Постановление Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 28.02.2002 N 67 "Об утверждении Инструкции по организации кассовой работы в Национальном банке Республики Беларусь"
Документ утратил силу
Архив ноябрь 2011 года
<< Назад |
<<< Главная страница
Стр. 3
| Стр.1 | Стр.2 | Стр.3 | Стр.4 | Стр.5 | Стр.6 | Стр.7 | Препроводительные ведомости согласно приложениям 11 - 13 к настоящей Инструкции должны иметь подписи двух должностных лиц предприятия (предпринимателя).
Если учреждение Национального банка письменно разрешило предприятию (предпринимателю) оформлять препроводительные документы к сумке (мешку) с денежной выручкой за подписью одного должностного лица, то в подразделении инкассации должен быть составлен список таких предприятий (предпринимателей). Список составляется начальником подразделения инкассации в двух экземплярах и утверждается руководителем учреждения Национального банка (заместителем руководителя). Один экземпляр списка передается в вечернюю кассу, другой остается в подразделении инкассации. При этом на явочной карточке предприятия (предпринимателя) делается отметка о том, что ему разрешено оформление препроводительных документов к сумкам (мешкам) с денежной выручкой за подписью одного должностного лица.
154. Перед получением сумки (мешка) с денежной выручкой инкассатор-сборщик предъявляет кассиру предприятия (предпринимателя) удостоверение личности инкассатора, доверенность на сбор денежной выручки, явочную карточку и порожнюю сумку (мешок). Кассир предприятия (предпринимателя) предъявляет заверенный начальником подразделения инкассации образец оттиска пломбира, сумку (мешок) с денежной выручкой, накладную и копию препроводительной ведомости или два экземпляра препроводительной ведомости к сумке (мешку) с валютными и другими ценностями, после чего производит все необходимые записи в явочной карточке. Исправления при заполнении явочной карточки не допускаются. Неправильно произведенная запись зачеркивается, на свободном поле явочной карточки делается новая запись и заверяется подписью кассира предприятия (предпринимателя).
Производить записи в явочной карточке инкассатору запрещается.
В случае сдачи инкассатору двух и более сумок (мешков) с денежной выручкой или получения от него двух и более порожних сумок (мешков) в явочной карточке в графах "Номер сумки (мешка) с денежной выручкой" и "Номер принятой от инкассатора порожней сумки (мешка)" вместо номеров указывается прописью количество сумок (мешков).
При приеме сумки (мешка) инкассатор-сборщик проверяет: целость сумки (мешка), правильность ее (его) опломбирования (целость шпагата, на котором отжата пломба, четкость оттиска пломбира, соответствие его образцу), соответствие номера принимаемой сумки (мешка) номеру, указанному в явочной карточке, накладной и копии препроводительной ведомости, наличие подписей (подписи) должностных лиц предприятия (предпринимателя) на накладной, соответствие суммы денежной выручки, указанной в явочной карточке, записям в накладной и копии препроводительной ведомости и соответствие сумм цифрами и прописью в накладной и копии препроводительной ведомости, наличие купюрной описи сдаваемой денежной выручки на обороте накладной и соответствие ее суммы сумме, указанной на лицевой стороне, а также правильность заполнения всех реквизитов предприятия (предпринимателя), предусмотренных в накладной и копии препроводительной ведомости, после чего передает кассиру предприятия (предпринимателя) порожнюю сумку (мешок), расписывается на копии препроводительной ведомости, проставляя на ней номер принятой опломбированной сумки (мешка), дату и печать.
В случае выявления нарушения целости сумки (мешка), правильности ее (его) опломбирования или неправильного оформления сопроводительных документов к ней (нему) прием сумки (мешка) прекращается. В присутствии инкассатора устраняются лишь те нарушения, исправление которых не нарушает графика работы бригады инкассаторов. В остальных случаях прием сумки (мешка) с ценностями осуществляется повторным заездом в удобное для бригады инкассаторов время, о чем делается соответствующая запись в явочной карточке.
В случае отказа от сдачи денежной выручки кассир предприятия (предпринимателя) делает запись в явочной карточке "Отказ" и заверяет ее своей подписью.
При приеме двух и более сумок (мешков) с денежной выручкой инкассатор-сборщик проверяет количество сумок (мешков) и общую сумму денежной выручки по записям в накладной и копии препроводительной ведомости на каждую принимаемую им сумку (мешок).
155. Старший бригады, принимая от инкассатора-сборщика сумку (мешок) с денежной выручкой, проверяет: целость сумки (мешка), правильность ее (его) опломбирования, соответствие номера принятой сумки (мешка) номеру, указанному в явочной карточке и накладной, наличие подписей (подписи) должностных лиц предприятия (предпринимателя) в накладной, соответствие суммы денежной выручки, указанной в явочной карточке, записям в накладной, соответствие сумм цифрами и прописью в накладной, наличие купюрной описи сдаваемой денежной выручки на обороте накладной и соответствие ее суммы сумме, указанной на лицевой стороне, заполнение всех реквизитов предприятия (предпринимателя), предусмотренных в накладной, а также наличие подписи кассира предприятия (предпринимателя) в явочной карточке. После этого старший бригады возвращает инкассатору-сборщику накладную, явочную карточку и выдает порожнюю сумку (мешок) для обслуживания следующего предприятия (предпринимателя).
Сумки (мешки) с денежной выручкой в пути следования по маршруту инкассации хранятся под ответственностью старшего бригады.
156. Сумки (мешки) с денежной выручкой, доставленные в учреждение Национального банка, инкассаторы сдают в вечернюю кассу в порядке, изложенном в главе 5 настоящей Инструкции.
После сдачи сумок (мешков) с денежной выручкой старший бригады передает начальнику подразделения инкассации (дежурному инкассатору) журнал учета принятых сумок (мешков) с ценностями и порожних сумок согласно приложению 15 к настоящей Инструкции, инкассатор-сборщик - доверенность, явочные карточки, печать с обозначением номера маршрута, водитель - спецталон ГАИ.
Начальник подразделения инкассации (дежурный инкассатор), проверив, все ли предприятия (предприниматели) обслужены инкассаторами и соответствует ли количество сданных инкассаторами сумок (мешков) в кассу учреждения Национального банка количеству принятых ими сумок (мешков) от предприятий (предпринимателей), расписывается в журнале учета принятых сумок (мешков) с ценностями и порожних сумок, а также в журнале учета явочных карточек о приеме от инкассатора-сборщика доверенности, явочных карточек, печати и спецталона ГАИ от водителя. После этого инкассаторы и водитель сдают оружие, боевые припасы, разрешения на право хранения и ношения оружия, бронежилеты и средства связи, о чем делается отметка начальника подразделения инкассации (дежурного инкассатора) в специальном журнале и журнале регистрации выдачи и приема бронежилетов и носимых радиостанций.
157. Передача оружия и других ценностей от одного дежурного инкассатора другому производится по журналу учета сдачи и приема оружия, боеприпасов, документов и прочих ценностей дежурными подразделения инкассации согласно приложению 44 к настоящей Инструкции.
158. При отсутствии в учреждении Национального банка вечерней кассы по письменному распоряжению руководителя учреждения Национального банка (заместителя руководителя) хранение сумок (мешков) с проинкассированной денежной выручкой может осуществляться под ответственностью инкассаторов в сдаваемых под охрану отдельных сейфах.
Образцы оттисков печатей, применяемых для опечатывания сейфов, вручаются охране под расписку, которая хранится у начальника подразделения инкассации.
Сумки (мешки) с денежной выручкой, доставленные разными бригадами инкассаторов, хранятся в отдельных сейфах.
Сумки (мешки) с денежной выручкой вкладываются инкассаторами в сейф вместе с порожними сумками (мешками), явочными карточками и накладными (препроводительными ведомостями) к сумкам с денежной выручкой. Сейф закрывается старшим бригады и инкассатором-сборщиком на ключи и опечатывается в соответствии с требованиями пункта 214 настоящей Инструкции. Контрольный журнал, оружие, боеприпасы, разрешения на право хранения и ношения оружия, доверенность на сбор денежной выручки, печать с обозначением номера маршрута, средства связи, бронежилеты, а также спецталон ГАИ инкассаторы и водитель сдают начальнику подразделения инкассации (дежурному инкассатору).
159. Инкассаторы закрывают сейфы и сдают их под охрану после доставки сумок (мешков) с денежной выручкой с каждого заезда (маршрута).
160. Вскрытие сейфов для вложения в них сумок (мешков) с денежной выручкой, а также изъятие сумок (мешков) на следующий рабочий день производятся в присутствии всей бригады инкассаторов, о чем производится запись в контрольном журнале за подписями инкассаторов и работника охраны.
161. Сдача сумок (мешков) с денежной выручкой, находящихся под ответственностью инкассаторов, в кассу пересчета утром следующего рабочего дня производится инкассаторами в порядке, предусмотренном для сдачи сумок (мешков) с денежной выручкой в вечернюю кассу.
Глава 18 ПЕРЕВОЗКА ЦЕННОСТЕЙ ИНКАССАТОРАМИ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ
162. Внутриреспубликанские перевозки ценностей осуществляются инкассаторами Национального банка Республики Беларусь на основании нарядов (распоряжений) Главка и главных управлений.
Вывоз ценностей с фабрик-изготовителей осуществляется инкассаторами Национального банка Республики Беларусь на основании распоряжения заместителя Председателя Правления Национального банка Республики Беларусь. Распоряжение направляется по почте или передается курьером. Руководителю фабрики-изготовителя направляется разрешение на выдачу ценностей бригаде инкассаторов за подписью заместителя Председателя Правления и главного бухгалтера Национального банка Республики Беларусь. Подписи скрепляются гербовой печатью Национального банка Республики Беларусь.
Центральное хранилище производит прием ценностей от инкассаторов на основании распоряжения начальника Главка.
163. С учетом условий, в которых будет осуществляться перевозка ценностей, их объема, а также вида транспорта определяются количественный состав бригады инкассаторов и срок доставки ценностей. Необходимость выделения группы сопровождения, а также ее количественный состав определяются в зависимости от условий, объема перевозимых ценностей и срока доставки.
Начальником подразделения инкассации разрабатываются, а руководителем учреждения Национального банка утверждаются:
схемы маршрутов движения автотранспорта, в которых указываются адреса банков-получателей, телефоны руководителей банков-получателей и их заместителей, адреса и телефоны дежурных территориальных органов внутренних дел. Схема маршрута движения выдается старшему бригады инкассаторов перед выездом на маршрут перевозки ценностей;
обязанности членов бригады инкассаторов и группы сопровождения при возникновении чрезвычайной ситуации;
действия старшего бригады, членов бригады и группы сопровождения при нападении на колонну с ценностями при следовании по маршруту;
действия бригады инкассаторов и группы сопровождения при вынужденной остановке.
Все члены бригады инкассаторов, выделенные для доставки ценностей по назначению, несут коллективную материальную ответственность в соответствии с законодательством Республики Беларусь.
Инструктаж бригад инкассаторов, осуществляющих внутриреспубликанские перевозки ценностей, о порядке выполнения задания проводится начальником подразделения инкассации, а бригад инкассаторов, осуществляющих межгосударственные перевозки ценностей, - руководителем Главного управления (Центрального хранилища) под роспись в журнале регистрации прохождения ежедневного инструктажа согласно приложению 43 к настоящей Инструкции.
Перед выездом на маршрут перевозки ценностей членам бригады инкассаторов и группы сопровождения выдаются бронежилеты под подпись в журнале регистрации выдачи и приема бронежилетов и носимых радиостанций согласно приложению 41 к настоящей Инструкции.
Члены бригады инкассаторов могут быть без бронежилетов, если погрузка (выгрузка) ценностей проходит в закрытом охраняемом дворе учреждения Национального банка.
164. Один из инкассаторов назначается старшим и организует всю работу бригады по перевозке ценностей. Старшему бригады выдаются пломбир или одноразовый пломбирующий материал, а также разовая доверенность на перевозку ценностей согласно приложению 45 к настоящей Инструкции за подписями руководителя и главного бухгалтера учреждения Национального банка (лиц, ими уполномоченных). Подписи скрепляются гербовой печатью учреждения Национального банка. На оборотной стороне доверенности подпись начальника подразделения инкассации скрепляется печатью подразделения инкассации. Если отправка ценностей из учреждения Национального банка осуществляется инкассаторами этого же учреждения Национального банка, доверенность на перевозку ценностей инкассаторам не выдается, а их фамилии указываются в распоряжении на выдачу ценностей.
Во время выполнения внутриреспубликанских перевозок ценностей старший бригады обязан информировать о прибытии бригады инкассаторов в пункт назначения (выбытии из него) начальника подразделения инкассации, а начальник подразделения инкассации - руководителя учреждения Национального банка - получателя ценностей.
Во время выполнения межгосударственных перевозок старший бригады по прибытии на фабрику-изготовитель для получения ценностей обязан проинформировать об этом руководство Главного управления (Центрального хранилища), которое в свою очередь информирует руководство Главка.
Для организации своевременного приема ценностей Центральным хранилищем старший бригады за один рабочий день до даты прибытия спецтранспорта с ценностями сообщает об этом руководству Главного управления (Центрального хранилища), которое информирует о времени прибытия спецтранспорта с ценностями Главк и Центральное хранилище.
165. Прием ценностей от учреждений Национального банка производится инкассаторами по сопроводительным описям согласно приложению 26 к настоящей Инструкции, а от фабрик-изготовителей - по накладным фабрик-изготовителей.
При получении ценностей инкассаторы предъявляют удостоверения личности инкассаторов и доверенность на перевозку ценностей.
Допускается получение ценностей через представителя учреждения Национального банка - получателя ценностей по доверенности на получение ценностей согласно приложению 46 к настоящей Инструкции по предъявлении им паспорта.
Прием инкассаторами (представителем учреждения Национального банка - получателя ценностей) денежной наличности производится по пачкам с проверкой правильности и целости упаковки пачек, наличия на них целых и четких оттисков клише (пломбиров), количества корешков в каждой пачке, по надписям на накладках с проверкой наличия на них необходимых реквизитов. Прием денежной наличности, упакованной фабриками-изготовителями в коробки, производится по коробкам с проверкой их целости и по надписям на ярлыках коробок.
Прием инкассаторами (представителем учреждения Национального банка - получателя ценностей) бланков строгой отчетности в упаковке учреждения Национального банка производится по пачкам и надписям на накладках с проверкой целости пломб и четкости оттисков клише (пломбиров), а в упаковке фабрик-изготовителей - по надписям на накладках с проверкой целости упаковки.
После приема ценностей инкассаторы (представитель учреждения Национального банка - получателя ценностей) сверяют сумму фактически принятых ценностей с суммой, указанной в сопроводительной описи.
Обнаруженные в момент проверки пачки (коробки) с денежной наличностью (бланками строгой отчетности), имеющие дефекты упаковки, приему не подлежат.
После проверки ценностей инкассаторы (представитель учреждения Национального банка - получателя ценностей) под контролем заведующего кладовой ценностей (специально выделенного кассира) укладывают их в брезентовые стандартные мешки (инкассаторские сумки). Горловина каждого мешка прошивается (сумка закрывается) и плотно завязывается шпагатом. На концы шпагата надевается ярлык, на котором указываются дата упаковки, порядковый номер мешка (сумки), соответствующий номеру в сопроводительной описи, и сумма вложения, после чего концы шпагата завязываются глухим узлом. Заведующий кладовой ценностей (специально выделенный кассир), осуществляющий контроль за упаковкой ценностей, пломбирует мешок (сумку) и проставляет на ярлыке свой код.
В приеме денежной наличности как в белорусских рублях, так и в иностранной валюте инкассаторы расписываются в расходном кассовом ордере на перевозку денежной наличности согласно приложению 24 к настоящей Инструкции, а представитель учреждения Национального банка - получателя ценностей - в расходном кассовом ордере согласно приложению 22 к настоящей Инструкции и расходном валютном ордере согласно приложению 47 к настоящей Инструкции. В приеме других ценностей инкассаторы (представитель учреждения Национального банка - получателя ценностей) расписываются в расходном внебалансовом ордере согласно приложению 7 к настоящей Инструкции.
Денежная наличность, предварительно подготовленная в соответствии с требованиями главы 9 настоящей Инструкции, принимается инкассаторами по количеству мешков (сумок) с проверкой правильности и целости упаковки, четкости оттисков пломбиров и соответствия их номеров номерам, указанным в сопроводительной описи; по суммам, обозначенным на ярлыках к мешкам (сумкам) и указанным в сопроводительной описи и под расписку в расходном кассовом ордере на перевозку денежной наличности. В расходных кассовых, расходных валютных и расходных внебалансовых ордерах должна быть сделана ссылка на номер и дату наряда (распоряжения) об отправке ценностей по назначению. Учреждение Национального банка - отправителя ценностей отправляет через инкассаторов в учреждение Национального банка - получателя ценностей в опечатанном заведующим кладовой ценностей конверте заверенные заведующим кладовой ценностей образцы оттисков пломбиров, которыми опломбированы получаемые инкассаторами мешки (сумки) с ценностями. Учреждение Национального банка - отправитель ценностей отправляет через инкассаторов в банк Республики Беларусь - получатель ценностей в опечатанном заведующим оборотной кассой (заведующим кладовой ценностей) конверте заверенные заведующим оборотной кассой (заведующим кладовой ценностей) образцы оттисков пломбиров, которыми опломбированы получаемые инкассаторами мешки (сумки) с ценностями.
Мешки (сумки), предназначенные для перевозки ценностей, должны иметь надпись "Национальный банк".
166. Учреждение Национального банка, отправляющее денежную наличность или другие ценности в учреждение Национального банка - получателя ценностей через инкассаторов, составляет сопроводительную опись в четырех экземплярах, из которых три экземпляра в опечатанном заведующим кладовой ценностей конверте отправляются через старшего бригады лицам, ответственным за сохранность ценностей учреждения Национального банка - получателя ценностей, а четвертый остается в учреждении Национального банка - отправителя ценностей в кассовых документах дня вместе с ордером и нарядом (распоряжением). На всех экземплярах сопроводительной описи проставляется печать заведующего кладовой ценностей учреждения Национального банка - отправителя ценностей.
Учреждение Национального банка, отправляющее денежную наличность или другие ценности в банк Республики Беларусь - получатель ценностей через инкассаторов, составляет сопроводительную опись в трех экземплярах, из которых два экземпляра в опечатанном заведующим оборотной кассой (заведующим кладовой ценностей) конверте отправляются через старшего бригады лицам, ответственным за сохранность ценностей банка Республики Беларусь - получателя ценностей, а третий остается в учреждении Национального банка - отправителя ценностей в кассовых документах дня вместе с ордером и распоряжением учреждения Национального банка - отправителя ценностей на отправку ценностей. На всех экземплярах сопроводительной описи проставляется печать заведующего оборотной кассой (заведующего кладовой ценностей) учреждения Национального банка - отправителя ценностей.
В случае получения денежной наличности или бланков строгой отчетности представителем учреждения Национального банка - получателя ценностей учреждение Национального банка - отправителя ценностей составляет сопроводительную опись в трех экземплярах. Два экземпляра сопроводительной описи в опечатанном заведующим кладовой ценностей конверте передаются через представителя учреждения Национального банка - получателя ценностей лицам, ответственным за сохранность ценностей учреждения Национального банка - получателя ценностей, третий остается в учреждении Национального банка - отправителя ценностей в кассовых документах вместе с расходным кассовым или расходным внебалансовым ордером и нарядом (распоряжением) на отправку ценностей. На всех экземплярах сопроводительной описи проставляется печать заведующего кладовой ценностей учреждения Национального банка - отправителя ценностей.
В случае получения денежной наличности или бланков строгой отчетности представителем банка Республики Беларусь - получателя ценностей учреждение Национального банка - отправителя ценностей составляет сопроводительную опись в двух экземплярах. Один экземпляр сопроводительной описи в опечатанном заведующим оборотной кассой конверте передается через представителя банка Республики Беларусь - получателя ценностей лицам, ответственным за сохранность ценностей банка Республики Беларусь - получателя ценностей, другой - остается в учреждении Национального банка - отправителя ценностей в кассовых документах вместе с расходным кассовым или расходным внебалансовым ордером и распоряжением на отправку ценностей. На всех экземплярах сопроводительной описи проставляется печать заведующего оборотной кассой учреждения Национального банка - отправителя ценностей.
После отправки ценностей доверенности (приложения 45 и 46 к настоящей Инструкции) подшиваются в кассовые документы дня учреждения Национального банка - отправителя ценностей.
167. Принятые инкассаторами от учреждений Национального банка - отправителя ценности при отсутствии возможности их немедленной перевозки должны быть оставлены ими в опломбированных мешках (сумках) на хранение в кладовой ценностей учреждения Национального банка - отправителя ценностей. В этом случае кладовая ценностей дополнительно опечатывается печатью старшего бригады и сдается под охрану в порядке, изложенном в пункте 214 настоящей Инструкции. Утром следующего рабочего дня кладовая ценностей открывается в присутствии старшего бригады. Оружие, боеприпасы, разрешения на право хранения и ношения оружия, бронежилеты, а также носимые радиостанции сдаются на временное хранение в оружейную комнату учреждения Национального банка - отправителя ценностей под расписку в специальном журнале или же закрываются в кладовой вместе с оставленными в ней на хранение ценностями.
Допускается хранение ценностей и оружия в отдельных сейфах, сдаваемых под охрану в порядке, изложенном в пункте 214 настоящей Инструкции.
168. Вынос принятых инкассаторами ценностей для их транспортировки производится после окончания приема всей партии ценностей и обязательно в присутствии старшего бригады. При каждом перемещении ценностей на спецтранспорт, а также из помещения в помещение обязательно производится подсчет мест, а инкассаторы бригады размещаются таким образом, чтобы им был виден путь следования работников, производящих переноску ценностей.
При выполнении межгосударственных и внутриреспубликанских перевозок ценностей после их погрузки в спецавтотранспорт старший бригады инкассаторов в присутствии всех членов бригады инкассаторов закрывает двери грузового отсека на замки, пломбирует ее пломбиром или одноразовым пломбирующимся материалом. При выгрузке ценностей двери спецавтотранспорта открывает старший бригады инкассаторов в присутствии инкассаторов.
При перевозке ценностей в двух и более спецавтомобилях в колонне должно быть свободное место или запасной спецавтотранспорт для перегрузки ценностей в случае возникновения неисправности одного из спецавтомобилей.
При вынужденной остановке колоны из-за неисправности одного из спецавтомобилей или по другой уважительной причине старший бригады инкассаторов организует охрану всей колонны и принимает меры к устранению неисправности. Если устранить неисправность на месте невозможно, принимаются меры по перегрузке ценностей в другой спецавтомобиль, вызову другого спецавтомобиля или буксированию неисправного. Старший бригады инкассаторов информирует руководство учреждения Национального банка о причине задержки.
169. Перевозка ценностей спецтранспортом производится в сопровождении всей бригады инкассаторов, выполняющей данное задание. При этом отлучка водителей спецтранспорта при выполнении задания запрещается.
В пути следования спецтранспорта с ценностями старший бригады находится в кабине водителя, а остальные инкассаторы - в отсеке для охраны. Отклонение инкассаторов от маршрута, а также провоз в спецтранспорте посторонних лиц и грузов, не относящихся к ценностям, категорически запрещается.
Допускается размещение всех инкассаторов в кабине с водителем, если это допускается типом, маркой, моделью спецавтомобиля.
Все распоряжения старшего бригады должны выполняться инкассаторами и проводниками спецвагонов Национального банка Республики Беларусь безоговорочно.
При длительной транспортировке ценностей старший бригады исходя из условий устанавливает дежурство инкассаторов. Отлучка инкассаторов, сопровождающих ценности, допускается только с разрешения старшего бригады.
При возникновении чрезвычайной ситуации бригада инкассаторов и группа сопровождения принимают необходимые меры по защите жизни членов бригады и группы сопровождения, а также сохранности ценностей, исходя из сложившейся ситуации.
170. Руководители учреждений Национального банка, получающие или вывозящие ценности спецвагонами Национального банка Республики Беларусь, обязаны обеспечить выделение железнодорожными станциями постоянных мест для постановки спецвагонов под погрузочно-разгрузочные работы, которые должны быть, как правило, тупиками, где не производятся маневровые работы, имеются свободный проезд автотранспорта, достаточное освещение и возможность подключения спецвагонов к местным электрическим сетям.
К моменту прибытия спецвагона учреждение Национального банка, которому доставляются ценности, и обслуживающее его подразделение инкассации должны обеспечить наличие спецтранспорта для обеспечения своевременной перевозки ценностей и направить ответственного работника учреждения Национального банка - получателя ценностей для встречи спецвагона, организации разгрузочных работ и обеспечения надлежащей охраны при перевозке ценностей от спецвагона до учреждения Национального банка - получателя ценностей, а при необходимости и обратно.
171. Перевозка ценностей может производиться также на самолетах. По требованию администрации аэропорта места с ценностями могут быть предъявлены к взвешиванию.
172. В случае утери, кражи или недостачи ценностей, обнаруженной в пути следования или в момент сдачи ценностей, старший бригады обязан немедленно сообщить о случившемся начальнику подразделения инкассации (дежурному инкассатору), который, в свою очередь, информирует о случившемся руководителя учреждения Национального банка (заместителя руководителя). При необходимости руководитель учреждения Национального банка сообщает об этом территориальным органам внутренних дел.
Ценности, доставленные инкассаторами, но не принятые учреждением Национального банка - получателя ценностей в тот же день, должны храниться в соответствии с требованиями пункта 167 настоящей Инструкции.
173. Доставленные ценности должны быть приняты без задержки и в день принятия зачислены на соответствующие счета.
174. Прием денежной наличности и других ценностей в учреждении Национального банка - получателя ценностей производится лицами, ответственными за сохранность ценностей, по количеству мешков (сумок) с проверкой правильности и целости упаковки; четкости оттисков пломбиров и соответствия их номеров номерам, указанным в сопроводительной описи; по суммам, обозначенным на ярлыках к мешкам (сумкам) и указанным в сопроводительной описи. После этого мешки (сумки) вскрываются, денежная наличность пересчитывается по пачкам с проверкой правильности и целости упаковки пачек, наличия на них целых и четких оттисков клише (пломбиров), количества корешков в каждой пачке, а также по надписям на накладках с проверкой наличия на них необходимых реквизитов. Бланки строгой отчетности в упаковке учреждения Национального банка принимаются по пачкам и надписям на накладках с проверкой целости пломб и четкости оттисков клише (пломбиров), а в упаковке фабрик-изготовителей - по надписям на накладках с проверкой целости упаковки.
После приема ценностей лица, ответственные за сохранность ценностей учреждения Национального банка - получателя ценностей, сверяют сумму фактически принятых ценностей с суммой, указанной в сопроводительной описи.
175. Прием денежной наличности, доставленной инкассаторами из других учреждений Национального банка и банков Республики Беларусь, может осуществляться в порядке, изложенном в пункте 174 настоящей Инструкции, но без вскрытия мешков (сумок). При этом лица, ответственные за сохранность ценностей учреждения Национального банка - получателя ценностей, должны дополнительно сверить соответствие оттисков пломб, которыми опломбированы мешки (сумки) с ценностями, образцам, полученным от учреждения Национального банка - отправителя ценностей, а заведующий оборотной кассой (заведующий кладовой ценностей) - образцам, полученным от банка Республики Беларусь - отправителя ценностей. Заведующий кладовой ценностей учреждения Национального банка - получателя ценностей выдает старшему бригады порожние мешки (сумки) в количестве принятых мешков (сумок) с ценностями для доставки их в учреждение Национального банка - отправитель ценностей. Возврат порожних мешков (сумок), предназначенных для доставки в банк Республики Беларусь - отправитель ценностей, производится в соответствии с договором.
Мешки (сумки) с ценностями должны быть вскрыты в этот же день лицами, ответственными за сохранность ценностей, а денежная наличность пересчитана по пачкам с проверкой правильности и целости упаковки пачек, наличия на них целых и четких оттисков клише (пломбиров), количества корешков в каждой пачке, наличия необходимых реквизитов на верхних накладках.
Прием денежной наличности, упакованной в коробки фабрикой-изготовителем, производится по надписям на ярлыках коробок с проверкой целости их упаковки.
176. В случае обнаружения недостачи (излишка) пачки с денежной наличностью при приеме ценностей от инкассаторов лицами, ответственными за сохранность ценностей (заведующим оборотной кассой или заведующим кладовой ценностей), об этом сообщается в учреждение Национального банка - отправитель ценностей (банк Республики Беларусь) и составляется акт недостачи (излишка) денежных знаков при приеме мешков (сумок) с ценностями согласно приложению 48 к настоящей Инструкции в трех экземплярах. Первый экземпляр акта вместе с ярлыком, обвязкой с пломбой и вторым экземпляром сопроводительной описи отдается старшему бригады для передачи в учреждение Национального банка - отправитель ценностей (банк Республики Беларусь), второй экземпляр акта с третьим экземпляром описи также отдается старшему бригады для отчета перед начальником подразделения инкассации, а третий экземпляр акта с первым экземпляром описи остается в кассовых документах дня учреждения Национального банка - получателя ценностей.
Ценности, доставленные инкассаторами (представителем учреждения Национального банка - получателя ценностей) в поврежденной или сомнительной упаковке, принимаются полистным пересчетом в их (его) присутствии. В случае обнаружения недостачи или излишка денежной наличности составляется акт согласно приложению 4 к настоящей Инструкции.
В случае обнаружения недостачи (излишка) пачки с денежной наличностью при вскрытии мешков (сумок) с ценностями в отсутствие инкассаторов лицами, ответственными за сохранность ценностей (заведующим оборотной кассой и работником, осуществляющим контрольные функции), об этом сообщается в учреждение Национального банка - отправитель ценностей (банк Республики Беларусь) и составляется акт недостачи (излишка) денежных знаков при приеме мешков (сумок) с ценностями в двух экземплярах. Первый экземпляр акта вместе с ярлыком и обвязкой с пломбой отправляется в учреждение Национального банка - отправитель ценностей (банк Республики Беларусь), а второй экземпляр акта с первым экземпляром сопроводительной описи остается в кассовых документах дня учреждения Национального банка - получателя ценностей.
177. В приеме ценностей от инкассаторов лица, ответственные за сохранность ценностей (заведующий оборотной кассой) учреждения Национального банка - получателя ценностей, расписываются с проставлением печати заведующего кладовой ценностей (заведующего оборотной кассой) на обороте трех (двух) экземпляров сопроводительной описи. На этих же документах расписываются и все инкассаторы, сдавшие ценности. Первый экземпляр сопроводительной описи, полученный от учреждения Национального банка - отправителя ценностей, вместе с ордером и нарядом (распоряжением) направляется в кассовые документы учреждения Национального банка - получателя ценностей, второй экземпляр - в учреждение Национального банка - отправителя ценностей, а третий экземпляр возвращается старшему бригады для отчета за доставку ценностей по назначению. Первый экземпляр сопроводительной описи, полученный от банка Республики Беларусь - отправителя ценностей, подшивается с ордером в кассовые документы дня учреждения Национального банка - получателя ценностей, а второй экземпляр возвращается старшему бригады для отчета за доставку ценностей по назначению.
В приеме ценностей от представителя учреждения Национального банка - получателя ценностей лица, ответственные за сохранность ценностей учреждения Национального банка - получателя ценностей, расписываются с проставлением печати заведующего кладовой ценностей на обороте двух экземпляров сопроводительной описи. На этих же документах расписывается и представитель учреждения Национального банка - получателя ценностей, сдавший ценности. Первый экземпляр сопроводительной описи вместе с ордером направляется в кассовые документы учреждения Национального банка - получателя ценностей, второй экземпляр передается в бухгалтерию.
178. Старший бригады после возвращения к месту постоянной работы обязан представить начальнику подразделения инкассации (руководству Главного управления, Центрального хранилища) документы, подтверждающие сдачу ценностей по назначению, а также сдать заведующему кладовой ценностей учреждения Национального банка - отправителя ценностей порожние мешки (сумки), полученные в учреждении Национального банка - получателя ценностей.
Руководители учреждений Национального банка обязаны обеспечивать прием (выдачу) ценностей от инкассаторов (инкассаторам) не только в рабочие, но и в выходные дни.
Глава 19 ДОСТАВКА ПОДКРЕПЛЕНИЙ БАНКАМ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ И ВЫВОЗ ОТ НИХ ДЕНЕЖНОЙ НАЛИЧНОСТИ
179. Подкрепление денежной наличностью банков Республики Беларусь и вывоз от них денежной наличности осуществляются учреждениями Национального банка на основании договора на кассовое обслуживание банка Республики Беларусь согласно приложению 21 к настоящей Инструкции.
При покупке банками Республики Беларусь денежной наличности в учреждении Национального банка способ ее доставки (подразделение инкассации Национального банка Республики Беларусь или служба инкассации банка Республики Беларусь) определяется учреждением Национального банка.
Вывоз банками Республики Беларусь денежной наличности в учреждение Национального банка и ее покупка в других банках Республики Беларусь могут осуществляться ими самостоятельно при условии соответствия организации работы подведомственных им служб инкассации требованиям СТБ 51.3.01-96 "Оборудование и технические средства для обеспечения банковской деятельности. Автомобили для инкассации денежной выручки и перевозки ценных грузов. Классификация и общие технические требования", утвержденного приказом Государственного комитета по стандартизации, метрологии и сертификации Республики Беларусь от 30 декабря 1996 г. N 234 "Об утверждении, введении в действие, изменении, продлении и отмене срока действия государственных стандартов и классификаторов", а также нормативных правовых актов Национального банка Республики Беларусь и Министерства внутренних дел Республики Беларусь.
В случаях, когда перевозка ценностей осуществляется подразделением инкассации учреждения Национального банка, с банком Республики Беларусь заключается договор на перевозку ценностей согласно приложению 49 к настоящей Инструкции.
180. Учреждение Национального банка осуществляет подкрепление банков Республики Беларусь денежной наличностью на основании их письменных заявок на подкрепление денежной наличностью операционной кассы банка согласно приложению 50 к настоящей Инструкции, которые составляются с учетом ведомости учета выдач наличных денег на заработную плату, стипендии, пенсии, пособия, доходы предпринимателей, частных нотариусов согласно требованиям нормативного правового акта Национального банка Республики Беларусь по организации наличного денежного обращения.
В случае отправки банком Республики Беларусь заявки на подкрепление денежной наличностью операционной кассы банка в учреждение Национального банка через защищенную систему электронной почты или другие технические средства, когда невозможно воспроизвести подписи руководителя (заместителя руководителя) и главного бухгалтера (лица, им уполномоченного) банка Республики Беларусь, а также оттиск печати банка (филиала, отделения) Республики Беларусь, в этой заявке должен быть указан текст следующего содержания: "Подписи руководителя (заместителя руководителя) и главного бухгалтера (лица, им уполномоченного) банка Республики Беларусь заверены печатью банка (филиала, отделения) Республики Беларусь. Без досылки".
На основании произведенного анализа заявок на подкрепление денежной наличностью операционной кассы банка, календарей выдач наличных денег на заработную плату, стипендии, пенсии, пособия, доходы предпринимателей, частных нотариусов, а также других форм отчетности, представляемых банками Республики Беларусь, учреждения Национального банка составляют ведомость выдачи денежной наличности из учреждений Национального банка банкам Республики Беларусь, которая подписывается руководителем кассового подразделения учреждения Национального банка (лицом, его замещающим) и вместе с заявками на подкрепление денежной наличностью операционной кассы банка подшивается в отдельную папку.
На сумму денежной наличности, предназначенной для подкрепления банков Республики Беларусь, в учреждении Национального банка издается распоряжение за подписью руководителя учреждения Национального банка (при наличии передоверия - заместителя руководителя).
Учреждение Национального банка осуществляет подкрепление операционной кассы банка Республики Беларусь только после зачисления эквивалентной суммы на счет учреждения Национального банка.
181. На основании распоряжения руководителя учреждения Национального банка (при наличии передоверия - заместителя руководителя) и расходного кассового ордера на перевозку денежной наличности согласно приложению 24 к настоящей Инструкции или расходного кассового ордера согласно приложению 22 к настоящей Инструкции заведующий оборотной кассой (заведующий кладовой ценностей) подготавливает необходимую сумму денежной наличности для подкрепления банка Республики Беларусь, составляет сопроводительную опись в соответствии с требованиями пункта 166 настоящей Инструкции, подписывает ее с проставлением на ней своей печати.
Инкассаторы получают денежную наличность для доставки ее банкам Республики Беларусь, а также для ее вывоза из банков Республики Беларусь в порядке, изложенном в частях четвертой, шестой - десятой пункта 165 настоящей Инструкции.
182. Подкрепление банков Республики Беларусь денежной наличностью может осуществляться по денежным чекам. В этом случае выдача подкрепления производится в расходной кассе в порядке, изложенном в пунктах 84 и 85 настоящей Инструкции.
183. Прием денежной наличности от банков Республики Беларусь производится в приходную, вечернюю или оборотную кассы учреждения Национального банка, при этом в каждом конкретном случае место приема определяется руководителем учреждения Национального банка (лицом, им уполномоченным).
Прием денежной наличности от банка Республики Беларусь в приходную кассу осуществляется в порядке, изложенном в пунктах 22 - 25 настоящей Инструкции, а в вечернюю кассу - в порядке, изложенном в главе 5 настоящей Инструкции.
Прием денежной наличности от банка Республики Беларусь в оборотную кассу учреждения Национального банка осуществляется заведующим оборотной кассой (заведующим кладовой ценностей) в порядке, изложенном в пунктах 174 - 177 настоящей Инструкции, с проставлением личной подписи и печати.
184. В случае выдачи подкреплений денежной наличности банкам Республики Беларусь, а также приема от них денежной наличности через службу инкассации банков Республики Беларусь операции по выдаче (приему) денежной наличности должны осуществляться в специально отведенном для этих целей помещении.
Глава 20 ДОСТАВКА ДЕНЕЖНОЙ НАЛИЧНОСТИ КЛИЕНТАМ
185. Доставка денежной наличности клиенту учреждения Национального банка осуществляется бригадой инкассаторов на основании договора, заключенного между учреждением Национального банка и клиентом.
186. За один рабочий день до дня доставки денежной наличности представитель клиента предъявляет ответственному исполнителю учреждения Национального банка денежный чек, который после его проверки передается заведующему оборотной кассой в порядке, изложенном в абзаце четвертом пункта 7 настоящей Инструкции.
187. Подготовка денежной наличности для доставки ее клиенту производится в соответствии с требованиями главы 9 настоящей Инструкции. Заведующий оборотной кассой выдает инкассаторам подготовленную для доставки денежную наличность, денежный чек и препроводительную ведомость согласно приложению 13 к настоящей Инструкции после предъявления ими удостоверений личности инкассатора.
188. Прием сумок (мешков) с денежной наличностью производится инкассаторами по надписям на ярлыках, прикрепленных к мешкам (сумкам), с проверкой целости мешков (сумок), правильности их упаковки и четкости оттисков пломбиров.
За прием денежной наличности инкассаторы расписываются в расходном кассовом ордере на перевозку денежной наличности согласно приложению 24 к настоящей Инструкции.
189. Прием денежной наличности, доставленной инкассаторами, должен производиться кассиром клиента.
190. Кассир клиента предъявляет инкассаторам паспорт и контрольную марку для сверки ее номера с номером денежного чека.
191. Кассир клиента проверяет целость упаковки сумки с денежной наличностью, сверяет соответствие номера пломбира на пломбе к сумке номеру, указанному в препроводительной ведомости, принимает полные и неполные пачки денежной наличности по пачкам и корешкам, а денежную наличность, не упакованную в пачки, - полистным пересчетом в присутствии инкассаторов. После этого кассир клиента сверяет сумму принятой денежной наличности с суммой, указанной в денежном чеке и препроводительной ведомости, и расписывается на них. В случае обнаружения недостачи или излишка денежной наличности составляется акт согласно приложению 4 к настоящей Инструкции в двух экземплярах, первый из которых передается учреждению банка, а второй остается у клиента.
192. При предъявлении инкассаторами дефектной сумки составляется акт произвольной формы в трех экземплярах и подписывается всеми лицами, присутствовавшими при приеме денег. Первый экземпляр акта передается учреждению Национального банка, второй - подразделению инкассации, а третий остается у клиента.
193. После получения денежной наличности клиентом инкассаторы наклеивают контрольную марку на денежный чек и передают заведующему оборотной кассой. Затем денежный чек передается ответственному исполнителю для своевременного отражения операции по счетам бухгалтерского учета и возвращается заведующему оборотной кассой для подшивки в кассовые документы дня. Препроводительная ведомость возвращается начальнику подразделения инкассации (дежурному инкассатору) для подтверждения выполнения задания.
Глава 21 ПОРЯДОК ПРЕДСТАВЛЕНИЯ СРОЧНЫХ СООБЩЕНИЙ
194. При совершении нападения на бригаду инкассаторов, осуществляющих инкассацию или перевозку ценностей, старший бригады инкассаторов немедленно включает тревожную кнопку системы контроля за перемещением спецавтотранспорта, сообщает по радиосвязи, телефону дежурному по подразделению инкассации своего или ближайшего структурного подразделения учреждения Национального банка. Дежурный по подразделению инкассации сообщает о нападении в дежурную часть территориального органа внутренних дел и руководству учреждения Национального банка. Руководитель учреждения Национального банка (начальник подразделения инкассации) обязан немедленно поставить в известность о произошедшем Главное управление, Главк и руководство Национального банка.
195. Главное управление выясняет обстоятельства происшествия, связанные с противоправными действиями, проводит служебное расследование и в трехдневный срок представляет сообщение по данному факту Главку.
196. По результатам служебного расследования руководитель учреждения Национального банка обязан принять меры в соответствии с законодательством Республики Беларусь.
Раздел V ХРАНЕНИЕ И РЕВИЗИЯ ЦЕННОСТЕЙ
Глава 22 ХРАНЕНИЕ ДЕНЕЖНОЙ НАЛИЧНОСТИ И ДРУГИХ ЦЕННОСТЕЙ
197. Денежная наличность и другие ценности учреждения Национального банка должны храниться в кладовых под ответственностью лиц, ответственных за сохранность ценностей.
Внутри кладовой денежная наличность и другие ценности могут храниться в сейфах, металлических шкафах или на металлических стеллажах, в контейнерах при условии, если такие стеллажи, контейнеры имеют решетки и запираются на замок.
Каждый отдельный сейф, металлический шкаф или стеллаж, контейнер должны быть заперты заведующим кладовой ценностей на ключи, которые должны находиться в кладовой в шкафу заведующего кладовой ценностей.
198. На каждый сейф, металлический шкаф или стеллаж, контейнер с денежной наличностью, хранящейся в кладовой, составляется опись учета ценностей согласно приложению 51 к настоящей Инструкции. Описи подписываются заведующим кладовой ценностей и хранятся на стеллажах, в сейфах, металлических шкафах, контейнерах вместе с ценностями или в отдельной папке в кладовой.
После каждого вложения или изъятия денежной наличности из кладовой лица, ответственные за сохранность ценностей, обязаны проверить и убедиться, что фактическое наличие ценностей в кладовой соответствует данным описей с учетом вложенной или изъятой денежной наличности. При этом остаток денежной наличности выводится в тех описях на сейфы, шкафы, стеллажи, контейнеры, по которым производились указанные операции.
199. В кладовой должны раздельно храниться:
резервный фонд банкнот и монеты Национального банка Республики Беларусь;
денежная наличность, учитываемая на счете N 1000 "Денежные средства в хранилище". При этом предварительно подготовленная для выдачи денежная наличность хранится отдельно от других ценностей в отдельном сейфе (шкафу, полке, стеллаже, тележке, контейнере);
денежная наличность, учитываемая на счете N 1060 "Ветхие банкноты". При этом предварительно подготовленная для вывоза в Центральное хранилище денежная наличность хранится отдельно от других ценностей в отдельном сейфе (шкафу, полке, стеллаже, тележке, мешке (сумке), контейнере);
денежная наличность оборотной кассы. При этом предварительно подготовленная денежная наличность для совершения расходных операций на следующий рабочий день хранится в мешках (сумках) отдельно от других ценностей оборотной кассы;
иностранная валюта;
драгоценные металлы;
драгоценные камни;
прочие ценности.
200. Годная денежная наличность в национальной валюте, находящаяся в кладовой, должна храниться отдельно от ветхой.
Полные пачки с денежной наличностью как в упаковке учреждений Национального банка, так и в упаковке банков Республики Беларусь могут храниться без полистного пересчета не более двух лет со дня их формирования.
Неполные и сборные пачки с денежной наличностью могут храниться без полистного пересчета не более десяти календарных дней со дня их формирования.
Срок хранения денежной наличности в упаковке фабрик-изготовителей (пачки или коробки) без полистного пересчета не ограничен.
201. Иностранная валюта хранится раздельно по наименованиям валюты, а внутри каждой валюты - по достоинству.
Полные и неполные пачки с иностранной валютой в упаковке учреждений Национального банка могут храниться без полистного (поштучного) пересчета не более двух лет со дня их формирования, а в упаковке банков Республики Беларусь - не более шести месяцев.
Пачки, состоящие из неполных корешков иностранной валюты, могут храниться без полистного пересчета не более трех месяцев.
202. Драгоценные металлы и драгоценные камни хранятся в кладовой в порядке, установленном нормативными правовыми актами Национального банка Республики Беларусь по операциям с драгоценными металлами и драгоценными камнями.
203. Ценности, принятые на банковское хранение (далее - хранение), а также разные документы и ценности, учитываемые на внебалансовых счетах, хранятся разложенными по датам в порядке поступления, а внутри одной даты - в порядке номеров ценностей. К упаковке с ценностями по каждому владельцу прикрепляется ярлык - третий экземпляр комплекта внебалансового ордера согласно приложению 3 к настоящей Инструкции.
204. Ценные бумаги и бланки ценных бумаг хранятся упакованными в пачки и корешки по наименованиям, а также по выпускам и достоинствам (в случае их наличия). На верхних накладках пачек с ценными бумагами (бланками ценных бумаг) проставляются: наименование учреждения Национального банка, код учреждения Национального банка по межбанковским расчетам, наименование ценных бумаг (бланков ценных бумаг), их количество, сумма, дата формирования, код кассира, формировавшего пачку.
205. Все бланки строгой отчетности хранятся упакованными по их видам в пачки. На верхних накладках пачек с бланками строгой отчетности проставляются: наименование учреждения Национального банка, код учреждения Национального банка по межбанковским расчетам, наименование бланков строгой отчетности, их количество, сумма, дата формирования, код кассира, формировавшего пачку.
Пачки с бланками строгой отчетности, полученные от фабрик-изготовителей, могут храниться в кладовой не более десяти рабочих дней, после чего должны быть вскрыты, а бланки пересчитаны.
По мере вскрытия кассиром отдельных пачек с чековыми и квитанционными книжками в присутствии лиц, ответственных за сохранность ценностей, или специально выделенного контролера обязательно проверяются количество книжек в каждой пачке, количество листов в каждой книжке и последовательность их номеров. Кроме того, на всех чеках и квитанциях книжек, подлежащих использованию, обязательно проставляется штамп с наименованием учреждения Национального банка и его кодом по межбанковским расчетам.
Бланки строгой отчетности в упаковке учреждений Национального банка могут храниться без полистного пересчета не более двух лет со дня их формирования.
206. При приеме денежной наличности и других ценностей в кладовую заведующий кладовой ценностей под контролем других лиц, ответственных за сохранность ценностей, проверяет:
денежную наличность в национальной валюте, сформированную в полные, неполные пачки, - по числу корешков и надписям на накладках, а сборные пачки - по надписям на накладках;
денежную наличность, упакованную в коробки фабрикой-изготовителем, - по надписям на ярлыках коробок;
денежную наличность, предварительно подготовленную для выдачи, - по надписям на ярлыках, прикрепленных к мешкам (сумкам);
монету, упакованную в мешки, - по надписям на ярлыках, прикрепленных к мешкам, а не упакованную в мешки, - поштучно;
иностранную валюту - в соответствии с требованиями главы 25 настоящей Инструкции;
драгоценные металлы и драгоценные камни - в порядке, установленном нормативными правовыми актами Национального банка Республики Беларусь по операциям с драгоценными металлами и драгоценными камнями;
ценные бумаги и бланки ценных бумаг, упакованные в пачки, - по надписям на накладках;
бланки строгой отчетности, упакованные в пачки, - по надписям на накладках;
остальные ценности (в условной или номинальной оценке), в том числе образцы банкнот в номинальной оценке, - полистно (поштучно).
207. Денежная наличность и другие ценности могут выноситься из кладовой для совершения операций по их обработке, контрольному пересчету и ревизии только в предкладовую или помещение кассы.
Выдача ценностей из кладовой осуществляется под расписку в книге учета выдачи ценностей из кладовой и обратной их сдачи в кладовую согласно приложению 20 к настоящей Инструкции, записи в которой производятся заведующим кладовой ценностей по видам ценностей, а денежной наличности, кроме того, - по достоинствам.
208. Денежная наличность и другие ценности, находящиеся в кладовой, учитываются в книгах учета: денежной наличности и других ценностей в белорусских рублях, находящихся в кладовой, - согласно приложению 31 к настоящей Инструкции, иностранной валюты, платежных документов и других ценностей в иностранной валюте, находящихся в кладовой, - согласно приложению 32 к настоящей Инструкции, денежной наличности - согласно приложению 52 к настоящей Инструкции, остатков бланков строгой отчетности - согласно приложению 33 к настоящей Инструкции и ведутся заведующим кладовой ценностей. Листы в указанных книгах, а также книге учета выдачи ценностей из кладовой и обратной их сдачи в кладовую должны быть пронумерованы, прошнурованы. Последний лист этих книг должен быть подписан должностными лицами учреждения Национального банка и скреплен гербовой печатью. Данные книги в течение рабочего дня хранятся у заведующего кладовой ценностей, а по окончании рабочего дня - в кладовой.
209. В книгах учета денежной наличности и других ценностей в белорусских рублях, иностранной валюты, платежных документов и других ценностей в иностранной валюте, находящихся в кладовой, и книге учета денежной наличности производятся записи общих остатков ценностей по каждому счету на каждый рабочий день до закрытия кладовой.
Наличная иностранная валюта учитывается по каждому наименованию валюты с указанием общей суммы остатка по данному наименованию валюты.
Если операции с иностранной валютой или бланками строгой отчетности не производились, остатки в книгах учета согласно приложениям 32 и 33 к настоящей Инструкции на следующий рабочий день не выводятся.
Правильность остатков, выведенных в книгах учета согласно приложениям 31, 32 и 52 к настоящей Инструкции, ежедневно удостоверяется подписями лиц, ответственных за сохранность ценностей. Исправления сумм остатков должны осуществляться только путем зачеркивания всей суммы и написания новой, а также заверяться подписями тех же лиц.
210. Перед закрытием кладовой лица, ответственные за сохранность ценностей, проверяют:
все ли подлежащие хранению в кладовой ценности, книги и документы внесены в кладовую;
соответствует ли фактическое наличие всех ценностей, находящихся в кладовой, данным бухгалтерского учета и остаткам, указанным в книгах учета;
все ли сейфы, металлические шкафы, стеллажи, тележки, контейнеры, используемые для хранения ценностей в кладовой, независимо от наличия в них ценностей, закрыты, а также выключены ли вентиляторы и свет.
В тех случаях, когда ценности размещены в нескольких кладовых, а при совершении операций с ними фактическое наличие их в кладовых было уже проверено, сверка остатков денежной наличности, указанных в книгах учета, может производиться по описям учета ценностей.
211. Кладовые, в которых хранятся ценности учреждения Национального банка, открываются и закрываются не менее чем на два ключа, первый из которых находится у заведующего кладовой ценностей.
212. Вход в кладовую разрешается только лицам, ответственным за сохранность ценностей. Допуск в кладовую других работников учреждения Национального банка осуществляется только с разрешения руководителя учреждения Национального банка (заместителя руководителя) и обязательно в присутствии лиц, ответственных за сохранность ценностей.
213. В рабочие дни все кладовые, в которых хранятся ценности учреждения Национального банка, подлежат обязательному открытию, осмотру и проверке лицами, ответственными за сохранность ценностей, независимо от того, совершались или нет операции с ценностями.
Перед открытием кладовой лица, ответственные за сохранность ценностей, в присутствии работника охраны должны проверить, не имеют ли двери, замки, шпагат и печати приваренные ушки, через которые продевается шпагат, а также одноразовый пломбирующий материал повреждений, после чего расписаться в приеме от охраны кладовой в контрольном журнале согласно приложению 42 к настоящей Инструкции, в то время как работник охраны расписывается за ее сдачу. Листы в указанном журнале должны быть пронумерованы, прошнурованы, а последний лист подписан должностными лицами учреждения Национального банка и скреплен гербовой печатью.
Дощечка с печатями снимается путем разрезания одного оборота шпагата. Оттиски печатей уничтожаются только после осмотра кладовой.
В случае повреждений замков, дверей, шпагата, печатей или одноразового пломбирующего материала, а также при наличии подозрений в попытке проникнуть в кладовую немедленно составляется акт, который подписывают все лица, ответственные за сохранность ценностей, и работник охраны, принимаются необходимые меры на месте. О случившемся сообщается руководителю учреждения Национального банка и территориальным органам внутренних дел и принимается решение о проведении ревизии ценностей.
214. В течение рабочего дня все кладовые, в которых хранятся денежная наличность и другие ценности, должны быть закрыты на ключи, а по окончании рабочего дня опечатаны печатями лиц, ответственных за сохранность ценностей, или одноразовым пломбирующим материалом в присутствии работника охраны, причем при опечатывании кладовой сургучом первой ставится печать заведующего кладовой ценностей.
Шпагат целый, без узлов, пропускается в ушки двери кладовой таким образом, чтобы дверь не могла быть открыта без повреждения шпагата и печатей.
В приеме опечатанной кладовой работник охраны расписывается в контрольном журнале, предварительно сверяя оттиски печатей с их образцами при опечатывании кладовой сургучом или идентификационный номер одноразового пломбирующего материала с номером, указанным в контрольном журнале, при опечатывании кладовой одноразовым пломбирующим материалом.
Разрешается не опечатывать кладовую сургучом или одноразовым пломбирующим материалом при условии, если она оборудована специальной сертифицированной бронированной дверью с кодовыми замками, а также если ее охранная сигнализация сдается на пульт централизованной охраны с круглосуточным режимом работы. В этом случае графа 4 в контрольном журнале не заполняется, а закрытие кладовой лицами, ответственными за сохранность ценностей, осуществляется в присутствии работника охраны.
215. При условии временного хранения ценностей, находящихся под ответственностью инкассаторов (кассиров), в отдельных сейфах приказом руководителя учреждения Национального банка (заместителя руководителя) определяются лица, которым разрешается использование этих сейфов. Копия этого приказа должна храниться у работников службы охраны.
Открытие и закрытие отдельных сейфов, предназначенных для хранения ценностей, находящихся под ответственностью инкассаторов (кассиров), осуществляются в порядке, изложенном в пунктах 213, 214 настоящей Инструкции.
216. Контрольный журнал хранится у лиц, сдающих кладовую (сейф) под охрану. Образцы оттисков печатей, применяемых для опечатывания дверей кладовых (сейфов), вручаются охране под расписку, которая хранится у руководителя соответствующего структурного подразделения.
Глава 23 РЕВИЗИЯ ЦЕННОСТЕЙ
217. Ревизия ценностей, находящихся в кладовой и кассах учреждений Национального банка, и проверка порядка их хранения проводятся:
ежегодно по состоянию на 1 января нового года;
не реже одного раза в квартал. Ежеквартальная ревизия ценностей, находящихся в кладовой, может не проводиться, когда в данном квартале в учреждении Национального банка уже были проведены ревизия ценностей работниками вышестоящего учреждения Национального банка (разрыв во времени между ревизиями не должен превышать трех месяцев) или ревизия ценностей при смене руководителя, главного бухгалтера или лиц, ответственных за сохранность ценностей;
при смене руководителя, главного бухгалтера и лиц, ответственных за сохранность ценностей;
при временной смене лиц, ответственных за сохранность ценностей;
в других случаях - по распоряжениям руководителя учреждения Национального банка или вышестоящего учреждения Национального банка.
218. Ревизия ценностей проводится комиссией в составе не менее трех человек (один из которых является руководителем ревизии), назначаемых приказом руководителя учреждения Национального банка, по указанию которого проводится ревизия ценностей. К проведению ревизии ценностей привлекаются подготовленные работники, не связанные с выполнением операций с ценностями, сдавшие зачеты по знанию требований настоящей Инструкции и других нормативных правовых актов Национального банка Республики Беларусь по кассовой работе.
Ответственность за правильную организацию и выполнение установленных правил проведения ревизий ценностей несут как руководитель учреждения Национального банка, назначивший ревизию, так и руководитель ревизии.
219. Работники Национального банка допускаются к проведению ревизий и проверок при наличии документов, подтверждающих их полномочия.
220. Ревизия ценностей проводится в присутствии лиц, ответственных за сохранность ценностей. При проведении ревизии ценностей в отсутствии лица, ответственного за сохранность ценностей, об этом делается отметка в акте ревизии ценностей согласно приложению 53 к настоящей Инструкции за подписями всех участников ревизии ценностей.
221. Проводимые ревизии ценностей не должны нарушать обычного хода операций учреждения Национального банка.
Ревизия ценностей проводится с проверкой всех ценностей по состоянию на одну и ту же дату и в такой последовательности, которая исключала бы возможность сокрытия хищений и недостач ценностей.
222. Приступив к ревизии ценностей, ее руководитель:
опечатывает своей печатью (одноразовым пломбирующим материалом) все хранилища, находящиеся в кассовом узле, независимо от наличия в них ценностей на момент начала ревизии;
берет под свой контроль всю денежную наличность и другие ценности;
выясняет, не имеется ли денежной наличности и других ценностей, а также сумок с проинкассированной денежной выручкой, валютными и другими ценностями в вечерней кассе и под ответственностью инкассаторов (кассиров), и при наличии ревизует их наряду с другими ценностями.
До полного обревизования всей денежной наличности и других ценностей доступ лиц, ответственных за сохранность ценностей, в кладовую разрешается лишь в присутствии руководителя ревизии, причем вложение или изъятие денежной наличности и других ценностей в этот период осуществляется под его контролем. В тех случаях, когда одновременно в один прием не могут быть обревизованы все вышеуказанные ценности, руководитель ревизии после окончания рабочего дня вместе с лицами, ответственными за сохранность ценностей, опечатывает кладовую и сдает ее под охрану в соответствии с требованиями пункта 214 настоящей Инструкции. При опечатывании кладовой сургучом печать руководителя ревизии накладывается на дощечке выше печатей лиц, ответственных за сохранность ценностей.
223. Ревизия ценностей производится в следующем порядке:
денежная наличность как в национальной, так и в иностранной валюте проверяется членами комиссии по пачкам, корешкам и надписям на накладках пачек (ярлыках, прикрепленных к мешкам). Денежная наличность, полученная от фабрик-изготовителей, упакованная и хранящаяся в кладовой в коробках, проверяется по надписям на ярлыках коробок. Денежная наличность как в национальной, так и в иностранной валюте, не упакованная установленным порядком в пачки (мешки), проверяется членами ревизии полистно (поштучно);
предварительно подготовленная денежная наличность, упакованная в сумки (мешки), проверяется по надписям на ярлыках, прикрепленных к мешкам (сумкам);
бланки строгой отчетности, упакованные по видам ценностей в пачки, проверяются по надписям накладок пачек. Дефектные пачки бланков строгой отчетности проверяются поштучно и полистно;
ценные бумаги и бланки ценных бумаг, упакованные по их видам в пачки, проверяются по надписям на верхних накладках пачек;
драгоценные металлы и драгоценные камни проверяются в порядке, установленном нормативными правовыми актами Национального банка Республики Беларусь по операциям с драгоценными металлами и драгоценными камнями;
все другие ценности проверяются по их номинальной или условной оценке полистно (поштучно);
невскрытые сумки с проинкассированной денежной выручкой или валютными и другими ценностями обменных пунктов, находящиеся в вечерней кассе, сверяются с данными накладных (препроводительных ведомостей), журналов учета принятых сумок (мешков) с ценностями и порожних сумок согласно приложению 15 к настоящей Инструкции и справок о выданных инкассаторам сумках (мешках), явочных карточках согласно приложению 16 к настоящей Инструкции;
сумки (мешки) с ценностями, находящиеся под ответственностью инкассаторов (кассиров), проверяются по надписям на ярлыках к ним, номера сумок сверяются с номерами, указанными в накладных (препроводительных ведомостях) к сумкам.
При выявлении сумок (мешков), имеющих повреждения, с нарушенными пломбами либо с пломбами, не соответствующими образцам, сумки (мешки) вскрываются и находящаяся в них денежная наличность пересчитывается полистно.
Денежная наличность, как в национальной, так и в иностранной валюте, в поврежденной упаковке, в пачках (мешках) с неправильно оформленными накладками (ярлыками), в сборных пачках, а также денежная наличность, отобранная лично руководителем ревизии для выборочного контрольного полистного (поштучного) пересчета при ежеквартальных ревизиях и в случаях, предусмотренных в пункте 224 настоящей Инструкции, пересчитывается полистно (поштучно). Для выборочного контрольного полистного (поштучного) пересчета отбирается денежная наличность в национальной валюте всех достоинств, а денежная наличность в иностранной валюте всех видов в размере, определяемом руководителем ревизии. Полистный (поштучный) пересчет денежной наличности и других ценностей производится специально выделенным кассиром под контролем одного из членов ревизии в порядке, предусмотренном в пункте 229 настоящей Инструкции. В случае выявления при полистном (поштучном) пересчете денежной наличности и других ценностей недостач (излишков) члены ревизии руководствуются требованиями пункта 230 настоящей Инструкции.
224. При смене руководителя, главного бухгалтера и лиц, ответственных за сохранность ценностей, денежная наличность и другие ценности, находящиеся в кладовой, подвергаются сплошному контрольному полистному (поштучному) пересчету. Выборочный полистный (поштучный) пересчет денежной наличности и других ценностей, находящихся в кладовой, осуществляется только согласно письменному разрешению руководителя (заместителя руководителя) вышестоящего учреждения Национального банка.
225. После пересчета денежной наличности и других ценностей, находящихся в кладовой, ревизующие осуществляют сверку оказавшихся в наличии ценностей с данными книг учета: денежной наличности и других ценностей в белорусских рублях, находящихся в кладовой, согласно приложению 31 к настоящей Инструкции, иностранной валюты, платежных документов и других ценностей в иностранной валюте, находящихся в кладовой, - согласно приложению 32 к настоящей Инструкции, денежной наличности - согласно приложению 52 к настоящей Инструкции и ежедневного баланса. Кроме того, проверяют, все ли изъятые для ревизии ценности внесены обратно в кладовую.
Суммы расписок и других документов, не проведенные по бухгалтерскому учету, в оправдание остатка кассы не принимаются и считаются недостачей. Выявленные излишки кассы должны быть оприходованы и возврату не подлежат.
226. По результатам ревизии составляется акт ревизии ценностей согласно приложению 53 к настоящей Инструкции за подписями всех работников, проводивших ее, и присутствовавших при этом лиц, ответственных за сохранность ценностей.
О передаче ключей, печатей от кладовой одним лицом, ответственным за сохранность ценностей, другому в акте ревизии ценностей делается соответствующая запись с указанием номера ключа и печати.
При установлении недостачи или излишка денежной наличности и других ценностей, расхождения в учете или недостатков в обеспечении сохранности ценностей второй экземпляр акта ревизии ценностей направляется вышестоящему учреждению Национального банка.
При ревизии ценностей, связанной со сменой (временной сменой) лиц, ответственных за сохранность ценностей, подписи за остатки ценностей в книгах учета согласно приложениям 31, 32 и 52 к настоящей Инструкции осуществляются лицами, сдающими ценности, до окончательной их проверки и подписания акта.
До передачи в архив акты ревизий ценностей хранятся у главного бухгалтера.
227. Помимо ревизий ценностей, находящихся в кладовой, ежеквартально по плану, утвержденному руководителем учреждения Национального банка (заместителем руководителя), производятся проверки всех участков кассовой работы, инкассации денежной выручки, состояния охраны и сигнализации, соблюдения пропускного режима, правильности учета, хранения и использования оружия, боеприпасов, ключей, печатей (одноразовых пломбирующих материалов), штампов, пломбиров, нумераторов, а также внезапные проверки работы кассиров со снятием остатков денежной наличности, находящихся у них в подотчете.
К проведению проверок привлекаются подготовленные для этого работники учреждения Национального банка, изучившие указанные участки работы и сдавшие зачет по знанию требований настоящей Инструкции.
В случае обнаружения недостатков по проверяемым вопросам составляется акт с указанием в нем характера вскрытых недостатков, фамилий и инициалов работников, допустивших нарушения в работе, причин недостатков и принятых мер по их устранению. Акт подписывается проверяющим и работником, ведущим проверенный участок.
Все произведенные проверки регистрируются в специально заведенной книге, в которой указываются: время проведения проверки, проверенный участок, объем проверки, ее результаты (делается ссылка на акт или пишется, что замечаний нет), должность проверяющего, его фамилия, инициалы и подпись.
| Стр.1 | Стр.2 | Стр.3 | Стр.4 | Стр.5 | Стр.6 | Стр.7 |
карта новых документов | 
