Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 29.07.1999 N 12.6 "Об утверждении новой редакции Положения об организации кассовой работы в коммерческих банках Республики Беларусь"
Документ утратил силу
Архив ноябрь 2011 года
<< Назад |
<<< Главная страница
Стр. 3
| Стр.1 | Стр.2 | Стр.3 | Стр.4 | Стр.5 | Стр.6 | Стр.7 | После приема ценностей лица, ответственные за сохранность ценностей учреждения банка-получателя, сверяют сумму фактически принятых ценностей с суммой, указанной в сопроводительной описи.
4.3.10. Ценности, доставленные инкассаторами (представителем банка) в поврежденной или сомнительной упаковке, принимаются полистным пересчетом в их присутствии. В случае обнаружения недостачи или излишка денежной наличности составляется акт (приложение 27).
4.3.11. В приеме ценностей от инкассаторов (представителя банка-получателя) лица, ответственные за сохранность ценностей банка-получателя, расписываются с проставлением печати заведующего операционной кассой на обороте двух (одного) экземпляров сопроводительной описи. На этих же документах расписываются и все инкассаторы (представитель банка-получателя), сдавшие ценности. Первый экземпляр сопроводительной описи, полученный в опечатанном конверте, вместе с ордером направляется в кассовые документы дня банка-получателя, второй экземпляр возвращается старшему бригады для отчета за доставку ценностей по назначению. Сопроводительная опись, доставленная представителем банка-получателя, подшивается с ордером в кассовые документы дня банка-получателя.
4.3.12. Старший бригады после возвращения к месту постоянной работы обязан представить начальнику службы инкассации документы, подтверждающие сдачу ценностей по назначению.
Руководители банков при предъявлении им соответствующих предписаний обязаны обеспечивать в установленном порядке прием (выдачу) ценностей от инкассаторов (инкассаторам) не только в рабочие, но и в выходные и праздничные дни.
Раздел 4.4. ДОСТАВКА ДЕНЕЖНОЙ НАЛИЧНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯМ
4.4.1. Доставка денежной наличности предприятию осуществляется службой инкассации банка на основании договора, заключенного между банком и предприятием.
4.4.2. Накануне дня доставки денежной наличности представитель предприятия предъявляет операционному работнику банка денежный чек. Контрольная марка от чека остается у предприятия.
4.4.3. Подготовка денежной наличности для доставки ее предприятию производится в соответствии с требованиями раздела 2.7 настоящего Положения. Заведующий операционной кассой выдает инкассаторам подготовленную для доставки денежную наличность, денежный чек и препроводительную ведомость (приложение 18) после предъявления ими удостоверений личности инкассатора.
4.4.4. Прием мешков (сумок) с денежной наличностью производится инкассаторами по надписям на ярлыках, прикрепленных к мешкам (сумкам), с проверкой целости мешков (сумок), правильности их упаковки и четкости оттисков пломбиров.
За прием денежной наличности инкассаторы расписываются в расходном кассовом ордере на перевозку денежной наличности.
(приложение 29).
4.4.5. Прием денежной наличности, доставленной инкассаторами, должен осуществляться кассиром предприятия.
4.4.6. Инкассаторы предъявляют кассиру предприятия удостоверения личности инкассатора. Кассир предприятия предъявляет инкассаторам паспорт и контрольную марку для сверки ее номера с номером денежного чека.
4.4.7. Кассир предприятия проверяет целость упаковки сумки с денежной наличностью, сверяет соответствие оттиска пломбира на пломбе к сумке имеющемуся образцу и принимает полные и неполные пачки денежной наличности по пачкам и корешкам, а денежную наличность, не упакованную в пачки, - полистным пересчетом в присутствии инкассаторов. После этого сверяет сумму принятой денежной наличности с суммой, указанной в денежном чеке и препроводительной ведомости, расписывается на них и наклеивает контрольную марку на денежном чеке. В случае обнаружения недостачи или излишка денежной наличности составляется акт (приложение 27) в 2 экземплярах, первый из которых передается в банк, а второй остается у предприятия.
4.4.8. При предъявлении инкассаторами дефектной сумки составляется акт произвольной формы в соответствии с требованиями п.2.3.17 настоящего Положения. Первый экземпляр акта передается в банк, второй - в службу инкассации, а третий остается у предприятия.
4.4.9. После получения денежной наличности предприятием инкассаторы передают оформленный денежный чек заведующему операционной кассой. Затем денежный чек передается операционному работнику для своевременного отражения операции по счетам бухгалтерского учета и возвращается заведующему операционной кассой для подшивки в кассовые документы дня. Препроводительная ведомость возвращается начальнику (дежурному) службы инкассации для подтверждения выполнения задания.
Допускается подкрепление денежной наличностью предприятий в порядке, разработанном самим банком и обеспечивающим полную сохранность ценностей.
Глава 5. ХРАНЕНИЕ И РЕВИЗИЯ ЦЕННОСТЕЙ
Раздел 5.1. ХРАНЕНИЕ ДЕНЕЖНОЙ НАЛИЧНОСТИ И ДРУГИХ ЦЕННОСТЕЙ
5.1.1. Денежная наличность и другие ценности операционной кассы банка должны храниться в кладовой под ответственностью лиц, ответственных за сохранность ценностей.
Внутри кладовой денежная наличность и другие ценности могут храниться в сейфах, металлических шкафах или на металлических стеллажах, в контейнерах при условии, если такие стеллажи (контейнеры) имеют решетки и запираются на замок.
Каждый отдельный сейф, металлический шкаф или стеллаж, контейнер запираются заведующим операционной кассой на ключи, которые должны находиться в кладовой в шкафу заведующего операционной кассой.
5.1.2. При размещении в двух и более сейфах (металлических шкафах), контейнерах, на стеллажах (полках) кладовой одного и того же вида ценностей или банкнот одного и того же достоинства по каждому такому сейфу (металлическому шкафу), контейнеру, стеллажу составляется опись учета ценностей (приложение 54). Описи подписываются заведующим операционной кассой и хранятся в сейфах, металлических шкафах, контейнерах, на стеллажах вместе с ценностями или в отдельной папке в кладовой.
После каждого вложения или изъятия ценностей лица, ответственные за их сохранность, обязаны проверить и убедиться, что фактическое наличие ценностей в кладовой соответствует данным учета (описей).
5.1.3. В кладовой должны раздельно храниться:
белорусские рубли. При этом предварительно подготовленная денежная наличность для совершения расходных операций на следующий рабочий день хранится в мешках (сумках) отдельно от других ценностей операционной кассы;
иностранная валюта, платежные документы в иностранной валюте;
драгоценные металлы;
прочие ценности.
5.1.4. Годная денежная наличность в белорусских рублях, находящаяся в кладовой, должна храниться отдельно от ветхой.
Полные пачки с денежной наличностью в упаковке банка могут храниться в кладовой без полистного пересчета не более двух лет со дня их формирования, а в упаковке других банков - не более трех месяцев со дня их формирования.
В случае отсутствия денежной наличности для объединения неполные и сборные пачки могут храниться без объединения не более 10 календарных дней со дня их формирования.
Бланки строгой отчетности в упаковке банка могут храниться без полистного пересчета не более двух лет со дня их формирования.
5.1.5. Полные и неполные пачки, мешки (пакеты, тюбики) с иностранной валютой в упаковке банка хранятся раздельно по наименованиям валюты, а внутри каждой валюты - по достоинству без полистного (поштучного) пересчета не более двух лет со дня их формирования, в упаковке банков-эмитентов срок хранения не ограничен, а в упаковке банков республики - не более трех месяцев со дня их формирования.
Пачки, состоящие из неполных корешков иностранной валюты, могут храниться в течение трех месяцев без полистного пересчета.
5.1.6. Драгоценные металлы хранятся в кладовой в порядке, установленном нормативным правовым актом Национального банка Республики Беларусь по операциям с драгоценными металлами.
5.1.7. Ценности, принятые на банковское хранение (далее - хранение), а также разные документы и ценности, учитываемые на внебалансовых счетах, хранятся разложенными по датам в порядке поступления, а внутри одной даты - в порядке номеров ценностей. К упаковке с ценностями по каждому владельцу прикрепляется ярлык - 3-й экземпляр комплекта внебалансового ордера (приложение 5).
5.1.8. Ценные бумаги и бланки ценных бумаг хранятся упакованными в пачки и корешки по наименованиям, а также по выпускам и достоинствам (в случае их наличия).
5.1.9. Все бланки строгой отчетности хранятся упакованными по их видам в пачки. На верхних накладках пачек с бланками строгой отчетности проставляются: наименование банка, код банка по межбанковским расчетам, наименование бланков строгой отчетности, их количество, сумма, дата формирования, код (именной штамп и подпись) кассира, формировавшего пачку.
Пачки с бланками строгой отчетности, полученные от фабрик-изготовителей, могут храниться в кладовой не более десяти рабочих дней, после чего должны быть вскрыты, а бланки пересчитаны.
По мере вскрытия кассиром отдельных пачек с бланками строгой отчетности в присутствии лиц, ответственных за сохранность ценностей, или специально выделенного контролера обязательно проверяется количество книжек в каждой пачке, количество листов в каждой книжке и последовательность их номеров. Кроме того, на всех чеках и квитанциях, подлежащих использованию, обязательно проставляется штамп с наименованием банка и кодом по межбанковским расчетам.
5.1.10. При приеме денежной наличности и других ценностей в кладовую заведующий операционной кассой под контролем других лиц, ответственных за сохранность ценностей, проверяет:
денежную наличность в белорусских рублях, сформированную в полные, неполные пачки, по числу корешков и надписям на накладках, а сборные пачки - по надписям на накладках;
денежную наличность, предварительно подготовленную для выдачи, по надписям на ярлыках, прикрепленных к мешкам (сумкам);
монету, упакованную в мешки, по надписям на ярлыках, прикрепленных к мешкам, а не упакованную в мешки, - поштучно;
иностранную валюту в соответствии с требованиями раздела 6.1 настоящего Положения;
драгоценные металлы в порядке, установленном нормативным правовым актом Национального банка Республики Беларусь по операциям с драгоценными металлами;
бланки строгой отчетности, упакованные в пачки, по надписям на накладках;
ценные бумаги и бланки ценных бумаг, упакованные в пачки, по надписям на накладках;
остальные ценности (в условной или номинальной оценке), в том числе образцы банкнот (при их наличии), в номинальной оценке полистно (поштучно).
5.1.11. Денежная наличность и другие ценности могут выноситься из кладовой для осуществления операций по их обработке и ревизии только в помещение касс.
Выдача ценностей из кладовой осуществляется под расписку в книге учета принятых и выданных ценностей заведующего операционной кассой (приложения 6, 7).
5.1.12. Денежная наличность и другие ценности, находящиеся в кладовой операционной кассы, учитываются в книгах учета: денежной наличности и других ценностей в белорусских рублях, находящихся в кладовой (приложение 36), иностранной валюты, платежных документов и других ценностей в иностранной валюте, находящихся в кладовой (приложение 37), остатков бланков строгой отчетности (приложение 38) и ведутся заведующим операционной кассой. Листы в указанных книгах должны быть пронумерованы, прошнурованы. Последний лист этих книг должен быть подписан должностными лицами банка и скреплен печатью банка. Данные книги в течение рабочего дня хранятся у заведующего операционной кассой, а по окончании рабочего дня - в кладовой.
5.1.13. В книгах учета денежной наличности и других ценностей в белорусских рублях, а также иностранной валюты, платежных документов и других ценностей в иностранной валюте, находящихся в кладовой, производятся записи общих остатков ценностей по каждому счету на каждый банковский день до закрытия кладовой.
Наличная иностранная валюта учитывается по каждому наименованию валюты с указанием общей суммы остатка по данному наименованию валюты, а платежные документы - по их видам и наименованиям валют.
Если операции с иностранной валютой или бланками строгой отчетности не производились, остатки на следующий день в книгах учета согласно приложениям 37 и 38 к настоящему Положению не выводятся.
Правильность остатков, выведенных в книгах, ежедневно удостоверяется подписями лиц, ответственных за сохранность ценностей. Исправления сумм остатков должны осуществляться только путем зачеркивания всей суммы и написания новой, а также должны заверяться подписями тех же лиц.
5.1.14. Перед закрытием кладовой лица, ответственные за сохранность ценностей, проверяют:
все ли подлежащие хранению в кладовой ценности, книги и документы внесены в кладовую;
соответствует ли фактическое наличие всех ценностей, находящихся в кладовой, данным бухгалтерского учета и остаткам, указанным в книгах учета;
все ли сейфы, металлические шкафы, стеллажи, тележки, контейнеры, используемые для хранения ценностей, независимо от наличия в них ценностей закрыты, а также вентиляторы и свет выключены.
5.1.15. Кладовая, в которой хранятся ценности операционной кассы, открывается и закрывается не менее чем на два ключа, первый из которых находится у заведующего операционной кассой.
5.1.16. Вход в кладовую операционной кассы разрешается только лицам, ответственным за сохранность ценностей. Допуск в кладовую других работников банка осуществляется только с разрешения руководителя банка (заместителя руководителя) и обязательно в присутствии лиц, ответственных за сохранность ценностей, в соответствии с действующими в банке правилами организации пропускного режима.
5.1.17. Перед открытием кладовой лица, ответственные за сохранность ценностей, в присутствии работника охраны должны проверить, не имеют ли двери, замки, шпагат и печати, приваренные ушки, через которые продевается шпагат, а также одноразовый пломбирующий материал повреждений, после чего расписаться в контрольном журнале (приложение 48) в приеме от охраны кладовой, в то время как работник охраны расписывается за ее сдачу. Листы в указанном журнале должны быть пронумерованы, прошнурованы, а последний лист подписан должностными лицами банка и скреплен печатью банка.
Дощечка с печатями срезается путем разрезания одного оборота шпагата. Оттиски печатей уничтожаются только после осмотра кладовой.
В случае повреждений замков, дверей, шпагата, печатей или одноразового пломбирующего материала, а также при наличии подозрений в попытке проникнуть в кладовую об этом немедленно составляется акт, подписываемый всеми лицами, ответственными за сохранность ценностей, и работником охраны, принимаются необходимые меры на месте, а также сообщается руководителю банка и территориальным органам внутренних дел и принимается решение о проведении ревизии ценностей.
5.1.18. В течение рабочего дня кладовая, в которой хранятся денежная наличность и другие ценности операционной кассы, должна быть закрыта на ключи, а по окончании рабочего дня опечатана печатями лиц, ответственных за сохранность ценностей, или одноразовым пломбирующим материалом в присутствии работника охраны, причем при опечатывании кладовой сургучом первой ставится печать заведующего операционной кассой.
Шпагат целый, без узлов, пропускается в ушки двери кладовой таким образом, чтобы дверь не могла быть открыта без повреждения шпагата и печатей.
В приеме опечатанной кладовой работник охраны расписывается в контрольном журнале, предварительно сверяя оттиски печатей с их образцами при опечатывании кладовой сургучом или идентификационный номер одноразового пломбирующего материала с номером, указанным в контрольном журнале, при опечатывании кладовой одноразовым пломбирующим материалом.
Разрешается не опечатывать кладовую сургучом или одноразовым пломбирующим материалом при условии, если она оборудована специальной сертифицированной бронированной дверью с кодовыми замками, а также если ее охранная сигнализация сдается на пульт централизованной охраны с круглосуточным режимом работы. В этом случае графа 4 в контрольном журнале не заполняется, а закрытие кладовой лицами, ответственными за сохранность ценностей, осуществляется в присутствии работника охраны.
5.1.19. При условии временного хранения ценностей, находящихся под ответственностью инкассаторов (кассиров) в отдельных несгораемых сейфах, приказом руководителя банка (заместителя руководителя) определяются лица, которым разрешается использование этих несгораемых сейфов. Копия этого приказа должна храниться у работников службы охраны.
Открытие и закрытие отдельных несгораемых сейфов, предназначенных для хранения ценностей, находящихся под ответственностью инкассаторов (кассиров), осуществляется в порядке, изложенном в пп.5.1.17; 5.1.18 настоящего Положения.
5.1.20. Контрольный журнал хранится у лиц, сдающих кладовую (несгораемый сейф) под охрану. Образцы оттисков печатей, применяемых для опечатывания дверей кладовой (несгораемого сейфа) вручаются охране под расписку, которая хранится у руководителя соответствующего структурного подразделения.
Раздел 5.2. РЕВИЗИЯ ЦЕННОСТЕЙ
5.2.1. Ревизия ценностей операционной кассы, находящихся в кладовой и кассах банков республики, и проверка порядка их хранения производятся:
ежегодно по состоянию на 1 января нового года;
не реже одного раза в квартал (внезапная ревизия);
при смене руководителя банка, главного бухгалтера и лиц, ответственных за сохранность ценностей;
при временной смене лиц, ответственных за сохранность ценностей;
в других случаях - по распоряжениям руководителей вышестоящего банка.
5.2.2. Ревизия ценностей производится составом лиц не менее 3 человек (один из которых является руководителем ревизии), назначаемых приказом руководителя банка, по указанию которого производится ревизия ценностей. К проведению ревизии ценностей привлекаются подготовленные работники, не связанные с выполнением операций с ценностями, от которых приняты зачеты по знанию настоящего Положения и нормативных правовых актов Национального банка Республики Беларусь по кассовой работе, а также подписавшие письменное обязательство о неразглашении коммерческой тайны, связанной с осуществлением кассовых операций банка, расположением кладовой и организацией хранения ценностей.
Ответственность за правильную организацию и выполнение установленных правил проведения ревизий ценностей несут как руководитель банка, назначивший ревизию, так и руководитель ревизии.
5.2.3. Руководитель банка должен планировать проведение ежеквартальных ревизий ценностей таким образом, чтобы соблюдался фактор внезапности.
Ежеквартальная ревизия ценностей операционной кассы может не производиться в следующих случаях:
когда в данном квартале в банке была произведена ревизия ценностей работниками вышестоящего учреждения банка;
когда в данном квартале в банке была уже произведена ревизия ценностей при смене руководителя, главного бухгалтера или лиц, ответственных за сохранность ценностей.
Разрыв во времени между ревизиями ценностей операционной кассы не должен превышать трех месяцев.
5.2.4. Лица, не работающие в данном банке, к проведению ревизии ценностей операционной кассы допускаются при наличии удостоверения за подписью руководителя вышестоящего банка, скрепленной оттиском печати банка.
5.2.5. Ревизия ценностей операционной кассы производится в присутствии лиц, ответственных за сохранность ценностей. При проведении ревизии ценностей в отсутствие лица, ответственного за сохранность ценностей, об этом делается отметка в акте ревизии ценностей (приложение 55) за подписями всех участников ревизии ценностей.
5.2.6. Проводимые ревизии ценностей не должны нарушать обычного хода операций банков.
Ревизия ценностей операционной кассы производится с проверкой всех ценностей по состоянию на одну и ту же дату и в такой последовательности, которая исключала бы возможность сокрытия хищений и недостач ценностей.
Приступив к ревизии ценностей, ее руководитель:
опечатывает своей печатью (одноразовым пломбирующим материалом) все хранилища, находящиеся в кассовом помещении, независимо от наличия в них ценностей на момент начала ревизии;
берет под свой контроль все ценности операционной кассы;
выясняет, не имеется ли денежной наличности и других ценностей, а также сумок с проинкассированной денежной выручкой, валютными и другими ценностями в вечерней кассе и под ответственностью инкассаторов (кассиров), и при наличии производит их обревизование наряду с другими ценностями.
До полного обревизования всех ценностей доступ лиц, ответственных за сохранность ценностей, в кладовую разрешается лишь в присутствии руководителя ревизии, причем вложение или изъятие ценностей в этот период производится под его контролем. В тех случаях, когда одновременно в один прием не могут быть обревизованы все вышеуказанные ценности, руководитель ревизии после окончания рабочего дня вместе с лицами, ответственными за сохранность ценностей, производит опечатывание кладовой и сдачу ее под охрану в соответствии с требованиями п.5.1.18 настоящего Положения. Помимо печатей лиц, ответственных за сохранность ценностей, на дощечку накладывается также печать руководителя ревизии.
5.2.7. Ревизия ценностей операционной кассы, находящихся в кладовой, производится в следующем порядке:
банкноты и монета как в белорусских рублях, так и в иностранной валюте проверяются членами комиссии по пачкам, корешкам и надписям на накладках, ярлыках, прикрепленных к мешкам (сумкам), а не упакованные установленным порядком в пачки (мешки) - полистно (поштучно). В случае выявления при полистном (поштучном) пересчете денежной наличности недостач (излишков) члены ревизии руководствуются требованиями пункта 5.2.9 настоящего Положения;
предварительно подготовленная денежная наличность, упакованная в мешки (сумки), проверяется по надписям на ярлыках, прикрепленных к мешкам (сумкам);
бланки строгой отчетности, упакованные по видам ценностей в пачки, проверяются по надписям верхних накладок пачек. Дефектные пачки бланков строгой отчетности проверяются поштучно и полистно;
ценные бумаги и бланки ценных бумаг, упакованные по их видам в пачки, проверяются по надписям верхних накладок пачек;
драгоценные металлы проверяются в порядке, установленном нормативным правовыми актами Национального банка Республики Беларусь по операциям с драгоценными металлами;
все другие ценности проверяются по их номинальной или условной оценке полистно (поштучно).
Невскрытые сумки с проинкассированной выручкой предприятий или валютными и другими ценностями обменных пунктов, находящиеся в вечерней кассе, сверяются с данными накладных (препроводительных ведомостей), журналов учета принятых сумок (мешков) с ценностями и порожних сумок (приложение 20) и справок о выданных инкассаторам сумках (мешках), явочных карточках (приложение 21).
Сумки (мешки) с ценностями, находящиеся под ответственностью инкассаторов (кассиров), проверяются по надписям на ярлыках к ним, номера сумок сверяются с номерами, указанными в накладных (препроводительных ведомостях) к сумкам.
При выявлении сумок (мешков), имеющих повреждения, с нарушенными пломбами и печатями либо с пломбами и печатями, не соответствующими образцам, сумки (мешки) вскрываются и находящаяся в них денежная наличность пересчитывается полистно.
После указанной проверки денежная наличность, находящаяся в кладовой, подвергается сплошному контрольному полистному пересчету, который производится под наблюдением одного из членов ревизии. При большом объеме указанных ценностей с разрешения руководителя банка может производиться выборочный контрольный полистный пересчет, объем которого определяется руководителем ревизии, что обязательно указывается в приказах на проведение ревизии ценностей.
Денежная наличность и другие ценности, отобранные лично руководителем ревизии для выборочного контрольного полистного пересчета, а также денежная наличность в поврежденной упаковке и с неправильно оформленными накладками (ярлыками) пересчитываются полистно (поштучно), для чего кассир получает их в порядке, предусмотренном в пункте 2.1.1 настоящего Положения. Полистный (поштучный) пересчет денежной наличности и других ценностей производится кассиром в присутствии членов ревизии в порядке, предусмотренном в пункте 5.2.8 настоящего Положения. В случае выявления при полистном (поштучном) пересчете денежной наличности и других ценностей недостач (излишков) члены ревизии руководствуются требованиями пункта 5.2.9 настоящего Положения.
Денежная наличность и другие ценности для выборочного контрольного пересчета отбираются лично руководителем ревизии.
5.2.8. Ревизующий, передавая кассиру банкноты для контрольного полистного пересчета, предварительно снимает с корешка бандероль и оставляет ее у себя вместе с частью банкнот для контроля. Кассир, пересчитав денежную наличность, сообщает ее сумму или количество банкнот, к которым ревизующий прибавляет сумму денежной наличности или количество банкнот, оставленных для контроля, и полученный итог сопоставляется с данными бандероли. При совпадении общей суммы (количества банкнот) оставленные на контроле банкноты передаются кассиру для пересчета и формирования корешка в соответствии с требованиями разделов 2.5 и 6.4 настоящего Положения. При несоответствии денежная наличность должна быть пересчитана ревизующим, после чего вновь пересчитана и обандеролена в соответствии с требованиями разделов 2.5 и 6.4 настоящего Положения кассиром, производившим их первоначальный пересчет. Бандероли, верхняя накладка и полиэтиленовый пакет с оттиском клише (ярлык к мешку (сумке), обвязка с несрезанной пломбой) от вскрытой пачки (мешка, сумки) должны оставаться у ревизующего до полного пересчета всей денежной наличности, находящейся в пачке (мешке, сумке).
Подвергнутая выборочному контрольному полистному пересчету денежная наличность упаковывается кассиром, производившим ее пересчет, в установленном порядке. На бандеролях и с правой стороны верхней накладки пачки проставляется штамп "Контрольный пересчет".
При проведении пересчета ревизующий должен обращать особое внимание на следующие возможные нарушения: недостача или излишек банкнот в корешке; наличие в пачке банкнот другого достоинства; нарушение правил формирования, упаковки и ее оформления.
5.2.9. В случае обнаружения недостачи или излишка денежной наличности все пачки (мешки, сумки), сформированные кассиром, у которого обнаружена недостача или излишек, подлежат полистному (поштучному) пересчету в трехдневный срок.
При обнаружении излишков денежной наличности независимо от суммы, а также недостач денежной наличности в размере до 10 минимальных заработных плат составляется акт (приложение 27) в 2 экземплярах, первый из которых остается при кассовом ордере, а второй помещается в дело с документами о просчетах кассиров или высылается вместе с упаковочным материалом в банк, формировавший ценности.
При недостаче денежной наличности в размере от 10 минимальных заработных плат и выше акт составляется в 3 экземплярах: первый - остается при кассовом ордере, второй - отсылается в вышестоящий банк, а третий - направляется в дело с документами о просчетах кассиров или высылается вместе с упаковочным материалом в банк, формировавший ценности.
К актам, высылаемым в вышестоящий банк, прилагаются личное объяснение кассира, допустившего недостачу, сообщение руководителя банка (заместителя руководителя) о принятых мерах по взысканию причиненного банку ущерба с виновных лиц, а также устранению причин, порождающих кассовые просчеты.
Обнаруженные излишки денежной наличности приходуются по кассе и относятся на соответствующий счет. Все недостачи денежной наличности независимо от суммы (даже если они погашены при обнаружении) списываются в расход по кассе и записываются на соответствующий счет по лицевому счету кассира, у которого обнаружена недостача, и учитываются на этом счете до полного их погашения.
Возмещение ущерба, причиненного банку, производится в соответствии с законодательством Республики Беларусь.
5.2.10. При смене руководителя, главного бухгалтера и лиц, ответственных за сохранность ценностей, денежная наличность и другие ценности, находящиеся в кладовой, подвергаются сплошному контрольному полистному (поштучному) пересчету. Выборочный контрольный полистный (поштучный) пересчет денежной наличности и других ценностей, находящихся в кладовой, производится только согласно письменному разрешению руководителя (заместителя руководителя) вышестоящего банка.
5.2.11. После пересчета денежной наличности и других ценностей, находящихся в кладовой, ревизующие производят сверку оказавшихся в наличии ценностей с данными книг учета: денежной наличности и других ценностей в белорусских рублях, находящихся в кладовой (приложение 36), иностранной валюты, платежных документов и других ценностей в иностранной валюте, находящихся в кладовой (приложение 37), и ежедневного баланса. Кроме того, проверяют, все ли изъятые для ревизии ценности вложены обратно в кладовую.
Суммы расписок и других документов, не проведенные по бухгалтерскому учету, в оправдание остатка кассы не принимаются и считаются недостачей. Выявленные излишки кассы должны быть оприходованы и возврату не подлежат.
5.2.12. О произведенной ревизии составляется акт ревизии ценностей (приложение 55) за подписями всех работников, проводивших ее, и лиц, ответственных за сохранность ценностей, присутствовавших при этом.
О передаче ключей, печатей от кладовой одним лицом, ответственным за сохранность ценностей, другому в акте ревизии ценностей делается соответствующая запись с указанием номера ключа и печати.
При установлении недостачи или излишка денежной наличности и других ценностей, расхождения в учете или недостатков в обеспечении сохранности ценностей копия акта ревизии ценностей направляется вышестоящему учреждению банка.
5.2.13. При ревизии ценностей, связанной со сменой (временной сменой) лиц, ответственных за сохранность ценностей, подписи за остатки ценностей в книгах учета (приложения 36, 37) производятся лицами, сдающими ценности, до окончательной их проверки и подписания акта.
Акты ревизий ценностей операционной кассы, находящихся в кладовой, хранятся в течение одного года у главного бухгалтера, а затем передаются в архив.
5.2.14. Ревизия ценностей в операционной кассе вне кассового узла (при условии ежедневной сдачи ценностей в банк), а также в обменном пункте производится ежемесячно в любое время рабочего дня одним или несколькими лицами, список которых ежегодно утверждается руководителем банка.
В период ревизии проверяется:
соответствие сумм ценностей, находящихся в операционной кассе вне кассового узла (обменном пункте) данным бухгалтерского учета с учетом произведенных операций за текущий день;
своевременность и правильность оформления проведенных операций и составления документов;
наличие инструктивных, справочных и информационных материалов;
соблюдение правил хранения ценностей, ключей, печатей, штампов и пломбиров;
соблюдение правил хранения личных денег и других вещей;
исправность сигнализации.
О произведенной ревизии в операционной кассе вне кассового узла (обменном пункте) составляется акт (приложение 56).
Ревизия может также производиться по специальным распоряжениям (командировочным удостоверениям, предписаниям) сотрудниками вышестоящего банка и другими лицами, уполномоченными осуществлять проверки и ревизии в соответствии с законодательством Республики Беларусь.
5.2.15. Помимо ревизий ценностей осуществляются проверки всех участков кассовой работы, инкассации денежной выручки, состояния охраны и сигнализации, соблюдения пропускного режима, правильности учета, хранения и использования оружия, боеприпасов, ключей, печатей (одноразовых пломбирующих материалов), штампов, пломбиров, нумераторов, а также внезапные проверки работы кассиров со снятием остатков денежной наличности, находящейся у них в подотчете.
Периодичность проверок и состав комиссий, создаваемых для проведения проверок, определяются руководителем (заместителем руководителя) банка.
Все произведенные проверки регистрируются в специально заведенной книге, в которой указываются: время проведения проверки, проверенный участок, объем проверки, ее результаты (делается ссылка на акт или пишется, что замечаний нет), должность проверяющего, его фамилия и подпись.
5.2.16. Руководитель банка (заместитель руководителя) обязан в 5-дневный срок рассмотреть результаты произведенных ревизий и проверок и принять меры к устранению выявленных недостатков.
Раздел 5.3. ПРИЕМ ЦЕННОСТЕЙ НА ХРАНЕНИЕ
5.3.1. В соответствии с законодательством Республики Беларусь банки принимают от нотариальных, судебных, правоохранительных и таможенных органов Республики Беларусь ценности на временное хранение в кладовой операционной кассы.
5.3.2. Ценности принимаются лицами, ответственными за сохранность ценностей, по заявлениям-описям, в которых указываются наименование ценностей и сумма оценки по каждому виду сдаваемых ценностей в следующем порядке:
от нотариальных органов с проверкой наличия всех ценностей в соответствии с заявлением-описью при вложении их в пакет или другую упаковку. Пакет или другая упаковка опечатывается сургучной печатью нотариального органа, сдающего в банк ценности на хранение;
от судебных, правоохранительных и таможенных органов, без проверки вложения, но с обязательной проверкой целости упаковки и печатей.
5.3.3. В приеме ценностей на хранение банк выдает сдатчику ценностей квитанцию (приложение 4), в которой указываются вид принятых на хранение ценностей, их оценка и номер. Принятые на хранение ценности нумеруются очередными порядковыми номерами, начиная с номера первого, по датам поступления. Этот номер проставляется на всех экземплярах комплекта внебалансового ордера (приложение 5).
5.3.4. Ценности, принятые на хранение, учитываются на соответствующем внебалансовом счете в оценке, обусловленной банком со сдатчиком ценностей. Предметы, имеющие условную ценность, принимаются и учитываются в условной оценке один рубль.
5.3.5. Частичный возврат ценностей, принятых на хранение, не допускается. При необходимости частичного изъятия ценностей вся упаковка с ценностями возвращается сдатчику ценностей.
5.3.6. Банк несет ответственность за сохранность ценностей, принятых на хранение, перед их владельцами в сумме реального убытка, но не свыше суммы оценки.
5.3.7. Исключен.- Постановление Нацбанка от 28.06.2001 N 161.
Глава 6. ПРАВИЛА ОРГАНИЗАЦИИ КАССОВОЙ РАБОТЫ С НАЛИЧНОЙ ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТОЙ И ПЛАТЕЖНЫМИ ДОКУМЕНТАМИ В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ
Раздел 6.1. ПОРЯДОК ПРИЕМА И ПЕРЕДАЧИ ВАЛЮТНЫХ ЦЕННОСТЕЙ В БАНКЕ
6.1.1. Заведующий операционной кассой и все кассиры должны своевременно отражать полученные (переданные) ими наличную иностранную валюту и платежные документы в иностранной валюте (далее - валютные ценности) от других кассиров в книге учета принятых и выданных ценностей (приложения 6, 7) или контрольных листах (приложение 8). Документ, по которому осуществляется передача валютных ценностей, определяется руководителем кассового подразделения.
При незначительном количестве записей о приеме-передаче допускается ведение кассирами одного контрольного листа за несколько рабочих дней. После использования контрольные листы возвращаются заведующему операционной кассой (работнику, возглавляющему кассу пересчета), у которого они хранятся в течение 10 дней, после чего уничтожаются.
6.1.2. Заведующий операционной кассой и все кассиры принимают валютные ценности, сформированные и упакованные согласно требованиям раздела 6.4 настоящего Положения, в следующем порядке:
полные и неполные пачки по надписям на накладках с проверкой по корешкам;
пачки, состоящие из неполных корешков, по надписям на накладках без полистного пересчета;
монету, сформированную в мешки, а также расфасованную в пакеты (тюбики), по надписям на ярлыках к мешкам или на упаковке, остальную - поштучным пересчетом;
бланки строгой отчетности, сформированные в пачки, по надписям на накладках. Прием отдельных бланков кассирами производится полистным пересчетом. На обложках блокнотов проставляются номера бланков, фамилия и инициалы работника, получившего их для работы с клиентами;
чемоданы (инкассаторские сумки, мешки и т.д.) по количеству мест;
остальные ценности (в условной или номинальной оценке) полистно (поштучно).
Валютные ценности, не сформированные и не упакованные в пачки, принимаются полистным пересчетом.
6.1.3. Получение авансов валютных и других ценностей кассирами обменных пунктов осуществляется по расходным кассовым и расходным валютным ордерам согласно приложениям 26 и 57 к настоящему Положению или препроводительным ведомостям согласно приложению 18 к настоящему Положению, а инкассаторами - по расходным кассовым ордерам на перевозку денежной наличности согласно приложению 29 к настоящему Положению и препроводительным ведомостям.
6.1.4. Прием инкассаторских сумок с валютными ценностями лицами, ответственными за сохранность ценностей (кассирами и инкассаторами), производится в порядке, изложенном в п.2.3.16 настоящего Положения, а при приеме мешков дополнительно проверяется наличие и правильность оформления ярлыков к ним, а также соответствие сумм, указанных на ярлыках, данным сопроводительных документов.
Лица, назначенные приказом руководителя банка (заместителя руководителя), при приеме в кассу пересчета инкассаторских сумок (мешков) с валютными ценностями, находящимися под ответственностью инкассаторов, руководствуются требованиями пп.2.3.14 - 2.3.19 настоящего Положения.
Образцы оттисков общих (личных) пломбиров, которые используются кассирами для опломбирования инкассаторских сумок (мешков) с валютными ценностями, должны быть заверены заведующим операционной кассой банка.
Предварительно заведующий операционной кассой проверяет соответствие номера оттиска пломбира на представленном образце номеру пломбира, выданного кассиру, по записям в журнале регистрации выдачи пломбиров.
Заверенные заведующим операционной кассой образцы оттисков пломбиров должны быть у кассиров, формирующих инкассаторские сумки с авансами, в вечерней кассе и обменном пункте.
По усмотрению руководителя (заместителя руководителя) банка
образцы оттисков общих (личных) пломбиров, которые используются кассирами для опломбирования инкассаторских сумок (мешков) с валютными ценностями, могут также заверяться начальником службы инкассации.
6.1.5. Все поступившие в течение банковского дня валютные ценности должны быть оприходованы в установленном порядке в операционную кассу и зачислены на соответствующие счета в тот же рабочий день.
Раздел 6.2. ПРИЕМ (ВЫДАЧА) ВАЛЮТНЫХ ЦЕННОСТЕЙ КАССАМИ БАНКА
6.2.1. Прием наличной иностранной валюты в кассу банка производится:
по приходным валютным ордерам (приложение 58).
Выдача наличной иностранной валюты из кассы банка производится:
по расходным валютным ордерам (приложение 57).
6.2.2. Кассир производит прием и выдачу наличной иностранной
валюты аналогично приему и выдаче наличных белорусских рублей. Подтверждением сдачи клиентом наличной иностранной валюты в кассу банка являются выданные ему кассиром квитанция согласно приложению 4 к настоящему Положению или второй экземпляр приходного валютного ордера.
6.2.3. Валютно-обменные операции осуществляются кассирами в соответствии с требованиями нормативного правового акта Национального банка Республики Беларусь о порядке совершения банками валютно-обменных операций с участием физических лиц.
6.2.4. В конце рабочего дня кассир подсчитывает по кассовым документам и отчетным документам валютно-обменных операций суммы прихода (расхода) по каждому наименованию валюты, заполняет отчетную справку (приложение 15), сверяет остатки валюты, указанные в справке, с их фактическим наличием, а кассовые обороты - с операционными работниками.
В банках, где приходные и расходные операции выполняются заведующим операционной кассой, отчетная справка не составляется, а кассовые обороты включаются в сводную справку (приложение 28).
6.2.5. Принятые в течение банковского дня валютные ценности кассир формирует и упаковывает в порядке, изложенном в разделе 6.4 настоящего Положения, и сдает их вместе с отчетной справкой, приходными (расходными) документами заведующему операционной кассой. Принятые (оплаченные) платежные документы в иностранной валюте с указанием их количества и суммы передаются операционному работнику под расписку в книгах учета принятых и выданных ценностей (приложения 6, 7) или контрольном листе (приложение 8).
6.2.6. Заведующий операционной кассой сверяет сумму принятой им наличной иностранной валюты с приходными (расходными) документами и отчетной справкой и подписывает ее.
Раздел 6.3. ПОРЯДОК ПЕРЕСЧЕТА ИНКАССАТОРСКИХ СУМОК С ВАЛЮТНЫМИ ЦЕННОСТЯМИ ПРЕДПРИЯТИЙ И ОБМЕННЫХ ПУНКТОВ
6.3.1. Пересчет валютных ценностей, поступивших в инкассаторских сумках, производится кассирами кассы пересчета под наблюдением специально выделенных кассиров (контролеров).
6.3.2. Контролер выдает кассиру для пересчета только по одной сумке, предварительно записав в своем контрольном листе принятых и выданных ценностей (приложение 8) номер выданной сумки и его фамилию. Кассир, получив сумку, записывает в своем контрольном листе наименование обменного пункта (предприятия) и ее номер.
6.3.3. Вскрытие сумок и пересчет валютных ценностей осуществляется в порядке, изложенном в разделе 2.4 настоящего Положения.
6.3.4. После пересчета валютных ценностей каждой сумки кассир записывает в свой контрольный лист сумму валюты по номиналу, фактически оказавшуюся в сумке, по каждому наименованию валюты и сообщает об этом контролеру.
6.3.5. При необходимости передача в течение дня сумок с валютными ценностями от одного контролера другому производится под расписку в контрольном листе с указанием количества сумок и их номеров.
6.3.6. После вскрытия и пересчета всех сумок с валютными ценностями контролер выводит в своих контрольных листах общее количество выданных для пересчета сумок, сумму пересчитанных валютных ценностей каждого наименования по каждому кассиру отдельно, а общую сумму всех пересчитанных валютных ценностей, общую сумму недостач и излишков по номиналу, а также сумму банкнот (платежных документов), принятых на инкассо, - в сводном контрольном листе. После чего контролер производит сверку соответствия сумм пересчитанных валютных ценностей с данными контрольных листов каждого кассира. Результаты сверки оформляются подписями кассира и контролера в контрольных листах, затем все документы по пересчету валютных ценностей передаются заведующему операционной кассой для дальнейшего формирования папки с кассовыми документами дня.
6.3.7. Кассиры передают пересчитанные и сформированные в соответствии с требованиями раздела 6.4 настоящего Положения валютные ценности заведующему операционной кассой под расписку в контрольных листах.
Раздел 6.4. ПОРЯДОК ОБРАБОТКИ, ФОРМИРОВАНИЯ И УПАКОВКИ ВАЛЮТНЫХ ЦЕННОСТЕЙ
6.4.1. Кассиры сортируют принятые валютные ценности по наименованиям валюты и их достоинству.
Рассортированные по наименованиям и достоинству валютные ценности кассовые работники формируют и упаковывают отдельно.
6.4.2. Каждые 100 банкнот (платежных документов) в иностранной валюте одного наименования (одного эмитента, выпустившего платежные документы) и достоинства формируются в корешки и обандероливаются крестообразно нестандартной бандеролью. На бандероли проставляются наименование банка, код банка по межбанковским расчетам, наименование (цифровое или буквенное обозначение) валюты, достоинство, количество листов, сумма вложения (по номиналу), дата упаковки, код (именной штамп и подпись) кассира, производившего пересчет валютных ценностей.
6.4.3. Банкноты и платежные документы в иностранной валюте формируются в пачки не более 10 корешков одного достоинства и наименования. При этом каждая пачка снабжается верхней и нижней накладками из картона.
На верхней накладке указываются наименование банка, код банка по межбанковским расчетам, наименование (цифровое или буквенное обозначение) валюты или наименование эмитента, выпустившего платежные документы, достоинство, количество листов, сумма вложения, дата упаковки, код (именной штамп и подпись) кассира. На накладке делается вырез для обозрения достоинства банкнот.
Каждая пачка упаковывается в полиэтиленовые пакеты, на заварочном шве которых проставляется оттиск клише, или обвязывается шпагатом без узлов и надрывов крестообразно двойной вязкой на четыре глухих узла. Со стороны нижней накладки на оба конца шпагата около узла накладывается пломба и пачка пломбируется личным пломбиром кассира.
6.4.4. Пачки, состоящие из одного корешка, при упаковке валютных ценностей в полиэтиленовые пакеты могут не снабжаться накладками.
6.4.5. Банкноты и платежные документы, из которых нельзя сформировать полные корешки, упаковываются в пачки, состоящие из банкнот одного наименования валюты (одного эмитента, выпустившего платежные документы), одного или разного достоинства. При этом банкноты в пачке обандероливаются крестообразно без оформления реквизитов на бандероли и снабжаются накладками. Формирование и упаковка пачки, а также оформление накладки производятся в соответствии с п.6.4.3 настоящего Положения без выреза на накладке.
Пачки, состоящие из неполных корешков одного наименования иностранной валюты, объединяются по мере поступления этой валюты в банк. В случае ее отсутствия такие пачки могут храниться без объединения не более 3 месяцев со дня их формирования, после чего должны быть пересчитаны и сформированы в соответствии с требованиями настоящего раздела.
6.4.6. Рассортированная по наименованиям и достоинству монета упаковывается кассирами в стандартные мешки без наружных швов и разрывов.
Горловина каждого мешка прошивается и плотно завязывается шпагатом без узлов и надрывов, на концы шпагата надевается ярлык из ткани (картона), а затем концы шпагата завязываются глухим узлом с наложением пломбы. Мешок пломбируется кассиром, формировавшим мешок.
На ярлыках к мешкам с монетой проставляются наименование банка, код банка по межбанковским расчетам, наименование (цифровое или буквенное обозначение) валюты, достоинство монеты, ее количество, сумма вложения по номиналу, дата упаковки, код (именной штамп и подпись) кассира, формировавшего мешок.
6.4.7. Монета может расфасовываться в пакеты (тюбики). На пакетах (тюбиках) должны быть проставлены наименование банка, код банка по межбанковским расчетам, наименование (цифровое или буквенное обозначение) валюты, достоинство монеты, ее количество, сумма вложения по номиналу, дата упаковки, код (именной штамп и подпись) кассира, производившего пересчет монеты.
6.4.8. Валютные ценности, из которых нельзя сформировать полные корешки, могут вкладываться в отдельные папки (конверты, мешки) по наименованиям ценностей. Кассир предварительно производит сверку наличия валютных ценностей с данными отчетной справки (контрольного листа).
Монета вкладывается в пакеты (тюбики, коробки), на которых указывается наименование (цифровое или буквенное обозначение) валюты и сумма вложения.
Папки (конверты, мешки), пакеты (тюбики, коробки) вкладываются в чемодан (тележку, мешок, инкассаторскую сумку).
Через специально проделанные отверстия в чемодане (тележке, инкассаторской сумке) продевается шпагат без узлов и надрывов (мешок предварительно прошивается шпагатом), на который прикрепляется второй экземпляр отчетной справки кассира в качестве ярлыка и накладывается пломба с оттиском его личного пломбира.
Раздел 6.5. ПОРЯДОК РАБОТЫ С ВАЛЮТНЫМИ ЦЕННОСТЯМИ, ВЫЗЫВАЮЩИМИ СОМНЕНИЕ В ИХ ПОДЛИННОСТИ И ПЛАТЕЖНОСТИ
6.5.1. При приеме и обработке валютных ценностей кассиры обязаны проверять их подлинность и платежность, руководствуясь при этом справочными и информационными материалами, поступающими из официальных источников (банки-эмитенты, Интерпол, Национальный банк Республики Беларусь, другие организации, имеющие лицензию на право распространения справочных материалов), а также Общими правилами определения признаков платежности банкнот и платежных документов в иностранной валюте (приложение 59).
Банки самостоятельно приобретают справочные и информационные материалы по определению подлинности и платежности банкнот и платежных документов в иностранной валюте у организаций, имеющих лицензию на право тиражирования данного вида продукции. Одновременно обязательными к исполнению являются указания Национального банка Республики Беларусь.
Предприятия, имеющие право осуществления операций с наличной иностранной валютой и платежными документами в иностранной валюте, получают вышеуказанные материалы через обслуживающие их банки на договорной основе.
Банкноты, указанные в справочных материалах по иностранной валюте как изъятые из обращения, с наступлением даты их изъятия к покупке и приему в платежи от иностранных граждан и организаций не принимаются.
От граждан и организаций Республики Беларусь прием банкнот прекращается за три месяца до даты их аннуляции. Принятые от клиента изымаемые из обращения банкноты должны быть отправлены банками в банки-корреспонденты в сроки, оговоренные в соглашениях сторон.
6.5.2. Банкноты (платежные документы) в иностранной валюте, вызывающие сомнение в их платежности, могут приниматься от клиентов на инкассо в порядке, предусмотренном п.2.9.6 настоящего Положения.
Перед отправкой валютных ценностей, принятых на инкассо в банк-корреспондент, составляются описи в двух экземплярах, один из которых высылается банку-корреспонденту, другой остается в банке. Описи составляются в соответствии с требованиями банков-корреспондентов.
По получении от банков-корреспондентов результатов о принятых на инкассо валютных ценностях банк уведомляет об этом клиента.
Расчет с клиентом за принятые от него на инкассо валютные ценности производится в соответствии с требованиями п.2.9.7 настоящего Положения.
6.5.3. Валютные ценности, имеющие явные признаки подделки или вызывающие сомнение в их подлинности, клиенту не возвращаются, а передаются на экспертизу.
В этом случае кассир обязан немедленно доложить руководителю кассового подразделения и через кнопку тревожной сигнализации известить пост охраны для принятия мер к задержанию клиента до прибытия представителей территориального органа внутренних дел Республики Беларусь.
По прибытии в банк представители органов внутренних дел изымают валютные ценности для отправки их на экспертизу, о чем составляется протокол изъятия валютных ценностей в 2 экземплярах, один из которых выдается клиенту.
В случае обнаружения фальшивых банкнот (платежных документов) или вызывающих сомнение в их подлинности при пересчете ценностей в инкассаторских сумках кассир руководствуется требованиями п.2.9.9 настоящего Положения. При составлении акта на фальшивую банкноту (платежный документ) указывается наименование валюты или наименование эмитента, выпустившего платежные документы, достоинство, год выпуска, серия и номер.
При подтверждении органами внутренних дел подлинности валютных ценностей они возвращаются клиенту (банку), при установлении подделки - остаются в органах внутренних дел в качестве вещественного доказательства, о чем клиент (банк) уведомляется справкой.
Раздел 6.6. РЕВИЗИЯ ВАЛЮТНЫХ ЦЕННОСТЕЙ
6.6.1. Ревизия валютных ценностей, находящихся в кладовой, производится в соответствии с требованиями раздела 5.2 настоящего Положения.
Ревизия валютных ценностей, находящихся под ответственностью работников касс и касс по подготовке авансов, а также на обменных пунктах, производится не реже одного раза в месяц в соответствии с требованиями п.5.2.14 настоящего Положения.
В случае ревизии валютных ценностей, сформированных в порядке, изложенном в п.6.4.8 настоящего Положения, делается запись на первом экземпляре отчетной справки (приложение 15) кассового работника и производится регистрация в специальной книге с указанием даты, фамилии и инициалов кассиров, у которых произведена ревизия.
Раздел 6.7. ПОРЯДОК ПОДГОТОВКИ И ДОСТАВКИ АВАНСОВ ВАЛЮТНЫХ И ДРУГИХ ЦЕННОСТЕЙ НА ОБМЕННЫЕ ПУНКТЫ
6.7.1. В целях обеспечения бесперебойной работы обменных пунктов, включая выходные и праздничные дни, специально выделенный работник накануне рабочего дня подает операционным работникам авансовые заявки на выдачу валютных и других ценностей (приложение 60) для составления ими расходных кассовых ордеров, расходных кассовых ордеров на перевозку денежной наличности и расходных валютных ордеров согласно приложениям 26, 29 и 57 к настоящему Положению и препроводительных ведомостей (приложение 18).
Авансовые заявки должны быть оформлены за подписью руководителя отдела или его заместителя, осуществляющего руководство соответствующим участком.
Для каждого обменного пункта банк устанавливает размер аванса в наличной национальной и наличной иностранной валютах, который должен обеспечивать работу обменного пункта на протяжении дня. В выходные и праздничные дни, а также в зависимости от объемов производимых операций размер аванса может быть увеличен.
Размер аванса (его изменение) устанавливается приказом по банку либо отдельным распоряжением.
На каждый рабочий, выходной или праздничный день должна подготавливаться отдельная инкассаторская сумка с авансами валютных и других ценностей.
6.7.2. Составленные операционными работниками расходные кассовые ордера, расходные кассовые ордера на перевозку денежной наличности и расходные валютные ордера передаются заведующему операционной кассой, а препроводительные ведомости, составленные в трех экземплярах, - кассиру, ответственному за формирование авансов.
В случае дополнительного заказа обменными пунктами блокнотов с бланками строгой отчетности операционные работники вносят в препроводительную ведомость наименования и количество вновь заказанных блокнотов, а номера вновь заказанных бланков кассир вписывает в препроводительные ведомости.
6.7.3. Для подготовки авансов специально выделенный кассир получает от заведующего операционной кассой необходимые ценности под расписку в книге учета принятых и выданных ценностей заведующего операционной кассой (приложения 6, 7) при условии возврата подготовленных им авансов заведующему операционной кассой в этот же день. Если сумки с подготовленными авансами не возвращаются заведующему операционной кассой в этот же рабочий день, а закрываются специально выделенным кассиром до утра следующего дня в отдельном сдаваемом под охрану несгораемом сейфе, выдача валютных и других ценностей кассиру производится под расписку в расходном ордере кассовом и расходном валютном ордерах.
Подготовка авансов осуществляется кассиром под контролем одного из кассовых работников.
6.7.4. Подготовленные валютные и другие ценности, а также первые экземпляры препроводительных ведомостей вкладываются в инкассаторские сумки, которые закрываются и опломбируются специально выделенным кассиром, и вместе с сопроводительными документами к ним вкладываются в отдельный несгораемый сейф, который закрывается, опечатывается и сдается работникам охраны в порядке, изложенном в п.5.1.18 настоящего Положения. Утром следующего дня специально выделенный кассир (заведующий операционной кассой) выдает сумки с авансами и вторые экземпляры препроводительных ведомостей инкассаторам по предъявлении ими удостоверений личности инкассатора под расписку в расходном кассовом ордере на перевозку денежной наличности, а третий экземпляр препроводительной ведомости остается у лица, выдававшего аванс, и по истечении 10 дней уничтожается.
6.7.5. Получая от инкассатора сумку с авансом валютных и других ценностей и второй экземпляр препроводительной ведомости к ней, кассир обменного пункта предъявляет ему свое удостоверение личности и проверяет соответствие номера сумки номеру, указанному в препроводительной ведомости. Прием сумки с авансом осуществляется только тем кассиром обменного пункта, на имя которого оформлена препроводительная ведомость, а в случае его отсутствия сумка с ценностями вручается другому кассиру, фамилия и необходимые реквизиты которого вносятся при приеме (пересчете) сумки во все экземпляры препроводительной ведомости. При этом в левой части на лицевой стороне препроводительной ведомости вычеркивается фамилия и инициалы отсутствующего кассира и указывается фамилия и инициалы кассира, фактически принявшего ценности. Исправления удостоверяются подписями инкассатора и кассира обменного пункта, получившего ценности.
При приеме сумки с авансом валютных и других ценностей кассир обменного пункта должен проверить целость сумки, ясность оттиска пломбира, которым опломбирована сумка, и соответствие его номера номеру, указанному в препроводительной ведомости, после чего в присутствии инкассатора вскрывает сумку и пересчитывает ценности в порядке, изложенном в разделах 2.1 и 6.1 настоящего Положения.
При тождестве суммы, указанной в препроводительной ведомости и фактически оказавшейся в сумке, кассир и инкассатор подписывают оба экземпляра препроводительной ведомости. Кроме того, на обоих экземплярах препроводительной ведомости проставляется печать обменного пункта.
Излишки или недостачи, обнаруженные при приеме и пересчете сумки с авансом валютных и других ценностей, оформляются актом на двух экземплярах препроводительной ведомости за подписями кассира и инкассатора.
6.7.6. Кассиры обменных пунктов возвращают через инкассаторов вторые экземпляры препроводительных ведомостей кассиру, формировавшему авансы (заведующему операционной кассой), который проверяет на них наличие подписей, печатей и полноту приема сумок с ценностями кассирами обменных пунктов. После проверки препроводительные ведомости передаются операционным работникам для осуществления бухгалтерских проводок.
6.7.7. Сумки с авансами валютных и других ценностей могут также выдаваться непосредственно кассирам обменных пунктов. В этом случае сумки не пломбируются кассиром, формировавшим авансы.
Кассир обменного пункта пересчитывает ценности, вложенные в сумку, в порядке, изложенном в разделах 2.1 и 6.1 настоящего Положения, расписывается в расходном кассовом и расходном валютном ордерах, а также на всех экземплярах препроводительной ведомости с проставлением на них печати обменного пункта. Один экземпляр препроводительной ведомости кассир вкладывает в сумку с пересчитанными ценностями, а другой экземпляр препроводительной ведомости вместе с расходным кассовым и расходным валютным ордерами передаются операционным работникам для осуществления проводок. Третий экземпляр препроводительной ведомости остается у лица, выдававшего аванс, и по истечении 10 дней уничтожается.
Абзац исключен.- Постановление Нацбанка от 28.06.2001 N 161.
6.7.8. Авансы валютных и других ценностей могут выдаваться кассиру обменного пункта также непосредственно заведующим операционной кассой под расписку в расходных кассовом и расходном валютном ордерах.
Кассир обменного пункта вкладывает в чемодан (сумку) валютные и другие ценности, пересчитанные в порядке, изложенном в разделах 2.1 и 6.1 настоящего Положения, и доставляет их на обменный пункт на автомашине в сопровождении вооруженной охраны.
Раздел 6.8. ПОРЯДОК РАБОТЫ ОБМЕННЫХ ПУНКТОВ
6.8.1. Валютно-обменные операции осуществляются кассиром обменного пункта в соответствии с требованиями нормативного правового акта Национального банка Республики Беларусь о порядке совершения банками валютно-обменных операций с участием физических лиц и организации работы обменных пунктов.
Кассир обменного пункта при покупке валютных ценностей обязан проверить их подлинность и платежность, а только потом произвести расчет суммы, подлежащей выдаче клиенту.
Операции по приему на инкассо валютных ценностей осуществляются кассиром обменного пункта на основании заявления клиента на прием ценностей на инкассо (приложение 32) с выдачей ему квитанции о приеме ценностей на инкассо (приложение 33).
6.8.2. После окончания рабочего дня кассир обменного пункта составляет отчетную справку (приложение 15), подсчитывает валютные и другие ценности, сверяет их соответствие с данными отчетных документов и составляет препроводительные ведомости (приложение 18) в трех экземплярах к каждой инкассаторской сумке с ценностями для отправки в банк.
При этом валютные ценности, принятые на инкассо, упаковываются и отражаются в препроводительной ведомости отдельно.
В случае расхождения между фактическим наличием ценностей и данными отчетных документов кассир обменного пункта ставит об этом в известность руководителя отдела или его заместителя, осуществляющего руководство соответствующим участком, составляет отчетную справку по фактическому наличию ценностей с представлением объяснительной записки, которая вкладывается в инкассаторскую сумку вместе с отчетными документами.
Кассир обменного пункта вкладывает в инкассаторскую сумку также опломбированный мешок с неиспользованными бланками строгой отчетности. На обложке блокнота с бланками строгой отчетности должна быть сделана отметка о количестве использованных, испорченных и остатках бланков, заверенная подписью кассира обменного пункта.
6.8.3. Вложение ценностей и отчетных документов в инкассаторскую сумку производится с одновременной сверкой их фактического наличия с данными препроводительной ведомости. Первый экземпляр препроводительной ведомости вкладывается в специальный карман инкассаторской сумки, после чего сумка пломбируется общим пломбиром обменного пункта. Если на обменном пункте работают одновременно два кассира, то инкассаторские сумки должны быть дополнительно опломбированы личным пломбиром кассира обменного пункта.
Перед опломбированием сумок c валютными и другими ценностями кассир обменного пункта обязан проверить свое рабочее место и убедиться в том, что все ценности вложены в инкассаторскую сумку.
6.8.4. Валютные и другие ценности обменных пунктов в зависимости от их количества и установленного в банке порядка их пересчета могут быть вложены в одну или две инкассаторские сумки (возможно сдавать отдельно белорусские рубли и валютные ценности). Вместе с отчетными документами о произведенных за день операциях кассир обменного пункта сдает в банк документ, подтверждающий получение им аванса валютных и других ценностей (первый экземпляр препроводительной ведомости к сумке с авансом).
6.8.5. Перед выдачей инкассатору сумок с валютными и другими ценностями кассир обменного пункта обязан:
подготовить образцы оттисков общих пломбиров для сличения их инкассаторами с оттисками пломбиров на сумках;
потребовать удостоверение личности инкассатора, доверенность на получение сумок с валютными и другими ценностями (приложение 46),
явочную карточку (приложение 19), заверенную службой инкассации;
сличить подпись инкассатора на доверенности с образцом его подписи на удостоверении личности;
произвести необходимые записи в явочной карточке;
возвратить инкассатору предъявленные им документы и передать сумки с ценностями вместе со вторыми экземплярами препроводительных ведомостей.
Третьи экземпляры препроводительной ведомости с подписью инкассатора и печатью службы инкассации хранятся на обменном пункте в течение 10 рабочих дней, после чего уничтожаются.
6.8.6. Сдача сумок с валютными и другими ценностями инкассаторами в банк осуществляется в порядке, изложенном в разделе 2.3 настоящего Положения.
6.8.7. Допускается сдача валютных и других ценностей из обменного пункта в банк непосредственно кассиром обменного пункта на автомашине в сопровождении вооруженной охраны. В этом случае препроводительные ведомости к сумке не составляются. Кассир обменного пункта отчитывается перед заведующим операционной кассой в тот же день. Если режим работы обменного пункта не совпадает с режимом работы заведующего операционной кассой, кассир обменного пункта по прибытии в банк закрывает свою сумку с валютными и другими ценностями в отдельном несгораемом сейфе, сдает его под охрану в порядке, изложенном в п.5.1.18 настоящего Положения, и отчитывается перед заведующим операционной кассой утром следующего дня.
С момента вступления в действие настоящего Положения утрачивают силу следующие нормативные документы и указания Национального банка Республики Беларусь:
Правила ведения кассовых операций в коммерческих банках Республики Беларусь от 6 апреля 1995 г. N 70;
Дополнение 1 от 26 декабря 1995 г. N 650 к Правилам ведения кассовых операций в коммерческих банках Республики Беларусь от 6 апреля 1995 г. N 70;
Дополнение 2 от 7 февраля 1996 г. N 701 к Правилам ведения кассовых операций в коммерческих банках Республики Беларусь от 6 апреля 1995 г. N 70;
Дополнение 3 от 20 мая 1996 г. N 734 к Правилам ведения кассовых операций в коммерческих банках Республики Беларусь от 6 апреля 1995 г. N 70;
Дополнение 4 от 5 июля 1996 г. N 752 к Правилам ведения кассовых операций в коммерческих банках Республики Беларусь от 6 апреля 1995 г. N 70;
Дополнение 5 от 12 сентября 1996 г. N 779 к Правилам ведения кассовых операций в коммерческих банках Республики Беларусь от 6 апреля 1995 г. N 70;
Дополнение 6 от 4 января 1997 г. N 828 к Правилам ведения кассовых операций в коммерческих банках Республики Беларусь от 6 апреля 1995 г. N 70;
Дополнение 7 от 3 июня 1997 г. N 906 к Правилам ведения кассовых операций в коммерческих банках Республики Беларусь от 6 апреля 1995 г. N 70;
раздел 1 Инструкции о порядке инкассации, перевозки иностранной валюты между учреждениями банков и вывоза ее за границу Республики Беларусь от 28 мая 1992 г. N 13;
письмо Национального банка Республики Беларусь от 8 мая 1991 г. N 05016/35 "О порядке обработки банкнот и монет в учреждениях банков Белорусской ССР";
Дополнение 1 от 4 июля 1991 г. N 05016/75 "О порядке формирования и упаковки денежных билетов и монет в учреждениях банков Белорусской ССР" к письму Национального банка Республики Беларусь от 8 мая 1991 г. N 05016/35;
письмо Национального банка Республики Беларусь от 7 августа 1997 г. N 05018/1103 "Об использовании Типового договора на кассовое обслуживание коммерческого банка";
письмо Национального банка Республики Беларусь от 22 октября 1997 г. N 20002/515 "Об исполнении пункта 1.2.1 Правил ведения кассовых операций в коммерческих банках Республики Беларусь от 6 апреля 1995 г. N 70";
письмо Национального банка Республики Беларусь от 19 мая 1998 г. N 05-18/695 "О документах, удостоверяющих личность";
Дополнение 1 от 18 сентября 1998 г. N 05-18/1332 "Дополнение 1 к письму Национального банка Республики Беларусь от 19 мая 1998 г. N 05-18/695 "О документах, удостоверяющих личность".
Приложение 1
к пп.1.1.6; 2.9.3; 2.9.4
положения
об организации кассовой работы
в коммерческих банках
Республики Беларусь
от 29 июля 1999 г. N 12.6
ПРИЗНАКИ И ПОРЯДОК ОПРЕДЕЛЕНИЯ ПЛАТЕЖНОСТИ БАНКНОТ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ
1. Платежными являются банкноты, имеющие силу законного средства платежа на территории Республики Беларусь, не имеющие признаков подделки либо переделки и не утратившие своей платежности.
2. Все предприятия независимо от форм собственности и сфер деятельности обязаны принимать во все виды платежей; банки, кроме того, обязаны принимать для зачисления на счета, во вклады, на аккредитивы и к обмену, а предприятия связи - для переводов: платежные банкноты, в том числе имеющие незначительные повреждения - загрязненные, изношенные, надорванные; имеющие потертости, небольшие отверстия, проколы, посторонние надписи, пятна, отпечатки штампов (если они не препятствуют определению подлинности банкнот и не свидетельствуют об их погашении), утратившие углы, края или защитную нить (для банкнот, в оформление которых входит защитная нить).
3. Все банки, осуществляющие кассовое обслуживание юридических и физических лиц, обязаны принимать к обмену, а также для зачисления на счета, во все вклады и другие платежи от юридических и физических лиц подлинные банкноты, имеющие следующие повреждения или дефекты:
3.1. утратившие значительную часть, но не более 45% от своей площади;
3.2. разорванные и склеенные прозрачной липкой лентой без наложения отдельных частей одна на другую, если части безусловно принадлежат одной банкноте;
3.3. изменившие окраску и свечение в ультрафиолетовом свете, на которых отчетливо просматриваются изображения;
3.4. имеющие брак предприятия-изготовителя.
Плата за производимый обмен не взимается.
4. Банкноты, указанные в пп.2, 3.1-3.3 настоящего приложения, являются ветхими.
5. Все поступающие предприятиям банкноты с повреждениями, указанными в п.2 настоящего приложения, отсортировываются, в обращение не выпускаются и сдаются с инкассируемой выручкой в банки. Все поступающие в банки банкноты с повреждениями, указанными в пп.2 - 3 настоящего приложения, отсортировываются, в обращение не выпускаются и сдаются в учреждения Национального банка.
6. Банкноты, утратившие силу законного средства платежа, имеющие признаки погашения платежности, признаки подделки (переделки), а также повреждения, не указанные в пп.2 - 3 настоящего приложения, являются неплатежными и обмену не подлежат.
| Стр.1 | Стр.2 | Стр.3 | Стр.4 | Стр.5 | Стр.6 | Стр.7 |
карта новых документов | 
