Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 25.07.2000 N 17.1г "Об утверждении Правил организации наличного денежного обращения в Республике Беларусь"
Документ утратил силу
Архив ноябрь 2011 года
<< Назад |
<<< Навигация Содержание
Правление Национального банка Республики Беларусь ПОСТАНОВЛЯЕТ:
1. Утвердить Правила организации наличного денежного обращения в Республике Беларусь.
2. Признать утратившими силу:
постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 30 марта 1999 г. N 5.2 "Об утверждении Правил организации наличного денежного обращения в Республике Беларусь" ;
постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 24 июня 1999 г. N 9.27 "Об утверждении Дополнения 1 к Правилам организации наличного денежного обращения в Республике Беларусь, утвержденным постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 30 марта 1999 г. N 5.2" ;
постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 24 декабря 1999 г. N 28.8 "О внесении изменений в постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 30 марта 1999 г. N 5.2 "Об утверждении Правил организации наличного денежного обращения в Республике Беларусь" (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2000 г., N 17, 8/2591);
постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 1 июня 2000 г. N 12.2 г "О внесении изменений в постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 30 марта 1999 г. N 5.2 "Об утверждении Правил организации наличного денежного обращения в Республике Беларусь" (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2000 г., N 61, 8/3632).
Председатель Правления
П.П.ПРОКОПОВИЧ
Утверждены
постановлением
Правления Национального банка
Республики Беларусь
от 25 июля 2000 г. N 17.1г
ПРАВИЛА ОРГАНИЗАЦИИ НАЛИЧНОГО ДЕНЕЖНОГО ОБРАЩЕНИЯ В РЕСПУБЛИКЕ БЕЛАРУСЬ
Глава 1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
1. Правила организации наличного денежного обращения в Республике Беларусь (далее - Правила) разработаны в соответствии с Банковским кодексом Республики Беларусь (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2000 г., N 106, 2/219), другими нормативными правовыми актами, действующими на территории Республики Беларусь.
2. Настоящие Правила обязательны для выполнения структурными подразделениями Национального банка Республики Беларусь, банками (далее - учреждения банков), иными юридическими лицами независимо от их организационно-правовых форм и форм собственности, их обособленными подразделениями, органами государственной власти и управления, частными нотариусами (далее - предприятия), а также индивидуальными предпринимателями, открывшими в соответствии с законодательством Республики Беларусь текущие (расчетные) счета в учреждениях банков (далее - предприниматели), и определяют порядок их работы на территории Республики Беларусь в белорусских рублях.
3. Применительно к настоящим Правилам нижеприведенные термины означают следующее:
вкладной счет физического лица - счет физического лица, открытый по договору текущего банковского счета и договору банковского вклада (депозита);
выручка - все наличные деньги, поступившие в кассу предприятия, предпринимателя, за исключением наличных денег, полученных по чеку в учреждении банка и возврата наличных денег, ранее выданных на командировочные расходы. Учреждения банков самостоятельно относят выручку к постоянной в каждом конкретном случае исходя из объема ее поступления и режима работы предприятия, предпринимателя (в праздничные и выходные дни, плановые и внеплановые нерабочие дни). Выручка может быть отнесена к постоянной несмотря на отсутствие ее в отдельные рабочие дни;
Абзац исключен. - Постановление Нацбанка от 29.03.2001 N 76.
Абзац исключен. - Постановление Нацбанка от 29.03.2001 N 76.
Абзац исключен. - Постановление Нацбанка от 29.03.2001 N 76.
кассовые операции - оприходование в кассу наличных денег; соблюдение лимита остатка (предельного остатка) кассы, порядка и сроков сдачи наличных денег; прием и выдача наличных денег из касс предприятия, предпринимателя и оформление кассовых документов; порядок использования выручки; порядок и целевое использование наличных денег, полученных из касс учреждений банков; порядок ведения кассовой книги и хранения наличных денег;
лимит остатка (предельный остаток) кассы - максимально допустимая сумма наличных денег, которая может находиться в кассе предприятия, отдельных категорий предпринимателей, по состоянию на конец рабочего дня. Устанавливается учреждением банка в зависимости от конкретных условий работы предприятия, предпринимателя;
наличный денежный оборот - совокупность платежей наличными деньгами за определенный период времени. Характеризуется использованием наличных денег населением, предприятиями, предпринимателями как средства обращения и платежа;
наличное денежное обращение - непрерывное движение наличных денег, выполняющих функции средства обращения и платежа, опосредствующее оплату товаров, оказываемых услуг и другие платежи;
обособленное подразделение - это филиалы, представительства, отделения и другие подразделения предприятия с правом открытия соответствующих счетов, правовой статус которых определяется положением, утвержденным предприятием;
отдельные категории предпринимателей - предприниматели, использующие наемный труд и открывшие счета в учреждении банка в соответствии с законодательством Республики Беларусь;
потребительский кооператив - жилищный, жилищно-строительный, дачный, гаражный, садоводческий кооператив (товарищество).
Глава 2. ОРГАНИЗАЦИЯ ОБРАЩЕНИЯ НАЛИЧНЫХ ДЕНЕГ
4. Предприятия, предприниматели обязаны хранить денежные средства в учреждениях банков на соответствующих счетах на договорных условиях в соответствии с законодательством Республики Беларусь.
5. Наличные деньги, поступающие в кассы предприятий, предпринимателей, подлежат сдаче в учреждения банков для последующего зачисления на их счета, за исключением наличных денег, которые могут находиться в кассе в соответствии с законодательством Республики Беларусь.
Предприятия, предприниматели могут сдавать наличные деньги:
в кассы учреждений банков, в том числе в кассы учреждений банков при предприятиях в соответствии с законодательством Республики Беларусь;
инкассаторским службам учреждений банков в соответствии с законодательством Республики Беларусь;
эксплуатационным предприятиям Министерства связи Республики Беларусь для перевода на соответствующие счета в учреждения банков.
6. Прием и выдача наличных денег учреждениями банков осуществляются в порядке, установленном нормативными правовыми актами по эмиссионно-кассовым операциям в учреждениях Национального банка Республики Беларусь и кассовым операциям в учреждениях банков Республики Беларусь.
7. Порядок и сроки сдачи наличных денег предприятий, предпринимателей, лимиты остатка (предельные остатки) касс, порядок использования наличных денег из выручки предприятий, отдельных категорий предпринимателей устанавливаются ежегодно (как правило, в течение I квартала) обслуживающими учреждениями банков по согласованию с руководителем предприятия или отдельными категориями предпринимателей исходя из необходимости ускорения оборачиваемости денег и своевременного поступления их в учреждения банков.
Лимит остатка (предельный остаток) кассы не устанавливается религиозным организациям, а также потребительским кооперативам, общественным организациями (объединениям), осуществляющим хозяйственную деятельность, направленную только на решение уставных целей и задач в порядке, установленном законодательством Республики Беларусь, и не занимающимся предпринимательской деятельностью в соответствии с законодательством Республики Беларусь о предпринимательской деятельности.
Для установления порядка и сроков сдачи наличных денег, лимитов остатка (предельных остатков) касс и размеров расходования выручки предприятия и отдельные категории предпринимателей представляют в обслуживающие их учреждения банков заявку по форме согласно приложению 1 к настоящим Правилам.
8. При этом устанавливаются следующие сроки сдачи наличных денег:
ежедневно в день поступления наличных денег в кассы предприятий и предпринимателей - для предприятий и предпринимателей, расположенных в населенном пункте, где имеются учреждения банков или эксплуатационные предприятия Министерства связи Республики Беларусь;
на следующий день - для предприятий и предпринимателей, которые в силу специфики своей деятельности и режима работы, при отсутствии вечерней инкассации или вечерней кассы учреждения банка не могут ежедневно в день поступления выручки сдавать наличные деньги в учреждения банков или эксплуатационные предприятия Министерства связи Республики Беларусь;
один раз в несколько дней, но не реже одного раза в 7 дней - для предприятий и предпринимателей, расположенных в населенном пункте, где нет учреждений банков или эксплуатационных предприятий Министерства связи Республики Беларусь, а также находящихся от них на отдаленном расстоянии.
При образовании сверхлимитного остатка кассы предприятия, отдельные категории предпринимателей обязаны сдавать в учреждения банков наличные деньги независимо от установленного срока сдачи наличных денег.
Наличные деньги, принятые от физических лиц в уплату налогов, страховых и других сборов, могут сдаваться сборщиками этих платежей непосредственно в учреждения банков или через эксплуатационные предприятия Министерства связи Республики Беларусь.
9. В кассах предприятий, отдельных категорий предпринимателей могут храниться наличные деньги в пределах установленных учреждениями банков лимитов остатка (предельных остатков) кассы.
10. Воинским частям, организациям и учреждениям Министерства обороны Республики Беларусь, имеющим только бюджетное финансирование, лимиты остатка (предельные остатки) касс устанавливаются Министерством обороны Республики Беларусь по согласованию со Специализированным управлением Национального банка Республики Беларусь. Данные предприятия сообщают установленные лимиты остатков (предельные остатки) касс обслуживающему учреждению банка по его требованию (запросу).
Другие организации и учреждения Министерства обороны Республики Беларусь представляют в обслуживающее учреждение банка в установленном порядке заявку по форме согласно приложению 1 к настоящим Правилам на установление лимитов остатка (предельных остатков) кассы, порядка и сроков сдачи денежной выручки, размеров ее использования.
11. Лимит остатка (предельный остаток) кассы считается нулевым, а не сданные в учреждение банка наличные деньги - сверхлимитными для предприятий и отдельных категорий предпринимателей, не представивших расчет на установление лимита остатка (предельного остатка) кассы в срок, установленный обслуживающим учреждением банка.
12. Лимит остатка (предельный остаток) кассы может быть пересмотрен в течение года на основании представленной заявки по форме согласно приложению 1 к настоящим Правилам по обоснованной просьбе предприятия и отдельных категорий предпринимателей в случае изменения объемов кассовых оборотов, условий сдачи выручки и по другим причинам.
13. Лимит остатка (предельный остаток) кассы предприятию и отдельным категориям предпринимателей устанавливается с учетом особенностей деятельности и режима их работы, порядка и сроков сдачи наличных денег в учреждение банка, времени заезда инкассации, обеспечения сохранности и сокращения встречных перевозок наличных денег, среднедневной выручки, среднедневного расхода наличных денег (кроме расходов на оплату труда, стипендий, пенсий, пособий, дивидендов).
Для предприятий и отдельных категорий предпринимателей, имеющих денежную выручку и осуществляющих расходы наличными деньгами (кроме расходов на оплату труда, стипендий, пенсий, пособий, дивидендов), лимит остатка (предельный остаток) кассы устанавливается либо в пределах среднедневного прихода, либо среднедневного расхода, либо среднедневного прихода и среднедневного расхода наличных денег исходя из целесообразности, по усмотрению руководителя учреждения банка, с учетом специфики работы предприятия, предпринимателя.
При установлении лимита остатка (предельного остатка) кассы не учитывается сумма выручки, поступившей от реализации товаров (услуг), оплаченных чеками, банковскими пластиковыми карточками и другими формами безналичных расчетов.
При этом для предприятий и отдельных категорий предпринимателей устанавливается следующий лимит остатка (предельный остаток) кассы:
имеющих выручку и сдающих наличные деньги в учреждения банков или эксплуатационные предприятия Министерства связи Республики Беларусь ежедневно в конце рабочего дня - в размерах, необходимых для обеспечения работы предприятия и отдельных категорий предпринимателей с начала следующего рабочего дня;
имеющих выручку и сдающих наличные деньги в учреждения банков или эксплуатационные предприятия Министерства связи Республики Беларусь в течение рабочего дня либо не ежедневно - в зависимости от установленных сроков и суммы выручки;
не имеющих выручки - в пределах среднедневного расхода наличных денег (кроме расходов на оплату труда, стипендий, пенсий, пособий, дивидендов);
не имеющих иных кассовых оборотов, кроме расходов на оплату труда, стипендий, пенсий, пособий, дивидендов, - исходя из целесообразности по усмотрению руководителя банка;
вновь созданных - исходя из прогнозируемых ими данных с последующим пересмотром по фактически сложившимся оборотам за 1-3 месяца работы.
14. Предприятия и отдельные категории предпринимателей имеют право хранить в своих кассах наличные деньги сверх установленного лимита остатка (предельного остатка) кассы только на оплату труда (заработную плату), стипендии, пенсии, пособия, дивиденды на срок не свыше 3 рабочих дней (для колхозов, органов местного управления и самоуправления, расположенных в сельской местности, - не свыше 5 рабочих дней) включая день получения денег в учреждении банка либо день наступления установленного срока их выплаты при использовании по согласованию с обслуживающим банком на эти цели выручки.
По истечении этого срока (на четвертый и шестой рабочий день соответственно) не использованные по назначению суммы наличных денег сдаются в учреждения банков, и в последующем указанные средства выдаются в очередности, установленной законодательством Республики Беларусь.
15. Предприятия и отдельные категории предпринимателей по согласованию с обслуживающими их учреждениями банков могут использовать наличные деньги, поступившие в их кассу, на цели и в порядке, предусмотренные законодательством Республики Беларусь.
Предприятия и отдельные категории предпринимателей не имеют права накапливать в своих кассах наличные деньги для предстоящих расходов (в т.ч. на оплату труда, заработную плату, стипендии, пенсии, пособия) до установленного срока их выплаты.
16. Учреждения банков устанавливают размер расходования наличных денег из выручки, поступившей в кассу предприятия, отдельных категорий предпринимателей:
реализующим товары (работы, услуги) за наличные деньги и имеющим постоянное их поступление, в т.ч. содержащим на своем балансе магазины и мелкорозничную сеть;
занимающимся одновременно производственной и торговой деятельностью, в кассу которых постоянно поступает выручка.
Учреждения банков ведут учет таких предприятий и предпринимателей.
По другим предприятиям решение о размере расходования наличных денег из выручки принимается учреждением банка в исключительных случаях исходя из целесообразности.
17. Выплата заработной платы в размере бюджета прожиточного минимума из выручки предприятий и отдельных категорий предпринимателей производится в соответствии с законодательством Республики Беларусь.
18. Разрешение предприятиям и отдельным категориям предпринимателей на расходование наличных денег из выручки дается ежегодно (как правило, в течение I квартала) на основании представленного в заявке расчета согласно приложению 1 к настоящим Правилам с учетом соблюдения ими правил ведения кассовых операций при условии полного расчета по группам очередности платежей, установленной законодательством Республики Беларусь.
При наличии претензий к текущему (расчетному) счету действие ранее выданных разрешений на использование предприятиями и отдельными категориями предпринимателей поступающей в их кассы денежной выручки приостанавливается до полного расчета по первым трем группам очередности платежей. Для предприятий и отдельных категорий предпринимателей, осуществляющих закупку у населения сельскохозяйственной продукции, дикорастущих культур и лекарственного сырья, для закупки сельскохозяйственной продукции, дикорастущих культур и лекарственного сырья действие ранее выданных разрешений на использование денежной выручки приостанавливается до полного расчета по первым двум группам очередности платежей.
Ответственность за несоблюдение указанного требования несут предприятия и отдельные категории предпринимателей в соответствии с законодательством Республики Беларусь. Данные условия должны быть оговорены при заключении договора текущего банковского счета или при внесении изменений в соответствующие действующие договоры.
Предприятиям, отдельным категориям предпринимателей не разрешается расходовать выручку на выплату дивидендов и по договорам подряда физическим лицам.
19. Размер расходования наличных денег из выручки, поступившей в кассы предприятия и отдельных категорий предпринимателей, на цели, предусмотренные законодательством, за исключением заработной платы и пособий, устанавливается дифференцированно для каждого предприятия, предпринимателя в зависимости от его потребностей и вида уставной деятельности предприятия, деятельности предпринимателя, но не более 50% поступившей выручки в месяц за вычетом денежных средств, израсходованных на заработную плату, пособия.
20. Общий размер расходования наличных денег из выручки страховым организациям, предприятиям по скупке тары у населения, комиссионным магазинам на выплату комитентам, предприятиям игорного бизнеса может устанавливаться обслуживающим учреждением банка с превышением установленной в пункте 19 настоящих Правил нормы.
21. По предприятиям, отдельным категориям предпринимателей, имеющим в своем составе и подчинении мелкорозничную сеть (палатки, ларьки, киоски, летние кафе и т.п.), пункты передвижной торговли (автомагазины, автолавки, лотки, корзины и т.п.), и иных уполномоченных лиц (агенты, распространители, инспекторы и другие материально ответственные лица) размер расходования наличных денег из выручки устанавливается для предприятия и отдельных категорий предпринимателей в целом с учетом подразделений мелкорозничной сети.
22. Разрешение предприятию на расходование наличных денег из выручки для осуществления расчетов наличными деньгами между предприятиями, предпринимателями дает обслуживающее учреждение банка в размерах и в порядке, установленных законодательством Республики Беларусь.
23. Порядок и сроки сдачи наличных денег, лимит остатка (предельный остаток) кассы, порядок использования наличных денег из выручки, поступившей в кассу, устанавливаются на основании представленного в заявке расчета согласно приложению 1 к настоящим Правилам по:
обособленным подразделениям, расположенным вне месторасположения предприятия, которым открыты текущие (расчетные) счета, - обслуживающим учреждением банка по согласованию с руководителем обособленного подразделения;
обособленным подразделениям, расположенным вне месторасположения предприятия, которым открыты субсчета, - учреждением банка по месту открытия текущего (расчетного) счета предприятия по согласованию с предприятием и доводятся до каждого из обособленных подразделений приказом руководителя предприятия. Учреждение банка по месту открытия текущего (расчетного) счета предприятия направляет уведомление в учреждения банков по месту открытия субсчетов обособленным подразделениям предприятия об установленных и согласованных порядке и сроках сдачи наличных денег, лимитах остатка (предельных остатков) кассы, порядке использования наличных денег из выручки, поступающей в кассы обособленных подразделений. Соблюдение правил ведения кассовых операций обособленными подразделениями, расположенными вне месторасположения предприятия, контролируется учреждениями банков по месту открытия субсчета обособленного подразделения;
подразделениям предприятия и отдельных категорий предпринимателей, расположенным вне месторасположения предприятия, предпринимателя, не являющимся обособленными подразделениями, сдающим выручку в соответствии с законодательством с зачислением на текущий (расчетный) счет головного предприятия, предпринимателя (минуя центральную кассу предприятия, предпринимателя), - обслуживающим учреждением банка по месту открытия текущего (расчетного) счета предприятия, предпринимателя по согласованию с предприятием, предпринимателем каждому подразделению и головному учреждению в отдельности и доводятся до каждого из них приказом руководителя предприятия, предпринимателем;
подразделениям предприятия и отдельных категорий предпринимателей, расположенным вне месторасположения предприятия, предпринимателя, не являющимся обособленными подразделениями, сдающим выручку в центральную кассу предприятию, указанного предпринимателю, - самим предприятием, предпринимателем для каждого из них с учетом особенностей осуществления уставной деятельности предприятия, деятельности предпринимателя в пределах общего лимита остатка (предельного остатка) кассы и размера использования наличных денег из выручки, установленных учреждением банка по месту открытия текущего (расчетного) счета предприятия, предпринимателя, и доводятся каждому приказом руководителя предприятия, предпринимателем. При этом порядок и сроки сдачи наличных денег указанным подразделениям устанавливаются учреждением банка по месту открытия текущего (расчетного) счета предприятия, предпринимателя по согласованию с предприятием, предпринимателем.
Порядок и сроки сдачи наличных денег для уполномоченных лиц (агенты, распространители, инспекторы, продавцы мелкорозничной и передвижной торговой сети и другие материально ответственные лица) устанавливаются самим предприятием, отдельными категориями предпринимателей и доводятся каждому приказом руководителя предприятия, предпринимателем. Сроки сдачи выручки для уполномоченных лиц устанавливаются исходя из необходимости ускорения оборачиваемости и своевременного поступления их в учреждения банков, но не реже одного раза в 7 календарных дней.
24. Предприятиям, отдельным категориям предпринимателей, имеющим в своем составе мелкорозничную торговую сеть (палатки, ларьки, киоски, летние кафе и т.п.), пункты передвижной торговли (автомагазины, автолавки, лотки, корзины и т.п.), и иных уполномоченных лиц (агенты, распространители, инспекторы и другие материально ответственные лица) лимит остатка (предельный остаток) кассы устанавливается учреждением банка для предприятия, предпринимателя в целом с учетом подразделений мелкорозничной и передвижной торговой сети, иных уполномоченных лиц. При этом по уполномоченным лицам лимит остатка (предельный остаток) кассы не устанавливается.
25. Для предприятий, отдельных категорий предпринимателей, их подразделений с круглосуточным режимом работы лимит остатка (предельный остаток) кассы не устанавливается. Выручка в полном объеме (за исключением остатка фактической потребности в разменных наличных деньгах, необходимой для нормальной работы предприятия, отдельных категорий предпринимателей, их подразделений, но не более средней трехчасовой выручки предыдущего дня) сдается в центральную кассу предприятия, отдельных категорий предпринимателей (с последующей сдачей в учреждение банка, эксплуатационным предприятиям Министерства связи Республики Беларусь) либо в учреждение банка в порядке и сроки, установленные учреждением банка, либо эксплуатационным предприятиям Министерства связи Республики Беларусь.
Для предприятий, отдельных категорий предпринимателей, их подразделений лимит остатка (предельный остаток) кассы устанавливается по времени на конец рабочего дня предприятия, отдельных категорий предпринимателей, их подразделений. Наличные деньги, полученные от продажи товаров (оказания работ, услуг) после заезда инкассаторов, сдачи выручки самостоятельно, не являются сверхлимитными в случае документального подтверждения времени продажи товаров (оказания работ, услуг) и в случае сдачи их на следующий рабочий день в учреждение банка либо эксплуатационным предприятиям Министерства связи Республики Беларусь.
26. Заимствование денежной выручки одними предприятиями у других, имеющих постоянную денежную выручку, производится в соответствии с установленными законодательством Республики Беларусь правилами заимствования.
27. Заимствование наличных денег предприятиями, предпринимателями у физических лиц производится в соответствии с Гражданским кодексом Республики Беларусь (Ведамасцi Нацыянальнага сходу Рэспублiкi Беларусь, 1999 г., N 7-9, ст.101) и иными актами законодательства Республики Беларусь на основании заключенных договоров и с оформлением соответствующих кассовых операций.
28. Предприятия, предприниматели получают наличные деньги в учреждениях банков по месту открытия текущих (расчетных) и иных счетов, открываемых в порядке, установленном законодательством, на цели, установленные законодательством Республики Беларусь.
29. Выдачи наличных денег на заработную плату, стипендии, пенсии, пособия, доходы предпринимателей производятся в соответствии с законодательством Республики Беларусь в сроки, определяемые договором между предприятием, предпринимателем и учреждением банка. Учреждения банков при определении в договоре конкретных сроков выдачи наличных денег на эти цели учитывают необходимость равномерного распределения их по дням месяца для обеспечения удовлетворения обоснованных требований предприятий, предпринимателей в наличных деньгах.
Предприятия и предприниматели представляют в учреждения банков копию либо выписку из коллективного договора (соглашения), трудовых договоров (контрактов) с указанием сроков выплаты заработной платы, стипендий, пенсий, пособий, доходов предпринимателей при открытии текущих (расчетных) счетов или изменении сроков выплат, сведения о размерах указанных выплат представляются в сроки и в порядке, определяемые договором.
30. Если в коллективном договоре (соглашении), трудовом договоре (контракте) сроки выплаты заработной платы определены не в один, а в несколько дней, обслуживающее учреждение банка по письменному согласию предприятия, предпринимателя может устанавливать конкретный (один) день по каждому сроку получения наличных денег из учреждения банка на эти цели (за 1-ю половину, за 2-ю половину месяца и другие сроки).
31. Выдача наличных денег на указанные цели по срокам, приходящимся на пятницу, субботу и воскресенье, может производиться учреждениями банков в целях распределения нагрузки на кассовых работников начиная с четверга. Выдача наличных денег по срокам, приходящимся на праздничные и предпраздничные дни, производится учреждениями банков не более чем за три рабочих дня до их наступления, а по предприятиям, выходные дни которых не совпадают с общеустановленными, - накануне выходных дней этих предприятий.
32. Выдача наличных денег для расчетов с увольняемыми и уходящими в отпуск работниками, а также в иных случаях, предусмотренных законодательством Республики Беларусь, производится независимо от определенных в договоре между предприятием, предпринимателем и учреждением банка сроков выплаты заработной платы, доходов предпринимателей. Предприятия, отдельные категории предпринимателей могут производить указанные выплаты в соответствии с пунктом 14 настоящих Правил.
33. Для обеспечения рационального регулирования кассовых ресурсов и упорядочения выдач наличных денег учреждения банков на основании сведений, полученных от предприятий, предпринимателей, о размерах и определенных договором сроках выплаты заработной платы, стипендий, пенсий, пособий, доходов предпринимателей ежеквартально, с разбивкой по месяцам, составляют календари выдач наличных денег на заработную плату, стипендии, пенсии, пособия, доходы предпринимателей (по дням) согласно приложению 2 к настоящим Правилам.
34. Исходя из предстоящих (расчетных) выдач наличных денег учреждения банков составляют 2 раза в год и представляют не позднее 15 апреля и 15 октября в Главные управления Национального банка Республики Беларусь календари (на май и ноябрь) выдач наличных денег на заработную плату, стипендии, пенсии, пособия, доходы предпринимателей согласно приложению 3 к настоящим Правилам.
В календаре выдач наличных денег указываются расходы на выплату заработной платы, стипендий, пенсий, пособий, доходов предпринимателей по обслуживаемым учреждениями банков предприятиям, включая предприятия, предпринимателей бескассовых учреждений банков, по всем числам месяца, в т.ч. нерабочим дням (сумма выдач за 31-е число прибавляется к выдачам за 30-е число месяца), а также согласованные в установленном порядке сроки выдачи наличных денег.
При этом не учитывается заработная плата, выплачиваемая предприятиями из выручки и через эксплуатационные предприятия Министерства связи Республики Беларусь и перечисляемая на вкладные счета физических лиц в учреждениях банков.
35. Главные управления Национального банка Республики Беларусь на основании полученных от учреждений банков календарей составляют календари выдач на заработную плату, стипендии, пенсии, пособия, доходы предпринимателей по областям, г.Минску (на май, ноябрь) согласно приложению 4 к настоящим Правилам и в срок не позднее 25 апреля и 25 октября высылают Национальному банку Республики Беларусь.
Данные сведения используются при прогнозировании и оценке досрочных выплат по заработной плате по представляемому отчету в соответствии с Инструкцией о порядке составления отчета о кассовых оборотах банков (ф.0520), утвержденной постановлением Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 4 августа 2000 г. N 23.8г (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2000 г., N 83, 8/3922; N 98, 8/4217) (далее - Инструкция) , по коду 2040, а также при оценке кассовых оборотов по приходу, расходу и эмиссионного результата за месяц в целом по каждой области, г.Минску.
36. Для расчета потребности учреждения банка в наличных деньгах в предстоящие дни, а также учета своевременного получения предприятиями, предпринимателями наличных денег на заработную плату, стипендии, пенсии, пособия, доходы предпринимателей учреждения банков ведут ведомость учета выдач наличных денег на заработную плату, стипендии, пенсии, пособия, доходы предпринимателей согласно приложению 5 к настоящим Правилам.
37. Выдачи наличных денег из касс учреждений банков на расчеты между предприятиями, предпринимателями производятся в пределах размера, согласованного с обслуживающим учреждением банка, за вычетом суммы, использованной на эти цели из выручки.
38. Выдачи наличных денег предприятиям, предпринимателям и с вкладных счетов физических лиц производятся, как правило, за счет текущих поступлений наличных денег в кассы учреждений банков.
При недостаточности текущих поступлений наличных денег для удовлетворения потребностей обслуживаемых предприятий, предпринимателей, физических лиц учреждения банков осуществляют подкрепления операционных касс в установленном законодательством Республики Беларусь порядке.
39. Учреждения банков в целях максимального привлечения наличных денег в свои кассы за счет своевременного и полного сбора выручки от предприятий, предпринимателей и рационального использования имеющихся кассовых ресурсов осуществляют контроль за выдачей наличных денег из касс учреждений банков предприятиям, предпринимателям и использованием ими наличных денег, поступивших в кассы предприятий, предпринимателей, в соответствии с законодательством Республики Беларусь.
Для организации контроля учреждение банка согласно статье 22 Банковского кодекса Республики Беларусь самостоятельно определяет перечень сведений (документов), представляемых в учреждение банка предприятием, предпринимателем.
Национальный банк Республики Беларусь в пределах своей компетенции может разрабатывать рекомендации учреждениям банков по перечню сведений (документов), используемых учреждениями банков для осуществления контроля при проведении отдельных операций учреждений банков с наличными деньгами.
Абзац исключен. - Постановление Нацбанка от 29.03.2001 N 76.
Абзац исключен. - Постановление Нацбанка от 29.03.2001 N 76.
Главные управления Национального банка Республики Беларусь ежемесячно анализируют состояние инкассации выручки по региону согласно приложению 6 к настоящим Правилам.
40. Контроль за соблюдением бюджетными организациями правил ведения кассовых операций осуществляют соответствующие финансовые управления (отделы) местных исполнительных и распорядительных органов в соответствии с законодательством Республики Беларусь.
Контроль за соблюдением предпринимателями правил ведения кассовых операций осуществляют налоговые органы по месту государственной регистрации предпринимателя согласно законодательству Республики Беларусь.
Учреждения банков (включая бескассовые) имеют право осуществлять контроль за соблюдением правил ведения кассовых операций предприятиями, предпринимателями, открывшими у них текущие (расчетные) счета и иные счета, в порядке, установленном законодательством Республики Беларусь.
Учреждения банков не осуществляют контроль за соблюдением правил ведения кассовых операций дипломатическими представительствами, консульскими учреждениями иностранных государств.
41. Контроль учреждениями банков за соблюдением предприятиями, предпринимателями правил ведения кассовых операций осуществляется с учетом рекомендаций, изложенных в приложении 7 к настоящим Правилам.
42. Периодичность проверок предприятия, предпринимателя устанавливается руководителем учреждения банка самостоятельно в зависимости от выполнения предприятием, предпринимателем правил ведения кассовых операций и условий работы с наличными деньгами исходя из экономической целесообразности выбора субъекта контроля, но не реже одного раза в два года.
43. Период, за который проверяется соблюдение правил ведения кассовых операций, должен быть не менее трех месяцев (следующих один за другим), а при установлении грубых нарушений правил ведения кассовых операций - более длительный период.
44. Материалы проверок оформляются актом (справкой) согласно приложению 8 к настоящим Правилам.
45. К предприятиям, предпринимателям, не соблюдающим правила ведения кассовых операций, применяются меры ответственности, предусмотренные законодательством Республики Беларусь.
46. Национальный банк Республики Беларусь осуществляет контроль за работой учреждений банков по организации наличного денежного обращения, в том числе за проведением проверок учреждениями банков обслуживаемых предприятий, предпринимателей.
В этих целях Национальный банк Республики Беларусь, Главные управления Национального банка Республики Беларусь проводят проверки в учреждениях банков с учетом рекомендаций, изложенных в приложении 9 к настоящим Правилам.
47. Неисполнение учреждениями банков предписаний Национального банка Республики Беларусь в части осуществления контрольных функций за соблюдением предприятиями правил ведения кассовых операций влечет ответственность учреждений банков и их руководителей в соответствии с законодательством Республики Беларусь.
Глава 3. ПОРЯДОК РАСЧЕТОВ МЕЖДУ ЮРИДИЧЕСКИМИ ЛИЦАМИ, ИХ ОБОСОБЛЕННЫМИ ПОДРАЗДЕЛЕНИЯМИ, ИНДИВИДУАЛЬНЫМИ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЯМИ
48. Расчеты между предприятиями, предпринимателями на территории Республики Беларусь осуществляются в безналичном порядке через учреждения банков в соответствии с законодательством Республики Беларусь.
49. Расчеты с участием физических лиц, не связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, могут производиться наличными деньгами или в безналичном порядке, установленном законодательством Республики Беларусь.
50. Расчеты предприятий, предпринимателей - резидентов и нерезидентов Республики Беларусь с физическими лицами - нерезидентами Республики Беларусь за проданную на территории Республики Беларусь сельскохозяйственную продукцию производятся безналичным путем непосредственно покупателями этой продукции, а также наличными деньгами из выручки этих предприятий, предпринимателей в пределах норм, установленных обслуживающими учреждениями банков.
51. Расчеты наличными деньгами между предприятиями, предпринимателями, включая нерезидентов, на территории Республики Беларусь производятся в соответствии с законодательством Республики Беларусь.
Разрешение на проведение расчетов наличными денежными средствами в установленном законодательством Республики Беларусь размере должны иметь все стороны, за исключением предпринимателей, независимо от наличия счета в учреждении банка.
Процедура выдачи разрешений на расчеты наличными денежными средствами между предприятиями, предпринимателями определяется руководителем учреждения банка.
Разрешение может быть оформлено в виде:
резолюции руководителя учреждения банка на ходатайстве предприятия;
подписи руководителя учреждения банка на сообщении (заявке-расчете) об установленном предприятию, размере расходования наличных денежных средств на эти цели из собственной выручки и т.д.
Предприятие должно получить разрешение обслуживающего банка на проведение расчетов наличными денежными средствами между предприятиями, предпринимателями в предварительном порядке, за исключением использования личных средств физических лиц при оформлении документов на регистрацию и для открытия текущего (расчетного) счета в учреждении банка вновь образуемому предприятию и других установленных законодательством случаев.
52. Подтверждением расходов при совершении расчетов наличными деньгами являются: кассовый чек либо квитанция к приходному кассовому ордеру формы КО-1 с приложением к ним копии товарного чека, квитанция к талону формы 20-ФС, квитанция формы КВ-1, другие приходно-расходные кассовые документы, утвержденные уполномоченными в соответствии с законодательством Республики Беларусь государственными органами.
53. Возврат страховыми организациями средств при досрочном расторжении договоров производится только в безналичном порядке путем зачисления на текущие (расчетные) счета предприятий, отдельных категорий предпринимателей, заключивших со страховыми организациями договоры страхования своих работников.
54. Учреждения банков при наличии лицензии на расчетно-кассовое обслуживание предприятий, предпринимателей, физических лиц и отсутствии ограничительных предписаний осуществляют прием наличных денег в соответствии с законодательством Республики Беларусь:
от предприятий, предпринимателей для зачисления на их текущие (расчетные) счета выручки, полученной от осуществления ими уставной деятельности предприятия, деятельности предпринимателя, - на основании договора, заключенного между учреждением банка и предприятием, предпринимателем;
от предприятий, предпринимателей (покупателей) для зачисления на текущие (расчетные) счета получателей средств (продавцов) за продукцию (товары, работы, услуги) - в установленном законодательством порядке;
от физических лиц по платежам, вытекающим из гражданско-правовых отношений, за продукцию, товары, работы, услуги и другим платежам (коммунальные услуги, услуги связи, страховые и налоговые платежи, сборы, штрафы, оплата обучения, лечения, покупка квартиры, гаража и т.п.) для зачисления на текущие счета и иные счета предприятий и предпринимателей, открываемые в порядке, устанавливаемом законодательством Республики Беларусь, а также взносов первичных общественных организаций при условии обеспечения учреждением банка перечисления полной суммы платежа в пользу получателя денежных средств. Платежи могут производиться как на основании соответствующего договора между учреждением банка и получателем денежных средств, так и без договора;
от предпринимателей для пополнения их текущих счетов.
55. Учреждения банков Республики Беларусь проводят разъяснительную работу среди физических лиц по расширению безналичных форм расчетов за приобретаемые товары и услуги на потребительском рынке и обеспечивают беспрепятственную выдачу обращающимся в учреждения банков физическим лицам чеков из чековых книжек, расчетных чеков, банковских пластиковых карточек, а также выполнение поручений на безналичные перечисления денежных средств с вкладных счетов физических лиц на указанные цели в соответствии с законодательством Республики Беларусь.
Глава 4. ПРОГНОЗИРОВАНИЕ НАЛИЧНОГО ДЕНЕЖНОГО ОБОРОТА
56. Прогноз наличного денежного оборота (прогноз кассовых оборотов учреждений банков) составляется на основе прогноза основных направлений социально-экономического развития, а также данных анализа кассовых оборотов учреждений банков за предыдущие периоды и оценки ожидаемых кассовых оборотов за квартал, предшествующий прогнозируемому.
Квартальные прогнозы наличного денежного оборота составляются: всеми учреждениями банков - по обслуживаемым предприятиям, предпринимателям, Главными (Специализированным) управлениями Национального банка Республики Беларусь - по областям и г.Минску, Национальным банком Республики Беларусь - по республике в целом.
Прогноз наличного денежного оборота составляется учреждениями банков по источникам поступлений и направлениям выдач наличных денег применительно к номенклатуре кодов Инструкции согласно приложению 10 к настоящим Правилам.
Фактические обороты по приходу и расходу должны быть сальдированы по операциям эксплуатационных предприятий Министерства связи Республики Беларусь.
57. Учреждения банков для определения потребности в наличных деньгах составляют прогнозы ожидаемых поступлений в их кассы наличных денег на основании динамических рядов Инструкции и сообщают их не позднее 5-го числа второго месяца квартала, предшествующего прогнозируемому кварталу, своим вышестоящим учреждениям на соответствующей территории.
Головные территориальные (областные) учреждения банков осуществляют свод прогнозируемых кассовых оборотов и представляют сводный квартальный прогноз наличного денежного оборота (приход, расход, эмиссионный показатель) в разрезе учреждений банков и объяснительную записку к нему не позднее 10-го числа второго месяца текущего квартала Главному управлению Национального банка Республики Беларусь по соответствующей территории.
58. Главные (Специализированное) управления Национального банка Республики Беларусь для определения ожидаемых изменений наличного денежного оборота и потребности предприятий, предпринимателей в наличных деньгах составляют прогноз наличного денежного оборота по областям и г.Минску по источникам поступлений наличных денег в кассы учреждений банков и направлениям их выдач согласно приложению 11 к настоящим Правилам на предстоящий квартал и представляют в Национальный банк Республики Беларусь не позднее 20-го числа второго месяца текущего квартала с приложением пояснительной записки и расчетов прогноза наличного денежного оборота по:
поступлениям торговой выручки согласно приложению 12 к настоящим Правилам;
выдачам наличных денег на заработную плату согласно приложению 13 к настоящим Правилам.
59. Прогнозные расчеты эмиссионного показателя Главные (Специализированное) управления Национального банка Республики Беларусь учитывают при разработке мер по организации наличного денежного обращения, а также при прогнозировании завоза наличных денег в регион.
60. Для составления прогноза наличного денежного обращения Главные (Специализированное) управления Национального банка Республики Беларусь используют:
прогнозные расчеты розничного товарооборота, включая общественное питание, территориальных, ведомственных органов регулирования торговли;
фактические сведения территориальных органов Министерства статистики и анализа Республики Беларусь об общих (через все каналы реализации) объемах розничного товарооборота (включая общественное питание), о розничном товарообороте (включая общественное питание), по официально учтенным предприятиям, а также о расходовании торговыми предприятиями наличных денег из выручки, фактических объемах услуг, оказанных населению;
сведения территориальных экономических органов о прогнозируемых фондах заработной платы;
фактические сведения территориальных органов главного государственного казначейства Министерства финансов Республики Беларусь о подоходном налоге с физических лиц;
сведения эксплуатационных предприятий Министерства связи Республики Беларусь о выплатах заработной платы своим работникам и объемах реализации услуг связи населению;
прогнозные расчеты и сведения головных территориальных (областных) учреждений банков о фактических объемах прироста остатка вкладов населения, безналичных перечислений на вкладные счета заработной платы, доходов колхозников, доходов населения от продажи сельскохозяйственных продуктов, пенсий и пособий, других сумм, причитающихся населению.
61. Главные (Специализированное) управления Национального банка Республики Беларусь составляют расчет прогноза кассовых оборотов по поступлению торговой выручки в кассы учреждений банков по форме согласно приложению 12 к настоящим Правилам.
За основу расчета принимается прогноз розничного товарооборота (включая общественное питание) по торговым предприятиям, отчитывающимся перед органами государственной статистики, а также прогнозируемый объем поступлений торговой выручки по прочим источникам (досчет на объемы реализации сельскохозяйственной продукции на рынках крестьянами, фермерами, отдельными физическими лицами и товаров, производимых в Республике Беларусь, а также привезенных из-за рубежа предпринимателями и реализуемых в порядке свободной торговли в специально отведенных местах (стадионах, вещевых и смешанных рынках и др.).
Для определения прогнозируемого размера поступлений наличных денег в кассы учреждений банков из общей суммы принятого розничного товарооборота (через все каналы реализации) вычитается неинкассируемая ее часть. Элементы неинкассируемой выручки прогнозируются исходя из их динамики и прогноза розничного товарооборота по конкретному региону с учетом фактических данных из формы 11-торг "Отчет об обороте кассы" (квартальная), утвержденной приказом Министерства статистики и анализа Республики Беларусь от 5 октября 1999 г. N 225 (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 1999 г., N 82, 8/1156; с изменениями, зарегистрированными в Национальном реестре правовых актов Республики Беларусь 20.12.1999 N 8/2063) (далее - форма 11-торг), представляемой территориальным органам Министерства статистики и анализа Республики Беларусь.
Определяется общая сумма торговой выручки, подлежащая сдаче по всем каналам поступлений (наличными деньгами в учреждения банков и эксплуатационные предприятия Министерства связи Республики Беларусь, а также безналичными перечислениями от физических лиц в уплату за товары, включая расчеты чеками и банковскими пластиковыми карточками).
Процентное отношение полученной торговой выручки к розничному товарообороту характеризует уровень инкассации торговой выручки в регионе.
В общую сумму поступлений торговой выручки вносятся коррективы на разницу в переходящей выручке на начало и конец квартала (месяца).
Коррективы на разницу в переходящей выручке производятся в случаях, когда в прогнозируемом периоде количество дней торговли не совпадает с количеством дней, за которые учреждения банков учитывают по своему балансу поступления выручки, а также в тех случаях, когда количество дней совпадает, но имеется разница в размерах переходящей выручки на начало и конец прогнозируемого периода. При этом сумма торговой выручки, подлежащая сдаче на счета в учреждениях банков в прогнозируемом периоде, увеличивается на сумму выручки от торговли за последние дни предыдущего периода, которая будет проведена по балансу учреждения банка в прогнозируемом квартале (месяце), и уменьшается на сумму выручки от торговли за последние дни прогнозируемого периода, которая будет принята на баланс учреждения банка в следующем квартале (месяце).
При определении суммы торговой выручки, поступающей наличными деньгами в эксплуатационные предприятия Министерства связи Республики Беларусь и учреждения банков, следует исходить из фактического размера этих поступлений за соответствующий период прошлого года и сложившейся динамики в текущем году.
62. Для расчета поступлений торговой выручки Главными (Специализированным) управлениями Национального банка Республики Беларусь используются показатели, определяемые следующим образом:
объем розничного товарооборота по прогнозу - исходя из прогнозов социально-экономического развития областей и г.Минска, а также его динамики за периоды, предшествующие прогнозируемому, с учетом индекса цен (уровня инфляции);
сумма продажи товаров по безналичному расчету в сопоставлении с фактическими данными за прошлое время - с учетом динамики удельного веса этой продажи товаров в соответствующем объеме розничного товарооборота;
выручка, используемая торговыми предприятиями на заработную плату, выплату пособий и прочие цели (включая выплаты комитентам), - в соответствии с потребностями сопоставляется с фактическими расходами из выручки по данным формы 11-торг;
размер расходов из выручки на закупку сельскохозяйственных продуктов - на основании динамики фактических расходов за соответствующий период прошлого года и данных текущего периода (форма 11-торг) с учетом индекса цен на закупаемую продукцию.
Суммы торговой выручки, использованные на заработную плату работникам торговых предприятий, учитываются в расчете прогноза кассовых оборотов по выдачам наличных денег на заработную плату.
63. Прогнозируемый размер выдач наличных денег на заработную плату определяется Главными (Специализированным) управлениями Национального банка Республики Беларусь по форме согласно приложению 13 к настоящим Правилам исходя из данных о прогнозируемых фондах заработной платы, получаемых от территориальных экономических органов.
Прогнозирование осуществляется на основании фактических выдач на заработную плату за период, предшествующий прогнозируемому кварталу.
64. Для определения прогнозируемого размера выдач наличных денег из касс учреждений банков на заработную плату из общей суммы фонда заработной платы вычитаются суммы безналичных перечислений и удержаний из заработной платы, которые определяются следующим образом:
подоходный налог - исходя из удельного веса отчетных данных территориальных органов главного государственного казначейства Министерства финансов Республики Беларусь в фактическом фонде заработной платы за соответствующий период прошлого года и прогнозируемого фонда заработной платы;
взносы в Фонд социальной защиты населения Министерства социальной защиты Республики Беларусь - в установленном размере от фонда заработной платы;
перечисления заработной платы в учреждения банков для зачисления на вкладные счета физических лиц - с учетом динамики данных по коду 2084 Инструкции;
заработная плата, выплачиваемая из выручки работникам торговых предприятий, - с учетом фактически сложившегося за прошлое время соотношения этих выплат к объему розничного товарооборота;
заработная плата, выплачиваемая своим работникам эксплуатационными предприятиями Министерства связи Республики Беларусь из кассовых поступлений, - на основании данных территориальных органов Министерства связи Республики Беларусь.
К сумме этих выдач на заработную плату прибавляются возвращенные в кассы учреждений банков суммы невыплаченной заработной платы (депонированная заработная плата) исходя из динамики, сложившейся в аналогичные прогнозируемому периоды прошлых лет, на основании данных по коду 2028 Инструкции. Прогнозируемый объем депонированных сумм учитывается при определении размера прихода наличных денег по коду 2032 Инструкции.
Кроме того, вносятся коррективы на выдачи заработной платы за выходные дни по срокам, приходящимся на другие кварталы, - по фактическому размеру этих выплат за предыдущие периоды и на основании прогнозных данных учреждений банков.
Выдачи наличных денег на заработную плату увеличиваются на суммы выплат, производимых по срокам, приходящимся в связи с выходными днями на первые числа следующего квартала, и уменьшаются на суммы, выплаченные в предыдущем квартале.
Отдельными строками в данном расчете показываются выдачи на выплату стипендий, расходы, не относящиеся к фонду заработной платы.
65. Прогнозирование по другим статьям кассовых оборотов, характеризующим поступления наличных денег в кассы учреждений банков и их выдачи, осуществляется исходя из динамики кассовых оборотов за соответствующий период предыдущих лет с учетом фактических оборотов, сложившихся в предыдущих кварталах текущего года.
66. Национальный банк Республики Беларусь прогнозирует объем наличного денежного оборота и размер эмиссии наличных денег на предстоящий квартал на основании динамики фактически сложившихся показателей наличного денежного оборота за соответствующий период прошлого года и в текущем году, прогноза социально-экономического развития республики, а также прогнозов кассовых оборотов учреждений банков, полученных от Главных (Специализированного) управлений Национального банка Республики Беларусь.
Национальный банк Республики Беларусь на десятый рабочий день месяца, предшествующего прогнозируемому кварталу, доводит Главным управлениям Национального банка Республики Беларусь прогнозируемый эмиссионный показатель по областям и г.Минску на квартал с разбивкой по месяцам.
67. Главные управления Национального банка Республики Беларусь распределяют прогноз эмиссионного показателя по месяцам по соответствующим районам и городам. При этом учитываются:
количество дней и другие особенности каждого месяца;
возможные изменения по месяцам объема розничного товарооборота за счет изменения ценового фактора, размера минимальной заработной платы, размера выплат социального характера за счет принимаемых мер по социальной защите населения, закупок сельскохозяйственной продукции в зависимости от сезонности, активизации поступлений в предпраздничные и праздничные дни и другие особенности;
сроки уплаты налогов, сборов и других платежей;
время массовых отпусков;
проводимые мероприятия по оптимизации наличного денежного обращения.
68. Главные управления Национального банка Республики Беларусь на основании фактических данных отчета о кассовых оборотах банков (ф.0520) производят по состоянию на 15-е и 22-е число каждого месяца в день поступления отчетности оценку ожидаемого исполнения прогноза кассовых оборотов по территории и в оперативном порядке сообщают в Национальный банк Республики Беларусь.
Глава 5. АНАЛИЗ СОСТОЯНИЯ НАЛИЧНОГО ДЕНЕЖНОГО ОБРАЩЕНИЯ
69. Главные управления Национального банка Республики Беларусь и их учреждения ежеквартально анализируют состояние наличного денежного обращения в регионе.
Объектами анализа являются:
складывающиеся тенденции в наличном денежном обращении и его структуре во взаимосвязи с развитием экономики региона;
источники поступлений наличных денег в кассы учреждений банков (коды 2002-2032 Инструкции), направления их выдач из касс учреждений банков (коды 2040-2064 Инструкции), анализ отчетных данных о кассовых оборотах по отдельным показателям за предыдущие периоды - соответствующий период прошлого года и квартал (месяц), предшествующий анализируемому;
уровень инкассации выручки, образующейся в сфере потребительского рынка, и неиспользованные возможности мобилизации учреждениями банков внутренних кассовых ресурсов для удовлетворения потребностей предприятий, предпринимателей в наличных деньгах;
территориальное размещение выпуска денег в обращение и изъятие денег из обращения, причины роста эмиссии (сокращение изъятия) наличных денег;
влияние изменений в направлениях использования денежных доходов населения и источниках их формирования;
результаты банковского контроля за соблюдением предприятиями, предпринимателями правил ведения кассовых операций и организации наличного денежного обращения;
причины образования просроченной задолженности по выдаче средств на заработную плату и пенсии.
70. При анализе состояния наличного денежного обращения используются:
Инструкция;
информационно-аналитические материалы территориальных органов Министерства статистики и анализа Республики Беларусь о социально-экономическом развитии региона;
информация учреждений банков о состоянии наличного денежного обращения;
государственная статистическая отчетность:
форма 1-торг "Отчет о товарообороте и запасах товаров" (месячная), утвержденная постановлением Министерства статистики и анализа Республики Беларусь от 29 августа 2000 г. N 64 (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2000 г., N 97, 8/4071) (далее - форма 1-торг);
форма 1-услуги, "Отчет об объеме платных услуг населению" (квартальная), утвержденная приказом Министерства статистики и анализа Республики Беларусь от 4 августа 1999 г. N 179 (Бюллетень нормативно-правовой информации от 30.10.1999 N 20; Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 1999 г., N 89, 8/736; с изменениями, зарегистрированными в Национальном реестре правовых актов Республики Беларусь 20.12.1999 N 8/2063) (далее - форма 1-услуги);
форма 11-торг;
форма 1-труд "Отчет по труду и движению рабочей силы" (месячная), утвержденная постановлением Министерства статистики и анализа Республики Беларусь от 24 августа 2000 г. N 62 (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2000 г., N 94, 8/3974) (далее - форма 1-труд);
оперативный (фактический) баланс денежных доходов и расходов населения, разрабатываемый на основе данных Инструкции;
информация о состоянии инкассации выручки по регионам;
информация о просроченной задолженности по заработной плате и пенсиям, собираемая Главными (Специализированным) управлениями Национального банка Республики Беларусь от учреждений банков по соответствующему региону на 1-е, 11-е, 21-е числа каждого месяца и представляемая в Национальный банк Республики Беларусь согласно приложению 14 к настоящим Правилам. Специализированное управление Национального банка Республики Беларусь представляет общую сумму просроченных платежей с разбивкой задолженности по срокам (до 10 дней, до 30 дней, свыше 30 дней). Учреждения банков представляют данную информацию в Главные управления Национального банка Республики Беларусь. Главные управления Национального банка Республики Беларусь представляют сводную информацию в Национальный банк Республики Беларусь на следующий рабочий день за отчетным;
информация о проведенных проверках соблюдения предприятиями, предпринимателями правил ведения кассовых операций, представляемая учреждениями банков в Главные управления Национального банка Республики Беларусь по соответствующей территории до 10-го числа месяца, следующего за отчетным, согласно приложению 15 к настоящим Правилам;
информация о проведенных учреждениями банков проверках соблюдения правил ведения кассовых операций, представляемая Главными управлениями Национального банка Республики Беларусь в Национальный банк Республики Беларусь до 13-го числа месяца, следующего за отчетным, согласно приложению 16 к настоящим Правилам;
информация о суммах начисленных и взысканных штрафов за нарушение правил ведения кассовых операций в Республике Беларусь, представляемая учреждениями банков, финансовыми и налоговыми органами Главным управлениям Национального банка Республики Беларусь ежемесячно согласно приложению 17 к настоящим Правилам.
Таблица 1 приложения 17 к настоящим Правилам заполняется учреждениями банков, налоговыми органами и финансовыми управлениями (отделами) местных исполнительных и распорядительных органов, непосредственно осуществившими проверки предприятий, предпринимателей, и представляется по территориальному признаку в свои областные управления, инспекции Государственного налогового комитета Республики Беларусь для обобщения информации в целом по области. Учреждения банков при отсутствии областного подразделения направляют указанные сведения непосредственно в соответствующие Главные управления Национального банка Республики Беларусь.
Таблица 2 приложения 17 к настоящим Правилам заполняется и представляется головными территориальными (областными) учреждениями банков, налоговыми органами, финансовыми управлениями (отделами) местных исполнительных и распорядительных органов в Главные управления Национального банка Республики Беларусь в разрезе филиалов и структурных подразделений, находящихся на подведомственной территории. Главные управления Национального банка Республики Беларусь представляют данную информацию в Национальный банк Республики Беларусь (с заполнением всех строк) до 13-го числа месяца, следующего за отчетным.
71. Результаты анализа состояния наличного денежного обращения используются Главными управлениями Национального банка Республики Беларусь для разработки и осуществления совместно с учреждениями банков практических мер по улучшению организации оборота наличных денег, сокращению эмиссии наличных денег в городах и районах. При необходимости соответствующие предложения по этим вопросам вносятся на рассмотрение исполнительных и распорядительных органов.
72. Ежеквартально до 10-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом, головные территориальные (областные) учреждения банков представляют в Главные управления Национального банка Республики Беларусь информацию о состоянии наличного денежного обращения.
73. Ежеквартально до 13-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом, в Национальный банк Республики Беларусь представляют информацию:
Главные управления Национального банка Республики Беларусь - информацию о состоянии наличного денежного обращения, необходимую статистическую информацию, предложения по предотвращению и разрешению проблемных ситуаций в развитии денежно-кредитной сферы в регионе;
банки, уполномоченные обслуживать государственные программы, - о мерах, принятых по улучшению эмиссионного показателя, необходимую статистическую информацию, предложения по предотвращению и разрешению проблемных ситуаций в развитии денежно-кредитной сферы по системе банка.
Приложение 1
к правилам
организации наличного
денежного обращения
в Республике Беларусь
от 25 июля 2000 г. N 17.1г
0402250168
ЗАЯВКА
на установление лимита остатка (предельного остатка)
кассы и оформление разрешения на расходование наличных денег из
выручки, поступающей в кассу, на ______ г.
___________________________________________________________________
(полное наименование предприятия, предпринимателя, номер счета)
___________________________________________________________________
(наименование учреждения банка)
Наличная денежная выручка за последние 3 месяца <*>
(фактическая) <***> ______________ тыс.руб.
Среднедневная выручка <**> ______________ тыс.руб.
Среднечасовая выручка <**> ______________ тыс.руб.
Выплачено наличными деньгами за последние
три месяца (кроме расходов на оплату труда,
пособий, пенсий, стипендий, дивидендов)
фактически <***> ______________ тыс.руб.
Среднедневной расход <**> ______________ тыс.руб.
Сроки сдачи выручки:
ежедневно, на следующий день, один раз в ______________ дней
(нужное подчеркнуть)
Часы работы предприятия с ____ час _____ мин до ____час ____ мин
Время сдачи выручки: в центральную кассу предприятия,
предпринимателя <****>, в кассу учреждения банка при предприятии,
инкассаторам, в кассу учреждения банка, эксплуатационным
предприятиям Министерства связи Республики Беларусь (нужное
подчеркнуть) ______ час _____ мин
Испрашиваемая сумма лимита остатка (предельного остатка) кассы ____
___________ тыс.руб.
___________________________________________________________________
(сумма прописью)
Просим разрешить расходование выручки на ______________________
(указать цели расхода)
___________________________________________________________________
_________________________________ ____________________
(должность руководителя, подпись) (И.О.Фамилия)
М.П.
Главный бухгалтер ______________ ____________________
(подпись) (И.О.Фамилия)
__________________
(дата)
-------------------------------
<*> В случае резких изменений в объеме выручки или расхода
приводятся данные за последний месяц.
<**> Сумма выручки (расхода), деленная на число рабочих дней
(часов) предприятия, отдельных категорий предпринимателей.
<***> Вновь организуемые предприятия, отдельные категории
предпринимателей показывают ожидаемую сумму выручки (расхода).
<****> Для подразделений предприятия, предпринимателя.
При необходимости перечень сведений может быть расширен.
РЕШЕНИЕ
учреждения банка
Установить с "____" ________ ___ г. по "____" _________ ___ г.:
лимит остатка (предельный остаток) кассы в сумме _________ тыс.руб.
___________________________________________________________________
(сумма прописью)
расходование выручки на ___________________________________________
(указать цель и процент либо сумму)
___________________________________________________________________
порядок и сроки сдачи наличных денег ______________________________
___________________________________________________________________
При образовании сверхлимитного остатка кассы выручка сдается в
учреждение банка независимо от установленного срока сдачи.
_________________________________ ___________________
(должность руководителя, подпись) (И.О.Фамилия)
М.П.
__________________
(дата)
Приложение 2
к правилам
организации наличного
денежного обращения
в Республике Беларусь
от 25 июля 2000 г. N 17.1г
КАЛЕНДАРЬ <*>
выдач наличных денег на заработную плату,
стипендии, пенсии, пособия, доходы предпринимателей
на ____________________ ______ г.
(месяц)
по _______________________________________________
(наименование учреждения банка)
тыс.рублей
----+---------------+------------------------------------+---------
¦ N ¦Наименование ¦ ¦Итого за¦
¦п/п¦предприятия, ¦ Число месяца ¦месяц ¦
¦ ¦предпринимателя+----+----T----+------+----T----+----+ ¦
¦ ¦(номер счета) ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦......¦ 28 ¦ 29 ¦ 30 ¦ ¦
+---+---------------+----+----+----+------+----+----+----+--------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+---------------+----+----+----+------+----+----+----+--------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+---------------+----+----+----+------+----+----+----+--------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+---------------+----+----+----+------+----+----+----+--------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+---------------+----+----+----+------+----+----+----+--------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---+---------------+----+----+----+------+----+----+----+--------+
¦ ¦ ИТОГО¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
----+---------------+----+----+----+------+----+----+----+---------
-------------------------------
<*> Составляется учреждениями банков.
__________________________________________________ ________________
(должность руководителя учреждения банка, подпись) (И.О.Фамилия)
________________________________ ________________
(должность исполнителя, подпись) (И.О.Фамилия)
Приложение 3
к правилам
организации наличного
денежного обращения
в Республике Беларусь
от 25 июля 2000 г. N 17.1г
Форма 0531
Стр.1 | Стр.2 | Стр.3
Право Беларуси 2009 карта новых документов | 
