Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 29.07.1999 N 12.6 "Об утверждении новой редакции Положения об организации кассовой работы в коммерческих банках Республики Беларусь"
Документ утратил силу
Архив ноябрь 2011 года
<< Назад |
<<< Главная страница
Стр. 2
| Стр.1 | Стр.2 | Стр.3 | Стр.4 | Стр.5 | Стр.6 | Стр.7 | 2.6.6. В конце банковского дня кассир сверяет сумму денежной наличности, принятой под отчет, с суммой расходных кассовых документов и остатком денежной наличности, после чего составляет отчетную справку (приложение 15), подписывает ее и приведенные в ней кассовые обороты сверяет с записями в кассовых журналах операционных работников. Сверка оформляется подписями кассира в кассовых журналах и операционных работников на справке кассира.
В случае расхождения между фактическим наличием ценностей и данными отчетных документов кассир сообщает об этом руководителю кассового подразделения. При подтверждении излишка или недостачи составляется акт произвольной формы, а кассир представляет объяснительную записку руководителю кассового подразделения, которая в последующем рассматривается руководителем банка (заместителем руководителя).
2.6.7. Остаток денежной наличности, сформированный в соответствии с требованиями раздела 2.5 настоящего Положения, кассир вместе с расходными кассовыми документами за день и отчетной справкой сдает под расписку в книге учета принятых и выданных ценностей заведующему операционной кассой, который, проверив отчетную справку, подписывает ее и направляет в документы дня.
2.6.8. В банках, где приходные или расходные операции выполняются заведующим операционной кассой, отчетная справка не составляется, а все обороты по приходу или расходу включаются в сводную справку о кассовых оборотах за день (далее - сводная справка, приложение 28).
2.6.9. В случае выдачи заработной платы и других выплат работникам банка кассир по окончании рабочего дня вкладывает платежную ведомость на выдачу зарплаты и остаток аванса в мешок, горловина которого прошивается вместе с ярлыком и плотно завязывается шпагатом без узлов и надрывов. На ярлыке к мешку указываются дата упаковки, сумма вложения и проставляется код (именной штамп и подпись) кассира. Концы шпагата завязываются глухим узлом и пломбируются пломбиром кассира. Указанный мешок сдается заведующему операционной кассой под расписку в книге учета принятых и выданных ценностей или контрольном листе на хранение до утра следующего рабочего дня. При этом производится следующая запись: "1 (один) мешок, опломбированный пломбиром N ..., на сумму ... (цифрами)".
Прием заведующим операционной кассой указанного мешка производится с проверкой его целости и правильности упаковки и отражается аналогичной записью в его книге учета принятых и выданных ценностей.
На третий день после совершения расходных операций кассир в платежной ведомости на выдачу заработной платы против фамилии лиц, которым не произведены выплаты денежной наличности, ставит штамп или делает отметку от руки "Депонировано", затем в конце ведомости делает запись о фактически выплаченных и подлежащих депонированию суммах, сверяет их с общим итогом по платежной ведомости и заверяет запись своей подписью. После этого кассир сдает в приходную кассу остаток депонированных сумм по приходному кассовому ордеру (приложение 14) в порядке, изложенном в разделе 2.2 настоящего Положения.
2.6.10. При совершении расходных операций кассиру запрещается осуществлять:
обмен денежной наличности одного достоинства на другие;
выдачу денежной наличности одновременно по двум или нескольким расходным кассовым документам;
операции, при которых клиент, не внося денежной наличности, предъявляет одновременно денежный чек на получение денежной наличности и объявление на взнос наличными (приложение 10).
Раздел 2.7. ПОРЯДОК ПРЕДВАРИТЕЛЬНОЙ ПОДГОТОВКИ ДЕНЕЖНОЙ НАЛИЧНОСТИ В БАНКЕ
2.7.1. Банки могут производить предварительную подготовку денежной наличности по заявкам предприятий и предпринимателей, а также своих подведомственных учреждений.
Предварительная подготовка и упаковка денежной наличности, предназначенной для выдачи предприятиям или предпринимателям, производится на основании полученных от них накануне дня выдачи денежных чеков, а подведомственным учреждениям банка - письменных заявок. Форму заявок банки определяют самостоятельно.
Предварительная подготовка денежной наличности может осуществляться специально выделенным кассиром, который получает денежную наличность от заведующего операционной кассой в порядке, изложенном в пп.2.1.1, 2.1.2 настоящего Положения.
Предварительная подготовка денежной наличности осуществляется кассиром под контролем заведующего операционной кассой или одного из кассовых работников.
2.7.2. Подготовленная кассиром отдельно по каждому денежному чеку денежная наличность вкладывается в мешок без наружных швов. Горловина мешка прошивается и плотно завязывается шпагатом без узлов и надрывов. На ярлыке к мешку указываются дата упаковки мешка и общая сумма вложения, а также проставляется код (именной штамп и подпись) кассира. Концы шпагата завязываются глухим узлом и пломбируются пломбиром кассира, сформировавшего мешок. К ярлыку мешка прикрепляется денежный чек. В случае доставки денежной наличности предприятию службой инкассации банка дополнительно к мешку составляется препроводительная ведомость (приложение 18) в одном экземпляре.
Денежная наличность, предназначенная для подкрепления подведомственных учреждений банка, может вкладываться как в мешки, так и в инкассаторские сумки, которые должны быть закрыты и опломбированы кассиром, сформировавшим мешок (сумку). На ярлыке к мешку (сумке) указываются наименование подведомственного учреждения банка, дата упаковки мешка и общая сумма вложения, а также проставляется код (именной штамп и подпись) кассира. К мешкам (сумкам) выписывается под копирку препроводительная ведомость в 3 экземплярах. Первый экземпляр препроводительной ведомости вкладывается в мешок (сумку); второй экземпляр передается инкассатору при получении им мешка (сумки); третий экземпляр остается в банке-отправителе.
К мешку (сумке) с денежной наличностью и другими ценностями для подведомственных учреждений банка прикрепляется заявка, второй экземпляр препроводительной ведомости и расходный кассовый ордер на перевозку денежной наличности. (приложение 29).
2.7.3. Прием мешков (сумок) с предварительно подготовленной к выдаче денежной наличностью производится заведующим кладовой ценностей по надписям на ярлыках, прикрепленных к мешкам (сумкам), с проверкой их целости, правильности упаковки и четкости оттисков пломбиров под расписку в книге учета принятых и выданных ценностей (приложения 6, 7) или контрольном листе (приложение 8).
В аналогичном порядке производится прием подготовленной денежной наличности кассиром утром следующего рабочего дня под расписку в книге учета принятых и выданных ценностей заведующего операционной кассой.
Раздел 2.8. ПОРЯДОК РАБОТЫ С ДЕНЕЖНОЙ НАЛИЧНОСТЬЮ ПРИ ИСПОЛЬЗОВАНИИ БАНКОМАТОВ
2.8.1. Для упрощения процедуры получения денежной наличности клиентами банки могут устанавливать банкоматы.
2.8.2. Для обслуживания банкомата письменным распоряжением руководителя банка (заместителя руководителя) назначаются ответственные работники банка, за которыми закрепляются ключи от банкомата.
2.8.3. Ключи от кассет банкомата хранятся у заведующего операционной кассой и выдаются кассиру под роспись в специально заведенном для этого журнале только на время загрузки-выгрузки денежной наличности в (из) кассеты банкомата. Дубликаты ключей от кассет с подробной описью вкладываются в мешок, который опечатывается лицами, ответственными за сохранность ценностей, и хранится в кладовой банка.
2.8.4. Подкрепление банкомата денежной наличностью (загрузка банкнот в кассеты) производится по мере необходимости на основании письменной заявки (приложение 30) работника, ответственного за обслуживание банкомата (далее - оператор). Заявка передается заведующему операционной кассой.
2.8.5. Подготовка кассет с денежной наличностью для загрузки их в банкомат осуществляется предварительно специально выделенным кассиром.
Специально выделенный кассир получает необходимую денежную наличность от заведующего операционной кассой под расписку в книге учета принятых и выданных ценностей (приложения 6, 7). При этом полученная денежная наличность пересчитывается кассиром полистно.
Загрузка банкнот в кассеты производится кассиром в соответствии с маркировкой каждой кассеты. Каждая загруженная кассета закрывается на ключ, пломбируется пломбиром работника, осуществившего вложение банкнот в кассету, в присутствии работника, осуществляющего контрольные функции. К кассете прикрепляется ярлык с проставлением на нем: номера банкомата, достоинства и количества банкнот, суммы вложения, даты, кода (именного штампа и подписи) работника, осуществившего вложение банкнот в кассету.
Кассеты, загруженные денежной наличностью, кассир возвращает заведующему операционной кассой под расписку в книге учета принятых и выданных ценностей или контрольном листе.
2.8.6. Доставка кассет с денежной наличностью для загрузки их в банкоматы производится инкассаторами.
2.8.7. Утром следующего дня заведующий операционной кассой выдает инкассатору предварительно подготовленные кассеты для загрузки их в банкомат под расписку в расходном кассовом ордере на перевозку денежной наличности (приложение 29).
2.8.8. Инкассатор при приеме кассет проверяет целость опломбированной кассеты и наличие на ярлыке необходимых реквизитов.
2.8.9. Выгрузка кассет из банкомата и загрузка нового комплекта кассет производятся инкассатором и оператором банкомата.
2.8.10. Оператор выводит из банкомата распечатку о сумме денежной наличности, выданной клиентам из банкомата и находящейся в банкомате на момент вскрытия, и передает ее инкассатору.
2.8.11. Инкассатор после вскрытия сейфа банкомата изымает ранее установленный комплект кассет и в соответствии с информацией на маркировочной этикетке кассеты устанавливает новые кассеты в кассетоприемники сейфа банкомата.
2.8.12. После введения оператором в банкомат данных о достоинстве банкнот и сумме денежной наличности, загруженной в кассеты, банкомат выдает распечатку, подтверждающую факт вложения денежной наличности.
2.8.13. Инкассатор передает заведующему операционной кассой изъятый из банкомата комплект кассет и распечатки банкомата о суммах денежной наличности, выданной клиентам из банкомата и находящейся в нем на момент изъятия кассет, а также при его загрузке.
2.8.14. Прием кассет от инкассаторов производится заведующим операционной кассой с проверкой целости кассет и пломб с имеющимися образцами. Содержимое кассет пересчитывается специально выделенным кассиром под контролем заведующего операционной кассой. После пересчета содержимого кассет и сверки остатка денежной наличности с данными распечатки банкомата заведующий операционной кассой расписывается в приходном кассовом ордере (приложение 14).
Обе распечатки банкомата с расходным и приходным кассовыми ордерами подшиваются в кассовые документы дня.
2.8.15. При установлении расхождений между фактическим наличием денежной наличности, находящейся в кассете, и данными распечаток банкомата заведующий операционной кассой сообщает руководителю кассового подразделения для принятия мер по выявлению причин расхождения. При подтверждении излишка или недостачи составляется акт произвольной формы.
2.8.16. При установке банкоматов в здании банка допускается загрузка-выгрузка кассет с денежной наличностью оператором и кассиром, который выполняет в этом случае обязанности инкассатора.
Раздел 2.9. ПОРЯДОК РАБОТЫ С НЕПЛАТЕЖНЫМИ, ФАЛЬШИВЫМИ И СОМНИТЕЛЬНЫМИ БАНКНОТАМИ
2.9.1. При приеме и обработке банкнот кассиры обязаны следить за их подлинностью и платежностью, для чего должны производить их сортировку на годные к обращению и ветхие. Ветхие банкноты в обращение не выпускаются.
2.9.2. Кассиры не освобождаются от обязанностей определения подлинности и платежности банкнот, пересчитанных на счетно-денежных машинах, а также рассортированных предприятиями, сдающими денежную выручку в инкассаторских сумках.
2.9.3. При определении подлинности и платежности банкнот кассиры руководствуются требованиями, изложенными в Признаках и порядке определения платежности банкнот Национального банка Республики Беларусь (приложение 1), справочной литературой и оперативной информацией, получаемой от Национального банка Республики Беларусь и органов внутренних дел.
2.9.4. При обращении клиентов в банк по вопросу обмена поврежденных банкнот кассир рассматривает возможность их обмена. При этом поврежденные банкноты должны быть подклеены с оборотной стороны без наложения отдельных частей банкноты одна на другую для определения их платежности.
Для определения остаточной площади сильно поврежденных банкнот используются специальные сетки (приложение 1).
На банкнотах, подлежащих обмену, проставляется штамп "Обменено", наименование банка, код банка по межбанковским расчетам, дата, код (именной штамп) и подпись лица, принявшего решение об обмене.
Обмен представленных банкнот производится на месте без составления бухгалтерских проводок.
На поврежденных банкнотах, не подлежащих обмену, проставляется штамп "В обмене отказано", наименование банка, код банка по межбанковским расчетам, дата, код (именной штамп) и подпись лица, принявшего такое решение.
2.9.5. Банкноты со штампами "Обменено" и "В обмене отказано" подбираются по достоинству, упаковываются отдельно друг от друга и хранятся в кладовой операционной кассы отдельно от других ценностей. Данные банкноты отправляются в Главное управление Национального банка Республики Беларусь по соответствующей области полными, неполными и сборными пачками по сопроводительным описям (приложение 31).
2.9.6. В тех случаях, когда при обмене банкнот их платежность установить на месте не представляется возможным, они принимаются на инкассо для отправки на экспертизу. В этом случае клиент заполняет заявление на прием ценностей на инкассо (приложение 32) в 2 экземплярах. На основании заявления выписываются квитанция о приеме ценностей на инкассо (приложение 33) и приходный внебалансовый ордер (приложение 34).
После поступления в кассу документов (заявления, квитанции и приходного внебалансового ордера) кассир принимает от клиента банкноты, платежность которых вызывает сомнение, и выдает ему квитанцию, заверенную своей подписью и печатью кассы.
Банкноты, принятые банком на инкассо, должны быть оформлены в соответствии с требованиями, изложенными в п.2.9.4 (первый абзац) настоящего Положения, и вместе со вторым экземпляром заявления клиента отправлены по описи денежных знаков, высылаемых на экспертизу (приложение 35), в Главные управления Национального банка Республики Беларусь по соответствующей области для проведения экспертизы.
Первый экземпляр заявления клиента о принятии банкнот на инкассо и приходный внебалансовый ордер направляются в кассовые документы дня.
2.9.7. По получении от Главного управления Национального банка Республики Беларусь результатов о принятых на инкассо банкнотах банк уведомляет об этом клиента.
Расчет с клиентом за принятые от него на инкассо банкноты производится по предъявлении клиентом квитанции, которая у него изымается и подшивается в кассовые документы дня. Выплата суммы, подлежащей возмещению, производится согласно заявлению клиента. Если клиент не явился за возмещением по истечении срока исковой давности, установленного законодательством Республики Беларусь, то сумма возмещения зачисляется в соответствии с законодательством Республики Беларусь, а все материалы по данным ценностям снимаются с контроля и подшиваются в документы дня.
2.9.8. При выявлении неплатежных банкнот:
кассир приходной кассы в присутствии руководителя кассового подразделения и вносителя денежной наличности составляет акт произвольной формы в двух экземплярах, в котором должны быть отражены: дата, фамилия и инициалы кассира, обнаружившего банкноты, фамилия и инициалы вносителя или наименование предприятия, достоинство банкнот, серии и номера, сумма, а также характерные признаки их неплатежности. Акт подписывается кассиром, руководителем кассового подразделения, вносителем денежной наличности и заверяется печатью кассира. На неплатежных банкнотах проставляется штамп "В обмене отказано" и указываются: наименование банка, код банка по межбанковским расчетам, дата, код (именной штамп) и подпись кассира, принявшего решение о их неплатежности. Первый экземпляр акта с неплатежными банкнотами передается руководителю кассового подразделения, второй - вносителю денежной наличности;
кассир кассы пересчета составляет на препроводительной ведомости (накладной) к сумке с денежной выручкой (приложения 16, 17) акт с указанием в нем достоинства, серии и номера каждой неплатежной банкноты. Акт подписывается кассиром и контролером и вместе с неплатежными банкнотами, оформленными в установленном порядке, передается руководителю кассового подразделения.
2.9.9. При выявлении банкнот, имеющих явные признаки подделки, либо банкнот, подлинность которых вызывает сомнение (далее - фальшивые банкноты), кассиры вызывают руководителя кассового подразделения, который сообщает о данном факте в территориальные органы внутренних дел.
При выявлении фальшивой банкноты в кассе пересчета кассир составляет акт на препроводительной ведомости (накладной) к сумке с денежной выручкой. В акте указываются достоинство, серия и номер фальшивой банкноты. Акт подписывается кассиром и контролером.
После составления представителем территориального органа внутренних дел протокола изъятия фальшивой банкноты к препроводительной ведомости к сумке с денежной выручкой, в которой была обнаружена фальшивая банкнота, приобщается один экземпляр протокола ее изъятия для направления их в кассовые документы дня.
2.9.10. В конце рабочего дня руководитель кассового подразделения на основании актов составляет справку о всех принятых неплатежных и фальшивых банкнотах. В справке указываются наименования предприятий или фамилии и инициалы вносителей денежной наличности, достоинство, серии и номера неплатежных и фальшивых банкнот. Затем руководитель кассового подразделения направляет справку операционному работнику для оприходования неплатежных банкнот, а неплатежные банкноты передает заведующему операционной кассой.
После осуществления соответствующих проводок приходный внебалансовый ордер передается заведующему операционной кассой для подшивки в кассовые документы дня.
Раздел 2.10. ПОРЯДОК РАБОТЫ, ЗАКЛЮЧЕНИЯ И ПОДКРЕПЛЕНИЯ ОПЕРАЦИОННОЙ КАССЫ
2.10.1. Для оприходования всей поступающей денежной наличности и выполнения расходных кассовых операций в банке создается операционная касса.
Аналитический учет остатков операционной кассы ведется в книгах учета денежной наличности и других ценностей в белорусских рублях, находящихся в кладовой (приложение 36), учета иностранной валюты, платежных документов и других ценностей в иностранной валюте, находящихся в кладовой (приложение 37) и книге учета остатков бланков строгой отчетности (приложение 38).
2.10.2. Для совершения расходных операций заведующий операционной кассой выдает кассирам под отчет необходимые суммы денежной наличности и других ценностей в порядке, предусмотренном в разделах 2.1 и 6.1 настоящего Положения. Денежная наличность, предназначенная для отправки другим банкам, выдается заведующим операционной кассой инкассаторам, а также специально выделенным для этого кассирам только в упаковке банка.
2.10.3. После выдачи кассирам под отчет необходимых сумм денежной наличности и других ценностей заведующий операционной кассой обязан проверить сумму оставшейся у него денежной наличности и других ценностей и убедиться, что их остаток с учетом выданных ценностей соответствует данным книг учета денежной наличности и других ценностей в белорусских рублях и иностранной валюте, находящихся в кладовой, по соответствующим балансовым и внебалансовым счетам на начало дня.
2.10.4. В конце дня заведующий операционной кассой принимает от кассиров касс остатки имеющейся у них денежной наличности и других ценностей вместе с отчетными справками (приложение 15) и кассовыми документами в порядке, предусмотренном в разделах 2.1 и 6.1 настоящего Положения, после чего проверяет:
сверены ли с операционными работниками суммы кассовых оборотов, указанные в отчетных справках кассиров;
правильно ли выведены в отчетных справках остатки денежной наличности и других ценностей с учетом записей в книге учета принятых и выданных ценностей;
соответствуют ли количество и сумма сданных кассирами документов данным отчетных справок и книг учета принятых и выданных ценностей (приложения 6, 7) или контрольных листов (приложение 8).
Заведующий операционной кассой принимает от кассиров кассы пересчета денежную наличность в порядке, предусмотренном в разделах 2.1 и 6.1 настоящего Положения, и сверяет соответствие сумм сданной денежной наличности с суммами, указанными в контрольных листах кассиров.
2.10.5. Заведующий операционной кассой, получив от работника, возглавляющего кассу пересчета, справку о принятых вечерней кассой сумках (мешках) с ценностями и порожних сумках (приложение 22), журналы учета принятых сумок (мешков) с ценностями и порожних сумок (приложение 20), справку о выданных инкассаторам сумках (мешках), явочных карточках (приложение 21), контрольные и сводные ведомости (приложения 23, 24), контрольные листы контролеров, расписывается в справке о принятых вечерней кассой сумках (мешках) с ценностями и порожних сумках за сумму денежной наличности, принятой им в операционную кассу, и передает эти документы главному бухгалтеру (лицу, им уполномоченному). После проверки полноты поступления денежной наличности в операционную кассу главный бухгалтер (лицо, им уполномоченное) подписывает справку о принятых вечерней кассой сумках (мешках) с ценностями и порожних сумках и возвращает данные документы заведующему операционной кассой.
2.10.6. Заведующий операционной кассой по данным отчетных справок кассиров касс, журналов учета принятых сумок (мешков) с ценностями и порожних сумок, справки о принятых вечерней кассой сумках (мешках) с ценностями и порожних сумках, а также по кассовым документам, денежная наличность по которым принята или выдана им лично, составляет сводную справку (приложение 28) и сверяет итоги ее с данными бухгалтерского учета. Сверка заверяется подписью операционного работника на сводной справке, которая вместе с отчетными справками кассиров хранится в кассовых документах дня.
Первые экземпляры журналов учета принятых сумок (мешков) с ценностями и порожних сумок, справка о выданных инкассаторам сумках (мешках), явочных карточках и справка о принятых вечерней кассой сумках (мешках) с ценностями и порожних сумках хранятся в отдельной папке в течение года, а затем передаются в архив.
2.10.7. После сверки кассовых оборотов за день заведующий операционной кассой записывает в книгу учета денежной наличности и других ценностей в белорусских рублях, находящихся в кладовой, общую сумму прихода и расхода денежной наличности и выводит в ней остатки денежной наличности и других ценностей на следующий рабочий день, а также остатки валютных ценностей в книге учета иностранной валюты, платежных документов и других ценностей в иностранной валюте, находящихся в кладовой.
2.10.8. В случае расхождения между остатком денежной наличности в белорусских рублях и иностранной валюте в операционной кассе и данными бухгалтерии заведующий операционной кассой немедленно ставит об этом в известность руководителя банка (заместителя руководителя), главного бухгалтера и руководителя кассового подразделения для принятия мер по выявлению причин расхождения. При подтверждении факта наличия излишка или недостачи составляется акт произвольной формы, который подписывается заведующим операционной кассой и присутствующим при этом руководителем кассового подразделения.
После заключения операционной кассы заведующий операционной кассой или один из кассиров формирует и брошюрует папки с кассовыми документами в соответствии с требованиями раздела 2.11 настоящего Положения.
2.10.9. При отсутствии в операционной кассе банка суммы денежной наличности банк представляет в Главное управление (отделение) Национального банка Республики Беларусь заявку на подкрепление денежной наличностью операционной кассы банка согласно приложению 39 к настоящему Положению, которая составляется с учетом ведомости учета выдач наличных денег на заработную плату, стипендии, пенсии, пособия, доходы предпринимателей согласно требованиям нормативного правового акта Национального банка Республики Беларусь по организации наличного денежного оборота.
Подкрепление операционной кассы банка осуществляется банками на основе договоров, заключенных между ними.
Банк выдает денежную наличность для подкрепления другому банку по распоряжению руководителя (заместителя руководителя) банка.
Банк может получить денежную наличность у другого банка только после согласования с Главным управлением (отделением) Национального банка Республики Беларусь.
При покупке денежной наличности в Главном управлении (отделении) Национального банка Республики Беларусь способ ее доставки (служба инкассации Национального банка Республики Беларусь или служба инкассации банка) определяется Главным управлением (отделением) Национального банка Республики Беларусь.
Главное управление (отделение) Национального банка Республики Беларусь осуществляет подкрепление операционной кассы банка только после зачисления эквивалентной суммы на счет Главного управления (отделения) Национального банка Республики Беларусь.
2.10.10. Банк получает денежную наличность через службу инкассации в порядке, изложенном в разделе 4.3 настоящего Положения.
Банк может получить денежную наличность в Главных управлениях (отделениях) Национального банка Республики Беларусь также и по денежным чекам.
2.10.11. Банк может осуществлять перераспределение денежной наличности между своими филиалами (отделениями). Перераспределение денежной наличности между подведомственными учреждениями банка, расположенными в разных областях, осуществляется только по согласованию с Главным управлением Национального банка Республики Беларусь по соответствующей области.
Раздел 2.11. ПОРЯДОК ФОРМИРОВАНИЯ ПАПКИ С КАССОВЫМИ ДОКУМЕНТАМИ
2.11.1. Кассовые документы по операциям с наличными белорусскими рублями и наличной иностранной валютой (далее - кассовые документы) должны быть сформированы не позднее следующего рабочего дня согласно графику документооборота в отдельные папки за каждый день. При небольшом объеме работы допускается брошюрование кассовых документов за несколько рабочих дней, но не более чем за календарный месяц. Кассовые документы, срок хранения которых превышает три года, брошюруются в отдельные папки в соответствии с установленными сроками их хранения, о чем на титульном листе общей папки кассовых документов делается отметка.
В общую папку с кассовыми документами подшиваются также справки о количестве и суммах кассовых документов по приходу и расходу, хранящихся в отдельных папках за подписями работника, формировавшего папку и главного бухгалтера (заместителя главного бухгалтера).
2.11.2. При формировании папки кассовые документы вместе с приложениями к ним подбираются по балансовым счетам (в порядке возрастающей нумерации) отдельно по приходным и расходным операциям. Внебалансовые документы подбираются по номерам внебалансовых счетов: сначала - приходные, а затем - расходные.
При наличии двух экземпляров кассового документа, затрагивающего два балансовых счета по учету денежных средств, один экземпляр помещается в кассовые документы по приходным операциям, другой - по расходным операциям.
Ленты подсчета отдельно по приходу и расходу кассовых и внебалансовых ордеров, подписанные работником, производившим подсчет, помещаются в папке впереди кассовых документов.
2.11.3. Титульный лист общей папки с кассовыми документами (приложение 40) оформляется в следующем порядке:
в пунктах 1 - 4 указываются общее количество приходных (расходных) кассовых (внебалансовых) документов и общая сумма в рублевом эквиваленте по кассовым операциям как с наличными белорусскими рублями, так и наличной иностранной валютой;
в пункте 5 указываются количество и сумма кассовых документов, находящихся в отдельных папках.
После оформления титульного листа он подписывается работником, формировавшим папку с кассовыми документами.
Итоги кассовых документов не позднее следующего дня должны быть сверены главным бухгалтером (заместителем главного бухгалтера) с данными бухгалтерского учета и заверены его подписью.
2.11.4. Сброшюрованные в установленном порядке или несброшюрованные кассовые документы, которые должны быть подобраны по дням и находиться до их полного формирования в папке, хранятся под ответственностью заведующего операционной кассой (кассира, специально назначенного приказом по банку) соответственно в кладовой или отдельном несгораемом сейфе (металлическом шкафу), который обеспечивает их сохранность. Кассовые документы за последние 12 месяцев хранятся в течение одного года в отведенных для них местах, а затем передаются в архив.
2.11.5. Справки по кассовым документам даются по требованию за подписью главного бухгалтера (заместителя главного бухгалтера).
Вынос из помещения кассы папок с кассовыми документами допускается по письменному разрешению руководителя банка (заместителя руководителя). К концу рабочего дня кассовые документы должны быть обязательно возвращены.
Глава 3. ОРГАНИЗАЦИЯ РАБОТЫ КАСС БАНКА, РАСПОЛОЖЕННЫХ ВНЕ КАССОВОГО УЗЛА
Раздел 3.1. ОРГАНИЗАЦИЯ РАБОТЫ ОПЕРАЦИОННОЙ КАССЫ БАНКА ВНЕ КАССОВОГО УЗЛА
3.1.1. В целях улучшения кассового обслуживания клиентов банк может открыть операционную кассу банка вне кассового узла, расположенную вне здания банка.
3.1.2. Операционная касса, расположенная вне кассового узла банка, оборудуется в соответствии с техническими требованиями на проектирование и устройство кассовых узлов в банках Республики Беларусь.
Приказом руководителя (заместителя руководителя) банка устанавливаются размеры авансов в белорусских рублях и иностранной валюте, обеспечивающие работу операционной кассы банка вне кассового узла в течение рабочего дня.
3.1.3. Руководитель банка (заместитель руководителя) определяет режим работы операционной кассы банка вне кассового узла и порядок передачи информации о совершенных кассой операциях.
По усмотрению руководителя банка (заместителя руководителя) денежная наличность в белорусских рублях и иностранной валюте по окончании работы операционной кассы банка вне кассового узла либо инкассируется в банк, либо хранится в кассе.
В случае хранения ценностей в операционной кассе банка вне кассового узла приказом руководителя банка (заместителя руководителя) определяются лица, ответственные за сохранность ценностей.
3.1.4. Подкрепление операционной кассы банка вне кассового узла денежной наличностью осуществляется на основании письменной заявки кассиров либо заведующего операционной кассой банка вне кассового узла путем выдачи им каждый день аванса при условии ежедневной сдачи остатка денежной наличности в кассу банка либо, по мере необходимости, при условии хранения денежной наличности в операционной кассе банка вне кассового узла.
3.1.5. Аванс денежной наличности в белорусских рублях и иностранной валюте, а также других ценностей для операционной кассы банка вне кассового узла может быть подготовлен предварительно в соответствии с требованиями раздела 2.7 настоящего Положения.
3.1.6. Доставка предварительно подготовленного аванса денежной наличности и других ценностей в операционную кассу банка вне кассового узла осуществляется через работников службы инкассации банка, которые при получении ценностей предъявляют заведующему операционной кассой банка удостоверения личности инкассатора.
Инкассаторы получают сумки с авансами и вторые экземпляры препроводительных ведомостей (приложение 18) для доставки в операционные кассы банка вне кассового узла, расписываясь при этом в расходных кассовых ордерах на перевозку денежной наличности (приложение 29).
3.1.7. Кассиры операционной кассы банка вне кассового узла (при наличии оборудованного хранилища - лица, ответственные за сохранность ценностей) осуществляют прием доставленных инкассаторских сумок (мешков) с авансами под роспись с проставлением печати на вторых экземплярах препроводительных ведомостей, предварительно пересчитав вложенные в них ценности в порядке, изложенном в пп.2.1.2; 2.1.3; 2.3.16; 6.1.2 настоящего Положения. Вторые экземпляры препроводительных ведомостей возвращаются через инкассаторов в банк для отражения в учете.
3.1.8. В случае, если денежная наличность и другие ценности не вывозятся ежедневно в банк, а хранятся в оборудованном хранилище, заключение операционной кассы банка вне кассового узла осуществляется в порядке, изложенном в разделе 2.10 настоящего Положения.
В случае ежедневного вывоза остаток денежной наличности и других ценностей с первым экземпляром препроводительной ведомости к сумке (мешку) вкладываются в инкассаторскую сумку для отправки через инкассаторов в банк.
3.1.9. Прием инкассаторами сумок с денежной наличностью и другими ценностями операционной кассы банка вне кассового узла производится по явочным карточкам (приложение 19) и препроводительным ведомостям в порядке, изложенном в пп.4.1.8; 4.1.9 настоящего Положения. Доставленные в банк сумки инкассаторы сдают в вечернюю кассу в порядке, изложенном в разделе 2.3 настоящего Положения.
3.1.10. Доставка аванса денежной наличности и других ценностей для работы в операционной кассе банка вне кассового узла, а также сдача остатка кассы в банк в этот же рабочий день может осуществляться также кассиром операционной кассы банка вне кассового узла на автомашине в сопровождении вооруженной охраны.
3.1.11. Если продолжительность работы операционной кассы банка вне кассового узла в условиях ежедневного вывоза ценностей не позволяет осуществить сдачу ценностей в банк в течение банковского дня, кассир операционной кассы банка вне кассового узла закрывает сумку с ценностями в банке в отдельном несгораемом сейфе, который сдается под охрану в порядке, изложенном в п.5.1.18 настоящего Положения, и отчитывается перед заведующим операционной кассой банка утром следующего дня.
Раздел 3.2. ОРГАНИЗАЦИЯ РАБОТЫ КАСС БАНКА ПРИ ПРЕДПРИЯТИЯХ
3.2.1. Касса банка при предприятии создается на основе договора на организацию кассы банка при предприятии (приложение 41) и возглавляется старшим кассиром, который назначается приказом руководителя банка и осуществляет руководство и контроль за работой кассового подразделения.
Денежная наличность, поступившая в кассы банка при предприятии, должна быть доставлена через службу инкассации в банк.
За кассой банка при предприятии закрепляется необходимое количество брезентовых стандартных мешков (сумок), на каждом из которых проставляется порядковый номер и наименование банка.
3.2.2. При сдаче выручки кассир предприятия предъявляет кассиру кассы банка при предприятии приходный документ, выписанный им на бланках, форма которых устанавливается и утверждается предприятием, а также денежную наличность.
Проверив правильность составления документа, кассир кассы банка при предприятии проверяет соответствие указанных сумм цифрами и прописью и после приема денежной выручки расписывается на документе с проставлением именного штампа.
Один экземпляр документа остается у кассира кассы банка при предприятии, а затем подшивается в кассовые документы. Другой экземпляр документа кассир скрепляет печатью банка и выдает его кассиру предприятия в подтверждение сдачи денежной выручки.
3.2.3. Руководитель банка может устанавливать порядок сдачи выручки в кассу банка при предприятии в опломбированных инкассаторских сумках.
В этих случаях руководитель предприятия представляет образцы оттисков печатей или пломбиров, которыми будут опечатываться (опломбировываться) сумки с денежной выручкой.
При сдаче денежной выручки в инкассаторской сумке кассир предприятия выписывает комплект препроводительной ведомости к сумке с денежной выручкой (приложение 16). Первый экземпляр препроводительной ведомости вкладывается в сумку, а второй и третий - кассир предприятия предъявляет с сумкой старшему кассиру кассы банка при предприятии.
3.2.4. Старший кассир кассы банка при предприятии при получении сумки проверяет ее исправность, целость шпагата, тождественность оттиска пломбира (печати) образцу. После приема сумки с выручкой старший кассир расписывается на копии препроводительной ведомости к сумке с денежной выручкой, ставит на ней печать банка, а затем выдает этот документ кассиру предприятия.
3.2.5. Вскрытие сумок и пересчет денежной выручки производятся в соответствии с пп.2.4.4 - 2.4.7 настоящего Положения кассирами кассы банка при предприятии под контролем старшего кассира или контролера кассы банка при предприятии в присутствии представителя предприятия.
3.2.6. Кассир кассы банка при предприятии обрабатывает, формирует и упаковывает денежную наличность в соответствии с требованиями раздела 2.5 настоящего Положения и после сверки соответствия суммы денежной наличности данным контрольных ведомостей (приложение 23) или приходных документов сдает ее в конце дня старшему кассиру кассы банка при предприятии в порядке, установленном пп.2.4.10; 2.4.11 настоящего Положения.
3.2.7. Старший кассир кассы банка при предприятии подсчитывает в контрольных ведомостях сумму принятой и пересчитанной денежной выручки каждым кассиром, сверяет сумму с итогами их контрольных листов и передает накладные к сумкам с денежной выручкой и порожние сумки представителю предприятия.
Общую сумму контрольных ведомостей старший кассир кассы банка при предприятии сверяет с итогом ведомости, составленной представителем предприятия о сумме сданной выручки в кассу банка при предприятии. Сверка заверяется подписями старшего кассира кассы банка при предприятии на ведомости предприятия и представителя этого предприятия на одной из контрольных ведомостей кассы банка при предприятии.
3.2.8. По окончании приема денежной выручки кассир кассы банка при предприятии, осуществляющий учет принятой денежной наличности, один (без старшего кассира) производит сверку и заключение дня в присутствии и под контролем представителя предприятия.
Сверка общей суммы принятой денежной выручки с итогом ведомости, составленной представителем предприятия, заверяется подписями кассира банка при предприятии на ведомости предприятия и представителя этого предприятия на препроводительной ведомости к сумкам с денежной выручкой.
3.2.9. Прием денежной наличности от кассиров банка при предприятии и упаковка их в мешки для сдачи инкассаторам производятся одним из кассиров кассы банка при предприятии, на которого приказом по банку возложены эти функции, под контролем старшего кассира кассы банка при предприятии.
Принятая от кассиров денежная наличность и первый экземпляр препроводительной ведомости к каждому(ой) мешку (сумке) вкладываются в брезентовый стандартный мешок (сумку), горловина мешка прошивается (сумка закрывается) и плотно завязывается шпагатом, а затем концы шпагата пломбируются.
3.2.10. Прием мешков (сумок) с денежной наличностью инкассаторами производится в соответствии с п.4.1.8 настоящего Положения.
3.2.11. Доставленные в банк мешки (сумки) с денежной наличностью инкассаторы сдают в вечернюю кассу в порядке, изложенном в разделе 2.3 настоящего Положения, или непосредственно заведующему операционной кассой в следующем порядке.
Заведующий операционной кассой вскрывает мешки (сумки) с денежной наличностью касс банка при предприятиях в присутствии кассира и бухгалтера-контролера вечерней кассы или инкассаторов и проверяет ее по пачкам и корешкам. После сопоставления суммы денежной наличности, фактически оказавшейся в мешке (сумке), с данными препроводительной ведомости к сумке с денежной выручкой заведующий операционной кассой подписывает эту ведомость и накладную к ней и передает операционному работнику накладную для оформления операции, связанной с зачислением денежной наличности в операционную кассу и на счет предприятия, а препроводительную ведомость направляет для приобщения к кассовым документам дня.
3.2.12. Утром следующего рабочего дня все документы по результатам приема и пересчета поступившей денежной выручки в кассу банка при предприятии должны быть сброшюрованы в установленном порядке.
Сброшюрованные документы хранятся в кассе банка при предприятии под ответственностью старшего кассира в течение трех месяцев, а контрольные листы - в течение 10 рабочих дней. По истечении срока указанные документы уничтожаются.
Глава 4. ПРАВИЛА ИНКАССАЦИИ ДЕНЕЖНОЙ ВЫРУЧКИ И ПЕРЕВОЗКИ ЦЕННОСТЕЙ
Раздел 4.1. ИНКАССАЦИЯ ДЕНЕЖНОЙ ВЫРУЧКИ ПРЕДПРИЯТИЙ
4.1.1. На основании выданной Национальным банком Республики Беларусь лицензии и в соответствии с требованиями Типового положения о службе инкассации банки могут создавать у себя службы инкассации для инкассации денежной выручки предприятий и их обособленных подразделений (далее - предприятие), а также осуществления операций по перевозке ценностей.
4.1.2. Инкассация денежной выручки предприятий осуществляется службой инкассации на основе договоров на сбор денежной выручки (приложение 42), заключенных между банком и предприятием.
У службы инкассации должен быть список предприятий, обслуживаемых инкассаторами (приложение 43). На каждое предприятие ежемесячно составляется явочная карточка (приложение 19) с присвоением ей номера, за которым предприятие зарегистрировано в данном списке.
Для инкассации наличной иностранной валюты используется явочная карточка с надписью "Валютная". В графе "Сумма денежной выручки, вложенной в сумку (мешок)" указывается общая сумма рублевого эквивалента наличной иностранной валюты, определяемая по курсу Национального банка Республики Беларусь на дату формирования сумки (мешка).
Каждому предприятию в зависимости от объема денежной выручки выдается необходимое количество специальных инкассаторских сумок, на которых должно быть указано наименование банка. Кроме того, на каждой сумке (мешке) проставляется дробный номер, в котором числителем является номер предприятия, под которым оно зарегистрировано в списке, а знаменателем - порядковый номер сумки (мешка).
4.1.3. Предприятие представляет в банк два образца оттисков пломбиров, которыми будут пломбироваться сумки (мешки) с денежной выручкой. Оттиск пломбы содержит номер и сокращенное наименование предприятия. Все экземпляры образцов оттисков пломбиров заверяются пломбиром начальника службы инкассации путем наложения пломбы на шпагат ниже образца пломбы предприятия.
Один экземпляр заверенного образца пломбы передается предприятию для предъявления инкассаторам при получении ими сумок (мешков) с денежной выручкой, второй экземпляр передается в вечернюю кассу банка для осуществления контроля при приеме сумок (мешков) с денежной выручкой от инкассаторов.
4.1.4. Начальник службы инкассации составляет маршруты и графики (время) заездов инкассаторов на предприятия, согласовывая их с территориальными органами внутренних дел. Для распределения инкассаторов и водителей по маршрутам начальником службы инкассации составляются ежедневные наряды на работу (приложение 44).
Количественный состав бригады инкассаторов (не менее 3 человек) определяется начальником службы инкассации в зависимости от объема работы и сложности ее выполнения. Один из членов бригады назначается старшим бригады, другой - сборщиком. При инкассации денежной выручки старший бригады инкассаторов (далее - старший бригады) и водитель охраняют сумки (мешки) с денежной выручкой и наблюдают за работой сборщика.
В целях подстраховки бригад инкассаторов, выполняющих операции по инкассации и перевозке ценностей, и принятия оперативных мер при возникновении у них непредвиденных ситуаций службой инкассации организуется непрерывное дежурство и наличие специального транспорта с водителем. Дежурными службы инкассации назначаются наиболее опытные и подготовленные инкассаторы, о чем издается распоряжение руководителя банка, копия которого хранится у начальника службы инкассации.
4.1.5. Начальник службы инкассации (дежурный инкассатор) на основании наряда на работу перед выездом инкассаторов на маршрут выдает под расписку в журнале учета явочных карточек, сумок, печатей и доверенностей на сбор денежной выручки (далее - журнал учета явочных карточек, приложение 45): инкассатору-сборщику - доверенность на сбор денежной выручки (приложение 46), явочные карточки, печать службы инкассации с обозначением номера маршрута; старшему бригады - порожние сумки (мешки), а водителю - специальный талон ГАИ МВД Республики Беларусь. Бронежилеты вышеперечисленным работникам и средства радиосвязи инкассатору-сборщику выдаются под роспись в журнале регистрации выдачи и приема бронежилетов и носимых радиостанций (приложение 47). Оружие, боевые припасы и разрешения на право ношения оружия инкассаторам и водителю выдаются под расписку в журнале (приложение 20 к Инструкции о порядке приобретения, перевозки, хранения, учета и использования огнестрельного оружия, боевых припасов к нему, утвержденной приказом МВД СССР от 1 декабря 1987 г. N 246), листы которого пронумеровываются, прошнуровываются и скрепляются печатью территориального органа внутренних дел.
В случае хранения проинкассированной денежной выручки предприятий под ответственностью инкассаторов старшему бригады и инкассатору-сборщику дополнительно выдаются ключи от несгораемых сейфов и металлические печати (одноразовые пломбирующие материалы) под расписку в журнале учета явочных карточек. Старшему бригады также выдается контрольный журнал приема под охрану и сдачи из-под охраны кладовых, несгораемых сейфов и других хранилищ (далее - контрольный журнал, приложение 48).
О количестве выданных явочных карточек и порожних сумок (мешков) начальник службы инкассации (дежурный инкассатор) составляет справку о выданных инкассаторам сумках (мешках), явочных карточках (приложение 21) и передает ее бухгалтеру - контролеру вечерней кассы.
Начальник службы инкассации (его заместитель), а в выходные и праздничные дни дежурный инкассатор проводят ежедневный инструктаж со всеми членами бригады инкассаторов и водителем перед их выездом на маршрут с отражением темы и подписей инструктируемых в журнале регистрации прохождения ежедневного инструктажа (приложение 49).
4.1.6. Начальники служб инкассации (их заместители или инспекторы) не реже двух раз в месяц проводят проверки соблюдения инкассаторами правил инкассации денежной выручки и перевозки ценностей, о результатах которых производят записи в журнале учета явочных карточек в строке, следующей за предыдущей записью (без оставления свободных строк), с указанием даты, времени, результатов проверки, а также фамилии и подписи проверяющего. Проверки осуществляются таким образом, чтобы за квартал были проверены все маршруты инкассации.
4.1.7. Для сдачи денежной выручки в банк предприятие к каждой сумке (мешку) выписывает под копирку комплект препроводительной ведомости к сумке с денежной выручкой (приложение 16). Первый экземпляр препроводительной ведомости вкладывается в сумку (мешок); второй экземпляр - накладная к сумке - передается инкассатору при получении им сумки (мешка); третий экземпляр - копия препроводительной ведомости - остается у предприятия.
Станции железной дороги к каждой сумке (мешку) выписывают под копирку комплект препроводительной ведомости к сумке с денежной выручкой станций железной дороги (приложение 17). Первый экземпляр препроводительной ведомости и третий экземпляр (квитанция) вкладываются в сумку (мешок); второй экземпляр - накладная к сумке - передается инкассатору при получении им сумки (мешка); четвертый экземпляр - копия препроводительной ведомости - остается у станции железной дороги.
К сумке (мешку) с валютными ценностями выписывается под копирку препроводительная ведомость к сумке с валютными и другими ценностями (приложение 18) в трех экземплярах. Первый экземпляр препроводительной ведомости вкладывается в сумку (мешок); второй экземпляр передается инкассатору при получении им сумки (мешка); третий экземпляр остается у предприятия.
Препроводительные ведомости (приложения 16, 17, 18) должны иметь подписи двух должностных лиц предприятия.
Если банк письменно разрешил предприятию оформлять препроводительные документы к сумке (мешку) с денежной выручкой за подписью одного должностного лица, то службой инкассации должен быть составлен список таких предприятий. Список составляется начальником службы инкассации в двух экземплярах и утверждается руководителем банка (заместителем руководителя). Один экземпляр списка передается в вечернюю кассу, а другой - остается в службе инкассации. При этом на явочной карточке предприятия делается отметка о том, что ему разрешено оформление препроводительных документов к сумкам (мешкам) с денежной выручкой за подписью одного должностного лица.
4.1.8. Перед получением сумки (мешка) с денежной выручкой инкассатор-сборщик предъявляет кассиру предприятия удостоверение личности инкассатора, доверенность на сбор денежной выручки, явочную карточку и порожнюю сумку (мешок). Кассир предприятия предъявляет заверенный начальником службы инкассации образец оттиска пломбира, сумку (мешок) с денежной выручкой, накладную и копию препроводительной ведомости или два экземпляра препроводительной ведомости к сумке (мешку) с валютными и другими ценностями, после чего производит все необходимые записи в явочной карточке. Исправления при заполнении явочной карточки не допускаются. Неправильно произведенная запись зачеркивается, на свободном поле явочной карточки делается новая запись, заверенная подписью кассира предприятия.
Производить записи в явочной карточке инкассатору запрещается.
В случае сдачи инкассатору двух и более сумок (мешков) с денежной выручкой или получения от него двух и более порожних сумок (мешков) в явочной карточке в графе "Номер сумки (мешка) с денежной выручкой" и в графе "Номер принятой от инкассатора порожней сумки (мешка)" вместо номеров указывается прописью количество сумок (мешков).
При приеме сумки (мешка) инкассатор-сборщик проверяет: целость сумки (мешка), правильность ее (его) опломбирования (целость шпагата, на котором отжата пломба, четкость оттиска пломбира, соответствие его образцу), соответствие номера принимаемой сумки (мешка) номеру, указанному в явочной карточке, накладной и копии препроводительной ведомости, наличие подписей (подписи) должностных лиц предприятия на накладной, соответствие суммы денежной выручки, указанной в явочной карточке, записям в накладной и копии препроводительной ведомости и соответствие сумм цифрами и прописью в накладной и копии препроводительной ведомости, наличие купюрной описи сдаваемой денежной выручки на обороте накладной и соответствие ее суммы сумме, указанной на лицевой стороне, а также заполнение всех реквизитов предприятия, предусмотренных в накладной и копии препроводительной ведомости, после чего передает кассиру предприятия порожнюю сумку (мешок), расписывается на копии препроводительной ведомости, проставляя на ней номер принятой опломбированной сумки (мешка), дату и печать.
В случае выявления нарушения целости сумки (мешка), правильности ее (его) опломбирования или неправильного оформления сопроводительных документов к ней (нему) прием сумки (мешка) прекращается. В присутствии инкассатора устраняются лишь те нарушения, исправление которых не нарушает график работы бригады инкассаторов. В остальных случаях прием сумки (мешка) с ценностями осуществляется повторным заездом в удобное для бригады инкассаторов время, о чем делается соответствующая запись в явочной карточке.
В случае отказа от сдачи денежной выручки кассир предприятия делает запись в явочной карточке "Отказ" и заверяет ее своей подписью.
При приеме двух и более сумок (мешков) с денежной выручкой инкассатор-сборщик проверяет количество сумок (мешков) и общую сумму денежной выручки по записям в накладной и копии препроводительной ведомости на каждую принимаемую им сумку (мешок).
4.1.9. Старший бригады, принимая от инкассатора-сборщика сумку (мешок) с денежной выручкой, проверяет: целость сумки (мешка), правильность ее опломбирования, соответствие номера принятой сумки (мешка) номеру, указанному в явочной карточке и накладной к сумке с денежной выручкой, наличие подписей (подписи) должностных лиц предприятия в накладной, соответствие суммы денежной выручки, указанной в явочной карточке, записям в накладной, соответствие сумм цифрами и прописью в накладной, наличие купюрной описи сдаваемой денежной выручки на обороте накладной и соответствие ее суммы сумме, указанной на лицевой стороне, заполнение всех реквизитов предприятия, предусмотренных в накладной, а также наличие подписи кассира предприятия в явочной карточке. После этого старший бригады возвращает инкассатору-сборщику накладную, явочную карточку и выдает порожнюю сумку (мешок) для обслуживания следующего предприятия.
Сумки (мешки) с денежной выручкой в пути следования по маршруту хранятся под ответственностью старшего бригады.
4.1.10. Сумки (мешки) с денежной выручкой предприятий, доставленные в банк, инкассаторы сдают в вечернюю кассу в порядке, изложенном в разделе 2.3 настоящего Положения.
После сдачи сумок (мешков) с денежной выручкой старший бригады передает начальнику службы инкассации (дежурному инкассатору) журнал учета принятых сумок (мешков) с ценностями и порожних сумок (приложение 20), инкассатор-сборщик - доверенность, явочные карточки, печать с обозначением номера маршрута, водитель - специальный талон.
Начальник службы инкассации (дежурный инкассатор), проверив, все ли предприятия обслужены инкассаторами и соответствует ли количество сданных инкассаторами сумок (мешков) в кассу банка количеству принятых ими сумок от предприятий, расписывается в журнале учета принятых сумок (мешков) с ценностями и порожних сумок, а также в журнале учета явочных карточек о приеме от инкассатора-сборщика доверенности, явочных карточек, печати и специального талона от водителя. После этого инкассаторы и водитель сдают оружие, боевые припасы, разрешения на право ношения оружия, бронежилеты и средства связи, о чем делается отметка начальника службы инкассации (дежурного инкассатора) в журнале (приложение 20 к Инструкции о порядке приобретения, перевозки, хранения, учета и использования огнестрельного оружия, боевых припасов к нему, утвержденной приказом МВД СССР от 1 декабря 1987 г. N 246) и журнале регистрации выдачи и приема бронежилетов и носимых радиостанций.
4.1.11. Передача оружия и других ценностей от одного дежурного инкассатора другому производится по журналу учета сдачи и приема оружия, боеприпасов, документов и прочих ценностей дежурными участка инкассации (приложение 50).
4.1.12. При отсутствии в банке вечерней кассы по письменному распоряжению руководителя банка (заместителя руководителя) хранение сумок (мешков) с проинкассированной денежной выручкой предприятий может осуществляться под ответственностью инкассаторов в сдаваемых под охрану отдельных несгораемых сейфах.
Образцы оттисков печатей, применяемых для опечатывания несгораемых сейфов, вручаются охране под расписку, которая хранится у начальника службы инкассации.
Сумки (мешки) с проинкассированной денежной выручкой предприятий, доставленные разными бригадами инкассаторов, хранятся в отдельных несгораемых сейфах.
Сумки (мешки) с денежной выручкой предприятий вкладываются инкассаторами в несгораемый сейф вместе с порожними сумками (мешками), явочными карточками и накладными к сумкам с денежной выручкой. Несгораемый сейф закрывается старшим бригады и инкассатором-сборщиком на ключи и опечатывается в соответствии с требованиями п.5.1.18 настоящего Положения. Контрольный журнал, оружие, боевые припасы, разрешения на право ношения оружия, доверенность на сбор денежной выручки, печать с обозначением номера маршрута, средства связи, бронежилеты, а также специальный талон инкассаторы и водитель сдают начальнику службы инкассации (дежурному инкассатору).
4.1.13. Инкассаторы производят закрытие несгораемых сейфов и сдачу их под охрану после доставки сумок (мешков) с денежной выручкой предприятий с каждого заезда (маршрута).
4.1.14. Вскрытие несгораемых сейфов для вложения в них сумок (мешков) с денежной выручкой предприятий, а также изъятия сумок (мешков) на следующий рабочий день производится в присутствии всей бригады инкассаторов, о чем производится запись в контрольном журнале за подписями инкассаторов и работника охраны.
4.1.15. Сдача сумок (мешков) с денежной выручкой предприятий, находящихся под ответственностью инкассаторов, в кассу пересчета утром следующего рабочего дня производится инкассаторами в порядке, предусмотренном для сдачи сумок (мешков) с денежной выручкой в вечернюю кассу.
Раздел 4.2. ИНКАССАЦИЯ ДЕНЕЖНОЙ НАЛИЧНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЙ МИНИСТЕРСТВА СВЯЗИ
4.2.1. Денежную наличность от предприятий связи банки принимают в общеустановленном порядке в дневные и вечерние кассы. Сверхлимитные остатки денежной наличности отделений и предприятий связи могут сдаваться в сумках.
Снабжение предприятий связи сумками производится объединениями Министерства связи Республики Беларусь.
На сумках, помимо закрепленного номера, должно быть указано полное наименование узла или отделения связи.
4.2.2. Отделения и предприятия связи, денежная наличность которых сдается в сумках, представляют банкам образцы оттисков пломбиров или страховых печатей, которыми будут пломбироваться (опечатываться) сумки с денежной наличностью.
Образцы оттисков пломб (страховых печатей) отделений связи заверяются предприятиями связи. Образцы оттисков пломб (страховых печатей) предприятий связи заверяются банками, принимающими денежную наличность, путем наложения пломбы (печати) банка на шпагат с пломбой (страховой печатью) предприятия связи.
4.2.3. Сумки с денежной наличностью и накладные к ним (приложение 16) предприятия связи сдают в банк при реестрах (приложение 51), составляемых в трех экземплярах.
Реестр подписывается начальником (заместителем начальника) предприятия связи и начальником Главной кассы и заверяется оттиском календарного штемпеля. К первому экземпляру реестра, который сдается в банк, прилагаются экземпляры накладных к каждой сумке с денежной выручкой.
4.2.4. Прием сумок с денежной наличностью предприятий связи, их вскрытие и пересчет в банках, имеющих кассы пересчета, производятся в общеустановленном порядке.
Если в числе доставленных в банк сумок с денежной наличностью окажется дефектная сумка (повреждение сумки или замка, сургучного оттиска страховой печати, пломбы; отрыв сургучного оттиска страховой печати, пломбы от шпагата и т.д.), то такие сумки банком не принимаются и возвращаются работнику предприятия связи, о чем на обоих экземплярах реестра в графе "Примечание" делается соответствующая отметка за подписями работников банка и представителя предприятия связи.
4.2.5. Банки, не имеющие касс пересчета, оформляют операции по приему сумок с денежной наличностью предприятий связи в порядке, установленном для дневных и вечерних касс. При этом предприятия связи реестров на сдаваемые сумки не составляют, а вместо объявлений на взнос наличными (приложение 10) предъявляют операционным работникам для записи в кассовый журнал накладные к указанным сумкам.
В тех случаях, когда в банках совершение кассовых операций производится одним кассиром (без бухгалтера-контролера) с применением кассового аппарата, накладные к сумкам с денежной наличностью предприятий связи предъявляются представителем предприятия связи непосредственно кассиру банка.
Вскрытие сумок и пересчет денежной наличности кассиром производятся в присутствии представителя предприятия связи.
При выявлении излишка или недостачи денежной наличности составляется акт на лицевой стороне препроводительной ведомости и накладной к сумке с денежной наличностью за подписями кассира банка и представителя предприятия связи.
На суммы принятой денежной наличности банк выписывает и выдает представителю предприятия связи одну квитанцию (приложение 4). В квитанции указываются: фамилия и инициалы представителя предприятия связи, количество препроводительных ведомостей и сумма принятой денежной наличности.
4.2.6. Банкам, не имеющим касс пересчета, предоставляется право по согласованию с предприятиями связи производить вечерними кассами прием сумок с денежной наличностью по реестрам при условии пересчета денежной наличности из этих сумок утром следующего дня кассирами банка в присутствии представителей предприятий связи в порядке, предусмотренном в п.4.2.5 настоящего Положения. В этих случаях кассир принимает сумки с проверкой их целости и соответствия оттисков пломбиров (страховых печатей) предъявленным образцам.
О приеме сумок представителю предприятия связи выдается временная расписка (на вторых экземплярах реестров), заверенная печатью кассы или оттиском штампа кассового аппарата без указания суммы сданной денежной наличности. Утром следующего рабочего дня после пересчета денежной наличности второй экземпляр реестра с временной распиской должен быть возвращен банку по квитанции (приложение 4). Указанный экземпляр реестра с проставленным на нем номером выданной квитанции хранится в кассовых документах дня.
Раздел 4.3. ПЕРЕВОЗКА ЦЕННОСТЕЙ СЛУЖБОЙ ИНКАССАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
4.3.1. С учетом условий, в которых будет осуществляться перевозка ценностей, их объема, а также вида транспорта определяется количественный состав бригады инкассаторов и срок доставки ценностей.
Все инкассаторы бригады, выделенные для доставки ценностей по назначению, несут коллективную материальную ответственность за сохранность принятых и вложенных в мешки ценностей и за целость пломб на мешках согласно договору о коллективной материальной ответственности (приложение 3).
Со всеми членами бригады инкассаторов проводится инструктаж под роспись в журнале регистрации прохождения ежедневного инструктажа (приложение 49).
4.3.2. Один из инкассаторов назначается старшим и организует всю работу бригады по перевозке ценностей. Старшему бригады выдается разовая доверенность на перевозку ценностей (приложение 52) за подписями руководителя банка (заместителя руководителя) и главного бухгалтера (лица, им уполномоченного). Подписи скрепляются печатью банка. На оборотной стороне доверенности подпись начальника службы инкассации скрепляется печатью службы инкассации. Если отправка ценностей из банка осуществляется инкассаторами этого же банка, доверенность на перевозку ценностей инкассаторам не выдается, а их фамилии указываются в распоряжении на выдачу ценностей.
4.3.3. Прием ценностей от банка производится инкассаторами по сопроводительным описям (приложение 31).
При получении ценностей инкассаторы предъявляют удостоверения личности инкассатора и доверенность на перевозку ценностей.
Допускается получение ценностей через представителя банка-получателя по доверенности на получение ценностей с предъявлением им паспорта (приложение 53).
При получении денежной наличности в другом банке инкассаторы (представитель банка-получателя) получают ее только в упаковке учреждений этого банка. Прием производится по пачкам с проверкой правильности и целости упаковки пачек, наличия на них целых и четких оттисков клише (пломбиров), количества корешков в каждой пачке, надписям на накладках с проверкой на них необходимых реквизитов.
Прием инкассаторами (представителем учреждения банка-получателя) бланков строгой отчетности в упаковке банка производится по пачкам и надписям на накладках с проверкой целости пломб и четкости оттисков клише (пломбиров), а в упаковке фабрик-изготовителей - по надписям на накладках с проверкой целости упаковки.
После приема ценностей инкассаторы (представитель учреждения банка-получателя) сверяют сумму фактически принятых ценностей с суммой, указанной в сопроводительной описи.
Обнаруженные в момент проверки пачки с денежной наличностью (бланками строгой отчетности), имеющие дефекты упаковки, приему не подлежат.
После проверки ценностей инкассаторы (представитель банка-получателя) под контролем заведующего операционной кассой (специально выделенного кассира) укладывают их в брезентовые стандартные мешки (инкассаторские сумки). Горловина каждого мешка прошивается (сумка закрывается) и плотно завязывается шпагатом. На концы шпагата надевается ярлык, на котором указываются дата упаковки и порядковый номер мешка (сумки), соответствующий номеру в сопроводительной описи, сумма вложения, концы шпагата завязываются глухим узлом, мешок (сумка) пломбируется заведующим операционной кассой (специально выделенным кассиром), осуществляющим контроль при упаковке ценностей, и при этом на ярлыке проставляется его код (именной штамп и подпись).
В приеме денежной наличности как в белорусских рублях, так и в иностранной валюте инкассаторы расписываются в расходном кассовом ордере на перевозку денежной наличности согласно приложению 29 к настоящему Положению, а представитель банка-получателя - в расходном кассовом ордере согласно приложению 26 к настоящему Положению и расходном валютном ордере согласно приложению 57 к настоящему Положению. В приеме других ценностей инкассаторы (представитель банка-получателя) расписываются в расходном внебалансовом ордере согласно приложению 9 к настоящему Положению.
Денежная наличность, предварительно подготовленная в соответствии с требованиями раздела 2.7 настоящего Положения, принимается инкассаторами по количеству мешков (сумок) с проверкой правильности и целости упаковки; четкости оттисков пломбиров и соответствия их номеров номерам, указанным в препроводительной ведомости (приложение 18); по суммам, обозначенным на ярлыках к мешкам (сумкам) и указанным в препроводительной ведомости и под расписку в расходном кассовом ордере на перевозку денежной наличности (приложение 29).
В расходных кассовых ордерах на перевозку денежной наличности и внебалансовых ордерах должна быть сделана ссылка на номер и дату распоряжения об отправке ценностей по назначению. Банк-отправитель отправляет через инкассаторов в банк-получатель в опечатанном заведующим операционной кассой конверте образцы оттисков пломбиров, которыми опломбированы получаемые инкассаторами мешки (сумки) с ценностями.
Допускается также подкрепление денежной наличностью своих подведомственных учреждений в порядке, разработанном самим банком и обеспечивающим полную сохранность ценностей.
4.3.4. Банк, отправляющий денежную наличность или другие ценности через инкассаторов, составляет сопроводительную опись в трех экземплярах, из которых два экземпляра в опечатанном заведующим операционной кассой конверте отправляются через старшего бригады руководителю банка - получателя ценностей, а третий - остается в банке-отправителе в кассовых документах вместе с ордером и распоряжением банка-отправителя об отправке ценностей. На всех экземплярах сопроводительной описи проставляется печать заведующего операционной кассой банка-отправителя.
В случае получения денежной наличности или других ценностей представителем банка-получателя банк-отправитель составляет сопроводительную опись в двух экземплярах: первый экземпляр сопроводительной описи в опечатанном заведующим операционной кассой конверте передается через представителя банка-получателя руководителю банка - получателя ценностей, второй - остается в банке-отправителе в кассовых документах вместе с ордером и распоряжением об отправке ценностей. На всех экземплярах сопроводительной описи проставляется печать заведующего операционной кассой банка-отправителя.
После отправки ценностей доверенности (приложения 52, 53) подшиваются в кассовые документы дня банка-отправителя ценностей.
4.3.5. Принятые инкассаторами от банков-отправителей ценности в случае отсутствия возможности их немедленной перевозки должны быть оставлены ими в опломбированных мешках (сумках) на хранение в кладовой операционной кассы банка. При этом кладовая дополнительно опечатывается печатью старшего бригады и в установленном порядке сдается под охрану. Утром следующего дня кладовая открывается в присутствии старшего бригады. Оружие, боеприпасы, бронежилеты, носимые радиостанции, а также разрешения на право ношения оружия инкассаторами сдаются на временное хранение в оружейную комнату банка под расписку в журнале (приложение 20 к Инструкции о порядке приобретения, перевозки, хранения, учета и использования огнестрельного оружия, боевых припасов к нему, утвержденной приказом МВД СССР от 1 декабря 1987 г. N 246) или же закрываются в кладовой вместе с оставленными в ней на хранение ценностями.
Допускается хранение ценностей и оружия в отдельных несгораемых сейфах, сдаваемых под охрану, в установленном порядке.
4.3.6. Вынос принятых инкассаторами ценностей для их транспортировки производится после окончания приема всей партии ценностей и обязательно в присутствии старшего бригады. При каждом перемещении ценностей на спецтранспорт, а также из помещения в помещение обязательно производится подсчет мест, а инкассаторы бригады размещаются таким образом, чтобы им был виден путь следования работников, производящих переноску ценностей.
4.3.7. Перевозка ценностей спецтранспортом производится в сопровождении всей бригады инкассаторов, выполняющей данное задание. При этом отлучка водителей спецтранспорта при выполнении задания запрещается.
В пути следования спецтранспорта с ценностями старший бригады инкассаторов находится в кабине водителя, а остальные инкассаторы - в отсеке для охраны. Отклонение инкассаторов от маршрута, а также провоз в спецтранспорте посторонних лиц и грузов, не относящихся к ценностям, категорически запрещается.
4.3.8. В случае утери, кражи или недостачи ценностей, обнаруженной в пути следования или в момент сдачи ценностей, старший бригады инкассаторов обязан немедленно сообщить о случившемся начальнику службы инкассации (дежурному инкассатору), который в свою очередь информирует о случившемся руководителя банка (заместителя руководителя). При необходимости руководитель банка сообщает об этом территориальным органам внутренних дел.
Ценности, доставленные инкассаторами, но не принятые банком-получателем в тот же день, должны храниться в соответствии с требованиями п.4.3.5 настоящего Положения.
4.3.9. Прием денежной наличности и других ценностей в банке-получателе производится лицами, ответственными за сохранность ценностей, по количеству мешков (сумок) с проверкой правильности и целости упаковки; четкости оттисков пломбиров и соответствия их номеров номерам, указанным в сопроводительной описи; по суммам, обозначенным на ярлыках к мешкам (сумкам) и указанным в сопроводительной описи. После этого мешки (сумки) вскрываются, денежная наличность пересчитывается по пачкам с проверкой правильности и целости упаковки пачек, наличия на них целых и четких оттисков клише (пломбиров), количества корешков в каждой пачке, надписям на накладках с проверкой на них необходимых реквизитов. Бланки строгой отчетности в упаковке банка - по пачкам и надписям на накладках с проверкой целости пломб и четкости оттисков клише (пломбиров), а в упаковке фабрик-изготовителей - по надписям на накладках с проверкой целости упаковки.
| Стр.1 | Стр.2 | Стр.3 | Стр.4 | Стр.5 | Стр.6 | Стр.7 |
карта новых документов | 
