Постановление Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 16.01.2001 N 11 "О внесении изменений и дополнений в Указания о порядке составления и представления годового бухгалтерского отчета коммерческими банками Республики Беларусь, утвержденные постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 27 ноября 1996 г. N 31"
Документ утратил силу
Архив ноябрь 2011 года
<< Назад |
<<< Навигация Содержание
На основании статьи 26 Банковского кодекса Республики Беларусь , перечня документов, подлежащих рассмотрению на заседаниях Совета директоров Национального банка Республики Беларусь, утвержденного постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 30 июля 1997 г. N 18.5, Совет директоров Национального банка Республики Беларусь ПОСТАНОВЛЯЕТ:
Внести в Указания о порядке составления и представления годового бухгалтерского отчета коммерческими банками Республики Беларусь, утвержденные постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 27 ноября 1996 г. N 31, следующие изменения и дополнения:
1. В пункте 1:
1.1. в подпункте 1.4 слова "в миллионах рублей" заменить словами "в тысячах рублей";
1.2. в подпункте 1.5 слова "подтверждения годового отчета" заменить словами "утверждения годового отчета".
2. В пункте 2:
2.1. в подпункте 2.1.1 слова "в приложении 6" заменить словами "в приложении 4";
2.2. в подпункте 2.1.2:
второе предложение изложить в следующей редакции: "Активы и пассивы отражаются в чистом виде, при этом активы и пассивы в иностранной валюте и белорусских рублях уменьшаются на сумму резервов, созданных по активам в иностранной валюте и белорусских рублях соответственно, и на сумму начисленного износа";
дополнить подпункт предложением следующего содержания: "По статьям прочих активов и прочих пассивов справочно показываются расшифровки прочих активов и прочих пассивов, которые в итог баланса не входят";
2.3. в абзаце втором подпункта 2.1.8:
слово "собрания" заменить словами "общего собрания";
после слова "акционеров" дополнить абзац предложением следующего содержания: "Перед закрытием после общего собрания акционеров остаток счета 7361 должен равняться сумме прибыли отчетного года, утвержденной общим собранием акционеров, остаток счета 7362 должен равняться сумме использованной прибыли отчетного года, утвержденной общим собранием акционеров";
2.4. в подпункте 2.1.14 второе предложение абзаца первого изложить в следующей редакции: "Справочно показываются утвержденная общим собранием акционеров сумма полученной за отчетный год прибыли (убытка) (балансовый счет 7370, символ 1225), а также сумма утвержденной общим собранием акционеров использованной банком прибыли (балансовый счет 7380, символ 1226), которые должны быть равны соответственно остаткам закрываемых после общего собрания акционеров счетов 7361 и 7362 и в итог баланса не входят";
2.5. в подпункте 2.2.1:
абзацы шестой - девятый изложить в следующей редакции:
"По символу 2105 отражаются прочие банковские доходы. Значение символа 2105 равняется сумме символов 21051, 21052, 21053, 21054. Значение символов 21051, 21052, 21053, 21054 заполняется на основании данных следующих балансовых счетов: 21051-822; 21052-823; 21053-824; 21054-825, 826, 827, 828 и 829.
По символу 2106 отражаются прочие банковские расходы (потери). Значение символа 2106 равняется сумме символов 21061, 21062, 21063. Значение символов 21061, 21062, 21063 заполняется на основании данных следующих балансовых счетов: 21061-923; 21062-924; 21063-925, 927, 928 и 929.
По символу 2107 отражаются прочие операционные доходы. Значение символа 2107 равняется сумме символов 21071, 21072, 21073. Значение символов 21071, 21072, 21073 заполняется на основании данных следующих балансовых счетов: 21071-835; 21072-838; 21073-839.
По символу 2108 отражаются операционные расходы. Значение символа 2108 равняется сумме символов 21081, 21082, 21083, 21084, 21085, 21086. Значение символов 21081, 21082, 21083, 21084, 21085, 21086 заполняется на основании данных следующих балансовых счетов: 21081-930; 21082-933; 21083-934; 21084-935; 21085-938; 21086-931, 932 и 939";
абзац одиннадцатый изложить в следующей редакции:
"По символу 2110 отражаются отчисления в резервы и долги, списанные с баланса. Значение символа заполняется на основании данных балансовых счетов группы 94";
2.6. в подпункте 2.2.2:
в абзаце первом слова "Использование прибыли" заменить словами "Использование прибыли отчетного года";
абзац тринадцатый исключить;
2.7. после подпункта 2.2.2 дополнить пункт подпунктами 2.2.3 и 2.2.4 следующего содержания:
"2.2.3. Раздел III "Использование подтвержденной нераспределенной прибыли прошлых лет".
По графе 3 значение символа 2301 равняется сумме символов 2302, 2303, 2304, 2305.
Значение символа 2308 равняется сумме символов 2301 и 2306.
2.2.4. В пояснительной записке к годовому бухгалтерскому отчету необходимо представить расшифровку использования прибыли, указанной банком по символам 2209 и 2306".
3. Форму 1 годового отчета "Годовой бухгалтерский баланс на 1 января 200_ г." изложить в форме, приведенной в приложении 1 к настоящему постановлению.
4. Приложение 4 "Алгоритм составления годового баланса" изложить в форме, приведенной в приложении 2 к настоящему постановлению.
5. Форму 2 годового отчета "Отчет о прибылях и убытках на 1 января 200_ г." изложить в форме, приведенной в приложении 3 к настоящему постановлению.
Председатель Правления П.П.ПРОКОПОВИЧ
СОГЛАСОВАНО
Заместитель Министра финансов
Республики Беларусь
И.С.Шунько
22.01.2001
Приложение 1
к постановлению
Совета директоров
Национального банка
Республики Беларусь
16.01.2001 N 11
"Форма 1 годового отчета
Годовой бухгалтерский баланс на 1 января 200_ г.
Наименование банка и его местонахождение ___________________________
-------------------------------------+----------------+-------------
¦ Наименование статьи ¦ Символ ¦ Сумма ¦
+------------------------------------+----------------+------------+
¦ I. Актив ¦
+------------------------------------+----------------+------------+
¦1. Иностранная валюта (сумма ¦ ¦ ¦
¦символов 1102-1108) ¦ 1101 ¦ ¦
+------------------------------------+----------------+------------+
¦1.1. Денежные средства ¦ 1102 ¦ ¦
+------------------------------------+----------------+------------+
¦1.2. Кредиты (за минусом резервов) ¦ 1103 ¦ ¦
+------------------------------------+----------------+------------+
¦1.3. Ценные бумаги (за минусом ¦ ¦ ¦
¦резервов) ¦ 1104 ¦ ¦
+------------------------------------+----------------+------------+
¦1.4. Требования (за минусом ¦ ¦ ¦
¦резервов) ¦ 1105 ¦ ¦
+------------------------------------+----------------+------------+
¦1.5. Долгосрочные вложения (за ¦ ¦ ¦
¦минусом резервов) ¦ 1106 ¦ ¦
+------------------------------------+----------------+------------+
¦1.6. Обязательные резервы ¦ 1107 ¦ ¦
+------------------------------------+----------------+------------+
¦1.7. Прочие активы в иностранной ¦ ¦ ¦
¦валюте (сумма символов 11081-11084) ¦ 1108 ¦ ¦
+------------------------------------+----------------+------------+
¦1.7.1. Прочие дебиторы ¦ 11081 ¦ ¦
+------------------------------------+----------------+------------+
¦1.7.2. Авансовые расходы ¦ 11082 ¦ ¦
+------------------------------------+----------------+------------+
¦1.7.3. Предстоящие доходы и расходы ¦ 11083 ¦ ¦
+------------------------------------+----------------+------------+
¦1.7.4. Прочие активы ¦ 11084 ¦ ¦
+------------------------------------+----------------+------------+
¦2. Белорусские рубли (сумма ¦ ¦ ¦
¦символов 1110-1117, 1123, 1126) ¦ 1109 ¦ ¦
+------------------------------------+----------------+------------+
¦2.1. Золото и драгоценные металлы ¦ 1110 ¦ ¦
+------------------------------------+----------------+------------+
¦2.2. Денежные средства ¦ 1111 ¦ ¦
+------------------------------------+----------------+------------+
¦2.3. Кредиты банкам (за минусом ¦ ¦ ¦
¦резервов) ¦ 1112 ¦ ¦
+------------------------------------+----------------+------------+
¦2.4. Кредиты клиентам (за минусом ¦ ¦ ¦
¦резервов) ¦ 1113 ¦ ¦
+------------------------------------+----------------+------------+
¦2.5. Ценные бумаги (за минусом ¦ ¦ ¦
¦резервов) ¦ 1114 ¦ ¦
+------------------------------------+----------------+------------+
¦2.6. Требования (за минусом ¦ ¦ ¦
¦резервов) ¦ 1115 ¦ ¦
+------------------------------------+----------------+------------+
¦2.7. Обязательные резервы ¦ 1116 ¦ ¦
+------------------------------------+----------------+------------+
¦2.8. Долгосрочные вложения (сумма ¦ ¦ ¦
¦символов 1118, 1121, 1122) ¦ 1117 ¦ ¦
+------------------------------------+----------------+------------+
¦2.8.1. Основные средства (символ ¦ ¦ ¦
¦1119 минус 1120) ¦ 1118 ¦ ¦
+------------------------------------+----------------+------------+
¦2.8.1.1. Первоначальная ¦ ¦ ¦
¦(восстановительная) стоимость ¦ 1119 ¦ ¦
+------------------------------------+----------------+------------+
¦2.8.1.2. Износ ¦ 1120 ¦ ¦
+------------------------------------+----------------+------------+
¦2.8.2. Долевые участия и инвестиции ¦ ¦ ¦
¦(за минусом резервов) ¦ 1121 ¦ ¦
+------------------------------------+----------------+------------+
¦2.8.3. Незавершенное строительство ¦ 1122 ¦ ¦
+------------------------------------+----------------+------------+
¦2.9. Нематериальные активы (символ ¦ ¦ ¦
¦1124 минус 1125) ¦ 1123 ¦ ¦
+------------------------------------+----------------+------------+
¦2.9.1. Первоначальная ¦ ¦ ¦
¦(восстановительная) стоимость ¦ 1124 ¦ ¦
+------------------------------------+----------------+------------+
¦2.9.2. Износ ¦ 1125 ¦ ¦
+------------------------------------+----------------+------------+
¦2.10. Прочие активы в белорусских ¦ ¦ ¦
¦рублях (сумма символов 11261-11264) ¦ 1126 ¦ ¦
+------------------------------------+----------------+------------+
¦2.10.1. Прочие дебиторы ¦ 11261 ¦ ¦
+------------------------------------+----------------+------------+
¦2.10.2. Авансовые расходы ¦ 11262 ¦ ¦
+------------------------------------+----------------+------------+
¦2.10.3. Предстоящие доходы и расходы¦ 11263 ¦ ¦
+------------------------------------+----------------+------------+
¦2.10.4. Прочие активы ¦ 11264 ¦ ¦
+------------------------------------+----------------+------------+
¦ВСЕГО активов ¦ ¦ ¦
¦(сумма символов 1101, 1109) ¦ 1127 ¦ ¦
+------------------------------------+----------------+------------+
¦ II. Пассив ¦
+------------------------------------+----------------+------------+
¦1. Обязательства в иностранной ¦ ¦ ¦
¦валюте (сумма символов 1202-1207) ¦ 1201 ¦ ¦
+------------------------------------+----------------+------------+
¦1.2. Кредиты, полученные от ¦ ¦ ¦
¦Правительства ¦ 1202 ¦ ¦
+------------------------------------+----------------+------------+
¦1.3. Обязательства перед ¦ ¦ ¦
¦Национальным банком ¦ 1203 ¦ ¦
+------------------------------------+----------------+------------+
¦1.4. Обязательства перед банками ¦ 1204 ¦ ¦
+------------------------------------+----------------+------------+
¦1.5. Обязательства перед клиентами ¦ 1205 ¦ ¦
+------------------------------------+----------------+------------+
¦1.6. Долговые обязательства банка ¦ 1206 ¦ ¦
+------------------------------------+----------------+------------+
¦1.7. Прочие пассивы в иностранной ¦ ¦ ¦
¦валюте (сумма символов 12071-12074) ¦ 1207 ¦ ¦
+------------------------------------+----------------+------------+
¦1.7.1. Прочие кредиторы ¦ 12071 ¦ ¦
+------------------------------------+----------------+------------+
¦1.7.2. Авансовые доходы ¦ 12072 ¦ ¦
+------------------------------------+----------------+------------+
¦1.7.3. Предстоящие доходы и расходы ¦ 12073 ¦ ¦
+------------------------------------+----------------+------------+
¦1.7.4. Прочие пассивы ¦ 12074 ¦ ¦
+------------------------------------+----------------+------------+
¦2. Обязательства в белорусских ¦ ¦ ¦
¦рублях (сумма символов 1209-1214) ¦ 1208 ¦ ¦
+------------------------------------+----------------+------------+
¦2.1. Кредиты, полученные от ¦ ¦ ¦
¦Правительства ¦ 1209 ¦ ¦
+------------------------------------+----------------+------------+
¦2.2. Обязательства перед ¦ ¦ ¦
¦Национальным банком ¦ 1210 ¦ ¦
+------------------------------------+----------------+------------+
¦2.3. Обязательства перед банками ¦ 1211 ¦ ¦
+------------------------------------+----------------+------------+
¦2.4. Обязательства перед клиентами ¦ 1212 ¦ ¦
+------------------------------------+----------------+------------+
¦2.5. Долговые обязательства банка ¦ 1213 ¦ ¦
+------------------------------------+----------------+------------+
¦2.6. Прочие пассивы в белорусских ¦ ¦ ¦
¦рублях (сумма символов 12141-12144) ¦ 1214 ¦ ¦
+------------------------------------+----------------+------------+
¦2.6.1. Прочие кредиторы ¦ 12141 ¦ ¦
+------------------------------------+----------------+------------+
¦2.6.2. Авансовые доходы ¦ 12142 ¦ ¦
+------------------------------------+----------------+------------+
¦2.6.3. Предстоящие доходы и расходы ¦ 12143 ¦ ¦
+------------------------------------+----------------+------------+
¦2.6.4. Прочие пассивы ¦ 12144 ¦ ¦
+------------------------------------+----------------+------------+
¦3. Капитал и резервы (сумма ¦ ¦ ¦
¦символов 1216, 1217, 1221, 1222, ¦ ¦ ¦
¦1223, 1224, 1227) ¦ 1215 ¦ ¦
+------------------------------------+----------------+------------+
¦3.1. Уставный фонд ¦ 1216 ¦ ¦
+------------------------------------+----------------+------------+
¦3.2. Фонды банка и эмиссионные ¦ ¦ ¦
¦разницы (сумма символов 1218, 1219, ¦ ¦ ¦
¦1220) ¦ 1217 ¦ ¦
+------------------------------------+----------------+------------+
¦3.2.1. Резервный фонд ¦ 1218 ¦ ¦
+------------------------------------+----------------+------------+
¦3.2.2. Фонд развития банка ¦ 1219 ¦ ¦
+------------------------------------+----------------+------------+
¦3.2.3. Прочие фонды и эмиссионные ¦ ¦ ¦
¦разницы ¦ 1220 ¦ ¦
+------------------------------------+----------------+------------+
¦3.3. Фонд переоценки основных ¦ ¦ ¦
¦средств ¦ 1221 ¦ ¦
+------------------------------------+----------------+------------+
¦3.4. Фонд переоценки валютных ¦ ¦ ¦
¦статей баланса ¦ 1222 ¦ ¦
+------------------------------------+----------------+------------+
¦3.5. Резервы ¦ 1223 ¦ ¦
+------------------------------------+----------------+------------+
¦3.6. Подтвержденная ¦ ¦ ¦
¦нераспределенная прибыль ¦ ¦ ¦
¦(непокрытый убыток со знаком ¦ ¦ ¦
¦"минус") отчетного года (символ ¦ ¦ ¦
¦1225 минус 1226) ¦ 1224 ¦ ¦
+------------------------------------+----------------+------------+
¦3.6.1. Прибыль (убыток со знаком ¦ ¦ ¦
¦"минус") отчетного года ¦ 1225 ¦ ¦
+------------------------------------+----------------+------------+
¦3.6.2. Использовано в отчетном году ¦ 1226 ¦ ¦
+------------------------------------+----------------+------------+
¦3.7. Подтвержденная ¦ ¦ ¦
¦нераспределенная прибыль ¦ ¦ ¦
¦(непокрытый убыток со знаком ¦ ¦ ¦
¦"минус") прошлых лет ¦ 1227 ¦ ¦
+------------------------------------+----------------+------------+
¦ВСЕГО пассивов ¦ ¦ ¦
¦(сумма символов 1201, 1208, 1215) ¦ 1228 ¦ ¦
+------------------------------------+----------------+------------+
¦ III. Остатки по внебалансовым счетам ¦
+------------------------------------+----------------+------------+
¦Обязательства по всем видам гарантий¦ 1301 ¦ ¦
+------------------------------------+----------------+------------+
¦Обязательства по финансированию ¦ 1302 ¦ ¦
+------------------------------------+----------------+------------+
¦Обязательства по операциям с ¦ ¦ ¦
¦ценными бумагами ¦ 1303 ¦ ¦
+------------------------------------+----------------+------------+
¦Обязательства по валютным сделкам ¦ 1304 ¦ ¦
+------------------------------------+----------------+------------+
¦Обязательства по финансовым ¦ ¦ ¦
¦инструментам ¦ 1305 ¦ ¦
+------------------------------------+----------------+------------+
¦Прочие обязательства ¦ 1306 ¦ ¦
+------------------------------------+----------------+------------+
¦Ценные бумаги и материальные ¦ ¦ ¦
¦ценности клиентов ¦ 1307 ¦ ¦
+------------------------------------+----------------+------------+
¦Портфель ценных бумаг ¦ 1308 ¦ ¦
+------------------------------------+----------------+------------+
¦Учет прочих средств, ценностей и ¦ ¦ ¦
¦документов ¦ 1309 ¦ ¦
+------------------------------------+----------------+------------+
¦ИТОГО по внебалансовым счетам ¦ ¦ ¦
¦(сумма символов 1301-1309) ¦ 1310 ¦ ¦
-------------------------------------+----------------+-------------
__________________________________ ____________________________
(должность руководителя, подпись) (И.О.Фамилия)
Главный бухгалтер _________________ ___________________________"
(подпись) (И.О.Фамилия)
Приложение 2
к постановлению
Совета директоров
Национального банка
Республики Беларусь
16.01.2001 N 11
"Приложение 4
Алгоритм составления годового баланса
---------------------------+----------+-------------------------------------
¦ Наименование статьи ¦ Символ ¦ Счета ¦
+--------------------------+----------+------------------------------------+
¦ I. Актив ¦
+--------------------------+----------+------------------------------------+
¦1. Иностранная валюта ¦ 1101 ¦сумма символов 1102-1108 ¦
+--------------------------+----------+------------------------------------+
¦1.1. Денежные средства ¦ 1102 ¦группа 10<*> ¦
+--------------------------+----------+------------------------------------+
¦1.2. Кредиты (за минусом ¦ 1103 ¦[153x<*>, 155x<*>, 156x<*>, ¦
¦резервов) ¦ ¦157x<*>(в части счетов ¦
¦ ¦ ¦153x<*>, 155x<*>, 156x<*>), ¦
¦ ¦ ¦1582<*>, 1583<*>, 1585<*>, 1586<*>, ¦
¦ ¦ ¦159x<*> (в части счетов ¦
¦ ¦ ¦153x<*>, 155x<*>, 156x<*>, 1582<*>, ¦
¦ ¦ ¦1583<*>, 1585<*>, 1586<*>), ¦
¦ ¦ ¦1983<*>, 1985<*>, группы 20<*>, ¦
¦ ¦ ¦21<*>, 23<*>, 24<*>, 25<*>, 28<*>]- ¦
¦ ¦ ¦[1993<*>, 1995<*>, группа 29<*>], ¦
¦ ¦ ¦[А301<*>, А311<*>] (в части ¦
¦ ¦ ¦активных остатков по счетам ¦
¦ ¦ ¦и карт-счетам клиентов) ¦
+--------------------------+----------+------------------------------------+
¦1.3. Ценные бумаги (за ¦ 1104 ¦[141x<*>, 142x<*>, 143x, 1471<*>, ¦
¦минусом резервов) ¦ ¦1472<*>, 1473<*>, 411x<*>, 412x<*>, ¦
¦ ¦ ¦417x<*>, 421x<*>, 422x<*>]-[1491, ¦
¦ ¦ ¦1492<*>, 1493, 419x<*>, 429x<*>] ¦
+--------------------------+----------+------------------------------------+
¦1.4. Требования (за ¦ 1105 ¦[1202, 121x, 124x<*>, 126x, ¦
¦минусом резервов) ¦ ¦1270<*> (в части счета ¦
¦ ¦ ¦1202), 1271, 1274<*>, ¦
¦ ¦ ¦1276, 150x<*>, 151x<*>, 152x<*>, ¦
¦ ¦ ¦157x<*> (в части счетов ¦
¦ ¦ ¦150x<*>, 151x<*>, 152x<*>), ¦
¦ ¦ ¦1580<*>, 1581<*>, 159x<*> (в ¦
¦ ¦ ¦части счетов 150x<*>, ¦
¦ ¦ ¦151x<*>, 152x<*>, 1580<*>, ¦
¦ ¦ ¦1581<*>), 180x<*>, 1982<*>, ¦
¦ ¦ ¦1988<*>, 380x<*>, ¦
¦ ¦ ¦388x<*>]-[1992<*>, 1998<*>, 389x<*>]¦
+--------------------------+----------+------------------------------------+
¦1.5. Долгосрочные ¦ 1106 ¦[510x, 511x, 512x, 513x, ¦
¦вложения (за минусом ¦ ¦520x, 521x, 522x, ¦
¦резервов) ¦ ¦523x]<*>-[519x, 529x]<*> ¦
+--------------------------+----------+------------------------------------+
¦1.6. Обязательные резервы ¦ 1107 ¦122x<*>, 123x, 1272<*>, 1273 ¦
+--------------------------+----------+------------------------------------+
¦1.7. Прочие активы в ¦ 1108 ¦сумма символов 11081-11084 ¦
¦иностранной валюте ¦ ¦ ¦
+--------------------------+----------+------------------------------------+
¦1.7.1. Прочие дебиторы ¦ 11081 ¦650x<*>, 652x<*>, 653x<*>, 654x<*>, ¦
¦ ¦ ¦657x<*>, [658x-659x]<*> ¦
+--------------------------+----------+------------------------------------+
¦1.7.2. Авансовые расходы ¦ 11082 ¦673x<*>, 674x<*> ¦
+--------------------------+----------+------------------------------------+
¦1.7.3. Предстоящие доходы ¦ 11083 ¦682x<*>, 683x<*>, 684x<*> ¦
¦и расходы ¦ ¦ ¦
+--------------------------+----------+------------------------------------+
¦1.7.4. Прочие активы ¦ 11084 ¦группа 61 (А-П)<*>, 6301<*>, ¦
¦ ¦ ¦А6303<*> ¦
+--------------------------+----------+------------------------------------+
¦2. Белорусские рубли ¦ 1109 ¦(сумма символов 1110-1117, ¦
¦ ¦ ¦1123, 1126) ¦
+--------------------------+----------+------------------------------------+
¦2.1. Золото и драгоценные ¦ 1110 ¦группа 13 ¦
¦металлы ¦ ¦ ¦
+--------------------------+----------+------------------------------------+
¦2.2. Денежные средства ¦ 1111 ¦группа 10<**> ¦
+--------------------------+----------+------------------------------------+
¦2.3. Кредиты банкам (за ¦ 1112 ¦[153x<**>, 155x<**>, 156х<**>, ¦
¦минусом резервов) ¦ ¦157<**> (в части счетов ¦
¦ ¦ ¦153x<**>, 155x<**>, ¦
¦ ¦ ¦156x<**>), 1582<**>, 1583<**>, ¦
¦ ¦ ¦1585<**>, 1586<**>, 159x<**> (в ¦
¦ ¦ ¦части счетов 153x<**>, ¦
¦ ¦ ¦155x<**>, 156x<**>, 1582<**>, ¦
¦ ¦ ¦1583<**>, 1585<**>, 1586<**>), ¦
¦ ¦ ¦1983<**>, 1985<**>]-[1993<**>, ¦
¦ ¦ ¦1995<**>] ¦
+--------------------------+----------+------------------------------------+
¦2.4. Кредиты клиентам (за ¦ 1113 ¦[группы 20<**>, 21<**>, 23<**>, ¦
¦минусом резервов) ¦ ¦24<**>, 25<**>, 28<**>]- группа ¦
¦ ¦ ¦29<**>, [А301<**>, А311<**>] (в ¦
¦ ¦ ¦части активных остатков по ¦
¦ ¦ ¦контокоррентным счетам и ¦
¦ ¦ ¦карт-счетам клиентов) ¦
+--------------------------+----------+------------------------------------+
¦2.5. Ценные бумаги (за ¦ 1114 ¦[140x, 141x<**>, 142x<**>, ¦
¦минусом резервов) ¦ ¦1470, 1471<**>, 1472<**>, ¦
¦ ¦ ¦1473<**>, 411x<**>, 412x<**>, ¦
¦ ¦ ¦413x, 417x<**>, 421x<**>, ¦
¦ ¦ ¦422x<**>, 423x]-[1490, ¦
¦ ¦ ¦1492<**>, 419x<**>, 429x<**>] ¦
+--------------------------+----------+------------------------------------+
¦2.6. Требования (за ¦ 1115 ¦[1201, 124x<**>, 1270<**> (в ¦
¦минусом резервов) ¦ ¦части счета 1201), 1274<**>, ¦
¦ ¦ ¦150x<**>, 151x<**>, 152x<**>, ¦
¦ ¦ ¦157x<**> (в части счетов ¦
¦ ¦ ¦150x<**>, 151x<**>, 152x<**>), ¦
¦ ¦ ¦1580<**>, 1581<**>, 159x<**> (в ¦
¦ ¦ ¦части счетов 150x<**>, ¦
¦ ¦ ¦151x<**>, 152x<**>, 1580<**>, ¦
¦ ¦ ¦1581<**>), 180x<**>, 1982<**>, ¦
¦ ¦ ¦1988<**>, 380x<**>, ¦
¦ ¦ ¦388x<**>]-[1992<**>, 1998<**>, ¦
¦ ¦ ¦389x<**>] ¦
+--------------------------+----------+------------------------------------+
¦2.7. Обязательные резервы ¦ 1116 ¦122x<**>, 1272<**> ¦
+--------------------------+----------+------------------------------------+
¦2.8. Долгосрочные вложения¦ 1117 ¦сумма символов 1118, 1121, ¦
¦ ¦ ¦1122 ¦
+--------------------------+----------+------------------------------------+
¦2.8.1. Основные средства ¦ 1118 ¦символ 1119 минус символ ¦
¦ ¦ ¦1120 ¦
+--------------------------+----------+------------------------------------+
¦2.8.1.1. Первоначальная ¦ 1119 ¦550x, 551x, 552x, 553x, ¦
¦(восстановительная) ¦ ¦555x, 558x ¦
¦стоимость ¦ ¦ ¦
+--------------------------+----------+------------------------------------+
¦2.8.1.2. Износ ¦ 1120 ¦559x ¦
+--------------------------+----------+------------------------------------+
¦2.8.2. Долевые участия и ¦ 1121 ¦[510x, 511x, 512x, 513x, ¦
¦инвестиции (за минусом ¦ ¦520x, 521x, 522x, ¦
¦резервов) ¦ ¦523x]<**>-[519x, 529x]<**> ¦
+--------------------------+----------+------------------------------------+
¦2.8.3. Незавершенное ¦ 1122 ¦556x, 557x ¦
¦строительство ¦ ¦ ¦
+--------------------------+----------+------------------------------------+
¦2.9. Нематериальные активы¦ 1123 ¦символ 1124 минус 1125 ¦
+--------------------------+----------+------------------------------------+
¦2.9.1. Первоначальная ¦ 1124 ¦540x, 542x, 543x ¦
¦(восстановительная) ¦ ¦ ¦
¦стоимость ¦ ¦ ¦
+--------------------------+----------+------------------------------------+
¦2.9.2. Износ ¦ 1125 ¦549x ¦
+--------------------------+----------+------------------------------------+
¦2.10. Прочие активы в ¦ 1126 ¦сумма символов 11261-11264 ¦
¦белорусских рублях ¦ ¦ ¦
+--------------------------+----------+------------------------------------+
¦2.10.1. Прочие дебиторы ¦ 11261 ¦650x<**>, 651x, 652x<**>, ¦
¦ ¦ ¦653x<**>, 654x<**>, 657x<**>, ¦
¦ ¦ ¦[658x-659x]<**> ¦
+--------------------------+----------+------------------------------------+
¦2.10.2. Авансовые расходы ¦ 11262 ¦673x<**>, 674x<**> ¦
+--------------------------+----------+------------------------------------+
¦2.10.3. Предстоящие ¦ 11263 ¦682x<**>, 683x<**>, 684x<**> ¦
¦доходы и расходы ¦ ¦ ¦
+--------------------------+----------+------------------------------------+
¦2.10.4. Прочие активы ¦ 11264 ¦4810(А-П), 546x, 560x, ¦
¦ ¦ ¦[561x-569x], 570x, ¦
¦ ¦ ¦580x(А-П), группа ¦
¦ ¦ ¦61(А-П)<**>, группа 62(А-П), ¦
¦ ¦ ¦6301<**>, А6303<**>, А6309, ¦
¦ ¦ ¦6346, [691(А-П)-690(П-А)], ¦
¦ ¦ ¦692(А-П), 698(А-П), 699(А-П) ¦
+--------------------------+----------+------------------------------------+
¦ВСЕГО активов ¦ 1127 ¦сумма символов 1101, 1109 ¦
+--------------------------+----------+------------------------------------+
¦ II. Пассив ¦
+--------------------------+----------+------------------------------------+
¦1. Обязательства в ¦ 1201 ¦сумма символов 1202-1207 ¦
¦иностранной валюте ¦ ¦ ¦
+--------------------------+----------+------------------------------------+
¦1.2. Кредиты, полученные ¦ 1202 ¦174x<*>, 1774<*>, 1784<*> ¦
¦от Правительства ¦ ¦ ¦
+--------------------------+----------+------------------------------------+
¦1.3. Обязательства перед ¦ 1203 ¦160x, 162x<*>, 163x<*>, 164<*>, ¦
¦Национальным банком ¦ ¦165<*>, 166<*>, 167x<*>, 168x<*> ¦
+--------------------------+----------+------------------------------------+
¦1.4. Обязательства перед ¦ 1204 ¦170x<*>, 171x<*>, 172x<*>, 173x<*>, ¦
¦банками ¦ ¦175x<*>, 1770<*>, 1771<*>, 1772<*>, ¦
¦ ¦ ¦1773<*>, 1775<*>, 1782<*>, ¦
¦ ¦ ¦1783x<*>, 1785<*>, 181x<*> ¦
+--------------------------+----------+------------------------------------+
¦1.5. Обязательства перед ¦ 1205 ¦группы 30<*>, 31<*>, 33<*>, 34<*>, ¦
¦клиентами ¦ ¦351x<*>, 352x<*>, 353x<*>, 355x<*>, ¦
¦ ¦ ¦356x<*>, 36<*>, 37<*>, 381x<*> ¦
+--------------------------+----------+------------------------------------+
¦1.6. Долговые ¦ 1206 ¦491x<*>, 492x<*>, 493x<*>, 494x<*>, ¦
¦обязательства банка ¦ ¦495x<*>, 497x<*> ¦
+--------------------------+----------+------------------------------------+
¦1.7. Прочие пассивы в ¦ 1207 ¦сумма символов 12071-12074 ¦
¦иностранной валюте ¦ ¦ ¦
+--------------------------+----------+------------------------------------+
¦1.7.1. Прочие кредиторы ¦ 12071 ¦660x<*>, 662x<*>, 663x<*>, 664x<*>, ¦
¦ ¦ ¦665x<*>, 667x<*> ¦
+--------------------------+----------+------------------------------------+
¦1.7.2. Авансовые доходы ¦ 12072 ¦677x<*>, 678x<*> ¦
+--------------------------+----------+------------------------------------+
¦1.7.3. Предстоящие доходы ¦ 12073 ¦686x<*>, 687x<*>, 688x<*> ¦
¦и расходы ¦ ¦ ¦
+--------------------------+----------+------------------------------------+
¦1.7.4. Прочие пассивы ¦ 12074 ¦3541, 3543, группа ¦
¦ ¦ ¦61(П-А)<*>, 6302<*>, П6303<*> ¦
+--------------------------+----------+------------------------------------+
¦2. Обязательства в ¦ 1208 ¦сумма символов 1209-1214 ¦
¦белорусских рублях ¦ ¦ ¦
+--------------------------+----------+------------------------------------+
¦2.1. Кредиты, полученные ¦ 1209 ¦174x<**>, 1774<**>, 1784<**> ¦
¦от Правительства ¦ ¦ ¦
+--------------------------+----------+------------------------------------+
¦2.2. Обязательства перед ¦ 1210 ¦162x<**>, 163x<**>, 164<**>, ¦
¦Национальным банком ¦ ¦165<**>, 166<**>, 167x<**>, 168x<**>¦
+--------------------------+----------+------------------------------------+
¦2.3. Обязательства перед ¦ 1211 ¦170x<**>, 171x<**>, 172x<**>, ¦
¦банками ¦ ¦173x<**>, 175x<**>, 1770<**>, ¦
¦ ¦ ¦1771<**>, 1772<**>, 1773<**>, ¦
¦ ¦ ¦1775<**>, 1782<**>, 1783<**>, ¦
¦ ¦ ¦1785<**>, 181x<**> ¦
+--------------------------+----------+------------------------------------+
¦2.4. Обязательства перед ¦ 1212 ¦группы 30<**>, 31<**>, 33<**>, ¦
¦клиентами ¦ ¦34<**>, 351x<**>, 352x<**>, ¦
¦ ¦ ¦353x<**>, 355x<**>, 356x<**>, ¦
¦ ¦ ¦36<**>, 37<**>, 381x<**> ¦
+--------------------------+----------+------------------------------------+
¦2.5. Долговые ¦ 1213 ¦491x<**>, 492x<**>, 493x<**>, ¦
¦обязательства банка ¦ ¦494x<**>, 495x<**>, 497x<**> ¦
+--------------------------+----------+------------------------------------+
¦2.6. Прочие пассивы в ¦ 1214 ¦сумма символов 12141-12144 ¦
¦белорусских рублях ¦ ¦ ¦
+--------------------------+----------+------------------------------------+
¦2.6.1. Прочие кредиторы ¦ 12141 ¦660x<**>, 661x, 662x<**>, ¦
¦ ¦ ¦663x<**>, 664x<**>, 665x<**>, ¦
¦ ¦ ¦666x, 667x<**> ¦
+--------------------------+----------+------------------------------------+
¦2.6.2. Авансовые доходы ¦ 12142 ¦677x<**>, 678x<**> ¦
+--------------------------+----------+------------------------------------+
¦2.6.3. Предстоящие доходы ¦ 12143 ¦686x<**>, 687x<**>, 688x<**> ¦
¦и расходы ¦ ¦ ¦
+--------------------------+----------+------------------------------------+
¦2.6.4. Прочие пассивы ¦ 12144 ¦3542, 3544(П-А), 4810(П-А), ¦
¦ ¦ ¦580x(П-А), группа ¦
¦ ¦ ¦61(П-А)<**>, группа 62(П-А), ¦
¦ ¦ ¦6302<**>, П6303<**>, П6309, 6345, ¦
¦ ¦ ¦[690x(П-А)-691x(А-П)], ¦
¦ ¦ ¦692x(П-А), 698x(П-А), ¦
¦ ¦ ¦699x(П-А) ¦
+--------------------------+----------+------------------------------------+
¦3. Капитал и резервы ¦ 1215 ¦сумма символов 1216, 1217, ¦
¦ ¦ ¦1221, 1222, 1223, 1224, 1227 ¦
+--------------------------+----------+------------------------------------+
¦3.1. Уставный фонд ¦ 1216 ¦730x ¦
+--------------------------+----------+------------------------------------+
¦3.2. Фонды банка и ¦ 1217 ¦сумма символов 1218, 1219, ¦
¦эмиссионные разницы ¦ ¦1220 ¦
+--------------------------+----------+------------------------------------+
¦3.2.1. Резервный фонд ¦ 1218 ¦7321 ¦
+--------------------------+----------+------------------------------------+
¦3.2.2. Фонд развития банка¦ 1219 ¦7327 ¦
+--------------------------+----------+------------------------------------+
¦3.2.3. Прочие фонды и ¦ 1220 ¦7310, 7329 ¦
¦эмиссионные разницы ¦ ¦ ¦
+--------------------------+----------+------------------------------------+
¦3.3. Фонд переоценки ¦ 1221 ¦740x ¦
¦основных средств ¦ ¦ ¦
+--------------------------+----------+------------------------------------+
¦3.4. Фонд переоценки ¦ 1222 ¦группа 79 ¦
¦валютных статей баланса ¦ ¦ ¦
+--------------------------+----------+------------------------------------+
¦3.5. Резервы ¦ 1223 ¦группа 71 ¦
+--------------------------+----------+------------------------------------+
¦3.6. Подтвержденная ¦ 1224 ¦символ 1225 минус 1226 ¦
¦нераспределенная прибыль ¦ ¦ ¦
¦(непокрытый убыток со ¦ ¦ ¦
¦знаком "минус") отчетного ¦ ¦ ¦
¦года ¦ ¦ ¦
+--------------------------+----------+------------------------------------+
¦3.6.1. Прибыль (убыток со ¦ 1225 ¦7370 ¦
¦знаком "минус") отчетного ¦ ¦ ¦
¦года ¦ ¦ ¦
+--------------------------+----------+------------------------------------+
¦3.6.2. Использовано в ¦ 1226 ¦7380 ¦
¦отчетном году ¦ ¦ ¦
+--------------------------+----------+------------------------------------+
¦3.7. Подтвержденная ¦ 1227 ¦7350 ¦
¦нераспределенная прибыль ¦ ¦ ¦
¦(непокрытый убыток со ¦ ¦ ¦
¦знаком "минус") прошлых ¦ ¦ ¦
¦лет ¦ ¦ ¦
+--------------------------+----------+------------------------------------+
¦ВСЕГО пассивов ¦ 1228 ¦сумма символов 1201, 1208, ¦
¦ ¦ ¦1215 ¦
+--------------------------+----------+------------------------------------+
¦ III. Остатки по внебалансовым счетам ¦
+--------------------------+----------+------------------------------------+
¦Обязательства по всем ¦ 1301 ¦990x ¦
¦видам гарантий ¦ ¦ ¦
+--------------------------+----------+------------------------------------+
¦Обязательства по ¦ 1302 ¦991x ¦
¦финансированию ¦ ¦ ¦
+--------------------------+----------+------------------------------------+
¦Обязательства по ¦ 1303 ¦992x ¦
¦операциям с ценными ¦ ¦ ¦
¦бумагами ¦ ¦ ¦
+--------------------------+----------+------------------------------------+
¦Обязательства по валютным ¦ 1304 ¦993x ¦
¦сделкам ¦ ¦ ¦
+--------------------------+----------+------------------------------------+
¦Обязательства по ¦ 1305 ¦994x ¦
¦финансовым инструментам ¦ ¦ ¦
+--------------------------+----------+------------------------------------+
¦Прочие обязательства ¦ 1306 ¦995x ¦
+--------------------------+----------+------------------------------------+
¦Ценные бумаги и ¦ 1307 ¦996x ¦
¦материальные ценности ¦ ¦ ¦
¦клиентов ¦ ¦ ¦
+--------------------------+----------+------------------------------------+
¦Портфель ценных бумаг ¦ 1308 ¦997x ¦
+--------------------------+----------+------------------------------------+
¦Учет прочих средств, ¦ 1309 ¦998x ¦
¦ценностей и документов ¦ ¦ ¦
+--------------------------+----------+------------------------------------+
¦ИТОГО по внебалансовым ¦ 1310 ¦сумма символов 1301-1309 ¦
¦счетам ¦ ¦ ¦
---------------------------+----------+-------------------------------------
-------------------------------
<*> В части счетов в иностранной валюте.
<**> В части счетов в белорусских рублях".
Приложение 3
к постановлению
Совета директоров
Национального банка
Республики Беларусь
16.01.2001 N 11
"Форма 2 годового отчета
ОТЧЕТ
о прибылях и убытках на 1 января 200_ г.
Наименование банка и его местонахождение ___________________________
I. Финансовые результаты
-------------------------------------+---------------+--------------
¦ Наименование показателя ¦ Символ ¦ Сумма ¦
+------------------------------------+---------------+-------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦
+------------------------------------+---------------+-------------+
¦Процентные доходы ¦ 2101 ¦ ¦
+------------------------------------+---------------+-------------+
¦Процентные расходы ¦ 2102 ¦ ¦
+------------------------------------+---------------+-------------+
¦Комиссионные доходы ¦ 2103 ¦ ¦
+------------------------------------+---------------+-------------+
¦Комиссионные расходы ¦ 2104 ¦ ¦
+------------------------------------+---------------+-------------+
¦Прочие банковские доходы - всего ¦ 2105 ¦ ¦
+------------------------------------+---------------+-------------+
¦ В том числе: ¦ ¦ ¦
¦ - дивиденды ¦ 21051 ¦ ¦
+------------------------------------+---------------+-------------+
¦ - по операциям с ценными бумагами ¦ 21052 ¦ ¦
+------------------------------------+---------------+-------------+
¦ - по операциям на валютном рынке, ¦ ¦ ¦
¦ на рынке драгоценных металлов ¦ 21053 ¦ ¦
+------------------------------------+---------------+-------------+
¦ - прочие ¦ 21054 ¦ ¦
+------------------------------------+---------------+-------------+
¦Прочие банковские расходы (потери) ¦ 2106 ¦ ¦
¦- всего ¦ ¦ ¦
+------------------------------------+---------------+-------------+
¦ В том числе: ¦ ¦ ¦
¦ - по операциям с ценными бумагами ¦ 21061 ¦ ¦
+------------------------------------+---------------+-------------+
¦ - по операциям на валютном рынке, ¦ ¦ ¦
¦ на рынке драгоценных металлов ¦ 21062 ¦ ¦
+------------------------------------+---------------+-------------+
¦ - прочие ¦ 21063 ¦ ¦
+------------------------------------+---------------+-------------+
¦Прочие операционные доходы - всего ¦ 2107 ¦ ¦
+------------------------------------+---------------+-------------+
¦ В том числе: ¦ ¦ ¦
¦ - от реализации (выбытия) имущества¦ ¦ ¦
¦ и долгосрочных финансовых вложений ¦ 21071 ¦ ¦
+------------------------------------+---------------+-------------+
¦ - штрафы, пени, неустойки ¦ 21072 ¦ ¦
+------------------------------------+---------------+-------------+
¦ - прочие ¦ 21073 ¦ ¦
+------------------------------------+---------------+-------------+
¦Прочие операционные расходы - всего ¦ 2108 ¦ ¦
+------------------------------------+---------------+-------------+
¦ В том числе: ¦ ¦ ¦
¦ - на содержание персонала ¦ 21081 ¦ ¦
+------------------------------------+---------------+-------------+
¦ - налоги и внебюджетные платежи ¦ 21082 ¦ ¦
+------------------------------------+---------------+-------------+
¦ - амортизационные отчисления ¦ 21083 ¦ ¦
+------------------------------------+---------------+-------------+
¦ - по реализации (выбытию) имущества¦ ¦ ¦
¦ и долгосрочных финансовых вложений ¦ 21084 ¦ ¦
+------------------------------------+---------------+-------------+
¦ - штрафы, пени, неустойки ¦ 21085 ¦ ¦
+------------------------------------+---------------+-------------+
¦ - прочие ¦ 21086 ¦ ¦
+------------------------------------+---------------+-------------+
¦Уменьшение резервов и поступления ¦ ¦ ¦
¦по ранее списанным долгам ¦ 2109 ¦ ¦
+------------------------------------+---------------+-------------+
¦Отчисления в резервы и долги, ¦ ¦ ¦
¦списанные с баланса ¦ 2110 ¦ ¦
+------------------------------------+---------------+-------------+
¦Непредвиденные доходы ¦ 2111 ¦ ¦
+------------------------------------+---------------+-------------+
¦Непредвиденные потери (расходы) ¦ 2112 ¦ ¦
+------------------------------------+---------------+-------------+
¦Налог на доходы ¦ 2113 ¦ ¦
+------------------------------------+---------------+-------------+
¦Прибыль или убыток за отчетный год ¦ 2114 ¦ ¦
-------------------------------------+---------------+--------------
II. Использование прибыли отчетного года
---------------------------+----------------+-----------------------
¦ Наименование ¦ Символ ¦ Сумма ¦
¦ показателя ¦ ¦ ¦
+--------------------------+----------------+----------------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦
+--------------------------+----------------+----------------------+
¦Отчисления в фонды ¦ ¦ ¦
¦банка - всего ¦ 2201 ¦ ¦
+--------------------------+----------------+----------------------+
¦ В том числе: ¦ ¦ ¦
¦ - уставный фонд ¦ 2202 ¦ ¦
+--------------------------+----------------+----------------------+
¦ - резервный фонд ¦ 2203 ¦ ¦
+--------------------------+----------------+----------------------+
¦ - фонд развития ¦ ¦ ¦
¦ банковского дела ¦ 2204 ¦ ¦
+--------------------------+----------------+----------------------+
¦ - прочие фонды ¦ 2205 ¦ ¦
+--------------------------+----------------+----------------------+
¦На другие цели - всего ¦ 2206 ¦ ¦
+--------------------------+----------------+----------------------+
¦ В том числе: ¦ ¦ ¦
¦ - дивиденды акционерам ¦ ¦ ¦
¦ по акциям банка ¦ 2207 ¦ ¦
+--------------------------+----------------+----------------------+
¦ - отчисление на ¦ ¦ ¦
¦ покрытие убытков ¦ ¦ ¦
¦ прошлых лет ¦ 2208 ¦ ¦
+--------------------------+----------------+----------------------+
¦ - прочие ¦ 2209 ¦ ¦
+--------------------------+----------------+----------------------+
¦ИТОГО распределено ¦ 2211 ¦ ¦
+--------------------------+----------------+----------------------+
¦Подтвержденная ¦ ¦ ¦
¦нераспределенная ¦ ¦ ¦
¦прибыль отчетного года ¦ 2212 ¦ ¦
+--------------------------+----------------+----------------------+
¦ВСЕГО прибыли ¦ 2213 ¦ ¦
+--------------------------+----------------+----------------------+
¦Непокрытый убыток ¦ 2214 ¦ ¦
---------------------------+----------------+-----------------------
III. Использование подтвержденной нераспределенной прибыли прошлых лет
---------------------------------------+------------+---------------
¦ Наименование показателя ¦ Символ ¦ Сумма ¦
+--------------------------------------+------------+--------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦
+--------------------------------------+------------+--------------+
¦Отчисления в фонды банка прибыли ¦ ¦ ¦
¦прошлых лет - всего ¦ 2301 ¦ ¦
+--------------------------------------+------------+--------------+
¦ В том числе: ¦ ¦ ¦
¦ - уставный фонд ¦ 2302 ¦ ¦
+--------------------------------------+------------+--------------+
¦ - резервный фонд ¦ 2303 ¦ ¦
+--------------------------------------+------------+--------------+
¦ - фонд развития банковского дела ¦ 2304 ¦ ¦
+--------------------------------------+------------+--------------+
¦ - прочие фонды ¦ 2305 ¦ ¦
+--------------------------------------+------------+--------------+
¦На другие цели ¦ 2306 ¦ ¦
+--------------------------------------+------------+--------------+
¦ИТОГО распределено ¦ 2308 ¦ ¦
---------------------------------------+------------+---------------
__________________________________ ___________________________
(должность руководителя, подпись) (И.О.Фамилия)
Главный бухгалтер ______________ _____________________________"
(подпись) (И.О.Фамилия)
Право Беларуси 2007 карта новых документов |
