Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 27.12.2001 N 345 "Об утверждении Правил организации кассовой работы в банках Республики Беларусь"
Документ утратил силу
Архив ноябрь 2011 года
<< Назад |
<<< Главная страница
Стр. 2
| Стр.1 | Стр.2 | Стр.3 | Стр.4 | Стр.5 | Стр.6 | Стр.7 | вызвать получателя денежной наличности по номеру расходного кассового документа и спросить у него получаемую сумму;
сверить номер контрольной марки или отрывного талона с номером на расходном кассовом документе и приклеить контрольную марку или талон соответственно к денежному чеку или ордеру;
уточнить у получателя, будет ли он пересчитывать денежную наличность в присутствии работника банка, выдать ее получателю и подписать расходный кассовый документ.
80. Выдача банкнот производится полными и неполными пачками, отдельными корешками и листами.
Полные и неполные пачки банкнот кассир выдает по суммам, обозначенным на накладках, без полистного пересчета при условии сохранения неповрежденной упаковки. Неполные корешки, а также пачки банкнот в поврежденной упаковке выдаются кассиром полистным пересчетом. При выдаче денежной наличности отдельными корешками или листами кассир полную, неполную или сборную пачки предварительно пересчитывает полистно.
Если клиент отказался от полистного пересчета полученной им денежной наличности, кассир в его присутствии срезает с пачек банкнот части оттисков клише (пломбы).
Клиент, не отходя от кассы, в присутствии кассира проверяет полные и неполные пачки по количеству пачек и корешков в них, не упакованные в пачку корешки и отдельные банкноты полистным пересчетом.
Если клиент изъявил желание пересчитать полистно всю полученную им денежную наличность, части оттисков клише с полиэтиленовых пакетов (пломбы) не срезаются. Транспортировка денежной наличности в помещение для пересчета денег клиентами и их пересчет осуществляются в присутствии представителя банка. На выявленные в результате пересчета недостачу или излишек денежной наличности составляется акт о недостаче (излишке) денежных знаков в пачках (мешках) согласно приложению 25 к настоящим Правилам (далее - акт). Недостающая сумма возмещается клиенту.
81. В конце банковского дня кассир сверяет сумму денежной наличности, принятой под отчет, с суммой расходных кассовых документов и остатком денежной наличности, после чего составляет отчетную справку согласно приложению 13 к настоящим Правилам, подписывает ее и приведенные в ней кассовые обороты сверяет с записями в кассовых журналах ответственных исполнителей. Сверка оформляется подписями кассира в кассовых журналах и ответственных исполнителей на справке кассира.
В случае расхождения между фактическим наличием ценностей и данными отчетных документов кассир сообщает об этом руководителю кассового подразделения. При подтверждении излишка или недостачи составляется акт произвольной формы, а кассир представляет объяснительную записку руководителю кассового подразделения, которая в последующем рассматривается руководителем банка (заместителем руководителя).
82. Остаток денежной наличности, сформированный в соответствии с требованиями главы 7 настоящих Правил, кассир вместе с расходными кассовыми документами за день и отчетной справкой сдает под расписку в книге учета принятых и выданных ценностей или контрольном листе заведующему операционной кассой, который, проверив отчетную справку, подписывает ее и направляет в кассовые документы дня.
83. В банках, где приходные или расходные операции выполняются заведующим операционной кассой, отчетная справка не составляется, а все обороты по приходу или расходу включаются в сводную справку о кассовых оборотах за день (далее - сводная справка) согласно приложению 26 к настоящим Правилам.
84. В случае выдачи заработной платы и других выплат работникам банка кассир по окончании рабочего дня вкладывает платежную ведомость на выдачу зарплаты и остаток аванса в мешок, горловина которого прошивается вместе с ярлыком и плотно завязывается шпагатом без узлов и надрывов. На ярлыке к мешку указываются дата упаковки, сумма вложения и проставляется код (именной штамп и подпись) кассира. Концы шпагата завязываются глухим узлом и пломбируются пломбиром кассира. Указанный мешок сдается заведующему операционной кассой под расписку в книге учета принятых и выданных ценностей или контрольном листе на хранение до утра следующего рабочего дня. При этом производится следующая запись: "1 (один) мешок, опломбированный пломбиром N __________, на сумму _________________ (цифрами)".
Прием заведующим операционной кассой указанного мешка производится с проверкой его целости и правильности упаковки и отражается аналогичной записью в его книге учета принятых и выданных ценностей.
На третий рабочий день после совершения расходных операций кассир в платежной ведомости на выдачу заработной платы против фамилий лиц, которым не произведены выплаты денежной наличности, ставит штамп или делает отметку от руки "Депонировано", затем в конце ведомости делает запись о фактически выплаченных и подлежащих депонированию суммах, сверяет их с общим итогом по платежной ведомости и заверяет запись своей подписью. После этого кассир сдает в приходную кассу остаток депонированных сумм по приходному кассовому ордеру согласно приложению 12 к настоящим Правилам.
85. При совершении расходных операций кассиру запрещается осуществлять:
обмен денежной наличности одного достоинства на другие;
выдачу денежной наличности одновременно по двум или нескольким расходным кассовым документам;
операции, при которых клиент, не внося денежной наличности, предъявляет одновременно денежный чек на получение денежной наличности и объявление на взнос наличными согласно приложению 8 к настоящим Правилам.
Глава 9 ПОРЯДОК ПРЕДВАРИТЕЛЬНОЙ ПОДГОТОВКИ ДЕНЕЖНОЙ НАЛИЧНОСТИ В БАНКЕ
86. Банки могут производить предварительную подготовку денежной наличности для доставки ее в Главное управление Национального банка Республики Беларусь по соответствующей области (далее - Главное управление Национального банка Республики Беларусь) или Центральное хранилище Национального банка Республики Беларусь через службу инкассации Национального банка Республики Беларусь на основании распоряжений руководителя (заместителя руководителя) банка и по заявкам предприятий (предпринимателей), а также своих филиалов (отделений).
Предварительная подготовка и упаковка денежной наличности, предназначенной для выдачи предприятиям (предпринимателям), производится на основании полученных от них за один рабочий день до дня выдачи денежных чеков, а филиалам (отделениям) банка - письменных заявок. Форму заявок банки определяют самостоятельно.
Предварительная подготовка денежной наличности может осуществляться специально выделенным кассиром, который получает денежную наличность от заведующего операционной кассой в порядке, изложенном в пунктах 18 и 19 настоящих Правил.
Предварительная подготовка денежной наличности осуществляется кассиром под контролем заведующего операционной кассой или одного из кассовых работников.
87. Подготовленная кассиром отдельно по каждому денежному чеку денежная наличность вкладывается в мешок без наружных швов. Горловина мешка прошивается и плотно завязывается шпагатом без узлов и надрывов. На ярлыке к мешку указываются дата упаковки мешка и общая сумма вложения, а также проставляется код (именной штамп и подпись) кассира. Концы шпагата завязываются глухим узлом и пломбируются пломбиром кассира, сформировавшего мешок. К ярлыку мешка прикрепляется денежный чек. В случае доставки денежной наличности предприятию службой инкассации банка дополнительно к мешку составляется препроводительная ведомость согласно приложению 16 к настоящим Правилам в одном экземпляре.
Денежная наличность, предназначенная для подкрепления филиалов (отделений) банка, может вкладываться как в мешки, так и в инкассаторские сумки, которые должны быть закрыты и опломбированы кассиром, сформировавшим мешок (сумку). На ярлыке к мешку (сумке) указываются: наименование филиала (отделения) банка, дата упаковки мешка и общая сумма вложения, а также проставляется код (именной штамп и подпись) кассира. К мешкам (сумкам) составляется препроводительная ведомость в 3 экземплярах. Первый экземпляр препроводительной ведомости вкладывается в мешок (сумку); второй экземпляр передается инкассатору при получении им мешка (сумки); третий экземпляр остается в банке-отправителе.
К мешку (сумке) с денежной наличностью и другими ценностями для филиалов (отделений) банка прикрепляется заявка, второй экземпляр препроводительной ведомости и расходный кассовый ордер на перевозку денежной наличности согласно приложению 27 к настоящим Правилам.
Денежная наличность, предназначенная для доставки в Главное управление Национального банка Республики Беларусь или Центральное хранилище Национального банка Республики Беларусь, может вкладываться как в мешки, так и в инкассаторские сумки, которые должны быть закрыты и опломбированы кассиром, сформировавшим мешок (сумку). На ярлыке к мешку (сумке) указываются наименование отправителя и получателя денежной наличности, дата упаковки мешка (сумки) и общая сумма вложения, а также проставляется код (именной штамп и подпись) кассира. К мешкам (сумкам) составляется сопроводительная опись согласно приложению 29 к настоящим Правилам в порядке, изложенном в части первой пункта 172 настоящих Правил.
88. Прием мешков (сумок) с предварительно подготовленной к выдаче денежной наличностью производится заведующим операционной кассой по надписям на ярлыках, прикрепленных к мешкам (сумкам), с проверкой их целости, правильности упаковки и четкости оттисков пломбиров под расписку в книге учета принятых и выданных ценностей согласно приложениям 4 или 5 к настоящим Правилам или контрольном листе согласно приложению 6 к настоящим Правилам.
В аналогичном порядке производится прием подготовленной денежной наличности кассиром утром следующего рабочего дня под расписку в книге учета принятых и выданных ценностей заведующего операционной кассой.
Глава 10 ПОРЯДОК РАБОТЫ С ДЕНЕЖНОЙ НАЛИЧНОСТЬЮ ПРИ ИСПОЛЬЗОВАНИИ БАНКОМАТОВ
89. Для упрощения процедуры получения денежной наличности клиентами банки могут устанавливать банкоматы.
90. Для обслуживания банкомата письменным распоряжением руководителя банка (заместителя руководителя) назначаются ответственные работники банка, за которыми закрепляются ключи от банкомата.
91. Ключи от кассет банкомата хранятся у заведующего операционной кассой и выдаются кассиру под роспись в специально заведенном для этого журнале только на время загрузки-выгрузки денежной наличности в (из) кассеты банкомата. Дубликаты ключей от кассет с подробной описью вкладываются в мешок, который опечатывается лицами, ответственными за сохранность ценностей, и хранится в кладовой банка.
92. Подкрепление банкомата денежной наличностью (загрузка банкнот в кассеты) производится по мере необходимости на основании письменной заявки работника, ответственного за обслуживание банкомата (далее - оператор), согласно приложению 28 к настоящим Правилам. Заявка передается заведующему операционной кассой.
93. Подготовка кассет с денежной наличностью для загрузки их в банкомат осуществляется предварительно специально выделенным кассиром.
Специально выделенный кассир получает необходимую денежную наличность от заведующего операционной кассой под расписку в книге учета принятых и выданных ценностей согласно приложению 4 или 5 к настоящим Правилам или контрольном листе согласно приложению 6 к настоящим Правилам. При этом полученная денежная наличность пересчитывается кассиром полистно.
Загрузка банкнот в кассеты производится кассиром в соответствии с маркировкой каждой кассеты. Каждая загруженная кассета закрывается на ключ, пломбируется пломбиром работника, осуществившего вложение банкнот в кассету, в присутствии работника, осуществляющего контрольные функции. К кассете прикрепляется ярлык с проставлением на нем: номера банкомата, достоинства и количества банкнот, суммы вложения, даты, кода (именного штампа и подписи) работника, осуществившего вложение банкнот в кассету.
Кассеты, загруженные денежной наличностью, кассир возвращает заведующему операционной кассой под расписку в книге учета принятых и выданных ценностей или контрольном листе.
94. Доставка кассет с денежной наличностью для загрузки их в банкомат производится инкассаторами.
95. Утром следующего рабочего дня заведующий операционной кассой выдает инкассатору предварительно подготовленные кассеты для загрузки их в банкомат под расписку в расходном кассовом ордере на перевозку денежной наличности согласно приложению 27 к настоящим Правилам.
96. Инкассатор при приеме кассет проверяет целость опломбированной кассеты и наличие на ярлыке необходимых реквизитов.
97. Выгрузка кассет из банкомата и загрузка нового комплекта кассет производятся инкассатором и оператором банкомата.
98. Оператор выводит из банкомата распечатку о сумме денежной наличности, выданной клиентам из банкомата и находящейся в банкомате на момент вскрытия, и передает ее инкассатору.
99. Инкассатор после вскрытия сейфа банкомата изымает ранее установленный комплект кассет и в соответствии с информацией на маркировочной этикетке кассеты устанавливает новые кассеты в кассетоприемники сейфа банкомата.
100. После введения оператором в банкомат данных о достоинстве банкнот и сумме денежной наличности, загруженной в кассеты, банкомат выдает распечатку, подтверждающую факт вложения денежной наличности.
101. Инкассатор передает заведующему операционной кассой изъятый из банкомата комплект кассет и распечаток банкомата о суммах денежной наличности, выданной клиентам из банкомата и находящейся в нем на момент изъятия кассет, а также при его загрузке.
102. Прием кассет от инкассаторов производится заведующим операционной кассой с проверкой целости кассет и пломб с имеющимися образцами. Содержимое кассет пересчитывается специально выделенным кассиром под контролем заведующего операционной кассой. После пересчета содержимого кассет и сверки остатка денежной наличности с данными распечатки банкомата заведующий операционной кассой расписывается в приходном кассовом ордере согласно приложению 12 к настоящим Правилам.
Обе распечатки банкомата с расходным и приходным кассовыми ордерами подшиваются в кассовые документы дня.
103. При установлении расхождений между фактическим наличием денежной наличности, находящейся в кассете, и данными распечаток банкомата заведующий операционной кассой сообщает руководителю кассового подразделения для принятия мер по выявлению причин расхождения. При подтверждении излишка или недостачи составляется акт произвольной формы.
104. При установке банкоматов в здании банка допускается загрузка-выгрузка кассет с денежной наличностью оператором и кассиром, который выполняет в этом случае обязанности инкассатора.
Глава 11 ПОРЯДОК РАБОТЫ С НЕПЛАТЕЖНЫМИ И СОМНИТЕЛЬНЫМИ БАНКНОТАМИ
105. При приеме и обработке банкнот кассиры обязаны следить за их подлинностью и платежностью, для чего должны производить их сортировку на годные к обращению и ветхие. Ветхие банкноты в обращение не выпускаются.
106. Кассиры не освобождаются от обязанностей определения подлинности и платежности банкнот, пересчитанных на счетно-денежных машинах, а также рассортированных предприятиями (предпринимателями), сдающими денежную выручку в инкассаторских сумках.
107. При определении подлинности и платежности банкнот кассиры руководствуются требованиями, изложенными в перечне признаков платежности банкнот Национального банка Республики Беларусь согласно приложению 1 к настоящим Правилам, справочной литературой и оперативной информацией, получаемой от Национального банка Республики Беларусь и органов внутренних дел.
108. При обращении клиентов в банк по вопросу обмена поврежденных банкнот кассир рассматривает возможность их обмена. При этом поврежденные банкноты должны быть подклеены с оборотной стороны без наложения отдельных частей банкноты одна на другую для определения их платежности.
Для определения остаточной площади сильно поврежденных банкнот используются специальные сетки.
Поврежденная банкнота располагается на сетке для соответствующего образца и года выпуска таким образом, чтобы сохранившиеся стороны совпали с границами сетки. Если ни одна из сторон банкноты полностью не сохранилась, то две наименее поврежденные стороны банкноты совмещаются с нижней и правой границами сетки, при этом ее ориентация значения не имеет. Поврежденная банкнота обводится по контуру. Число клеток, через которые прошла линия контура, суммируется и делится пополам. К полученному числу прибавляется количество клеток сетки, оставшихся закрытыми при наложении банкноты. От полученного результата отбрасывается дробная часть. Подлежащей обмену следует считать банкноту в том случае, если полученный результат больше или равен 110.
При работе с сетками не следует учитывать отклонения в размерах банкнот в пределах допуска. Клетки сетки, не полностью закрытые банкнотой вследствие допустимого отклонения в размерах, считаются полностью заполненными.
Заполненные сетки хранятся в течение 6 месяцев в отдельном деле кассового подразделения банка и могут быть затребованы Главным управлением (отделением) Национального банка Республики Беларусь для дальнейшей их отправки на обозрение Национальному банку Республики Беларусь или Центральному хранилищу Национального банка Республики Беларусь. Сетка подписывается заполнившим ее кассовым работником и заверяется руководителем кассового подразделения банка.
При исследовании банкноты, состоящей из нескольких частей, необходимо иметь в виду, что она подлежит обмену в том случае, если имеется одна часть, занимающая не менее 55% от площади банкноты, или несколько фрагментов, бесспорно принадлежащих одной банкноте, площадь которых в совокупности составляет не менее 55% от первоначального формата банкноты. При этом количество частей, на которые разорвана (разрезана) банкнота, значения не имеет. При анализе фрагментов во внимание принимаются линии разрыва (разреза), водяные знаки, графическое изображение, размер полей, серийные номера и т.п. Исследованная банкнота закрепляется на бумажную сетку для определения остаточной площади таким образом, чтобы была видна ее сторона, на которую нанесены серийные номера.
Если банкнота составлена из двух частей различных банкнот (в том числе различных номиналов) и площадь каждой из частей составляет не менее 55% от первоначального формата банкноты, соответствующей определенному номиналу, то каждая часть рассматривается как отдельная банкнота и подлежит обмену.
При анализе возможности обмена банкнот, изменивших окраску, следует выбрать любой сохранившийся фрагмент графического оформления, по цвету и характеру изображения которого можно установить подлинность (соответствие способов изготовления) и принадлежность банкноты к определенному году образца и достоинству.
Подлежащие обмену банкноты обмениваются банками вне зависимости от предъявленной к обмену суммы.
На банкнотах, подлежащих обмену, проставляются штамп "Обменено", наименование банка, код банка по межбанковским расчетам, дата, код (именной штамп) и подпись лица, принявшего решение об обмене.
Обмен представленных банкнот производится на месте без составления бухгалтерских проводок.
На поврежденных банкнотах, не подлежащих обмену, проставляются штамп "В обмене отказано", наименование банка, код банка по межбанковским расчетам, дата, код (именной штамп) и подпись лица, принявшего такое решение.
109. Банкноты со штампами "Обменено" и "В обмене отказано" подбираются по достоинству, упаковываются отдельно друг от друга и хранятся в кладовой операционной кассы отдельно от других ценностей. Данные банкноты отправляются в Главные управления (отделения) Национального банка Республики Беларусь полными, неполными и сборными пачками по сопроводительным описям согласно приложению 29 к настоящим Правилам.
110. В тех случаях, когда при обмене банкнот их платежность установить на месте не представляется возможным, они принимаются на инкассо для отправки на экспертизу. В этом случае клиент заполняет заявление на прием ценностей на инкассо в 2 экземплярах согласно приложению 30 к настоящим Правилам. На основании заявления выписываются квитанция о приеме ценностей на инкассо согласно приложению 31 к настоящим Правилам и приходный внебалансовый ордер согласно приложению 32 к настоящим Правилам.
После поступления в кассу документов (заявление, квитанция и приходный внебалансовый ордер) кассир принимает от клиента банкноты, платежность которых вызывает сомнение, и выдает ему квитанцию, заверенную своей подписью и печатью кассы.
Банкноты, принятые банком на инкассо, должны быть оформлены в соответствии с требованиями, изложенными в абзаце первом пункта 108 настоящих Правил, и вместе со вторым экземпляром заявления клиента отправлены по описи денежных знаков, высылаемых на экспертизу согласно приложению 33 к настоящим Правилам, в Главные управления (отделения) Национального банка Республики Беларусь для проведения экспертизы.
Первый экземпляр заявления клиента о принятии банкнот на инкассо и приходный внебалансовый ордер направляются в кассовые документы дня.
111. По получении от Главного управления (отделения) Национального банка Республики Беларусь результатов о принятых на инкассо банкнотах банк уведомляет об этом клиента.
Расчет с клиентом за принятые от него на инкассо банкноты производится по предъявлении клиентом квитанции, которая у него изымается и подшивается в кассовые документы дня. Выплата суммы, подлежащей возмещению, производится согласно заявлению клиента. Если клиент не явился за возмещением по истечении срока исковой давности, установленного законодательством Республики Беларусь, то сумма возмещения зачисляется в соответствии с законодательством Республики Беларусь, а все материалы по данным ценностям снимаются с контроля и подшиваются в документы дня.
112. При выявлении неплатежных банкнот:
кассир приходной кассы в присутствии руководителя кассового подразделения и вносителя денежной наличности составляет акт произвольной формы в двух экземплярах, в котором должны быть отражены: дата, фамилия и инициалы кассира, обнаружившего банкноты, фамилия и инициалы вносителя или наименование предприятия, достоинство банкнот, серии и номера, сумма, а также характерные признаки их неплатежности. Акт подписывается кассиром, руководителем кассового подразделения, вносителем денежной наличности и заверяется печатью кассира. На неплатежных банкнотах проставляется штамп "В обмене отказано" и указываются: наименование банка, код банка по межбанковским расчетам, дата, код (именной штамп) и подпись кассира, принявшего решение о их неплатежности. Первый экземпляр акта с неплатежными банкнотами передается руководителю кассового подразделения, второй - вносителю денежной наличности;
кассир кассы пересчета составляет на препроводительной ведомости (накладной) к сумке с денежной выручкой согласно приложениям 14 и 15 к настоящим Правилам акт с указанием в нем достоинства, серии и номера каждой неплатежной банкноты. Акт подписывается кассиром и контролером и вместе с неплатежными банкнотами, оформленными в установленном порядке, передается руководителю кассового подразделения.
113. При выявлении сомнительных банкнот кассир вызывает руководителя кассового подразделения, который сообщает о данном факте в территориальные органы внутренних дел для проведения оперативно-розыскных мероприятий и следственных действий.
При выявлении сомнительной банкноты в кассе пересчета кассир на препроводительной ведомости (накладной) к сумке с денежной выручкой составляет акт, в котором указываются достоинство, серия и номер сомнительной банкноты. Акт подписывается кассиром и контролером. Документ, подтверждающий передачу сомнительной банкноты на экспертизу, приобщается к препроводительной ведомости к сумке с денежной выручкой.
114. В конце рабочего дня руководитель кассового подразделения на основании актов составляет справку о всех принятых неплатежных и сомнительных банкнотах. В справке указываются: наименования предприятий или фамилии и инициалы вносителей денежной наличности, достоинство, серии и номера неплатежных и сомнительных банкнот. Затем руководитель кассового подразделения направляет справку ответственному исполнителю для оприходования неплатежных банкнот, а неплатежные банкноты передает заведующему операционной кассой.
После осуществления соответствующих проводок приходный внебалансовый ордер передается заведующему операционной кассой для подшивки в кассовые документы дня.
Глава 12 ПОРЯДОК РАБОТЫ, ЗАКЛЮЧЕНИЯ И ПОДКРЕПЛЕНИЯ ОПЕРАЦИОННОЙ КАССЫ
115. Для оприходования всей поступающей денежной наличности и выполнения расходных кассовых операций в банке создается операционная касса.
Аналитический учет остатков операционной кассы ведется в книгах учета денежной наличности и других ценностей в белорусских рублях, находящихся в кладовой, согласно приложению 34 к настоящим Правилам, учета иностранной валюты, платежных документов и других ценностей в иностранной валюте, находящихся в кладовой, согласно приложению 35 к настоящим Правилам и книге учета остатков бланков строгой отчетности согласно приложению 36 к настоящим Правилам.
116. Для совершения расходных операций заведующий операционной кассой выдает кассирам под отчет необходимые суммы денежной наличности и других ценностей в порядке, предусмотренном в главах 3 и 22 настоящих Правил. Денежная наличность, предназначенная для отправки другим банкам, выдается заведующим операционной кассой инкассаторам, а также специально выделенным для этого кассирам только в упаковке банка.
117. После выдачи кассирам под отчет необходимых сумм денежной наличности и других ценностей заведующий операционной кассой обязан проверить сумму оставшейся у него денежной наличности и других ценностей и убедиться, что их остаток с учетом выданных ценностей соответствует данным книг учета денежной наличности и других ценностей в белорусских рублях и иностранной валюте, находящихся в кладовой, по соответствующим балансовым и внебалансовым счетам на начало рабочего дня.
118. В конце рабочего дня заведующий операционной кассой принимает от кассиров касс остатки имеющейся у них денежной наличности и других ценностей вместе с отчетными справками согласно приложению 13 к настоящим Правилам и кассовыми документами в порядке, предусмотренном в главах 3 и 22 настоящих Правил, после чего проверяет:
сверены ли с ответственными исполнителями суммы кассовых оборотов, указанные в отчетных справках кассиров;
правильно ли выведены в отчетных справках остатки денежной наличности и других ценностей с учетом записей в книге учета принятых и выданных ценностей;
соответствуют ли количество и сумма сданных кассирами документов данным отчетных справок и книг учета принятых и выданных ценностей согласно приложению 4 или 5 к настоящим Правилам или контрольных листов согласно приложению 6 к настоящим Правилам.
Заведующий операционной кассой принимает от кассиров кассы пересчета денежную наличность в порядке, предусмотренном в главах 3 и 22 настоящих Правил, и сверяет соответствие сумм сданной денежной наличности с суммами, указанными в контрольных листах кассиров.
119. Заведующий операционной кассой, получив от работника, возглавляющего кассу пересчета, справку о принятых вечерней кассой сумках (мешках) с ценностями и порожних сумках согласно приложению 20 к настоящим Правилам, журналы учета принятых сумок (мешков) с ценностями и порожних сумок согласно приложению 18 к настоящим Правилам, справку о выданных инкассаторам сумках (мешках), явочных карточках согласно приложению 19 к настоящим Правилам, контрольные и сводные ведомости согласно приложениям 21 и 22 к настоящим Правилам, контрольные листы контролеров, расписывается в справке о принятых вечерней кассой сумках (мешках) с ценностями и порожних сумках за сумму денежной наличности, принятой им в операционную кассу, и передает эти документы главному бухгалтеру (лицу, им уполномоченному). После проверки полноты поступления денежной наличности в операционную кассу главный бухгалтер (лицо, им уполномоченное) подписывает справку о принятых вечерней кассой сумках (мешках) с ценностями и порожних сумках и возвращает данные документы заведующему операционной кассой.
120. Заведующий операционной кассой по данным отчетных справок кассиров касс, журналов учета принятых сумок (мешков) с ценностями и порожних сумок, справки о принятых вечерней кассой сумках (мешках) с ценностями и порожних сумках, а также по кассовым документам, денежная наличность по которым принята или выдана им лично, составляет сводную справку согласно приложению 26 к настоящим Правилам и сверяет ее итоги с данными бухгалтерского учета. Сверка заверяется подписью ответственного исполнителя на сводной справке, которая вместе с отчетными справками кассиров хранится в кассовых документах дня.
Первые экземпляры журналов учета принятых сумок (мешков) с ценностями и порожних сумок, справка о выданных инкассаторам сумках (мешках), явочных карточках и справка о принятых вечерней кассой сумках (мешках) с ценностями и порожних сумках хранятся в отдельной папке в течение года, а затем передаются в архив.
121. После сверки кассовых оборотов за день заведующий операционной кассой записывает в книгу учета денежной наличности и других ценностей в белорусских рублях, находящихся в кладовой, общую сумму прихода и расхода денежной наличности и выводит в ней остатки денежной наличности и других ценностей на следующий рабочий день, а также остатки валютных ценностей в книге учета иностранной валюты, платежных документов и других ценностей в иностранной валюте, находящихся в кладовой.
122. В случае расхождения между остатком денежной наличности в белорусских рублях и иностранной валюте, а также других ценностей в операционной кассе и данными бухгалтерии заведующий операционной кассой немедленно ставит об этом в известность руководителя банка (заместителя руководителя), главного бухгалтера и руководителя кассового подразделения для принятия мер по выявлению причин расхождения. При подтверждении факта наличия излишка или недостачи составляется акт произвольной формы, который подписывается заведующим операционной кассой и присутствующим при этом руководителем кассового подразделения.
После заключения операционной кассы заведующий операционной кассой или один из кассиров формирует и брошюрует папки с кассовыми документами в соответствии с требованиями главы 13 настоящих Правил.
123. При отсутствии в операционной кассе банка суммы денежной наличности банк представляет в Главное управление (отделение) Национального банка Республики Беларусь заявку на подкрепление денежной наличностью операционной кассы банка согласно приложению 37 к настоящим Правилам, которая составляется в двух экземплярах с учетом ведомости учета выдач наличных денег на заработную плату, стипендии, пенсии, пособия, доходы предпринимателей, частных нотариусов согласно требованиям нормативного правового акта Национального банка Республики Беларусь по организации наличного денежного оборота.
В случае отправки заявки на подкрепление денежной наличностью операционной кассы банка через защищенную систему электронной почты или другие технические средства, когда невозможно воспроизвести подписи руководителя (заместителя руководителя) и главного бухгалтера (лица, им уполномоченного), а также оттиск печати банка (филиала, отделения) в этой заявке должен быть указан текст следующего содержания: "Подписи руководителя (заместителя руководителя) и главного бухгалтера (лица, им уполномоченного) заверены печатью банка (филиала, отделения). Без досылки".
Заявки на подкрепление денежной наличностью операционной кассы банка на бумажном носителе, подписанные руководителем (заместителем руководителя) и главным бухгалтером (лицом, им уполномоченным), скрепленные печатью банка (филиала, отделения), подшиваются в отдельные папки в банке-отправителе.
Банк может приобретать денежную наличность у другого банка. При этом подкрепление операционной кассы банка осуществляется на основе договоров, заключенных между банками.
Банк выдает денежную наличность для подкрепления другому банку по распоряжению руководителя (заместителя руководителя) банка.
Часть исключена. - Постановление Нацбанка от 24.06.2003 N 114.
Главное управление (отделение) Национального банка Республики Беларусь осуществляет подкрепление операционной кассы банка только после зачисления эквивалентной суммы на счет Главного управления (отделения) Национального банка Республики Беларусь.
При покупке денежной наличности в Главном управлении (отделении) Национального банка Республики Беларусь способ ее доставки (служба инкассации Национального банка Республики Беларусь или служба инкассации банка) определяется Главным управлением (отделением) Национального банка Республики Беларусь.
Вывоз денежной наличности в Главное управление (отделение) Национального банка Республики Беларусь и ее покупка в других банках может осуществляться банками самостоятельно при условии соответствия организации работы подведомственных им служб инкассации требованиям СТБ 51.3.01-96 "Оборудование и технические средства для обеспечения банковской деятельности. Автомобили для инкассации денежной выручки и перевозки ценных грузов. Классификация и общие технические требования", утвержденному приказом Государственного комитета по стандартизации метрологии и сертификации Республики Беларусь от 30 декабря 1996 г. N 234 "Об утверждении, введении в действие, изменении, продлении и отмене срока действия государственных стандартов и классификаторов", а также нормативных правовых актов Национального банка Республики Беларусь и Министерства внутренних дел Республики Беларусь.
124. Банк получает денежную наличность через службу инкассации в порядке, изложенном в главе 17 настоящих Правил.
Банк может получить денежную наличность в Главных управлениях (отделениях) Национального банка Республики Беларусь также и по денежным чекам.
125. Банк может осуществлять перераспределение денежной наличности между своими филиалами (отделениями). Перераспределение денежной наличности между филиалами (отделениями) банка, расположенными в разных областях, осуществляется только по согласованию с Главным управлением Национального банка Республики Беларусь по соответствующей области.
Глава 13 ПОРЯДОК ФОРМИРОВАНИЯ ПАПКИ С КАССОВЫМИ ДОКУМЕНТАМИ
126. Кассовые документы по операциям с наличными белорусскими рублями и наличной иностранной валютой (далее - кассовые документы) должны быть сформированы не позднее следующего рабочего дня согласно графику документооборота в отдельные папки за каждый день. При небольшом объеме работы допускается брошюрование кассовых документов за несколько рабочих дней, но не более чем за календарный месяц. Кассовые документы, срок хранения которых превышает три года, брошюруются в отдельные папки в соответствии с установленными сроками их хранения, о чем на титульном листе общей папки кассовых документов делается отметка.
В общую папку с кассовыми документами подшиваются также справки о количестве и суммах кассовых документов по приходу и расходу, хранящихся в отдельных папках за подписями работника, формировавшего папку, и главного бухгалтера (лица, им уполномоченного).
127. При формировании папки кассовые документы вместе с приложениями к ним подбираются по балансовым счетам (в порядке возрастающей нумерации) отдельно по приходным и расходным операциям. Внебалансовые документы подбираются по номерам внебалансовых счетов: сначала - приходные, а затем - расходные.
При наличии двух экземпляров кассового документа, затрагивающего два балансовых счета по учету денежных средств, один экземпляр помещается в кассовые документы по приходным операциям, другой - по расходным операциям.
Ленты подсчета отдельно по приходу и расходу кассовых и внебалансовых ордеров, подписанные работником, производившим подсчет, помещаются в папке впереди кассовых документов.
128. Титульный лист общей папки с кассовыми документами согласно приложению 38 к настоящим Правилам оформляется в следующем порядке:
в пунктах 1 - 4 указываются общее количество приходных (расходных) кассовых (внебалансовых) документов и общая сумма в рублевом эквиваленте по кассовым операциям как с наличными белорусскими рублями, так и наличной иностранной валютой;
в пункте 5 указываются количество и сумма кассовых документов, находящихся в отдельных папках.
После оформления титульного листа он подписывается работником, формировавшим папку с кассовыми документами.
Итоги кассовых документов не позднее следующего рабочего дня должны быть сверены главным бухгалтером (лицом, им уполномоченным) с данными бухгалтерского учета и заверены его подписью.
129. Сброшюрованные в установленном порядке или несброшюрованные кассовые документы, которые должны быть подобраны по дням и находиться до их полного формирования в папке, хранятся под ответственностью заведующего операционной кассой (кассира, специально назначенного приказом по банку) соответственно в кладовой или отдельном сейфе (металлическом шкафу), который обеспечивает их сохранность. Кассовые документы за последние 12 месяцев хранятся в течение одного года в отведенных для них местах, а затем передаются в архив.
130. Справки по кассовым документам даются по требованию за подписью главного бухгалтера (лица, им уполномоченного).
Вынос из помещения кассы папок с кассовыми документами допускается по письменному разрешению руководителя банка (заместителя руководителя). К концу рабочего дня кассовые документы должны быть обязательно возвращены.
Раздел III ОРГАНИЗАЦИЯ РАБОТЫ КАСС БАНКА, РАСПОЛОЖЕННЫХ ВНЕ КАССОВОГО УЗЛА
Глава 14 ОРГАНИЗАЦИЯ РАБОТЫ ОПЕРАЦИОННОЙ КАССЫ БАНКА ВНЕ КАССОВОГО УЗЛА
131. В целях улучшения кассового обслуживания клиентов банк может открыть операционную кассу банка вне кассового узла.
132. Операционная касса, расположенная вне кассового узла банка, оборудуется в соответствии с техническими требованиями на проектирование и устройство кассовых узлов в банках Республики Беларусь.
По усмотрению руководителя банка (заместителя руководителя) денежная наличность в белорусских рублях и иностранной валюте, а также другие ценности по окончании работы операционной кассы банка вне кассового узла либо вывозятся в банк, либо хранятся в хранилище операционной кассы банка вне кассового узла.
В случае хранения ценностей в операционной кассе банка вне кассового узла приказом руководителя банка (заместителя руководителя) определяются лица, ответственные за сохранность ценностей.
В случае вывоза ценностей в банк приказом руководителя (заместителя руководителя) банка устанавливаются размеры авансов в белорусских рублях и иностранной валюте, обеспечивающие работу операционной кассы банка вне кассового узла в течение рабочего дня.
133. Руководитель банка (заместитель руководителя) определяет режим работы операционной кассы банка вне кассового узла и порядок передачи информации о совершенных кассой операциях.
134. Подкрепление операционной кассы банка вне кассового узла денежной наличностью осуществляется на основании письменной заявки кассиров либо заведующего операционной кассой банка вне кассового узла путем выдачи им каждый рабочий день аванса при условии ежедневной сдачи остатка денежной наличности в кассу банка либо, по мере необходимости, при условии хранения денежной наличности в операционной кассе банка вне кассового узла.
135. Аванс денежной наличности в белорусских рублях и иностранной валюте, а также другие ценности для операционной кассы банка вне кассового узла могут быть подготовлены предварительно в соответствии с требованиями главы 9 настоящих Правил.
136. Доставка предварительно подготовленного аванса денежной наличности и других ценностей в операционную кассу банка вне кассового узла осуществляется через работников службы инкассации банка, которые при получении ценностей предъявляют заведующему операционной кассой банка удостоверения личности инкассатора.
Инкассаторы получают сумки с авансами и вторые экземпляры препроводительных ведомостей согласно приложению 16 к настоящим Правилам для доставки в операционные кассы банка вне кассового узла, расписываясь при этом в расходных кассовых ордерах на перевозку денежной наличности согласно приложению 27 к настоящим Правилам.
137. Кассиры операционной кассы банка вне кассового узла (при наличии оборудованного хранилища - лица, ответственные за сохранность ценностей) осуществляют прием доставленных инкассаторских сумок (мешков) с авансами в соответствии с требованиями пункта 47 настоящих Правил под расписку с проставлением печати на вторых экземплярах препроводительных ведомостей, предварительно пересчитав вложенные в них ценности в порядке, изложенном в пунктах 19, 20, 233 настоящих Правил. Вторые экземпляры препроводительных ведомостей возвращаются через инкассаторов в банк для отражения в учете.
138. В случае, если денежная наличность и другие ценности не вывозятся ежедневно в банк, а хранятся в оборудованном хранилище, заключение операционной кассы банка вне кассового узла осуществляется в порядке, изложенном в главе 12 настоящих Правил.
В случае ежедневного вывоза остаток денежной наличности и других ценностей с первым экземпляром препроводительной ведомости к сумке (мешку) вкладываются в инкассаторскую сумку для отправки в банк через инкассаторов.
139. Прием инкассаторами сумок с денежной наличностью и другими ценностями операционной кассы банка вне кассового узла производится по явочным карточкам согласно приложению 17 к настоящим Правилам и препроводительным ведомостям в порядке, изложенном в пунктах 161 и 162 настоящих Правил. Доставленные в банк сумки инкассаторы сдают в вечернюю кассу в порядке, изложенном в главе 5 настоящих Правил.
140. Доставка аванса денежной наличности и других ценностей для работы в операционной кассе банка вне кассового узла, а также сдача остатка кассы в банк в этот же рабочий день может осуществляться также кассиром операционной кассы банка вне кассового узла на автомашине в сопровождении вооруженной охраны.
141. Если продолжительность работы операционной кассы банка вне кассового узла в условиях ежедневного вывоза ценностей не позволяет осуществить сдачу ценностей в банк в течение банковского дня, кассир операционной кассы банка вне кассового узла закрывает сумку с ценностями в банке в отдельном сейфе, который сдается под охрану в порядке, изложенном в пункте 207 настоящих Правил, и отчитывается перед заведующим операционной кассой банка утром следующего рабочего дня.
Глава 15 ОРГАНИЗАЦИЯ РАБОТЫ КАСС БАНКА ПРИ ПРЕДПРИЯТИЯХ
142. Для приема денежной выручки от кассиров секций торговых предприятий, работников транспортных и других предприятий (далее - кассир предприятия) создается касса банка при предприятии.
Касса банка при предприятии создается на основе договора на организацию кассы банка при предприятии согласно приложению 39 к настоящим Правилам и возглавляется старшим кассиром, который назначается приказом руководителя банка и осуществляет руководство и контроль за работой кассового подразделения.
Денежная наличность, поступившая в кассы банка при предприятии, должна быть доставлена в банк через службу инкассации.
За кассой банка при предприятии закрепляется необходимое количество брезентовых стандартных мешков (сумок), на каждом из которых проставляются порядковый номер и наименование банка.
143. При сдаче выручки кассир предприятия предъявляет кассиру кассы банка при предприятии приходный документ, выписанный им на бланках, форма которых устанавливается и утверждается предприятием, а также денежную наличность.
Проверив правильность составления документа, кассир кассы банка при предприятии проверяет соответствие указанных сумм цифрами и прописью и после приема денежной выручки расписывается на документе с проставлением именного штампа.
Один экземпляр документа остается у кассира кассы банка при предприятии, а затем подшивается в кассовые документы. Другой экземпляр документа кассир скрепляет печатью банка и выдает его кассиру предприятия в подтверждение сдачи денежной выручки.
144. Руководитель банка может устанавливать порядок сдачи выручки в кассу банка при предприятии в опломбированных инкассаторских сумках.
В этих случаях руководитель предприятия представляет образцы оттисков печатей или пломбиров, которыми будут опечатываться (пломбироваться) сумки с денежной выручкой.
При сдаче денежной выручки в инкассаторской сумке кассир предприятия выписывает комплект препроводительной ведомости к сумке с денежной выручкой согласно приложению 14 к настоящим Правилам. Первый экземпляр препроводительной ведомости вкладывается в сумку, а второй и третий кассир предприятия предъявляет с сумкой старшему кассиру кассы банка при предприятии.
145. Старший кассир кассы банка при предприятии при получении сумки проверяет ее исправность, целость шпагата, тождественность оттиска пломбира (печати) образцу. После приема сумки с выручкой старший кассир расписывается на копии препроводительной ведомости к сумке с денежной выручкой, ставит на ней печать банка, а затем выдает этот документ кассиру предприятия.
146. Вскрытие сумок и пересчет денежной выручки производятся в соответствии с пунктами 57 - 60 настоящих Правил кассирами кассы банка при предприятии под контролем старшего кассира или контролера кассы банка при предприятии в присутствии представителя предприятия.
147. Кассир кассы банка при предприятии обрабатывает, формирует и упаковывает денежную наличность в соответствии с требованиями главы 7 настоящих Правил и после сверки соответствия суммы денежной наличности данным контрольных ведомостей согласно приложению 21 к настоящим Правилам или приходных документов сдает ее в конце рабочего дня старшему кассиру кассы банка при предприятии в порядке, установленном пунктами 63, 64 настоящих Правил.
148. Старший кассир кассы банка при предприятии подсчитывает в контрольных ведомостях сумму принятой и пересчитанной денежной выручки каждым кассиром, сверяет сумму с итогами их контрольных листов и передает накладные к сумкам с денежной выручкой и порожние сумки представителю предприятия.
Общую сумму денежной наличности по контрольным ведомостям старший кассир кассы банка при предприятии сверяет с итогом ведомости о сумме сданной выручки в кассу банка при предприятии, составленной представителем предприятия. Сверка заверяется подписями старшего кассира кассы банка при предприятии на ведомости предприятия и представителя этого предприятия на одной из контрольных ведомостей кассы банка при предприятии.
149. По окончании приема денежной выручки кассир кассы банка при предприятии, осуществляющий учет принятой денежной наличности, один (без старшего кассира) производит сверку и заключение дня в присутствии и под контролем представителя предприятия.
Сверка общей суммы принятой денежной выручки с итогом ведомости, составленной представителем предприятия, заверяется подписями кассира банка при предприятии на ведомости предприятия и представителя этого предприятия на препроводительной ведомости к сумкам с денежной выручкой.
150. Прием денежной наличности от кассиров банка при предприятии и упаковка их в мешки для сдачи инкассаторам производятся одним из кассиров кассы банка при предприятии, на которого приказом по банку возложены эти функции, под контролем старшего кассира кассы банка при предприятии.
Принятая от кассиров денежная наличность и первый экземпляр препроводительной ведомости к каждому(ой) мешку (сумке) вкладываются в брезентовый стандартный мешок (сумку), горловина мешка прошивается (сумка закрывается) и плотно завязывается шпагатом, а затем концы шпагата пломбируются.
151. Прием мешков (сумок) с денежной наличностью инкассаторами производится в соответствии с пунктом 161 настоящих Правил.
152. Доставленные в банк мешки (сумки) с денежной наличностью инкассаторы сдают в вечернюю кассу в порядке, изложенном в главе 5 настоящих Правил, или непосредственно заведующему операционной кассой в следующем порядке.
Заведующий операционной кассой вскрывает мешки (сумки) с денежной наличностью касс банка при предприятиях в присутствии кассира и бухгалтера-контролера вечерней кассы или инкассаторов и проверяет ее по пачкам и корешкам. После сопоставления суммы денежной наличности, фактически оказавшейся в мешке (сумке), с данными препроводительной ведомости к сумке с денежной выручкой заведующий операционной кассой подписывает эту ведомость и накладную к ней и передает ответственному исполнителю накладную для оформления операции, связанной с зачислением денежной наличности в операционную кассу и на счет предприятия, а препроводительную ведомость направляет для приобщения к кассовым документам дня.
153. Утром следующего рабочего дня все документы по результатам приема и пересчета поступившей денежной выручки в кассу банка при предприятии должны быть сброшюрованы в установленном порядке.
Сброшюрованные документы хранятся в кассе банка при предприятии под ответственностью старшего кассира в течение трех месяцев, а контрольные листы - в течение 10 рабочих дней. По истечении срока указанные документы уничтожаются.
Раздел IV ПРАВИЛА ИНКАССАЦИИ ДЕНЕЖНОЙ ВЫРУЧКИ И ПЕРЕВОЗКИ ЦЕННОСТЕЙ
Глава 16 ИНКАССАЦИЯ ДЕНЕЖНОЙ ВЫРУЧКИ
154. Инкассация денежной выручки предприятий, их обособленных подразделений (далее - предприятие) или предпринимателей осуществляется службой инкассации на основе договоров на сбор денежной выручки согласно приложению 40 к настоящим Правилам, заключенных между банком и предприятием (предпринимателем).
В случае, если проинкассированная банком денежная выручка предприятия (предпринимателя) будет доставляться для дальнейшего ее пересчета в другой банк, предприятие (предприниматель), банк, осуществляющий сбор денежной выручки, и банк, осуществляющий ее пересчет, заключают трехсторонний договор.
155. У службы инкассации должен быть список предприятий (предпринимателей), обслуживаемых инкассаторами, согласно приложению 41 к настоящим Правилам. На каждое предприятие (предпринимателя) ежемесячно составляется явочная карточка согласно приложению 17 к настоящим Правилам с присвоением ей номера, за которым предприятие (предприниматель) зарегистрировано в данном списке.
Для инкассации наличной иностранной валюты используется явочная карточка с надписью "Валютная". В графе "Сумма денежной выручки, вложенной в сумку (мешок)" указывается общая сумма рублевого эквивалента наличной иностранной валюты, определяемая по официальному курсу белорусского рубля к соответствующей иностранной валюте, установленному Национальным банком Республики Беларусь на дату формирования сумки (мешка).
Каждому предприятию (предпринимателю) в зависимости от объема денежной выручки выдается необходимое количество специальных инкассаторских сумок, на которых должно быть указано наименование банка. Кроме этого, на каждой сумке (мешке) проставляется дробный номер, в котором числителем является номер предприятия (предпринимателя), под которым он зарегистрирован в списке, а знаменателем - порядковый номер сумки (мешка).
156. Предприятие (предприниматель) представляет в банк два образца оттисков пломбиров, которыми будут пломбироваться сумки (мешки) с денежной выручкой. Оттиск пломбы содержит номер и сокращенное наименование предприятия (инициалы предпринимателя). Все экземпляры образцов оттисков пломбиров заверяются пломбиром начальника службы инкассации путем наложения пломбы на шпагат ниже образца пломбы предприятия (предпринимателя).
Один экземпляр заверенного образца пломбы передается предприятию (предпринимателю) для предъявления инкассаторам при получении ими сумок (мешков) с денежной выручкой, второй экземпляр передается в вечернюю кассу банка для осуществления контроля при приеме сумок (мешков) с денежной выручкой от инкассаторов.
157. Начальник службы инкассации составляет маршруты и графики (время) заездов инкассаторов на предприятия или к предпринимателям, согласовывая их с территориальными органами внутренних дел. Для распределения инкассаторов и водителей по маршрутам начальником службы инкассации составляются ежедневные наряды на работу согласно приложению 42 к настоящим Правилам.
Количественный состав бригады инкассаторов (не менее 3 человек, включая водителя) определяется начальником службы инкассации в зависимости от объема работы и сложности ее выполнения. Один из членов бригады назначается старшим бригады, другой - сборщиком. При инкассации денежной выручки старший бригады инкассаторов (далее - старший бригады) и водитель охраняют сумки (мешки) с денежной выручкой и наблюдают за работой сборщика.
В целях подстраховки бригад инкассаторов, выполняющих операции по инкассации и перевозке ценностей, и принятия оперативных мер при возникновении у них непредвиденных ситуаций службой инкассации организуются непрерывное дежурство и наличие специального транспорта с водителем. Дежурными службы инкассации назначаются наиболее опытные и подготовленные инкассаторы, о чем издается распоряжение руководителя банка, копия которого хранится у начальника службы инкассации.
158. Начальник службы инкассации (дежурный инкассатор) на основании наряда на работу перед выездом инкассаторов на маршрут выдает под расписку в журнале учета явочных карточек, сумок, печатей и доверенностей на сбор денежной выручки (далее - журнал учета явочных карточек) согласно приложению 43 к настоящим Правилам: инкассатору-сборщику - доверенность на сбор денежной выручки согласно приложению 44 к настоящим Правилам, явочные карточки, печать службы инкассации с обозначением номера маршрута; старшему бригады - порожние сумки (мешки), а водителю - специальный талон государственной автомобильной инспекции Министерства внутренних дел Республики Беларусь. Бронежилеты вышеперечисленным работникам и средства радиосвязи инкассатору-сборщику выдаются под расписку в журнале регистрации выдачи и приема бронежилетов и носимых радиостанций согласно приложению 45 к настоящим Правилам. Оружие, боевые припасы и разрешения на право хранения и ношения оружия инкассаторам и водителю выдаются под расписку в специальном журнале.
В случае хранения проинкассированной денежной выручки под ответственностью инкассаторов старшему бригады и инкассатору-сборщику дополнительно выдаются ключи от сейфов и металлические печати (одноразовые пломбирующие материалы) под расписку в журнале учета явочных карточек. Старшему бригады также выдается контрольный журнал приема под охрану и сдачи из-под охраны кладовых, сейфов и других хранилищ (далее - контрольный журнал) согласно приложению 46 к настоящим Правилам.
О количестве выданных явочных карточек и порожних сумок (мешков) начальник службы инкассации (дежурный инкассатор) составляет справку о выданных инкассаторам сумках (мешках), явочных карточках согласно приложению 19 к настоящим Правилам и передает ее бухгалтеру-контролеру вечерней кассы.
Начальник службы инкассации (его заместитель), а в выходные и праздничные дни дежурный инкассатор проводят ежедневный инструктаж со всеми членами бригады инкассаторов и водителем перед их выездом на маршрут с отражением темы и подписями инструктируемых в журнале регистрации прохождения ежедневного инструктажа согласно приложению 47 к настоящим Правилам.
159. Начальники служб инкассации (их заместители или инспекторы) не реже двух раз в месяц проводят проверки соблюдения инкассаторами правил инкассации денежной выручки и перевозки ценностей, о результатах которых производят записи в журнале учета явочных карточек в строке, следующей за предыдущей записью (без оставления свободных строк), с указанием даты, времени, результатов проверки, а также фамилии и инициалов проверяющего и наличием его подписи. Проверки осуществляются таким образом, чтобы за квартал были проверены все маршруты инкассации.
160. Для сдачи денежной выручки в банк предприятие (предприниматель) к каждой сумке (мешку) выписывает под копирку комплект препроводительной ведомости к сумке с денежной выручкой согласно приложению 14 к настоящим Правилам. Первый экземпляр препроводительной ведомости вкладывается в сумку (мешок); второй экземпляр - накладная к сумке - передается инкассатору при получении им сумки (мешка); третий экземпляр - копия препроводительной ведомости - остается у предприятия (предпринимателя).
Станции железной дороги выписывают под копирку комплект препроводительной ведомости к сумке (мешку) с денежной выручкой станций железной дороги согласно приложению 15 к настоящим Правилам. Первый экземпляр препроводительной ведомости и третий экземпляр (квитанция) вкладываются в сумку (мешок); второй экземпляр - накладная к сумке - передается инкассатору при получении им сумки (мешка); четвертый экземпляр - копия препроводительной ведомости - остается у станции железной дороги.
К сумке (мешку) с валютными ценностями выписывается под копирку препроводительная ведомость в трех экземплярах согласно приложению 16 к настоящим Правилам. Первый экземпляр препроводительной ведомости вкладывается в сумку (мешок); второй экземпляр передается инкассатору при получении им сумки (мешка); третий экземпляр остается у предприятия (предпринимателя).
Препроводительные ведомости согласно приложениям 14 - 16 к настоящим Правилам должны иметь подписи должностных лиц предприятия (предпринимателя).
Если банк письменно разрешил предприятию (предпринимателю) оформлять препроводительные документы к сумке (мешку) с денежной выручкой за подписью одного должностного лица, то службой инкассации должен быть составлен список таких предприятий (предпринимателей). Список составляется начальником службы инкассации в двух экземплярах и утверждается руководителем банка (заместителем руководителя). Один экземпляр списка передается в вечернюю кассу, а другой - остается в службе инкассации. При этом на явочной карточке предприятия (предпринимателя) делается отметка о том, что ему разрешено оформление препроводительных документов к сумкам (мешкам) с денежной выручкой за подписью одного должностного лица.
161. Перед получением сумки (мешка) с денежной выручкой инкассатор-сборщик предъявляет кассиру предприятия (предпринимателя) удостоверение личности инкассатора, доверенность на сбор денежной выручки, явочную карточку и порожнюю сумку (мешок). Кассир предприятия (предпринимателя) предъявляет заверенный начальником службы инкассации образец оттиска пломбира, сумку (мешок) с денежной выручкой, накладную и копию препроводительной ведомости или два экземпляра препроводительной ведомости к сумке (мешку) с валютными и другими ценностями, после чего производит все необходимые записи в явочной карточке. Исправления при заполнении явочной карточки не допускаются. Неправильно произведенная запись зачеркивается, на свободном поле явочной карточки делается новая запись, заверенная подписью кассира предприятия (предпринимателя).
Производить записи в явочной карточке инкассатору запрещается.
В случае сдачи инкассатору двух и более сумок (мешков) с денежной выручкой или получения от него двух и более порожних сумок (мешков) в явочной карточке в графе "Номер сумки (мешка) с денежной выручкой" и в графе "Номер принятой от инкассатора порожней сумки (мешка)" вместо номеров указывается прописью количество сумок (мешков).
При приеме сумки (мешка) инкассатор-сборщик проверяет: целость сумки (мешка), правильность ее (его) опломбирования (целость шпагата, на котором отжата пломба, четкость оттиска пломбира, соответствие его образцу), соответствие номера принимаемой сумки (мешка) номеру, указанному в явочной карточке, накладной и копии препроводительной ведомости, наличие подписей (подписи) должностных лиц предприятия (предпринимателя) на накладной, соответствие суммы денежной выручки, указанной в явочной карточке, записям в накладной и копии препроводительной ведомости и соответствие сумм цифрами и прописью в накладной и копии препроводительной ведомости, наличие купюрной описи сдаваемой денежной выручки на обороте накладной и соответствие ее суммы сумме, указанной на лицевой стороне, а также правильность заполнения всех реквизитов предприятия (предпринимателя), предусмотренных в накладной и копии препроводительной ведомости, после чего передает кассиру предприятия (предпринимателя) порожнюю сумку (мешок), расписывается на копии препроводительной ведомости, проставляя на ней номер принятой опломбированной сумки (мешка), дату и печать.
В случае выявления нарушения целости сумки (мешка), правильности ее (его) опломбирования или неправильного оформления сопроводительных документов к ней (нему) прием сумки (мешка) прекращается. В присутствии инкассатора устраняются лишь те нарушения, исправление которых не нарушает графика работы бригады инкассаторов. В остальных случаях прием сумки (мешка) с ценностями осуществляется повторным заездом в удобное для бригады инкассаторов время, о чем делается соответствующая запись в явочной карточке.
В случае отказа от сдачи денежной выручки кассир предприятия (предпринимателя) делает запись в явочной карточке "Отказ" и заверяет ее своей подписью.
При приеме двух и более сумок (мешков) с денежной выручкой инкассатор-сборщик проверяет количество сумок (мешков) и общую сумму денежной выручки по записям в накладной и копии препроводительной ведомости на каждую принимаемую им сумку (мешок).
162. Старший бригады, принимая от инкассатора-сборщика сумку (мешок) с денежной выручкой, проверяет: целость сумки (мешка), правильность ее опломбирования, соответствие номера принятой сумки (мешка) номеру, указанному в явочной карточке и накладной к сумке с денежной выручкой, наличие подписей (подписи) должностных лиц предприятия (предпринимателя) в накладной, соответствие суммы денежной выручки, указанной в явочной карточке, записям в накладной, соответствие сумм цифрами и прописью в накладной, наличие купюрной описи сдаваемой денежной выручки на обороте накладной и соответствие ее суммы сумме, указанной на лицевой стороне, заполнение всех реквизитов предприятия (предпринимателя), предусмотренных в накладной, а также наличие подписи кассира предприятия (предпринимателя) в явочной карточке. После этого старший бригады возвращает инкассатору-сборщику накладную, явочную карточку и выдает порожнюю сумку (мешок) для обслуживания следующего предприятия (предпринимателя).
Сумки (мешки) с денежной выручкой в пути следования по маршруту хранятся под ответственностью старшего бригады.
163. Сумки (мешки) с денежной выручкой, доставленные в банк, инкассаторы сдают в вечернюю кассу в порядке, изложенном в главе 5 настоящих Правил.
После сдачи сумок (мешков) с денежной выручкой старший бригады передает начальнику службы инкассации (дежурному инкассатору) журнал учета принятых сумок (мешков) с ценностями и порожних сумок согласно приложению 18 к настоящим Правилам, инкассатор-сборщик - доверенность, явочные карточки, печать с обозначением номера маршрута, водитель - специальный талон.
Начальник службы инкассации (дежурный инкассатор), проверив, все ли предприятия (предприниматели) обслужены инкассаторами и соответствует ли количество сданных инкассаторами сумок (мешков) в кассу банка количеству принятых ими сумок от предприятий (предпринимателей), расписывается в журнале учета принятых сумок (мешков) с ценностями и порожних сумок, а также в журнале учета явочных карточек о приеме от инкассатора-сборщика доверенности, явочных карточек, печати и специального талона от водителя. После этого инкассаторы и водитель сдают оружие, боевые припасы, разрешения на право хранения и ношения оружия, бронежилеты и средства связи, о чем делается отметка начальника службы инкассации (дежурного инкассатора) в специальном журнале и журнале регистрации выдачи и приема бронежилетов и носимых радиостанций.
164. Передача оружия и других ценностей от одного дежурного инкассатора другому производится по журналу учета сдачи и приема оружия, боеприпасов, документов и прочих ценностей дежурными участка инкассации согласно приложению 48 к настоящим Правилам.
165. При отсутствии в банке вечерней кассы по письменному распоряжению руководителя банка (заместителя руководителя) хранение сумок (мешков) с проинкассированной денежной выручкой может осуществляться под ответственностью инкассаторов в сдаваемых под охрану отдельных сейфах.
Образцы оттисков печатей, применяемых для опечатывания сейфов, вручаются охране под расписку, которая хранится у начальника службы инкассации.
Сумки (мешки) с денежной выручкой, доставленные разными бригадами инкассаторов, хранятся в отдельных сейфах.
Сумки (мешки) с денежной выручкой вкладываются инкассаторами в сейф вместе с порожними сумками (мешками), явочными карточками и накладными к сумкам с денежной выручкой. Сейф закрывается старшим бригады и инкассатором-сборщиком на ключи и опечатывается в соответствии с требованиями пункта 207 настоящих Правил. Контрольный журнал, оружие, боевые припасы, разрешения на право хранения и ношения оружия, доверенность на сбор денежной выручки, печать с обозначением номера маршрута, средства связи, бронежилеты, а также специальный талон инкассаторы и водитель сдают начальнику службы инкассации (дежурному инкассатору).
166. Инкассаторы производят закрытие сейфов и сдачу их под охрану после доставки сумок (мешков) с денежной выручкой с каждого заезда (маршрута).
167. Вскрытие сейфов для вложения в них сумок (мешков) с денежной выручкой, а также изъятия сумок (мешков) на следующий рабочий день производится в присутствии всей бригады инкассаторов, о чем производится запись в контрольном журнале за подписями инкассаторов и работника охраны.
168. Сдача сумок (мешков) с денежной выручкой, находящихся под ответственностью инкассаторов, в кассу пересчета утром следующего рабочего дня производится инкассаторами в порядке, предусмотренном для сдачи сумок (мешков) с денежной выручкой в вечернюю кассу.
Глава 17 ПЕРЕВОЗКА ЦЕННОСТЕЙ СЛУЖБОЙ ИНКАССАЦИИ БАНКОВ
169. С учетом условий, в которых будет осуществляться перевозка ценностей, их объема, а также вида транспорта определяются количественный состав бригады инкассаторов (включая водителя) и срок доставки ценностей.
Все члены бригады инкассаторов, выделенные для доставки ценностей по назначению, несут коллективную материальную ответственность за сохранность принятых и вложенных в мешки ценностей и за целость пломб на мешках согласно договору о коллективной материальной ответственности.
Со всеми членами бригады инкассаторов проводится инструктаж под расписку в журнале регистрации прохождения ежедневного инструктажа согласно приложению 47 к настоящим Правилам.
170. Один из инкассаторов назначается старшим и организует всю работу бригады по перевозке ценностей. Старшему бригады выдается разовая доверенность на перевозку ценностей согласно приложению 49 к настоящим Правилам за подписями руководителя банка (заместителя руководителя) и главного бухгалтера (лица, им уполномоченного). Подписи скрепляются печатью банка. На оборотной стороне доверенности подпись начальника службы инкассации скрепляется печатью службы инкассации. Если отправка ценностей из банка осуществляется инкассаторами этого же банка, доверенность на перевозку ценностей инкассаторам не выдается, а их фамилии указываются в распоряжении на выдачу ценностей.
171. Прием ценностей от банка производится инкассаторами по сопроводительным описям согласно приложению 29 к настоящим Правилам.
При получении ценностей инкассаторы предъявляют удостоверения личности инкассаторов и доверенность на перевозку ценностей.
Допускается получение ценностей через представителя банка-получателя по доверенности на получение ценностей согласно приложению 50 к настоящим Правилам с предъявлением им паспорта.
При получении денежной наличности в другом банке инкассаторы (представитель банка-получателя) получают ее только в упаковке этого банка (его филиалов или отделений). Прием производится по пачкам с проверкой правильности и целости упаковки пачек, наличия на них целых и четких оттисков клише (пломбиров), количества корешков в каждой пачке, по надписям на накладках с проверкой на них необходимых реквизитов.
Прием инкассаторами (представителем банка-получателя) бланков строгой отчетности в упаковке банка производится по пачкам и надписям на накладках с проверкой целости пломб и четкости оттисков клише (пломбиров), а в упаковке фабрик-изготовителей - по надписям на накладках с проверкой целости упаковки.
После приема ценностей инкассаторы (представитель банка-получателя) сверяют сумму фактически принятых ценностей с суммой, указанной в сопроводительной описи.
Обнаруженные в момент проверки пачки с денежной наличностью (бланками строгой отчетности), имеющие дефекты упаковки, приему не подлежат.
После проверки ценностей инкассаторы (представитель банка-получателя) под контролем заведующего операционной кассой (специально выделенного кассира) укладывают их в брезентовые стандартные мешки (инкассаторские сумки). Горловина каждого мешка прошивается (сумка закрывается) и плотно завязывается шпагатом. На концы шпагата надевается ярлык, на котором указываются дата упаковки и порядковый номер мешка (сумки), соответствующий номеру в сопроводительной описи, сумма вложения, концы шпагата завязываются глухим узлом, мешок (сумка) пломбируется заведующим операционной кассой (специально выделенным кассиром), осуществляющим контроль при упаковке ценностей, и при этом на ярлыке проставляется его код (именной штамп и подпись).
В приеме денежной наличности как в белорусских рублях, так и в иностранной валюте инкассаторы расписываются в расходном кассовом ордере на перевозку денежной наличности согласно приложению 27 к настоящим Правилам, а представитель банка-получателя - в расходном кассовом ордере согласно приложению 24 к настоящим Правилам и расходном валютном ордере согласно приложению 51 к настоящим Правилам. В приеме других ценностей инкассаторы (представитель банка-получателя) расписываются в расходном внебалансовом ордере согласно приложению 7 к настоящим Правилам.
Денежная наличность, предварительно подготовленная в соответствии с требованиями главы 9 настоящих Правил, принимается инкассаторами службы инкассации банка (инкассаторами службы инкассации Национального банка Республики Беларусь) по количеству мешков (сумок) с проверкой правильности и целости упаковки, четкости оттисков пломбиров и соответствия их номеров номерам, указанным в препроводительной ведомости согласно приложению 16 к настоящим Правилам (сопроводительной описи); по суммам, обозначенным на ярлыках к мешкам (сумкам) и указанным в препроводительной ведомости (сопроводительной описи), и под расписку в расходном кассовом ордере на перевозку денежной наличности согласно приложению 27 к настоящим Правилам. Банк, отправляющий ценности через инкассаторов службы инкассации Национального банка Республики Беларусь в Главное управление Национального банка Республики Беларусь или Центральное хранилище Национального банка Республики Беларусь, передает в опечатанном заведующим операционной кассой конверте заверенные заведующим операционной кассой образцы оттисков пломбиров, которыми опломбированы получаемые инкассаторами мешки (сумки) с денежной наличностью.
В расходных кассовых ордерах на перевозку денежной наличности и внебалансовых ордерах должна быть сделана ссылка на номер и дату распоряжения об отправке ценностей по назначению.
| Стр.1 | Стр.2 | Стр.3 | Стр.4 | Стр.5 | Стр.6 | Стр.7 |
карта новых документов | 
