Постановление Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 02.12.1999 N 38.3 "Об утверждении изменений и дополнений в Указания о порядке составления и представления годового бухгалтерского отчета коммерческими банками Республики Беларусь, утвержденные Правлением Национального банка Республики Беларусь 27 ноября 1996 г. (протокол N 31)"
Документ утратил силу
Архив ноябрь 2011 года
<< Назад |
<<< Навигация Содержание
Утвердить изменения и дополнения в Указания о порядке составления и представления годового бухгалтерского отчета коммерческими банками Республики Беларусь, утвержденные Правлением Национального банка Республики Беларусь 27 ноября 1996 г. (протокол N 31).
Председатель Правления П.П.ПРОКОПОВИЧ
УТВЕРЖДЕНО
Постановление
Совета директоров
Национального банка
Республики Беларусь
02.12.1999 N 38.3
ИЗМЕНЕНИЯ И ДОПОЛНЕНИЯ В УКАЗАНИЯ О ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ГОДОВОГО БУХГАЛТЕРСКОГО ОТЧЕТА КОММЕРЧЕСКИМИ БАНКАМИ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ, УТВЕРЖДЕННЫЕ ПОСТАНОВЛЕНИЕМ ПРАВЛЕНИЯ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ ОТ 27 НОЯБРЯ 1996 Г. N 31 (ДОПОЛНЕНИЕ N 1, УТВЕРЖДЕННОЕ ПОСТАНОВЛЕНИЕМ СОВЕТА ДИРЕКТОРОВ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ 2 ДЕКАБРЯ 1997 Г. N 48.3)
1. В подпункте 1.8.4 слова "остатки счетов 6010 "Материалы" заменить словами "остатки счетов 5600 "Материалы".
2. Подпункт 1.8.5 изложить в следующей редакции:
"1.8.5. Принимаются меры к урегулированию дебиторской и кредиторской задолженности, сумм до выяснения; по выявлению затрат, относящихся к отчетному периоду в соответствии с заключенными договорами, и отражению их в бухгалтерском учете.".
3. Подпункт 1.8.6 изложить в следующей редакции:
"1.8.6. Банки, осуществляющие строительство в порядке долевого участия, обязаны сверить с генеральными застройщиками суммы остатков средств, числящихся на балансовом счете 6540 "Расчеты по капитальным вложениям", и получить от последних письменные подтверждения остатков задолженности.".
4. В подпункте 2.1.4 абзацы второй и третий изложить в следующей редакции:
"Приложения к годовому балансу составляются по видам платежей, в разрезе месяцев общими суммами".
5. Подпункт 2.1.12 после слов "Национальный банк" дополнить словами "(в том числе филиалами банков в свои вышестоящие учреждения)".
6. Подпункты 2.2.3 и 2.2.4 исключить.
7. Форму 1 годового отчета "Годовой бухгалтерский баланс на 1 января 199 года" изложить в форме, приведенной в приложении 1.
8. Приложение 4 "Алгоритм составления годового баланса" изложить в форме, приведенной в приложении 2.
9. В форме 2 годового отчета "Отчет о прибылях и убытках на 1 января 199 г.":
название изложить в следующей редакции:
"Отчет о прибылях и убытках на 1 января 200_ г.";
раздел III "Платежи в бюджет" и раздел IV "Платежи во внебюджетные и другие фонды" исключить.
С момента вступления в силу настоящих изменений и дополнений признаются утратившими силу следующие нормативные акты Национального банка Республики Беларусь:
письмо Национального банка Республики Беларусь от 22 января 1997 г. N 20002/25 "Разъяснение по составлению годового бухгалтерского отчета коммерческими банками";
письмо Национального банка Республики Беларусь от 29 декабря 1998 г. N 20-02/804 "Разъяснение по составлению формы 1 годового отчета".
СОГЛАСОВАНО
Заместитель Министра финансов
Республики Беларусь
И.С.Шунько
13.12.1999
Приложение 1
Годовой бухгалтерский баланс на 1 января 200_ г.
Наименование банка и
его местонахождение ________________________________________________
--------------------------------------------------+-------+---------
¦ Наименование статьи ¦Символ ¦Сумма ¦
+-------------------------------------------------+-------+--------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦
+-------------------------------------------------+-------+--------+
¦ I. Актив ¦
+-------------------------------------------------+-------+--------+
¦1. Иностранная валюта (сумма 1102 - 1108) ¦ 1101 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+--------+
¦1.1. Денежные средства ¦ 1102 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+--------+
¦1.2. Кредиты (за минусом резервов) ¦ 1103 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+--------+
¦1.3. Ценные бумаги (за минусом резервов) ¦ 1104 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+--------+
¦1.4. Требования (за минусом резервов) ¦ 1105 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+--------+
¦1.5. Долгосрочные вложения (за минусом резервов) ¦ 1106 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+--------+
¦1.6. Обязательные резервы ¦ 1107 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+--------+
¦1.7. Прочие активы в иностранной валюте ¦ 1108 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+--------+
¦2. Национальная валюта ¦ ¦ ¦
¦(сумма 1110 - 1117, 1123, 1126) ¦ 1109 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+--------+
¦2.1. Золото и драгоценные металлы ¦ 1110 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+--------+
¦2.2. Денежные средства ¦ 1111 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+--------+
¦2.3. Кредиты банкам (за минусом резервов) ¦ 1112 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+--------+
¦2.4. Кредиты клиентам (за минусом резервов) ¦ 1113 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+--------+
¦2.5. Ценные бумаги (за минусом резервов) ¦ 1114 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+--------+
¦2.6. Требования ¦ 1115 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+--------+
¦2.7. Обязательные резервы ¦ 1116 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+--------+
¦2.8. Долгосрочные вложения (сумма 1118, 1121, ¦ ¦ ¦
¦1122) ¦ 1117 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+--------+
¦2.8.1. Основные средства (1119 минус 1120) ¦ 1118 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+--------+
¦2.8.1.1. Первоначальная (восстановительная) ¦ ¦ ¦
¦стоимость ¦ 1119 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+--------+
¦2.8.1.2. Износ ¦ 1120 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+--------+
¦2.8.2. Долевые участия и инвестиции (за минусом ¦ ¦ ¦
¦резервов) ¦ 1121 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+--------+
¦2.8.3. Незавершенное строительство ¦ 1122 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+--------+
¦2.9. Нематериальные активы (1124 минус 1125) ¦ 1123 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+--------+
¦2.9.1. Первоначальная (восстановительная) ¦ ¦ ¦
¦стоимость ¦ 1124 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+--------+
¦2.9.2. Износ ¦ 1125 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+--------+
¦2.10. Прочие активы в национальной валюте ¦ 1126 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+--------+
¦Всего активов (сумма 1101, 1109) ¦ 1127 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+--------+
¦ II. Пассив ¦
+-------------------------------------------------+-------+--------+
¦1. Обязательства в иностранной валюте (сумма ¦ ¦ ¦
¦1202 - 1207) ¦ 1201 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+--------+
¦1.2. Кредиты, полученные от Правительства ¦ 1202 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+--------+
¦1.3. Обязательства перед Национальным банком ¦ 1203 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+--------+
¦1.4. Обязательства перед банками ¦ 1204 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+--------+
¦1.5. Обязательства перед клиентами ¦ 1205 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+--------+
¦1.6. Долговые обязательства банка ¦ 1206 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+--------+
¦1.7. Прочие пассивы в иностранной валюте ¦ 1207 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+--------+
¦2. Обязательства в национальной валюте ¦ ¦ ¦
¦(сумма 1209 - 1214) ¦ 1208 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+--------+
¦2.1. Кредиты, полученные от Правительства ¦ 1209 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+--------+
¦2.2. Обязательства перед Национальным банком ¦ 1210 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+--------+
¦2.3. Обязательства перед банками ¦ 1211 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+--------+
¦2.4. Обязательства перед клиентами ¦ 1212 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+--------+
¦2.5. Долговые обязательства банка ¦ 1213 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+--------+
¦2.6. Прочие пассивы в национальной валюте ¦ 1214 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+--------+
¦3. Капитал и резервы ¦ ¦ ¦
¦(сумма 1216, 1217, 1221, 1222, 1223, 1224) ¦ 1215 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+--------+
¦3.1. Уставный капитал ¦ 1216 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+--------+
¦3.2. Фонды банка и эмиссионные разницы (сумма ¦ ¦ ¦
¦1218, 1219, 1220) ¦ 1217 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+--------+
¦3.2.1. Резервный фонд ¦ 1218 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+--------+
¦3.2.2. Фонд развития банка ¦ 1219 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+--------+
¦3.2.3. Прочие фонды и эмиссионные разницы ¦ 1220 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+--------+
¦3.3. Фонд переоценки основных средств ¦ 1221 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+--------+
¦3.4. Фонд переоценки валютных статей баланса ¦ 1222 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+--------+
¦3.5. Резервы ¦ 1223 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+--------+
¦3.6. Нераспределенная прибыль, непокрытый убыток ¦ ¦ ¦
¦(со знаком "минус") ¦ 1224 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+--------+
¦3.6.1. Прибыль (убыток со знаком "минус") ¦ ¦ ¦
¦отчетного года ¦ 1225 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+--------+
¦3.6.2. Использовано в отчетном году ¦ 1226 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+--------+
¦Всего пассивов (сумма 1201, 1208, 1215) ¦ 1227 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+--------+
¦ III. Остатки по внебалансовым счетам ¦
+-------------------------------------------------+-------+--------+
¦Обязательства по всем видам гарантий ¦ 1301 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+--------+
¦Обязательства по финансированию ¦ 1302 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+--------+
¦Обязательства по операциям с ценными бумагами ¦ 1303 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+--------+
¦Обязательства по валютным сделкам ¦ 1304 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+--------+
¦Обязательства по финансовым инструментам ¦ 1305 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+--------+
¦Прочие обязательства ¦ 1306 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+--------+
¦Ценные бумаги и материальные ценности клиентов ¦ 1307 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+--------+
¦Портфель ценных бумаг ¦ 1308 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+--------+
¦Учет прочих средств, ценностей и документов ¦ 1309 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+--------+
¦Итого по внебалансовым счетам (сумма ¦ ¦ ¦
¦1301 - 1309) ¦ 1310 ¦ ¦
--------------------------------------------------+-------+---------
Руководитель
Главный бухгалтер
Приложение 2
Приложение 4
Алгоритм составления годового баланса
-----------------------+-------+------------------------------------
¦ Наименование статьи ¦Символ ¦ Счета ¦
+----------------------+-------+-----------------------------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦
+----------------------+-------+-----------------------------------+
¦ I. Актив ¦
+----------------------+-------+-----------------------------------+
¦1. Иностранная валюта ¦ 1101 ¦сумма символов 1102 - 1108 ¦
+----------------------+-------+-----------------------------------+
¦1.1. Денежные средства¦ 1102 ¦группа 10 <*> ¦
+----------------------+-------+-----------------------------------+
¦1.2. Кредиты ¦ 1103 ¦[1531 <*>, 1532 <*>, 1562 <*>, ¦
¦(за минусом резервов)¦ ¦1563 <*>, 1582 <*>, 1583 <*>, ¦
¦ ¦ ¦1983 <*>, 1985 <*>, группы 20 <*>, ¦
¦ ¦ ¦21 <*>, 23 <*>, 24 <*>, 25 <*>, ¦
¦ ¦ ¦28 <*> ¦
¦ ¦ ¦(кроме счетов 207x <*>, 209x <*>, ¦
¦ ¦ ¦217x <*>, 219x <*>, 237x <*>, ¦
¦ ¦ ¦239x <*>, 247x <*>, 249x <*>, ¦
¦ ¦ ¦257x <*>, 259x <*>] - [1993 <*>, ¦
¦ ¦ ¦1995 <*>, группа 29 <*>]; ¦
¦ ¦ ¦[А301 <*>, А311 <*> ¦
¦ ¦ ¦(в части активных остатков ¦
¦ ¦ ¦по счетам и карт счетам клиентов)] ¦
+----------------------+-------+-----------------------------------+
¦1.3. Ценные бумаги ¦ 1104 ¦[141x <*>, 142x <*>, 143x, ¦
¦(за минусом резервов) ¦ ¦411x <*>, ¦
¦ ¦ ¦4121 <*>, 4122 <*>, 4124 <*>, ¦
¦ ¦ ¦4221 <*>, 4222 <*>, 4224*] - [1491,¦
¦ ¦ ¦1492 <*>, 1493, 4192 <*>, 4292 <*>]¦
+----------------------+-------+-----------------------------------+
¦1.4. Требования ¦ 1105 ¦[1202, 121x, 124x <*>, 126x, ¦
¦(за минусом резервов) ¦ ¦150x <*>, 151x <*>, 1521 <*>, ¦
¦ ¦ ¦1522 <*>, 1580 <*>, 1581 <*>, ¦
¦ ¦ ¦1982 <*>] - 1992 <*> ¦
+----------------------+-------+-----------------------------------+
¦1.5. Долгосрочные ¦ 1106 ¦[510x, 511x, 512x, 513x, 520x, ¦
¦вложения ¦ ¦521x, 522x, 523x] <*> - [519x, ¦
¦(за минусом резервов) ¦ ¦529x] <*> ¦
+----------------------+-------+-----------------------------------+
¦1.6. Обязательные ¦ 1107 ¦122x <*>, 123x ¦
¦резервы ¦ ¦ ¦
+----------------------+-------+-----------------------------------+
¦1.7. Прочие активы в ¦ 1108 ¦180x <*>, [1988 - 1998] <*>, ¦
¦иностранной валюте ¦ ¦380x <*>, ¦
¦ ¦ ¦[388x - 389x] <*>, группа 61 ¦
¦ ¦ ¦(А-П) <*>, 6301 <*>, А6303 <*>, ¦
¦ ¦ ¦650x <*>, 652x <*>, 653x <*>, ¦
¦ ¦ ¦654x <*>, 657x <*>, ¦
¦ ¦ ¦[658x - 659x] <*>, ¦
¦ ¦ ¦673x <*>, 674x <*> ¦
+----------------------+-------+-----------------------------------+
¦2. Национальная валюта¦ 1109 ¦(сумма символов 1110 - 1117, 1123, ¦
¦ ¦ ¦1126) ¦
+----------------------+-------+-----------------------------------+
¦2.1. Золото и ¦ 1110 ¦группа 13 ¦
¦драгоценные металлы ¦ ¦ ¦
+----------------------+-------+-----------------------------------+
¦2.2. Денежные средства¦ 1111 ¦группа 10 <**> ¦
+----------------------+-------+-----------------------------------+
¦2.3. Кредиты банкам ¦ 1112 ¦[1531 <**>, 1532 <**>, 1551, 1552, ¦
¦(за минусом резервов) ¦ ¦1562 <**>, 1563 <**>, 1565, 1566, ¦
¦ ¦ ¦1582 <**>, 1583 <**>, 1585, 1586, ¦
¦ ¦ ¦1983 <**>, 1985 <**>] - [1993 <**>,¦
¦ ¦ ¦1995 <**>] ¦
+----------------------+-------+-----------------------------------+
¦2.4. Кредиты клиентам ¦ 1113 ¦[группы 20 <**>, 21 <**>, 23 <**>, ¦
¦(за минусом резервов) ¦ ¦24 <**>, 25 <**>, 28 <**> (кроме ¦
¦ ¦ ¦счетов 207x <**>, 209x <**>, ¦
¦ ¦ ¦217x <**>, 219x <**>, 237x <**>, ¦
¦ ¦ ¦239x <**>, 247x <**>, 249x <**>, ¦
¦ ¦ ¦257x <**>, ¦
¦ ¦ ¦259x <**>) - группа 29 <**>; ¦
¦ ¦ ¦[А301 <**>, А311 <**> (в части ¦
¦ ¦ ¦активных остатков по ¦
¦ ¦ ¦контокоррентным счетам и карт ¦
¦ ¦ ¦счетам клиентов)] ¦
+----------------------+-------+-----------------------------------+
¦2.5. Ценные бумаги ¦ 1114 ¦[140x, 141x <**>, 142x <**>, ¦
¦(за минусом резервов) ¦ ¦411x <**>, 4121 <**>, 4122 <**>, ¦
¦ ¦ ¦4123, 4124 <**>, 413x, 421x, ¦
¦ ¦ ¦4221 <**>, 4222 <**>, 4223, ¦
¦ ¦ ¦4224 <**>, 423x] - [1490, ¦
¦ ¦ ¦1492 <**>, 4191, 4192 <**>, ¦
¦ ¦ ¦4291, 4292 <**>] ¦
+----------------------+-------+-----------------------------------+
¦2.6. Требования ¦ 1115 ¦[1201, 124x <**>, 150x <**>, ¦
¦ ¦ ¦151x <**>, 1521 <**>, 1522 <**>, ¦
¦ ¦ ¦1580 <**>, 1581 <**>, ¦
¦ ¦ ¦1982 <**>] - 1992 <**> ¦
+----------------------+-------+-----------------------------------+
¦2.7. Обязательные ¦ 1116 ¦122x <**> ¦
¦резервы ¦ ¦ ¦
+----------------------+-------+-----------------------------------+
¦2.8. Долгосрочные ¦ 1117 ¦сумма символов 1118, 1121, 1122 ¦
¦вложения ¦ ¦ ¦
+----------------------+-------+-----------------------------------+
¦2.8.1. Основные ¦ 1118 ¦символ 1119 минус символ 1120 ¦
¦средства ¦ ¦ ¦
+----------------------+-------+-----------------------------------+
¦2.8.1.1. ¦ 1119 ¦550x, 551x, 552x, 553x, 555x, 558x ¦
¦Первоначальная ¦ ¦ ¦
¦(восстановительная) ¦ ¦ ¦
¦стоимость ¦ ¦ ¦
+----------------------+-------+-----------------------------------+
¦2.8.1.2. Износ ¦ 1120 ¦559x ¦
+----------------------+-------+-----------------------------------+
¦2.8.2. Долевые участия¦ 1121 ¦[510x, 511x, 512x, 513x, 520x, ¦
¦и инвестиции ¦ ¦521x, 522x, 523x] <**> - [519x, ¦
¦(за минусом резервов) ¦ ¦529x] <**> ¦
+----------------------+-------+-----------------------------------+
¦2.8.3. Незавершенное ¦ 1122 ¦556x, 557x ¦
¦строительство ¦ ¦ ¦
+----------------------+-------+-----------------------------------+
¦2.9. Нематериальные ¦ 1123 ¦символ 1124 минус 1125 ¦
¦активы ¦ ¦ ¦
+----------------------+-------+-----------------------------------+
¦2.9.1. Первоначальная ¦ 1124 ¦540x, 542x, 543x ¦
¦(восстановительная) ¦ ¦ ¦
¦стоимость ¦ ¦ ¦
+----------------------+-------+-----------------------------------+
¦2.9.2. Износ ¦ 1125 ¦549x ¦
+----------------------+-------+-----------------------------------+
¦2.10. Прочие активы в ¦ 1126 ¦1270, 1271, 1272, 1273, 1274, ¦
¦национальной валюте ¦ ¦1276, 1470, 1471, 1472, 1473, ¦
¦ ¦ ¦1571, 1572, 1591, 1592, 180x <**>, ¦
¦ ¦ ¦[1988 - 1998] <**>, 207x, 209x, ¦
¦ ¦ ¦217x, 219x, 237x, 239x, ¦
¦ ¦ ¦247x, 249x, 257x, 259x, 380x <*>, ¦
¦ ¦ ¦[388x - 389x] <**>, 417x, ¦
¦ ¦ ¦4810 (А-П), 546x, 560x, 561x - 569,¦
¦ ¦ ¦570x, 580x (А-П), ¦
¦ ¦ ¦группы 61 (А-П) <**>, ¦
¦ ¦ ¦62 (А-П), 6301 <**>, А6303 <**>, ¦
¦ ¦ ¦А6309, 6346, 650x <**>, 651x, ¦
¦ ¦ ¦652x <**>, 653x <**>, 654x <**>, ¦
¦ ¦ ¦657x <**>, [658x - 659x] <**>, ¦
¦ ¦ ¦673x <**>, 674x <**>, 682x, 683x, ¦
¦ ¦ ¦684x, [691 (А-П) - 690 (П-А)], ¦
¦ ¦ ¦692 (А-П), 698 (А-П), 699 (А-П) ¦
+----------------------+-------+-----------------------------------+
¦Всего активов ¦ 1127 ¦Сумма символов 1101, 1109 ¦
+----------------------+-------+-----------------------------------+
¦ II. Пассив ¦
+----------------------+-------+-----------------------------------+
¦1. Обязательства в ¦ 1201 ¦сумма символов 1202 - 1207 ¦
¦иностранной валюте ¦ ¦ ¦
+----------------------+-------+-----------------------------------+
¦1.2. Кредиты, ¦ 1202 ¦174x <*>, 1784 <*> ¦
¦полученные от ¦ ¦ ¦
¦Правительства ¦ ¦ ¦
+----------------------+-------+-----------------------------------+
¦1.3. Обязательства ¦ 1203 ¦160x, 162x <*>, 163x <*>, 164 <*>, ¦
¦перед Национальным ¦ ¦165 <*>, 166 <*>, 168x <*> ¦
¦банком ¦ ¦ ¦
+----------------------+-------+-----------------------------------+
¦1.4. Обязательства ¦ 1204 ¦170x <*>, 1711 <*>, 1712 <*>, ¦
¦перед банками ¦ ¦1713 <*>, 1714 <*>, 1721 <*>, ¦
¦ ¦ ¦1722 <*>, 1731 <*>, 1732 <*>, ¦
¦ ¦ ¦175x <*>, 1782 <*>, 1783x <*>, ¦
¦ ¦ ¦1785 <*> ¦
+----------------------+-------+-----------------------------------+
¦1.5. Обязательства ¦ 1205 ¦группы 30 <*>, 31 <*>, 33 <*>, ¦
¦перед клиентами ¦ ¦34 <*> (кроме счетов 307x <*>, ¦
¦ ¦ ¦317x <*>, 3319 <*>, 3329 <*>, ¦
¦ ¦ ¦347x <*>), 351x <*>, 352x <*>, ¦
¦ ¦ ¦353x <*>, 36 <*>, 37 <*> (кроме ¦
¦ ¦ ¦счетов 3609 <*>, 3619 <*>, ¦
¦ ¦ ¦3629 <*>, 3639 <*>, 3649 <*>, ¦
¦ ¦ ¦3659 <*>, 3709 <*>, 3719 <*>, ¦
¦ ¦ ¦3729 <*>, 3739 <*>, 3749 <*>), ¦
¦ ¦ ¦381x <*> ¦
+----------------------+-------+-----------------------------------+
¦1.6. Долговые ¦ 1206 ¦491x <*>, 492x <*>, 493x <*>, ¦
¦обязательства банка ¦ ¦494x <*>, 495x <*> ¦
+----------------------+-------+-----------------------------------+
¦1.7. Прочие пассивы в ¦ 1207 ¦181x <*>, 3541, 3543, группа 61 ¦
¦иностранной валюте ¦ ¦(П-А) <*>, 6302 <*>, П6303 <*>, ¦
¦ ¦ ¦660x <*>, 662x <*>, 663x <*>, ¦
¦ ¦ ¦664x <*>, 665x <*>, 667x <*>, ¦
¦ ¦ ¦677x <*>, 678x <*> ¦
+----------------------+-------+-----------------------------------+
¦2. Обязательства в ¦ 1208 ¦сумма символов 1209 - 1214 ¦
¦национальной валюте ¦ ¦ ¦
+----------------------+-------+-----------------------------------+
¦2.1. Кредиты, ¦ 1209 ¦174x <**>, 1784 <**> ¦
¦полученные от ¦ ¦ ¦
¦Правительства ¦ ¦ ¦
+----------------------+-------+-----------------------------------+
¦2.2. Обязательства ¦ 1210 ¦162x <**>, 163x <**>, 164 <**>, ¦
¦перед Национальным ¦ ¦165 <**>, 166 <**>, 168x <**> ¦
¦банком ¦ ¦ ¦
+----------------------+-------+-----------------------------------+
¦2.3. Обязательства ¦ 1211 ¦170x <**>, 1711 <**>, 1712 <**>, ¦
¦перед банками ¦ ¦1713 <**>, 1714 <**>, 1721 <**>, ¦
¦ ¦ ¦1722 <**>, 1731 <**>, 1732 <**>, ¦
¦ ¦ ¦175x <**>, 1782 <**>, 1783 <**>, ¦
¦ ¦ ¦1785 <**> ¦
+----------------------+-------+-----------------------------------+
¦2.4. Обязательства ¦ 1212 ¦группы 30 <**>, 31 <**>, 33 <**>, ¦
¦перед клиентами ¦ ¦34 <**> (кроме счетов 307x <**>, ¦
¦ ¦ ¦317x <**>, 3319 <**>, 3329 <**>, ¦
¦ ¦ ¦347x <**>), 351x <**>, 352x <**>, ¦
¦ ¦ ¦353x <**>, 36 <**>, 37 <**>(кроме ¦
¦ ¦ ¦счетов 3609 <**>, 3619 <**>, ¦
¦ ¦ ¦3629 <**>, 3639 <**>, 3649 <**>, ¦
¦ ¦ ¦3659 <**>, 3709 <**>, 3719 <**>, ¦
¦ ¦ ¦3729 <**>, 3739 <**>, 3749 <**>), ¦
¦ ¦ ¦381x <**> ¦
+----------------------+-------+-----------------------------------+
¦2.5. Долговые ¦ 1213 ¦491x <**>, 492x <**>, 493x <**>, ¦
¦обязательства банка ¦ ¦494x <**>, 495x <**> ¦
+----------------------+-------+-----------------------------------+
¦2.6. Прочие пассивы в ¦ 1214 ¦167x, 177x, 181x <**>, 307x, 317x, ¦
¦национальной валюте ¦ ¦3319, 3329, 347x, 3542, 3544 ¦
¦ ¦ ¦(П-А), 3609, 3619, 3629, 3639, ¦
¦ ¦ ¦3649, 3659, 3709, 3719, 3729, ¦
¦ ¦ ¦3739, 3749, 4810 (П-А), 497x, ¦
¦ ¦ ¦580x (П-А), группы 61 (П-А) <**>, ¦
¦ ¦ ¦62 (П-А), 6302 <**>, П6303 <**>, ¦
¦ ¦ ¦П6309, 6345, 660x <**>, 661x, ¦
¦ ¦ ¦662x <**>, 663x <**>, 664x <**>, ¦
¦ ¦ ¦665x <**>, 666x, 667x <**>, ¦
¦ ¦ ¦677x <**>, 678x <**>, 686x, 687x, ¦
¦ ¦ ¦688x, [690 (П-А) - 691 (А-П)], 692x¦
¦ ¦ ¦(П-А), 698 (П-А), 699 (П-А) ¦
+----------------------+-------+-----------------------------------+
¦3. Капитал и резервы ¦ 1215 ¦сумма символов 1216, 1217, 1221, ¦
¦ ¦ ¦1222, 1223, 1224 ¦
+----------------------+-------+-----------------------------------+
¦3.1. Уставный капитал ¦ 1216 ¦730x ¦
+----------------------+-------+-----------------------------------+
¦3.2. Фонды банка и ¦ 1217 ¦сумма символов 1218, 1219, 1220 ¦
¦эмиссионные разницы ¦ ¦ ¦
+----------------------+-------+-----------------------------------+
¦3.2.1. Резервный фонд ¦ 1218 ¦7321 ¦
+----------------------+-------+-----------------------------------+
¦3.2.2. Фонд развития ¦ 1219 ¦7327 ¦
¦банка ¦ ¦ ¦
+----------------------+-------+-----------------------------------+
¦3.2.3. Прочие фонды и ¦ 1220 ¦7310, 7329 ¦
¦эмиссионные разницы ¦ ¦ ¦
+----------------------+-------+-----------------------------------+
¦3.3. Фонд переоценки ¦ 1221 ¦740x ¦
¦основных средств ¦ ¦ ¦
+----------------------+-------+-----------------------------------+
¦3.4. Фонд переоценки ¦ 1222 ¦группа 79 ¦
¦валютных статей ¦ ¦ ¦
¦баланса ¦ ¦ ¦
+----------------------+-------+-----------------------------------+
¦3.5. Резервы ¦ 1223 ¦группа 71 ¦
+----------------------+-------+-----------------------------------+
¦3.6. Нераспределенная ¦ 1224 ¦7350 ¦
¦прибыль, непокрытый ¦ ¦ ¦
¦убыток ¦ ¦ ¦
¦(со знаком "минус") ¦ ¦ ¦
+----------------------+-------+-----------------------------------+
¦3.6.1. Прибыль (убыток¦ 1225 ¦7370 ¦
¦со знаком "минус") ¦ ¦ ¦
¦отчетного года ¦ ¦ ¦
+----------------------+-------+-----------------------------------+
¦3.6.2. Использовано в ¦ 1226 ¦7380 ¦
¦отчетном году ¦ ¦ ¦
+----------------------+-------+-----------------------------------+
¦Всего пассивов ¦ 1227 ¦сумма символов 1201, 1208, 1215 ¦
+----------------------+-------+-----------------------------------+
¦ III. Остатки по внебалансовым счетам ¦
+----------------------+-------+-----------------------------------+
¦Обязательства по всем ¦ 1301 ¦990x ¦
¦видам гарантий ¦ ¦ ¦
+----------------------+-------+-----------------------------------+
¦Обязательства по ¦ 1302 ¦991x ¦
¦финансированию ¦ ¦ ¦
+----------------------+-------+-----------------------------------+
¦Обязательства по ¦ 1303 ¦992x ¦
¦операциям с ценными ¦ ¦ ¦
¦бумагами ¦ ¦ ¦
+----------------------+-------+-----------------------------------+
¦Обязательства по ¦ 1304 ¦993x ¦
¦валютным сделкам ¦ ¦ ¦
+----------------------+-------+-----------------------------------+
¦Обязательства по ¦ 1305 ¦994x ¦
¦финансовым ¦ ¦ ¦
¦инструментам ¦ ¦ ¦
+----------------------+-------+-----------------------------------+
¦Прочие обязательства ¦ 1306 ¦995x ¦
+----------------------+-------+-----------------------------------+
¦Ценные бумаги и ¦ 1307 ¦996x ¦
¦материальные ценности ¦ ¦ ¦
¦клиентов ¦ ¦ ¦
+----------------------+-------+-----------------------------------+
¦Портфель ценных бумаг ¦ 1308 ¦997x ¦
+----------------------+-------+-----------------------------------+
¦Учет прочих средств, ¦ 1309 ¦998x ¦
¦ценностей и документов¦ ¦ ¦
+----------------------+-------+-----------------------------------+
¦Итого по внебалансовым¦ 1310 ¦сумма символов 1301 - 1309 ¦
¦счетам ¦ ¦ ¦
-----------------------+-------+------------------------------------
-------------------------------
<*> В части счетов в иностранной валюте.
<**> В части счетов в национальной валюте.
Примечание. Активы в иностранной и национальной валютах уменьшаются на сумму резервов, созданных по активам в иностранной и национальной валютах соответственно.
Право Беларуси 2007 карта новых документов |
