пособий, пенсий,
стипендий, дивидендов) фактически <***> _______________ тыс. рублей
Среднедневной расход <**> _______________ тыс. рублей
Сроки сдачи выручки: ежедневно, один раз в ____ дней, указать
конкретный день недели и др.
Часы работы предприятия с ____ ч _____ мин до ____ ч ____ мин
Порядок и время сдачи выручки (используется банком для расчета
лимита остатка кассы): в центральную кассу предприятия,
предпринимателю <****>, в кассу банка при предприятии, инкассаторам,
в кассу банка, организациям Министерства связи и информатизации
Республики Беларусь (нужное подчеркнуть) ___ ч ____ мин
Испрашиваемая сумма лимита остатка кассы _______________ тыс. рублей
____________________________________________________________________
(сумма прописью)
Просим разрешить расходование выручки на ___________________________
(указать цели)
____________________________________________________________________
Руководитель _______________ _________________
(подпись) (И.О.Фамилия)
М.П.
Главный бухгалтер ______________ _________________
(подпись) (И.О.Фамилия)
_________________
(дата)
--------------------------------
<*> В случае резких изменений в объеме выручки или расхода
приводятся данные за последний месяц.
<**> Сумма выручки (расхода), деленная на число рабочих дней
(часов).
<***> Вновь организуемые предприятия показывают ожидаемую сумму
выручки (расхода).
<****> Для подразделений предприятия, предпринимателя.
При наличии у предприятий, предпринимателей уполномоченных лиц
дополнительно указываются срок и порядок сдачи выручки для
уполномоченных лиц.
При необходимости перечень сведений может быть расширен.
Ответственность за достоверность представляемых в заявке
сведений несут предприятия, предприниматели.
Лимит остатка кассы, порядок и сроки сдачи наличных денег могут
быть пересмотрены банком самостоятельно по результатам проверки по
вопросам соблюдения правил ведения кассовых операций и порядка
расчетов наличными деньгами, осуществления контроля за
своевременностью и полнотой сдачи выручки, в случае уменьшения
объемов кассовых оборотов.
РЕШЕНИЕ БАНКА
Установить с "___" _____________ г. по "___" ______________ г.:
Лимит остатка кассы в сумме ____________________________ тыс. рублей
____________________________________________________________________
(сумма прописью)
Расходование выручки на выплаты, входящие в состав фонда заработной
платы, пенсии, пособия, стипендии __________________________________
(разрешено, не разрешено)
Общий размер расходования выручки (из общей суммы выручки за месяц
вычитаются выплаты, входящие в состав фонда заработной платы,
пенсии, пособия, стипендии и выплаты, которые в соответствии с
законодательством Республики Беларусь могут производиться без
разрешения банка) - всего: _________________________________________
(указать процент)
В том числе:
1. На расчеты наличными денежными средствами между юридическими
лицами, индивидуальными предпринимателями в пределах норм,
установленных законодательством Республики Беларусь: _______________
(разрешено,
не разрешено)
2. Расходование выручки предприятиями игорного бизнеса, ломбардами
(нужное подчеркнуть) _______________________________________________
(разрешено, не разрешено или указать процент)
3. Расходование выручки на иные цели, установленные
законодательством Республики Беларусь, _____________________________
(указать цели)
Порядок и сроки сдачи наличных денег _______________________________
Руководитель банка
или лицо, им уполномоченное _________________ ___________________
(подпись) (И.О.Фамилия)
М.П.
______________________
(дата)
Приложение 2
к Правилам
организации наличного
денежного обращения
в Республике Беларусь
КАЛЕНДАРЬ <*>
выдач наличных денег на заработную плату, стипендии,
пенсии, пособия, доходы предпринимателей, частных
нотариусов
на ______________ ____ года
(месяц)
по _______________________________________________
(наименование банка)
(тыс. рублей)
----+-------------------------+------------------------------+------
¦ N ¦Наименование предприятия,¦ Число месяца ¦Итого¦
¦п/п¦предпринимателя, частного+---+---T---+---T----+----T----+ за ¦
¦ ¦нотариуса (номер счета) ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦...¦ 28 ¦ 29 ¦ 30 ¦месяц¦
+---+-------------------------+---+---+---+---+----+----+----+-----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-------------------------+---+---+---+---+----+----+----+-----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-------------------------+---+---+---+---+----+----+----+-----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-------------------------+---+---+---+---+----+----+----+-----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-------------------------+---+---+---+---+----+----+----+-----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-------------------------+---+---+---+---+----+----+----+-----+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+-------------------------+---+---+---+---+----+----+----+-----+
¦ ¦ ИТОГО¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
----+-------------------------+---+---+---+---+----+----+----+------
Руководитель банка _____________ _______________
(подпись) (И.О.Фамилия)
Исполнитель _____________ _______________
(подпись) (И.О.Фамилия)
-------------------------------
<*> Составляется банками. При необходимости перечень сведений может быть расширен.
Приложение 3
к Правилам
организации наличного
денежного обращения
в Республике Беларусь
Исключено. - Постановление Нацбанка от 14.07.2005 N 102.
Приложение 4
к Правилам
организации наличного
денежного обращения
в Республике Беларусь
Исключено. - Постановление Нацбанка от 14.07.2005 N 102.
Приложение 5
к Правилам
организации наличного
денежного обращения
в Республике Беларусь
0402090169
ВЕДОМОСТЬ <*>
учета выдач наличных денег на выплаты, входящие в состав
фонда заработной платы, стипендии, пенсии, пособия,
доходы предпринимателей, частных нотариусов
на _________________________
(число, месяц, год)
_______________________________________________
(наименование банка)
(тыс. рублей)
-------------+---------------------+------------------+-------+-------
¦Наименование¦Заявлено к получению ¦Подлежит выдаче на¦Обеспе-¦Факти-¦
¦предприятия,¦ ¦выплаты, входящие ¦чено на¦чески ¦
¦предпринима-¦ ¦в состав фонда ¦счетах ¦выдано¦
¦теля, ¦ ¦заработной платы, ¦на ¦ ¦
¦частного ¦ ¦стипендии, пенсии,¦начало ¦ ¦
¦нотариуса ¦ ¦пособия, доходы ¦дня ¦ ¦
¦(номер ¦ ¦предпринимателей, ¦ ¦ ¦
¦счета) ¦ ¦частных нотариусов¦ ¦ ¦
¦ +-------+-------------+----------+-------+ ¦ ¦
¦ ¦всего ¦в том числе ¦в установ-¦просро-¦ ¦ ¦
¦ ¦по чеку¦на выплаты, ¦ленные ¦ченные ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦входящие в ¦сроки ¦платежи¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦состав фонда ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦заработной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦платы, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦стипендии, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦пенсии, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦пособия, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦доходы пред- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦принимателей,¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦частных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦нотариусов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+-------+-------------+----------+-------+-------+------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+-------+-------------+----------+-------+-------+------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+-------+-------------+----------+-------+-------+------+
¦ ИТОГО¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
-------------+-------+-------------+----------+-------+-------+-------
Исполнитель _____________ ________________
(подпись) (И.О.Фамилия)
-------------------------------
<*> На одном бланке можно вести учет выдач денег в течение нескольких дней, если позволяют размеры этой ведомости. В таких случаях перед заполнением данных за следующий день обязательно проставляется дата. При необходимости перечень показателей может быть расширен, форма ведомости изменена.
Приложение 6
к Правилам
организации наличного
денежного обращения
в Республике Беларусь
(заполняется главными
управлениями
Национального банка)
РАСЧЕТ
инкассации торговой выручки
по ________________________ за ___________________ г.
(наименование области) (месяц, квартал)
(млн. рублей)
------------------------------------------+-------------+-----------
¦ Показатели ¦ Код ¦ Сумма ¦
+-----------------------------------------+-------------+----------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦
+-----------------------------------------+-------------+----------+
¦1. Розничный товарооборот ¦ ¦ ¦
¦2. Поступило выручки - всего ¦ ¦ ¦
¦(2.1 + 2.2 + 2.3) ¦ ¦ ¦
¦ В том числе: ¦ ¦ ¦
¦ 2.1. в банки наличными деньгами ¦ 2002, 2019 ¦ ¦
¦ 2.2. в банки безналичными перечислениями¦ 2074 ¦ ¦
¦ 2.3. в организации Министерства связи ¦ 2075 ¦ ¦
¦ и информатизации Республики Беларусь ¦ ¦ ¦
¦3. Процент инкассации (2 : 1 x 100) ¦ ¦ ¦
¦4. Переходящая выручка между периодами ¦ 2089 ¦ ¦
¦ 4.1. выручка, перешедшая из предыдущего ¦ ¦ ¦
¦ месяца (квартала) (-) ¦ ¦ ¦
¦ 4.2. выручка, перешедшая на следующий ¦ ¦ ¦
¦ месяц (квартал) (+) ¦ ¦ ¦
¦5. Поступления выручки в банки, ¦ ¦ ¦
¦организации Министерства связи и ¦ ¦ ¦
¦информатизации Республики Беларусь с ¦ ¦ ¦
¦учетом переходящей выручки (2 - 4.1+ 4.2)¦ ¦ ¦
¦6. Процент инкассации с учетом ¦ ¦ ¦
¦переходящей выручки (5 : 1 x 100) ¦ ¦ ¦
¦7. Неинкассируемая выручка (1 - 5) ¦ ¦ ¦
------------------------------------------+-------------+-----------
Руководитель управления (отдела) __________ _____________________
(подпись) (инициалы, фамилия)
Исполнитель _____________ _____________________
(подпись) (инициалы, фамилия)
Приложение 7
к Правилам
организации наличного
денежного обращения
в Республике Беларусь
МИНИМАЛЬНЫЕ ТРЕБОВАНИЯ К ОСУЩЕСТВЛЕНИЮ БАНКАМИ ПРОВЕРОК СОБЛЮДЕНИЯ ПРЕДПРИЯТИЯМИ, ПРЕДПРИНИМАТЕЛЯМИ, ЧАСТНЫМИ НОТАРИУСАМИ ПРАВИЛ ВЕДЕНИЯ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ И ПОРЯДКА РАСЧЕТОВ НАЛИЧНЫМИ ДЕНЬГАМИ В РЕСПУБЛИКЕ БЕЛАРУСЬ
Цель: проверить соблюдение предприятием, предпринимателем, частным нотариусом правил ведения кассовых операций и порядка расчетов наличными деньгами в Республике Беларусь.
Проверки соблюдения правил ведения кассовых операций и порядка расчетов наличными деньгами в Республике Беларусь предприятиями, предпринимателями, частными нотариусами осуществляются банками по месту открытия счета, обособленными подразделениями, которым открыты субсчета, - по месту открытия субсчета.
Проверяющий представляет документ, удостоверяющий его право на проведение проверки, а также ставит в известность руководителя и главного бухгалтера предприятия, предпринимателя, частного нотариуса о предстоящем выходе на место.
Для осуществления проверки в банке выбираются данные по счету предприятия, предпринимателя, частного нотариуса о произведенных в проверяемом периоде операциях по поступлениям (зачислению) на счета предприятий, предпринимателей, частных нотариусов в банке наличных денег и выдачам (списанию) наличных денег из кассы банка. Проверяющий знакомится с уставом предприятия, свидетельством о государственной регистрации предпринимателя, частного нотариуса, договором текущего (расчетного) банковского счета, установленными лимитом остатка кассы, порядком и сроками сдачи выручки, наличием разрешения банка и установленным размером расходования предприятием, предпринимателем, частным нотариусом собственной выручки, результатами предыдущей проверки, а при необходимости - и с другими документами.
Результаты проверки соблюдения предприятием, предпринимателем, частным нотариусом правил ведения кассовых операций и порядка расчетов наличными деньгами в Республике Беларусь оформляются актом, в котором полностью отражаются следующие вопросы:
1. Полнота оприходования наличных денег, полученных из кассы банка (раздел I акта).
Полнота оприходования в кассу наличных денег, полученных в результате хозяйственной деятельности, проверяется налоговыми органами при проведении проверок соблюдения налогового законодательства.
Проверяется соответствие записей в кассовой книге данным банка (по суммам, полученным из кассы банка и сданным в кассу банка). В случае расхождения между данными банка и записями в кассовой книге выясняются причины этих расхождений с передачей материалов в правоохранительные органы.
Фактическое наличие денег в кассах предприятий, у предпринимателей, частных нотариусов не проверяется. Однако, если остаток кассы по кассовой книге складывается в крупных размерах, длительное время не снижается и значительно превышает ежедневные поступления и потребность для предстоящих выдач, проверяющий вправе потребовать от руководителя предприятия проведения ревизии кассы, поставить вопрос о пересмотре установленного лимита остатка кассы.
2. Полнота сдачи наличных денег в кассу банка (раздел II акта).
Рассматривается соблюдение согласованного порядка и сроков сдачи выручки в банк, уточняется сумма наличных денег, поступивших в кассу предприятия, предпринимателю, частному нотариусу за проверяемый период, и сопоставляется с суммой наличных денег, сданных в банк. Проверяется своевременность возврата в банк не выплаченных в срок средств на заработную плату, других сумм наличных денег.
Сверяются суммы и даты сдачи наличных денег в банк с записями в кассовой книге. При наличии расхождений между данными банка и записями в кассовой книге выявляются причины такого положения.
3. Целевое использование наличных денег, полученных из касс банков (раздел III акта).
4. Соблюдение согласованных с банком условий расходования на месте поступающих в кассу предприятия, предпринимателю, частному нотариусу наличных денег (раздел IV акта).
Соблюдение условий расходования наличных денег из выручки, поступающей в кассу предприятия, предпринимателю, частному нотариусу, рассматривается на основании первичных документов по учету кассовых операций и других бухгалтерских данных.
5. Соблюдение установленного предельного размера расчетов наличными деньгами между предприятиями, предпринимателями, частными нотариусами (раздел V акта).
В целях выявления фактов превышения предприятием, предпринимателем, частным нотариусом предельного размера расчетов наличными деньгами между предприятиями, предпринимателями, частными нотариусами за товарно-материальные ценности, выполненные работы и оказанные услуги рассматриваются записи в первичных учетных документах по кассовым операциям (записи в кассовой книге, приходно-расходных документах), отчеты подотчетных лиц о расходовании полученных наличных денег (проверяются обороты по счету "Расчеты с подотчетными лицами"), а также товарные чеки, счета, счета-фактуры. При наличии таких фактов в акте проверки проставляется сумма произведенного платежа и наименование участников расчетов наличными деньгами. Указанные сведения используются для последующей (встречной) проверки, если предприятие, предприниматель, частный нотариус являются клиентами данного банка, либо для сообщения банку, обслуживающему данное предприятие, предпринимателя, частного нотариуса, для организации проверки на месте и принятия соответствующих мер.
6. Соблюдение предприятием установленного банком лимита остатка кассы (раздел VI акта).
Проверяется соблюдение установленного банком лимита остатка кассы на каждый день проверяемого периода. В акте проверки проставляются данные о лимите остатка кассы, фактических остатках наличных денег в кассе в дни, когда был превышен лимит. Определяются сверхлимитные остатки по каждому дню, когда имело место превышение лимита остатка кассы.
7. Ведение кассовой книги и других кассовых документов (раздел IX акта).
Рассматривается соблюдение установленного порядка оформления операций по приему и выдаче наличных денег, ведение форм первичной учетной документации по кассовым операциям (приходные и расходные кассовые ордера, журналы регистрации приходных и расходных кассовых документов, кассовая книга, книги учета принятых и выданных кассиром наличных денег), составление ежедневного отчета кассира в соответствии с приходно-расходными документами, расчетно-платежными ведомостями.
Отмечается качество и соблюдение периодичности составления первичных кассовых документов по приему и выдаче наличных денег, соответствие записей в приходно-расходных документах записям в кассовой книге, соответствие оборотов кассовой книги данным бухгалтерского учета по главной книге (по счетам 50, 51, 69, 71, 76 и другим счетам перечислить все случаи отклонений) и другим документам.
8. Соблюдение порядка выдачи наличных денег под отчет.
9. Соблюдение сроков и порядка проведения внезапных ревизий кассы предприятия.
10. Устранение недостатков, выявленных предыдущими проверками, произведенными банком и контролирующими органами Республики Беларусь.
11. По результатам проверки (раздел XI акта) проверяющий делает выводы и вносит предложения руководству предприятия, предпринимателю, частному нотариусу по устранению имеющихся нарушений правил ведения кассовых операций.
Акт по результатам проверки составляется в двух экземплярах и подписывается руководителем, главным (старшим) бухгалтером предприятия, предпринимателем, частным нотариусом и представителем банка (проверяющим).
Если при проверке нарушений не установлено, проверяющий ограничивается заполнением справки (акта) с указанием, что нарушений требований правил ведения кассовых операций не установлено.
При установлении фактов нарушений проверяющий в акте указывает отдельно по каждому виду нарушений санкции, применяемые в соответствии с законодательством Республики Беларусь, производит расчет суммы штрафа, подлежащей уплате предприятием, предпринимателем, частным нотариусом.
Приложение 8
к Правилам
организации наличного
денежного обращения
в Республике Беларусь
0402030170
_______________________________
(наименование банка
_______________________________
и (или) контролирующего органа)
АКТ <*>
-------------------------------
<*> При необходимости перечень сведений, отражаемых в акте,
может быть расширен.
_____________
(дата)
г. ___________
проверки соблюдения предприятием, предпринимателем,
частным нотариусом правил ведения кассовых операций и
порядка расчетов наличными деньгами в
Республике Беларусь
Проверка проведена
__________________________
(фамилия, имя, отчество)
__________________________
(должность)
Предприятие, предприниматель, частный нотариус _____________________
Почтовый адрес _____________________________________________________
____________________________________________________________________
Номер текущего (расчетного) счета в ________________________________
(наименование
____________________________________________________________________
обслуживающего банка)
Краткое описание деятельности ______________________________________
____________________________________________________________________
Дата проведения предыдущей проверки ________________________________
Нарушения, установленные предыдущей проверкой, и сумма взысканного
штрафа _____________________________________________________________
(тыс. рублей)
---------------------------------------+----------------------------
¦ Наименование показателей ¦Проверяемый период (месяцы)¦
¦ +--------+--------+---------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------------------+--------+--------+---------+
¦I. Полнота оприходования наличных ¦ ¦ ¦ ¦
¦денег, полученных в банке ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦1. Поступления из банка: ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +--------+--------+---------+
¦1.1. по данным предприятия, ¦ ¦ ¦ ¦
¦предпринимателя, частного нотариуса ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +--------+--------+---------+
¦1.2. по данным банка ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------------------------------+--------+--------+---------+
¦II. Полнота сдачи наличных денег в ¦ ¦ ¦ ¦
¦кассу банка ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦1. Остаток наличных денег в кассе на ¦ ¦ ¦ ¦
¦начало месяца ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +--------+--------+---------+
¦2. Поступило наличных денег (с учетом ¦ ¦ ¦ ¦
¦поступлений из банка) ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +--------+--------+---------+
¦Итого по приходу (1 + 2) ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +--------+--------+---------+
¦3. Выдано предприятием, ¦ ¦ ¦ ¦
¦предпринимателем, частным нотариусом ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +--------+--------+---------+
¦4. Сдано в банк: ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦4.1. по данным предприятия, ¦ ¦ ¦ ¦
¦предпринимателя, частного нотариуса ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +--------+--------+---------+
¦4.2. по данным банка ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +--------+--------+---------+
¦5. Остаток наличных денег в кассе на ¦ ¦ ¦ ¦
¦конец месяца ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +--------+--------+---------+
¦Итого по расходу (3 + 4.2 + 5) ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +--------+--------+---------+
¦6. Соблюдение порядка и сроков сдачи ¦ ¦ ¦ ¦
¦выручки в банк ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +--------+--------+---------+
¦6.1. Согласовано с банком ¦ ¦ ¦ ¦
---------------------------------------+--------+--------+----------
6.2. Фактически (факты выявленных нарушений порядка и сроков сдачи
выручки, согласованных с банком) ___________________________________
____________________________________________________________________
____________________________________________________________________
Санкции, применяемые в соответствии с законодательством Республики
Беларусь, __________________________________________________________
____________________________________________________________________
____________________________________________________________________
-----------------------------------+--------------------------------
¦ Наименование показателей ¦ Проверяемый период (месяцы) ¦
¦ +---------+----------+----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+---------+----------+----------+
¦III. Расшифровка расходования по ¦ ¦ ¦ ¦
¦целевому назначению сумм, ¦ ¦ ¦ ¦
¦полученных из банка ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+---------+----------+----------+
¦1. На заработную плату: ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+---------+----------+----------+
¦1.1. получено ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+---------+----------+----------+
¦1.2. израсходовано ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+---------+----------+----------+
¦1.3. нецелевое использование ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+---------+----------+----------+
¦2. На прочие виды оплаты труда, ¦ ¦ ¦ ¦
¦не входящие в состав фонда ¦ ¦ ¦ ¦
¦заработной платы: ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+---------+----------+----------+
¦2.1. получено ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+---------+----------+----------+
¦2.2. израсходовано ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+---------+----------+----------+
¦2.3. нецелевое использование ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+---------+----------+----------+
¦3. На оплату больничных листов и ¦ ¦ ¦ ¦
¦пенсий: ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+---------+----------+----------+
¦3.1. получено ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+---------+----------+----------+
¦3.2. израсходовано ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+---------+----------+----------+
¦3.3. нецелевое использование ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+---------+----------+----------+
¦4. На закупку сельхозпродуктов, ¦ ¦ ¦ ¦
¦скупку вещей и вторичного сырья у ¦ ¦ ¦ ¦
¦населения: ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+---------+----------+----------+
¦4.1. получено ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+---------+----------+----------+
¦4.2. израсходовано ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+---------+----------+----------+
¦4.3. нецелевое использование ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+---------+----------+----------+
¦5. На командировочные расходы: ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+---------+----------+----------+
¦5.1. получено ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+---------+----------+----------+
¦5.2. израсходовано ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+---------+----------+----------+
¦5.3. нецелевое использование ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+---------+----------+----------+
¦6. На хозяйственные расходы: ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+---------+----------+----------+
¦6.1. получено ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+---------+----------+----------+
¦6.2. израсходовано ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------------------+---------+----------+----------+
¦6.3. нецелевое использование ¦ ¦ ¦ ¦
-----------------------------------+---------+----------+-----------
Санкции, применяемые в соответствии с законодательством Республики
Беларусь, __________________________________________________________
(основание: статьи или пункты закона, нормативного
____________________________________________________________________
правового акта, сумма штрафа, подлежащая взысканию)
IV. Соблюдение условий расходования на месте поступающих в кассу предприятия, предпринимателю, частному нотариусу наличных денег
1. Разрешено расходование выручки (указать цели, нормы) ____________
____________________________________________________________________
____________________________________________________________________
----------------------------+-----------+-----------+---------------
¦2. Поступило в кассу ¦ ¦ ¦ ¦
¦предприятия, ¦ ¦ ¦ ¦
¦предпринимателю, частному ¦ ¦ ¦ ¦
¦нотариусу выручки и прочих ¦ ¦ ¦ ¦
¦поступлений ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------+-----------+-----------+--------------+
¦3. Направлено (выдано ¦ ¦ ¦ ¦
¦предприятием, ¦ ¦ ¦ ¦
¦предпринимателем, частным ¦ ¦ ¦ ¦
¦нотариусом из собственных ¦ ¦ ¦ ¦
¦поступлений) (указать цели)¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------+-----------+-----------+--------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------+-----------+-----------+--------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------+-----------+-----------+--------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------+-----------+-----------+--------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------------------------+-----------+-----------+--------------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
----------------------------+-----------+-----------+---------------
Санкции, применяемые в соответствии с законодательством Республики
Беларусь, __________________________________________________________
(основание: статьи или пункты закона,
____________________________________________________________________
нормативного правового акта, сумма штрафа, подлежащая взысканию)
V. Соблюдение установленного предельного размера расчетов наличными деньгами между предприятиями, предпринимателями, частными нотариусами
1. Сумма предельного размера расчетов наличными деньгами между предприятиями, предпринимателями, частными нотариусами, установленная банком, _____________ тыс. рублей
(на прием и выдачу)
-------------------------------------+------------------------------
¦ Сумма произведенного платежа ¦ Наименование участника ¦
¦ (факты превышения предельного ¦ расчетов ¦
¦размера расчетов наличными деньгами)¦ ¦
+------------------------------------+-----------------------------+
¦ ¦ ¦
+------------------------------------+-----------------------------+
¦ ¦ ¦
-------------------------------------+------------------------------
Санкции, применяемые в соответствии с законодательством Республики
Беларусь, __________________________________________________________
(основание: статьи или пункты закона, нормативного
____________________________________________________________________
правового акта, сумма штрафа, подлежащая взысканию)
VI. Соблюдение установленного банком лимита остатка наличных
денег в кассе предприятия
1. Лимит остатка кассы _____________________________________________
2. Фактические остатки кассы в дни, когда был превышен лимит остатка
кассы, _____________________________________________________________
____________________________________________________________________
____________________________________________________________________
3. Превышение лимита остатка кассы (2 - 1) _________________________
____________________________________________________________________
4. Общая сумма превышения лимита остатка кассы в проверяемом периоде
____________________________________________________________________
Санкции, применяемые в соответствии с законодательством Республики
Беларусь, __________________________________________________________
(основание: статьи или пункты закона, нормативного
____________________________________________________________________
правового акта, сумма штрафа, подлежащая взысканию)
VII. Соблюдение порядка выдачи наличных денег под отчет
____________________________________________________________________
____________________________________________________________________
VIII. Соблюдение сроков и порядка проведения внезапных
ревизий кассы предприятия
____________________________________________________________________
____________________________________________________________________
IX. Ведение кассовой книги и оформление кассовых
документов предприятиями, предпринимателями,
частными нотариусами
____________________________________________________________________
____________________________________________________________________
Санкции, применяемые в соответствии с законодательством Республики
Беларусь, __________________________________________________________
(основание: статьи или пункты закона, нормативного
____________________________________________________________________
правового акта, сумма штрафа, подлежащая взысканию)
X. Другие нарушения требований правил ведения кассовых
операций в Республике Беларусь
____________________________________________________________________
____________________________________________________________________
Санкции, применяемые в соответствии с законодательством Республики
Беларусь, __________________________________________________________
(основание: статьи или пункты закона, нормативного
____________________________________________________________________
правового акта, сумма штрафа, подлежащая взысканию)
XI. Выводы и предложения
____________________________________________________________________
____________________________________________________________________
____________________________________________________________________
Представитель банка _____________ _______________
(подпись) (И.О.Фамилия)
Руководитель предприятия _____________ _______________
(подпись) (И.О.Фамилия)
Главный бухгалтер _____________ _______________
(подпись) (И.О.Фамилия)
______________
(дата)
XII. Распоряжение руководителя банка по результатам
проверки
____________________________________________________________________
____________________________________________________________________
Руководитель банка _____________ _______________
(подпись) (И.О.Фамилия)
_____________
(дата)
Приложение 9
к Правилам
организации наличного
денежного обращения
в Республике Беларусь
МИНИМАЛЬНЫЕ ТРЕБОВАНИЯ К ОСУЩЕСТВЛЕНИЮ СТРУКТУРНЫМИ ПОДРАЗДЕЛЕНИЯМИ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА ПРОВЕРОК БАНКОВ ПО ОРГАНИЗАЦИИ НАЛИЧНОГО ДЕНЕЖНОГО ОБРАЩЕНИЯ
Цель: проверить работу банков по исполнению законодательства Республики Беларусь (включая нормативные правовые акты Национального банка), регулирующего организацию наличного денежного обращения, а также принять предупредительные меры и выработать рекомендации по устранению выявленных нарушений.
Проверки банков проводятся специалистами отделов (управлений) денежного обращения как в составе комплексных групп, так и самостоятельно на основании графиков проведения инспекций банков, утверждаемых руководителями структурных подразделений Национального банка.
В ходе проверки рассматривается организация банком работы по обеспечению рационального движения потоков наличных денег, своевременного удовлетворения обоснованной потребности в наличных деньгах предприятий, предпринимателей, частных нотариусов, физических лиц за счет текущих поступлений наличных денег в кассы банка, своевременного и полного сбора банком выручки по обслуживаемым предприятиям, предпринимателям, частным нотариусам, а также организация предварительного и последующего контроля за выдачей наличных денег из касс банка:
организация работы по исполнению законодательства Республики Беларусь (включая нормативные правовые акты и указания Национального банка), регулирующего наличное денежное обращение;
осуществление контроля за соблюдением банком порядка расчетов наличными деньгами между предприятиями, предпринимателями, частными нотариусами;
осуществление контроля за соблюдением банком правил расчетов наличными деньгами, осуществляемых предприятиями, предпринимателями, частными нотариусами путем внесения их непосредственно в кассы банков с последующим зачислением на текущие (расчетные) счета получателей;
организация контроля за соблюдением законодательства при выдаче из касс банка обслуживаемым клиентам наличных денег; организация предварительного и последующего контроля при выдаче из касс банка обслуживаемым предприятиям, предпринимателям, частным нотариусам наличных денег (на расходы в период командировки, в том числе на расчеты с фитосанитарными и ветеринарными службами, на расчеты за услуги, связанные с выполнением международных автомобильных перевозок грузов, и на другие расходы, сопутствующие командировке);
осуществление контроля за своевременностью и полнотой сдачи предприятиями, предпринимателями, частными нотариусами наличных денег в кассу банка, ведение учета клиентов, сдающих выручку в банк ежедневно;
организация работы по установлению лимитов остатка касс предприятиям; применяемая банком практика согласования и доведения лимитов остатка касс предприятиям;
сложившаяся практика согласования и оформления разрешений на проведение расчетов наличными деньгами, право расходования предприятиями, предпринимателями, частными нотариусами поступающей выручки;
практика составления и использования календарей и ведомостей учета выдач наличных денег на заработную плату, стипендии, пенсии, пособия, доходы предпринимателей, частных нотариусов;
Абзац исключен. - Постановление Нацбанка от 29.10.2003 N 182.
соблюдение банком установленного порядка составления и представления отчетов о кассовых оборотах банков и Национального банка Республики Беларусь, правильность отражения поступлений наличных денег в кассу банка и выдач наличных денег из касс банка по кодам отчетов о кассовых оборотах банков и Национального банка Республики Беларусь (ф. 0520).
Абзац исключен. - Постановление Нацбанка от 14.07.2005 N 102.
Материалы проведенных специалистами структурных подразделений Национального банка проверок банков оформляются актом (справкой) произвольной формы в трех экземплярах, в котором указываются дата проверки, состав проверяющих и кем он назначен, что установлено в результате проверки. Один экземпляр акта (справки) проверки банка передается руководителю банка.
Результаты проверок в трехдневный срок рассматриваются начальником соответствующего управления (отдела), при необходимости соответствующие предложения вносятся на рассмотрение руководства структурных подразделений Национального банка.
Копия акта (справки) с информацией о принятых мерах направляется в Национальный банк.
Приложение 10
к Правилам
организации наличного
денежного обращения
в Республике Беларусь
Исключено. - Постановление Нацбанка от 14.07.2005 N 102.
Приложение 11
к Правилам
организации наличного
денежного обращения
в Республике Беларусь
Форма 0533
ПРОГНОЗ
кассовых оборотов на ____________________
по ______________________________________________________
(наименование Главного управления Национального банка)
ПРИХОД Код
Поступления торговой выручки от продажи
потребительских товаров независимо от каналов их
реализации 2002
Поступления выручки от оказания платных услуг 2004
Поступления на текущие банковские счета и банковские
вклады (депозиты) физических лиц 2016
Поступления от предприятий Министерства связи
и информатизации Республики Беларусь (сальдо) <*> 2017
Прочие поступления 2032
(в том числе 2019 + 2020 + 2028 + 2030 + 2032)
ИТОГО по приходу 2002 - 2032
РАСХОД
Выдачи на заработную плату, другие выплаты, входящие
в состав фонда заработной платы, стипендии, прочие
выплаты и расходы, не учитываемые в составе фонда
заработной платы, выдачи на командировочные расходы 2040 - 2043
Выдачи на закупки сельскохозяйственных продуктов 2046
Выдачи на выплату пенсий, пособий и страховых выплат 2050
Выдачи с карт-счетов и текущих (расчетных) банковских 2054
счетов физических лиц
Выдачи с банковских вкладов (депозитов) физических лиц 2055
Выдачи на другие цели 2053
(в том числе 2053 + 2056 + 2058)
Выдачи подкреплений предприятиям Министерства связи
и информатизации Республики Беларусь (сальдо) <*> 2059
ИТОГО по расходу 2040 - 2059
Эмиссионный результат
Превышение прихода над расходом "-"
Превышение расхода над приходом "+"
Руководитель _____________ _______________
(подпись) (И.О.Фамилия)
Исполнитель _____________ _______________
(подпись) (И.О.Фамилия)
-------------------------------
<*> Фактические кассовые обороты по приходу и расходу должны быть сальдированы по операциям организаций Министерства связи и информатизации Республики Беларусь (например, поступления от организаций Министерства связи и информатизации Республики Беларусь составили 100000 рублей, а выдача им подкреплений - 20000 рублей, следовательно, при сальдировании кассовые обороты по операциям связи по приходу (коды 2002 - 2032) и по расходу (коды 2040 - 2059) уменьшаются на 20000 рублей).
Приложение 12
к Правилам
организации наличного
денежного обращения
в Республике Беларусь
Форма 0517
РАСЧЕТ
прогноза кассовых оборотов по поступлениям
торговой выручки на ______ квартал ____ г. <*>
_____________________________________________________________
(наименование главного управления Национального банка)
------------------------------
<*> В расчете данные строки 5 графы 3 должны быть равны данным
строки 5 таблицы приложения 6.
(млн. рублей)
-----------------------------------+-----T---------------+----------
¦ Показатели ¦ Код ¦ Фактическое ¦ Прогноз ¦
¦ ¦ ¦ исполнение за ¦ на ¦
¦ ¦ ¦соответствующий¦ квартал ¦
¦ ¦ ¦ квартал ¦____ года¦
¦ ¦ ¦ прошлого года ¦ ¦
+----------------------------------+-----+---------------+---------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦
+----------------------------------+-----+---------------+---------+
¦1. Розничный товарооборот (по ¦ ¦ ¦ ¦
¦официально учтенным предприятиям) ¦ ¦ ¦ ¦
¦2. Прочие источники ¦ ¦ ¦ ¦
¦3. Розничный товарооборот всех ¦ ¦ ¦ ¦
¦торговых систем (через все каналы ¦ ¦ ¦ ¦
¦реализации) - всего (1 + 2) ¦ ¦ ¦ ¦
¦4. Неинкассируемая выручка ¦ ¦ ¦ ¦
¦Из нее выручка, использованная ¦ ¦ ¦ ¦
¦торговыми предприятиями на ¦ ¦ ¦ ¦
¦заработную плату ¦ ¦ ¦ ¦
¦5. Сдача выручки всеми способами ¦ ¦ ¦ ¦
¦(3 - 4) ¦ ¦ ¦ ¦
¦6. Процент инкассации ¦ ¦ ¦ ¦
¦(5 : 3 x 100) ¦ ¦ ¦ ¦
¦7. Переходящая выручка между ¦2089 ¦ ¦ ¦
¦периодами: ¦ ¦ ¦ ¦
¦7.1. выручка, перешедшая из ¦ ¦ ¦ ¦
¦предыдущего месяца (квартала) (+) ¦ ¦ ¦ ¦
¦7.2. выручка, перешедшая на ¦ ¦ ¦ ¦
¦следующий месяц (квартал) (-) ¦ ¦ ¦ ¦
¦8. Поступления выручки в банки, ¦ ¦ ¦ ¦
¦организации Министерства связи и ¦ ¦ ¦ ¦
¦информатизации Республики ¦ ¦ ¦ ¦
¦Беларусь с учетом переходящей ¦ ¦ ¦ ¦
¦выручки (5 + 7.1 - 7.2) ¦ ¦ ¦ ¦
¦ В том числе: ¦ ¦ ¦ ¦
¦ 8.1. в банки наличными деньгами ¦2002,¦ ¦ ¦
¦ ¦2019 ¦ ¦ ¦
¦ 8.2. в банки безналичными ¦2074 ¦ ¦ ¦
¦ перечислениями ¦ ¦ ¦ ¦
¦ 8.3. в организации Министерства ¦2075 ¦ ¦ ¦
¦ связи и информатизации Республики¦ ¦ ¦ ¦
¦ Беларусь ¦ ¦ ¦ ¦
-----------------------------------+-----+---------------+----------
Исполнитель _______________ _____________________
(подпись) (инициалы, фамилия)
Приложение 13
к Правилам
организации наличного
денежного обращения
в Республике Беларусь
Форма 0538
РАСЧЕТ
прогноза кассовых оборотов по выдачам наличных денег
на выплаты, входящие в состав фонда заработной платы
_________________________________________________________
(наименование главного управления Национального банка)
(млн. рублей)
-------------------------------------+-----T---------------+----------
¦ Показатели ¦ Код ¦ Фактическое ¦ Прогноз ¦
¦ ¦ ¦ исполнение за ¦ на ¦
¦ ¦ ¦соответствующий¦ квартал ¦
¦ ¦ ¦ квартал ¦____ года¦
¦ ¦ ¦ прошлого года ¦ ¦
+------------------------------------+-----+---------------+---------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦
+------------------------------------+-----+---------------+---------+
¦Фонд заработной платы ¦ ¦ ¦ ¦
¦1. Фонд заработной платы ¦ ¦ ¦ ¦
¦2. Прочий фонд ¦ ¦ ¦ ¦
¦3. Фонд заработной платы - всего ¦ ¦ ¦ ¦
¦(1 + 2) ¦ ¦ ¦ ¦
¦Вычитаются при расчете ¦ ¦ ¦ ¦
¦4. Безналичные перечисления из ¦ ¦ ¦ ¦
¦заработной платы ¦ ¦ ¦ ¦
¦ В том числе: ¦ ¦ ¦ ¦
¦ 4.1. подоходного налога ¦ ¦ ¦ ¦
¦ 4.2. взносов в Фонд социальной ¦ ¦ ¦ ¦
¦ защиты населения Министерства труда¦ ¦ ¦ ¦
¦ и социальной защиты Республики ¦ ¦ ¦ ¦
¦ Беларусь ¦ ¦ ¦ ¦
¦5. Перечисления заработной платы на ¦2083,¦ ¦ ¦
¦вкладные счета и карт-счета ¦2084 ¦ ¦ ¦
¦физических лиц в банки - всего ¦ ¦ ¦ ¦
¦В том числе: ¦ ¦ ¦ ¦
¦ 5.1. на карт-счета физических лиц ¦2083 ¦ ¦ ¦
¦ 5.2. на текущие (расчетные) ¦2084 ¦ ¦ ¦
¦ банковские счета и банковские ¦ ¦ ¦ ¦
¦ вклады (депозиты) физических лиц ¦ ¦ ¦ ¦
¦6. Выплаты заработной платы из ¦ ¦ ¦ ¦
¦выручки (поступлений) предприятий ¦ ¦ ¦ ¦
¦работникам - всего ¦ ¦ ¦ ¦
¦ В том числе: ¦ ¦ ¦ ¦
¦ 6.1. торговых предприятий ¦ ¦ ¦ ¦
¦ 6.2. организаций Министерства связи¦ ¦ ¦ ¦
¦ и информатизации Республики ¦ ¦ ¦ ¦
¦ Беларусь ¦ ¦ ¦ ¦
¦7. Всего вычитается (4 + 5 + 6) ¦ ¦ ¦ ¦
¦Добавляется при расчете ¦ ¦ ¦ ¦
¦8. Возвращенные в банки суммы ¦2028 ¦ ¦ ¦
¦невыплаченной заработной платы ¦ ¦ ¦ ¦
¦9. Выдачи на заработную плату и ¦ ¦ ¦ ¦
¦выплаты социального характера ¦ ¦ ¦ ¦
¦(3 - 7 + 8) ¦ ¦ ¦ ¦
¦10. Сумма, выплачиваемая в ¦2096 ¦ ¦ ¦
¦предыдущем квартале по срокам, ¦ ¦ ¦ ¦
¦приходящимся на прогнозируемый ¦ ¦ ¦ ¦
¦(отчетный) квартал (-) ¦ ¦ ¦ ¦
¦11. Сумма, выплачиваемая в ¦2096 ¦ ¦ ¦
¦прогнозируемом (отчетном) квартале ¦ ¦ ¦ ¦
¦по срокам, приходящимся на ¦ ¦ ¦ ¦
¦последующий квартал (+) ¦ ¦ ¦ ¦
¦12. Всего выдач на заработную плату ¦ ¦ ¦ ¦
¦(9 - 10 + 11) ¦ ¦ ¦ ¦
¦13. Выдачи наличных денег на выплату¦2041 ¦ ¦ ¦
¦стипендий ¦ ¦ ¦ ¦
¦14. Выдачи наличных денег на ¦2042,¦ ¦ ¦
¦расходы, не относящиеся к составу ¦2043 ¦ ¦ ¦
¦фонда заработной платы ¦ ¦ ¦ ¦
¦15. Всего выдач наличных денег на ¦ ¦ ¦ ¦
¦заработную плату и на расходы, не ¦ ¦ ¦ ¦
¦относящиеся к составу фонда ¦ ¦ ¦ ¦
¦заработной платы (12 + 13 + 14) ¦ ¦ ¦ ¦
-------------------------------------+-----+---------------+----------
Исполнитель _____________ _____________________
(подпись) (инициалы, фамилия)
Приложение 14
к Правилам
организации наличного
денежного обращения
в Республике Беларусь
Исключено. - Постановление Совета директоров Нацбанка от 13.01.2006 N 10.
Приложение 15
к Правилам
организации наличного
денежного обращения
в Республике Беларусь
Исключено. - Постановление Правления Нацбанка от 29.12.2006 N 234.
Законы РФ 2009 карта новых документов | 
