Леваневский Валерий Законодательство Беларуси 2011 год
Загрузить Adobe Flash Player

  Главная

  Законодательство РБ

  Кодексы Беларуси

  Законодательные и нормативные акты по дате принятия

  Законодательные и нормативные акты принятые различными органами власти

  Законодательные и нормативные акты по темам

  Законодательные и нормативные акты по виду документы

  Международное право в Беларуси

  Законодательство СССР

  Законы других стран

  Кодексы

  Законодательство РФ

  Право Украины

  Полезные ресурсы

  Контакты

  Новости сайта

  Поиск документа


Полезные ресурсы

- Таможенный кодекс таможенного союза

- Каталог предприятий и организаций СНГ

- Законодательство Республики Беларусь по темам

- Законодательство Республики Беларусь по дате принятия

- Законодательство Республики Беларусь по органу принятия

- Законы Республики Беларусь

- Новости законодательства Беларуси

- Тюрьмы Беларуси

- Законодательство России

- Деловая Украина

- Автомобильный портал

- The legislation of the Great Britain


Правовые новости





Приказ Министерства экономики Республики Беларусь от 31.03.1999 N 25 "Об утверждении Рекомендаций по разработке бизнес-планов инвестиционных проектов"

Документ утратил силу

Архив ноябрь 2011 года

<< Назад | <<< Главная страница

Стр. 3

| Стр.1 | Стр.2 | Стр.3 | Стр.4 | Стр.5 |

¦п/п¦                 ¦  период    ¦проекту    ¦по годам          ¦
¦   ¦                 ¦            ¦           ¦(периодам)        ¦
¦   ¦                 ¦            ¦           ¦реализации проекта¦
¦   ¦                 +-----+------+-----+-----+----+-----T-----T-+
¦   ¦                 ¦норма¦коэф- ¦норма¦коэф-¦1   ¦ 2   ¦ ... ¦t¦
¦   ¦                 ¦запа-¦фи-   ¦запа-¦фи-  ¦    ¦     ¦     ¦ ¦
¦   ¦                 ¦са, в¦циент ¦са, в¦циент¦    ¦     ¦     ¦ ¦
¦   ¦                 ¦днях ¦обора-¦днях ¦обо- ¦    ¦     ¦     ¦ ¦
¦   ¦                 ¦     ¦чивае-¦     ¦рачи-¦    ¦     ¦     ¦ ¦
¦   ¦                 ¦     ¦мости ¦     ¦вае- ¦    ¦     ¦     ¦ ¦
¦   ¦                 ¦     ¦      ¦     ¦мости¦    ¦     ¦     ¦ ¦
+---+-----------------+-----+------+-----+-----+----+-----+-----+-+
¦1  ¦ТЕКУЩИЕ АКТИВЫ   ¦     ¦      ¦     ¦     ¦    ¦     ¦     ¦ ¦
¦   ¦                 ¦     ¦      ¦     ¦     ¦    ¦     ¦     ¦ ¦
¦1.1¦Сырье, материалы,¦     ¦      ¦     ¦     ¦    ¦     ¦     ¦ ¦
¦   ¦комплектующие    ¦     ¦      ¦     ¦     ¦    ¦     ¦     ¦ ¦
¦   ¦                 ¦     ¦      ¦     ¦     ¦    ¦     ¦     ¦ ¦
¦1.2¦Топливо, энергия ¦     ¦      ¦     ¦     ¦    ¦     ¦     ¦ ¦
¦   ¦                 ¦     ¦      ¦     ¦     ¦    ¦     ¦     ¦ ¦
¦1.3¦Незавершенное    ¦     ¦      ¦     ¦     ¦    ¦     ¦     ¦ ¦
¦   ¦производство     ¦     ¦      ¦     ¦     ¦    ¦     ¦     ¦ ¦
¦   ¦                 ¦     ¦      ¦     ¦     ¦    ¦     ¦     ¦ ¦
¦1.4¦Готовая продукция¦     ¦      ¦     ¦     ¦    ¦     ¦     ¦ ¦
¦   ¦                 ¦     ¦      ¦     ¦     ¦    ¦     ¦     ¦ ¦
¦1.5¦Денежные средства¦     ¦      ¦     ¦     ¦    ¦     ¦     ¦ ¦
¦   ¦                 ¦     ¦      ¦     ¦     ¦    ¦     ¦     ¦ ¦
¦1.6¦Дебиторская      ¦     ¦      ¦     ¦     ¦    ¦     ¦     ¦ ¦
¦   ¦задолженность    ¦     ¦      ¦     ¦     ¦    ¦     ¦     ¦ ¦
+---+-----------------+-----+------+-----+-----+----+-----+-----+-+
¦1.7¦Итого текущие    ¦     ¦      ¦     ¦     ¦    ¦     ¦     ¦ ¦
¦   ¦активы           ¦     ¦      ¦     ¦     ¦    ¦     ¦     ¦ ¦
¦   ¦(сумма строк с   ¦     ¦      ¦     ¦     ¦    ¦     ¦     ¦ ¦
¦   ¦ 1.1 по 1.6)     ¦     ¦      ¦     ¦     ¦    ¦     ¦     ¦ ¦
+---+-----------------+-----+------+-----+-----+----+-----+-----+-+
¦1.8¦Прирост текущих  ¦     ¦      ¦     ¦     ¦    ¦     ¦     ¦ ¦
¦   ¦активов          ¦     ¦      ¦     ¦     ¦    ¦     ¦     ¦ ¦
+---+-----------------+-----+------+-----+-----+----+-----+-----+-+
¦2  ¦КРАТКОСРОЧНЫЕ    ¦     ¦      ¦     ¦     ¦    ¦     ¦     ¦ ¦
¦   ¦ОБЯЗАТЕЛЬСТВА    ¦     ¦      ¦     ¦     ¦    ¦     ¦     ¦ ¦
¦   ¦                 ¦     ¦      ¦     ¦     ¦    ¦     ¦     ¦ ¦
¦2.1¦Краткосрочные    ¦     ¦      ¦     ¦     ¦    ¦     ¦     ¦ ¦
¦   ¦кредиты          ¦     ¦      ¦     ¦     ¦    ¦     ¦     ¦ ¦
¦   ¦                 ¦     ¦      ¦     ¦     ¦    ¦     ¦     ¦ ¦
¦2.2¦Расчеты с        ¦     ¦      ¦     ¦     ¦    ¦     ¦     ¦ ¦
¦   ¦кредиторами за   ¦     ¦      ¦     ¦     ¦    ¦     ¦     ¦ ¦
¦   ¦товары (работы,  ¦     ¦      ¦     ¦     ¦    ¦     ¦     ¦ ¦
¦   ¦услуги),         ¦     ¦      ¦     ¦     ¦    ¦     ¦     ¦ ¦
¦   ¦по оплате труда, ¦     ¦      ¦     ¦     ¦    ¦     ¦     ¦ ¦
¦   ¦с бюджетом,      ¦     ¦      ¦     ¦     ¦    ¦     ¦     ¦ ¦
¦   ¦отчисления в     ¦     ¦      ¦     ¦     ¦    ¦     ¦     ¦ ¦
¦   ¦страховые        ¦     ¦      ¦     ¦     ¦    ¦     ¦     ¦ ¦
¦   ¦фонды, прочая    ¦     ¦      ¦     ¦     ¦    ¦     ¦     ¦ ¦
¦   ¦кредиторская     ¦     ¦      ¦     ¦     ¦    ¦     ¦     ¦ ¦
¦   ¦задолженность    ¦     ¦      ¦     ¦     ¦    ¦     ¦     ¦ ¦
+---+-----------------+-----+------+-----+-----+----+-----+-----+-+
¦2.3¦Итого по         ¦     ¦      ¦     ¦     ¦    ¦     ¦     ¦ ¦
¦   ¦краткосрочным    ¦     ¦      ¦     ¦     ¦    ¦     ¦     ¦ ¦
¦   ¦обязательствам   ¦     ¦      ¦     ¦     ¦    ¦     ¦     ¦ ¦
¦   ¦(стр.2.1+стр.2.2)¦     ¦      ¦     ¦     ¦    ¦     ¦     ¦ ¦
+---+-----------------+-----+------+-----+-----+----+-----+-----+-+
¦2.4¦Прирост          ¦     ¦      ¦     ¦     ¦    ¦     ¦     ¦ ¦
¦   ¦кредиторской     ¦     ¦      ¦     ¦     ¦    ¦     ¦     ¦ ¦
¦   ¦задолженности    ¦     ¦      ¦     ¦     ¦    ¦     ¦     ¦ ¦
¦   ¦(по стр.2.2)     ¦     ¦      ¦     ¦     ¦    ¦     ¦     ¦ ¦
+---+-----------------+-----+------+-----+-----+----+-----+-----+-+
¦3  ¦Чистый оборотный ¦     ¦      ¦     ¦     ¦    ¦     ¦     ¦ ¦
¦   ¦капитал (стр.1.7-¦     ¦      ¦     ¦     ¦    ¦     ¦     ¦ ¦
¦   ¦стр.2.3)         ¦     ¦      ¦     ¦     ¦    ¦     ¦     ¦ ¦
+---+-----------------+-----+------+-----+-----+----+-----+-----+-+
¦4  ¦Прирост чистого  ¦     ¦      ¦     ¦     ¦    ¦     ¦     ¦ ¦
¦   ¦оборотного       ¦     ¦      ¦     ¦     ¦    ¦     ¦     ¦ ¦
¦   ¦капитала         ¦     ¦      ¦     ¦     ¦    ¦     ¦     ¦ ¦
¦   ¦(по стр.3)       ¦     ¦      ¦     ¦     ¦    ¦     ¦     ¦ ¦
----+-----------------+-----+------+-----+-----+----+-----+-----+--

ПОЯСНЕНИЯ К ТАБЛИЦЕ


Чистый оборотный капитал представляет собой разность текущих активов и текущих пассивов. При расчете потребности в оборотном капитале необходимо определить минимальное количество дней покрытия для текущих активов и краткосрочных обязательств, рассчитать издержки на реализуемую продукцию, определить коэффициент оборачиваемости.


Коэффициент оборачиваемости (КО=360)/минимальное количество дней покрытия


Минимальное количество дней покрытия представляет собой норму текущего запаса в днях и страхового запаса.

Величина издержек для каждого шага расчета по каждому виду показателей текущих активов и краткосрочных обязательств делится на коэффициент оборачиваемости.

Потребность в чистом оборотном капитале для каждого шага расчета определяется путем вычитания из суммы текущих активов краткосрочных обязательств.


                               прямые затраты
 Стоимость НЗП = -----------------------------------------------;
                 360 / продолжительность производственного цикла


Стоимость прямые затраты + административные накладные расходы готовой = ----------------------------------------------------; продукции 2 x 360 / срок хранения готовой продукции

Влияние выручка от реализации дебиторской = -----------------------------; задолженности 360 / срок задержки платежей

Влияние прямые затраты + административные накладные расходы кредиторской = --------------------------------------------------- задолженности 360 / срок задержки платежей

Примечание. Расчет потребности в чистом оборотном капитале может осуществляться на основе иной обоснованной предприятием методики.


Таблица 6.12


Источники финансирования проекта в _____________ руб. (или в ___________ у.е.)


------+----------------------------+-------+---------+-------------
¦ N   ¦   Наименование источников  ¦Всего  ¦За       ¦ По годам   ¦
¦ п/п ¦                            ¦по     ¦предшест-¦ (периодам) ¦
¦     ¦                            ¦проекту¦вующий   ¦ реализации ¦
¦     ¦                            ¦       ¦период   ¦ проекта    ¦
¦     ¦                            ¦       ¦         +--T--T---T--+
¦     ¦                            ¦       ¦         ¦1 ¦2 ¦...¦ t¦
+-----+----------------------------+-------+---------+--+--+---+--+
¦1    ¦Собственные средства - всего¦       ¦         ¦  ¦  ¦   ¦  ¦
¦     ¦                            ¦       ¦         ¦  ¦  ¦   ¦  ¦
¦     ¦   В том числе:             ¦       ¦         ¦  ¦  ¦   ¦  ¦
¦     ¦                            ¦       ¦         ¦  ¦  ¦   ¦  ¦
¦1.1  ¦взнос в уставный капитал в  ¦       ¦         ¦  ¦  ¦   ¦  ¦
¦     ¦денежной форме              ¦       ¦         ¦  ¦  ¦   ¦  ¦
¦     ¦                            ¦       ¦         ¦  ¦  ¦   ¦  ¦
¦1.2  ¦денежные средства - всего   ¦       ¦         ¦  ¦  ¦   ¦  ¦
¦     ¦                            ¦       ¦         ¦  ¦  ¦   ¦  ¦
¦     ¦   В том числе:             ¦       ¦         ¦  ¦  ¦   ¦  ¦
¦     ¦                            ¦       ¦         ¦  ¦  ¦   ¦  ¦
¦1.2.1¦за счет реализации проекта  ¦       ¦         ¦  ¦  ¦   ¦  ¦
¦     ¦                            ¦       ¦         ¦  ¦  ¦   ¦  ¦
¦1.2.2¦за счет деятельности        ¦       ¦         ¦  ¦  ¦   ¦  ¦
¦     ¦предприятия                 ¦       ¦         ¦  ¦  ¦   ¦  ¦
¦     ¦                            ¦       ¦         ¦  ¦  ¦   ¦  ¦
¦2    ¦Заемные и привлеченные      ¦       ¦         ¦  ¦  ¦   ¦  ¦
¦     ¦средства - всего            ¦       ¦         ¦  ¦  ¦   ¦  ¦
¦     ¦                            ¦       ¦         ¦  ¦  ¦   ¦  ¦
¦     ¦   В том числе:             ¦       ¦         ¦  ¦  ¦   ¦  ¦
¦     ¦                            ¦       ¦         ¦  ¦  ¦   ¦  ¦
¦2.1  ¦иностранные кредиты под     ¦       ¦         ¦  ¦  ¦   ¦  ¦
¦     ¦гарантии Правительства      ¦       ¦         ¦  ¦  ¦   ¦  ¦
¦     ¦                            ¦       ¦         ¦  ¦  ¦   ¦  ¦
¦2.2  ¦иностранные кредиты         ¦       ¦         ¦  ¦  ¦   ¦  ¦
¦     ¦коммерческих банков         ¦       ¦         ¦  ¦  ¦   ¦  ¦
¦     ¦                            ¦       ¦         ¦  ¦  ¦   ¦  ¦
¦2.3  ¦внутренние валютные         ¦       ¦         ¦  ¦  ¦   ¦  ¦
¦     ¦кредиты:                    ¦       ¦         ¦  ¦  ¦   ¦  ¦
¦     ¦                            ¦       ¦         ¦  ¦  ¦   ¦  ¦
¦     ¦   из них льготные          ¦       ¦         ¦  ¦  ¦   ¦  ¦
¦     ¦                            ¦       ¦         ¦  ¦  ¦   ¦  ¦
¦2.4  ¦внутренние рублевые         ¦       ¦         ¦  ¦  ¦   ¦  ¦
¦     ¦кредиты:                    ¦       ¦         ¦  ¦  ¦   ¦  ¦
¦     ¦                            ¦       ¦         ¦  ¦  ¦   ¦  ¦
¦     ¦   из них льготные          ¦       ¦         ¦  ¦  ¦   ¦  ¦
¦     ¦                            ¦       ¦         ¦  ¦  ¦   ¦  ¦
¦2.5  ¦займы других предприятий    ¦       ¦         ¦  ¦  ¦   ¦  ¦
¦     ¦                            ¦       ¦         ¦  ¦  ¦   ¦  ¦
¦2.6  ¦прочие привлеченные         ¦       ¦         ¦  ¦  ¦   ¦  ¦
¦     ¦источники                   ¦       ¦         ¦  ¦  ¦   ¦  ¦
¦     ¦                            ¦       ¦         ¦  ¦  ¦   ¦  ¦
¦     ¦Государственное участие:    ¦       ¦         ¦  ¦  ¦   ¦  ¦
¦     ¦                            ¦       ¦         ¦  ¦  ¦   ¦  ¦
¦2.7  ¦централизованные источники  ¦       ¦         ¦  ¦  ¦   ¦  ¦
¦     ¦финансирования на платной   ¦       ¦         ¦  ¦  ¦   ¦  ¦
¦     ¦и возвратной основе         ¦       ¦         ¦  ¦  ¦   ¦  ¦
¦     ¦                            ¦       ¦         ¦  ¦  ¦   ¦  ¦
¦2.8  ¦бюджетные средства на НИОКР ¦       ¦         ¦  ¦  ¦   ¦  ¦
¦     ¦                            ¦       ¦         ¦  ¦  ¦   ¦  ¦
¦2.9  ¦средства консолидированных  ¦       ¦         ¦  ¦  ¦   ¦  ¦
¦     ¦бюджетов                    ¦       ¦         ¦  ¦  ¦   ¦  ¦
¦     ¦                            ¦       ¦         ¦  ¦  ¦   ¦  ¦
¦2.10 ¦средства местных бюджетов   ¦       ¦         ¦  ¦  ¦   ¦  ¦
¦     ¦                            ¦       ¦         ¦  ¦  ¦   ¦  ¦
¦2.11 ¦прочие централизованные     ¦       ¦         ¦  ¦  ¦   ¦  ¦
¦     ¦источники (расшифровать)    ¦       ¦         ¦  ¦  ¦   ¦  ¦
+-----+----------------------------+-------+---------+--+--+---+--+
¦3    ¦Итого по всем источникам    ¦       ¦         ¦  ¦  ¦   ¦  ¦
¦     ¦финансирования              ¦       ¦         ¦  ¦  ¦   ¦  ¦
¦     ¦(стр.1 + стр.2)             ¦       ¦         ¦  ¦  ¦   ¦  ¦
+-----+----------------------------+-------+---------+--+--+---+--+
¦4    ¦Из общего объема            ¦       ¦         ¦  ¦  ¦   ¦  ¦
¦     ¦финансирования - средства   ¦       ¦         ¦  ¦  ¦   ¦  ¦
¦     ¦в СКВ                       ¦       ¦         ¦  ¦  ¦   ¦  ¦
+-----+----------------------------+-------+---------+--+--+---+--+
¦5    ¦Из общего объема            ¦       ¦         ¦  ¦  ¦   ¦  ¦
¦     ¦финансирования:             ¦ 100%  ¦         ¦  ¦  ¦   ¦  ¦
¦     ¦                            ¦       ¦         ¦  ¦  ¦   ¦  ¦
¦5.1  ¦ доля собственных средств   ¦   %   ¦         ¦  ¦  ¦   ¦  ¦
¦     ¦                            ¦       ¦         ¦  ¦  ¦   ¦  ¦
¦5.2  ¦ доля прочих кредиторов     ¦   %   ¦         ¦  ¦  ¦   ¦  ¦
¦     ¦                            ¦       ¦         ¦  ¦  ¦   ¦  ¦
¦5.3  ¦ доля государственного      ¦   %   ¦         ¦  ¦  ¦   ¦  ¦
¦     ¦ участия                    ¦       ¦         ¦  ¦  ¦   ¦  ¦
------+----------------------------+-------+---------+--+--+---+---

Таблица 6.13


Запрашиваемые меры государственной поддержки для реализации проекта


----+-----------------------+---------------------+-----------------
¦N  ¦Виды государственной   ¦   Размер ставки     ¦ Срок действия  ¦
¦п/п¦поддержки              +----------+----------+------+---------+
¦   ¦                       ¦установлен¦запрашива-¦год   ¦год      ¦
¦   ¦                       ¦законода- ¦емый      ¦начала¦окончания¦
¦   ¦                       ¦тельно    ¦по        ¦дейст-¦действия ¦
¦   ¦                       ¦          ¦проекту   ¦вия   ¦         ¦
+---+-----------------------+----------+----------+------+---------+
¦1  ¦Льготы, предоставляемые¦          ¦          ¦      ¦         ¦
¦   ¦для высокотехнологичных¦          ¦          ¦      ¦         ¦
¦   ¦производств и          ¦          ¦          ¦      ¦         ¦
¦   ¦предприятий в виде:    ¦          ¦          ¦      ¦         ¦
¦   ¦   снижения ставки     ¦          ¦          ¦      ¦         ¦
¦   ¦налога на прибыль      ¦          ¦          ¦      ¦         ¦
¦   ¦   снижения ставки по  ¦          ¦          ¦      ¦         ¦
¦   ¦НДС                    ¦          ¦          ¦      ¦         ¦
¦   ¦   . . .               ¦          ¦          ¦      ¦         ¦
¦   ¦   прочего             ¦          ¦          ¦      ¦         ¦
¦   ¦                       ¦          ¦          ¦      ¦         ¦
¦2  ¦Льготы, предоставляемые¦          ¦          ¦      ¦         ¦
¦   ¦на конкурсной основе   ¦          ¦          ¦      ¦         ¦
¦   ¦для категории проекта  ¦          ¦          ¦      ¦         ¦
¦   ¦"_____" в виде:        ¦          ¦          ¦      ¦         ¦
¦   ¦   льготной процентной ¦          ¦          ¦      ¦         ¦
¦   ¦ставки при бюджетном   ¦          ¦          ¦      ¦         ¦
¦   ¦финансировании         ¦          ¦          ¦      ¦         ¦
¦   ¦  льготной процентной  ¦          ¦          ¦      ¦         ¦
¦   ¦ставки при банковском  ¦          ¦          ¦      ¦         ¦
¦   ¦кредитовании           ¦          ¦          ¦      ¦         ¦
¦   ¦   . . .               ¦          ¦          ¦      ¦         ¦
¦   ¦   прочего             ¦          ¦          ¦      ¦         ¦
¦   ¦                       ¦          ¦          ¦      ¦         ¦
¦3  ¦Льготы по налогам и    ¦          ¦          ¦      ¦         ¦
¦   ¦таможенным платежам:   ¦          ¦          ¦      ¦         ¦
¦   ¦   по налогам          ¦          ¦          ¦      ¦         ¦
¦   ¦   по таможенным       ¦          ¦          ¦      ¦         ¦
¦   ¦платежам               ¦          ¦          ¦      ¦         ¦
¦4  ¦Льготы, предоставляемые¦          ¦          ¦      ¦         ¦
¦   ¦на основании отдельных ¦          ¦          ¦      ¦         ¦
¦   ¦решений Президента и   ¦          ¦          ¦      ¦         ¦
¦   ¦Правительства:         ¦          ¦          ¦      ¦         ¦
¦   ¦  освобождение от      ¦          ¦          ¦      ¦         ¦
¦   ¦платежей в бюджет      ¦          ¦          ¦      ¦         ¦
¦   ¦  отсрочка  по платежам¦          ¦          ¦      ¦         ¦
¦   ¦в бюджет               ¦          ¦          ¦      ¦         ¦
¦   ¦  отсрочка   по        ¦          ¦          ¦      ¦         ¦
¦   ¦погашению кредитов     ¦          ¦          ¦      ¦         ¦
¦   ¦  прочее (расшифровать)¦          ¦          ¦      ¦         ¦
----+-----------------------+----------+----------+------+----------

Расчет погашения долговых обязательств в _________ руб. (или в ________ у.е.)


              УСЛОВИЯ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ ЗАЕМНЫХ СРЕДСТВ:
 срок предоставления __________________  периодичность выплат ______
 годовая ставка по кредиту ____________  срок погашения кредита ____
 отсрочка по выплате основного долга __

Таблица 6.14


Сводный расчет


----+---------------------------+-------+--------------------------
¦N  ¦ Вид долговых обязательств ¦Всего  ¦По годам (периодам)      ¦
¦п/п¦                           ¦обяза- ¦реализации проекта       ¦
¦   ¦                           ¦тельств+-----+------+------+-----+
¦   ¦                           ¦       ¦ 1   ¦  2   ¦ ...  ¦  t  ¦
+---+---------------------------+-------+-----+------+------+-----+
¦   ¦Привлекаемые долгосрочные  ¦       ¦     ¦      ¦      ¦     ¦
¦   ¦кредиты (по проекту):      ¦       ¦     ¦      ¦      ¦     ¦
¦   ¦                           ¦       ¦     ¦      ¦      ¦     ¦
¦1  ¦ задолженность по кредиту  ¦  х    ¦     ¦      ¦      ¦     ¦
¦   ¦ на начало года            ¦       ¦     ¦      ¦      ¦     ¦
¦   ¦                           ¦       ¦     ¦      ¦      ¦     ¦
¦2  ¦ сумма получаемого кредита ¦       ¦     ¦      ¦      ¦     ¦
¦   ¦                           ¦       ¦     ¦      ¦      ¦     ¦
¦3  ¦ итого сумма основного     ¦  х    ¦     ¦      ¦      ¦     ¦
¦   ¦ долга и процентов         ¦       ¦     ¦      ¦      ¦     ¦
¦   ¦                           ¦       ¦     ¦      ¦      ¦     ¦
¦4  ¦ начислено процентов       ¦  х    ¦     ¦      ¦      ¦     ¦
¦   ¦                           ¦       ¦     ¦      ¦      ¦     ¦
¦5  ¦ итого сумма основного     ¦  х    ¦     ¦      ¦      ¦     ¦
¦   ¦ долга и процентов         ¦       ¦     ¦      ¦      ¦     ¦
¦   ¦                           ¦       ¦     ¦      ¦      ¦     ¦
¦6  ¦ погашение основного долга ¦       ¦     ¦      ¦      ¦     ¦
¦   ¦                           ¦       ¦     ¦      ¦      ¦     ¦
¦7  ¦ погашение процентов       ¦       ¦     ¦      ¦      ¦     ¦
¦   ¦                           ¦       ¦     ¦      ¦      ¦     ¦
¦8  ¦ задолженность по кредиту  ¦  х    ¦     ¦      ¦      ¦     ¦
¦   ¦ на конец года             ¦       ¦     ¦      ¦      ¦     ¦
+---+---------------------------+-------+-----+------+------+-----+
¦9  ¦Итого погашения основного  ¦       ¦     ¦      ¦      ¦     ¦
¦   ¦долга и процентов (сумма   ¦       ¦     ¦      ¦      ¦     ¦
¦   ¦строк 6 и 7 для кредитов 1,¦       ¦     ¦      ¦      ¦     ¦
¦   ¦2, ..., n)                 ¦       ¦     ¦      ¦      ¦     ¦
+---+---------------------------+-------+-----+------+------+-----+
¦   ¦Существующие долгосрочные  ¦       ¦     ¦      ¦      ¦     ¦
¦   ¦кредиты (по предприятию):  ¦       ¦     ¦      ¦      ¦     ¦
¦   ¦                           ¦       ¦     ¦      ¦      ¦     ¦
¦10 ¦ задолженность по кредиту  ¦  х    ¦     ¦      ¦      ¦     ¦
¦   ¦ на начало года            ¦       ¦     ¦      ¦      ¦     ¦
¦   ¦                           ¦       ¦     ¦      ¦      ¦     ¦
¦11 ¦ начислено процентов       ¦  х    ¦     ¦      ¦      ¦     ¦
¦   ¦                           ¦       ¦     ¦      ¦      ¦     ¦
¦12 ¦ погашение основного долга ¦       ¦     ¦      ¦      ¦     ¦
¦   ¦                           ¦       ¦     ¦      ¦      ¦     ¦
¦13 ¦ погашение процентов       ¦       ¦     ¦      ¦      ¦     ¦
¦   ¦                           ¦       ¦     ¦      ¦      ¦     ¦
¦14 ¦ задолженность по кредиту  ¦  х    ¦     ¦      ¦      ¦     ¦
¦   ¦ на конец года             ¦       ¦     ¦      ¦      ¦     ¦
+---+---------------------------+-------+-----+------+------+-----+
¦15 ¦Итого погашения основного  ¦       ¦     ¦      ¦      ¦     ¦
¦   ¦долга и процентов          ¦       ¦     ¦      ¦      ¦     ¦
¦   ¦(сумма строк 12 и 13 для   ¦       ¦     ¦      ¦      ¦     ¦
¦   ¦кредитов 1, 2, ..., n)     ¦       ¦     ¦      ¦      ¦     ¦
+---+---------------------------+-------+-----+------+------+-----+
¦   ¦Прочие обязательства       ¦       ¦     ¦      ¦      ¦     ¦
¦   ¦предприятия:               ¦       ¦     ¦      ¦      ¦     ¦
¦   ¦                           ¦       ¦     ¦      ¦      ¦     ¦
¦16 ¦ погашение отсроченной     ¦       ¦     ¦      ¦      ¦     ¦
¦   ¦ задолженности             ¦       ¦     ¦      ¦      ¦     ¦
¦   ¦                           ¦       ¦     ¦      ¦      ¦     ¦
¦17 ¦ задолженность на конец    ¦       ¦     ¦      ¦      ¦     ¦
¦   ¦ года                      ¦       ¦     ¦      ¦      ¦     ¦
+---+---------------------------+-------+-----+------+------+-----+
¦18 ¦Всего погашения долговых   ¦       ¦     ¦      ¦      ¦     ¦
¦   ¦обязательств               ¦       ¦     ¦      ¦      ¦     ¦
¦   ¦(стр.9 + стр.15 + стр.16)  ¦       ¦     ¦      ¦      ¦     ¦
----+---------------------------+-------+-----+------+------+------

ПОЯСНЕНИЯ К ТАБЛИЦЕ


1. Условия предоставления финансовых средств, а также расчеты погашения долговых обязательств выполняются для каждого кредита в отдельности с составлением сводного расчета по погашению долга.

2. В прочие обязательства включаются: отсроченная задолженность по ранее полученным кредитам, не относящимся к проекту; погашение задолженности, связанной с предоставлением льгот, преференций; прочие виды долговых обязательств.


Приложение 7
к п.п.4.9.1, 4.9.2, 4.9.3,
4.9.4, 4.10.5 рекомендаций
по разработке бизнес-планов
инвестиционных проектов
от 31 марта 1999 г. N 25


Таблица 7.1


Расчет чистой прибыли от реализации продукции в __________ руб. (или в ___________ у.е.)


-----+-------------------------------+-------+---------------------
¦N   ¦Виды поступлений и издержек    ¦Базовый¦ По годам (периодам)¦
¦п/п ¦                               ¦период ¦ реализации проекта ¦
¦    ¦                               ¦       +----+----T-----+----+
¦    ¦                               ¦       ¦ 1  ¦ 2  ¦...  ¦   t¦
+----+-------------------------------+-------+----+----+-----+----+
¦1   ¦Выручка (валовой доход) от     ¦       ¦    ¦    ¦     ¦    ¦
¦    ¦реализации продукции, работ,   ¦       ¦    ¦    ¦     ¦    ¦
¦    ¦услуг                          ¦       ¦    ¦    ¦     ¦    ¦
¦    ¦                               ¦       ¦    ¦    ¦     ¦    ¦
¦2   ¦Налоги и отчисления из выручки ¦       ¦    ¦    ¦     ¦    ¦
¦    ¦                               ¦       ¦    ¦    ¦     ¦    ¦
¦3   ¦Переменные издержки            ¦       ¦    ¦    ¦     ¦    ¦
¦    ¦                               ¦       ¦    ¦    ¦     ¦    ¦
¦4   ¦Переменная прибыль             ¦       ¦    ¦    ¦     ¦    ¦
¦    ¦(стр.1-стр.2-стр.3)            ¦       ¦    ¦    ¦     ¦    ¦
¦    ¦                               ¦       ¦    ¦    ¦     ¦    ¦
¦5   ¦Постоянные издержки            ¦       ¦    ¦    ¦     ¦    ¦
¦    ¦                               ¦       ¦    ¦    ¦     ¦    ¦
¦6   ¦Прибыль от реализации продукции¦       ¦    ¦    ¦     ¦    ¦
¦    ¦(стр.4-стр.5)                  ¦       ¦    ¦    ¦     ¦    ¦
¦    ¦                               ¦       ¦    ¦    ¦     ¦    ¦
¦7   ¦Прочие доходы (расходы)        ¦       ¦    ¦    ¦     ¦    ¦
¦    ¦                               ¦       ¦    ¦    ¦     ¦    ¦
¦8   ¦Прибыль балансовая             ¦       ¦    ¦    ¦     ¦    ¦
¦    ¦(стр.6+стр.7)                  ¦       ¦    ¦    ¦     ¦    ¦
¦    ¦                               ¦       ¦    ¦    ¦     ¦    ¦
¦9   ¦Льготируемая прибыль           ¦       ¦    ¦    ¦     ¦    ¦
¦    ¦                               ¦       ¦    ¦    ¦     ¦    ¦
¦10  ¦Налогооблагаемая прибыль       ¦       ¦    ¦    ¦     ¦    ¦
¦    ¦                               ¦       ¦    ¦    ¦     ¦    ¦
¦11  ¦Налоги из прибыли              ¦       ¦    ¦    ¦     ¦    ¦
¦    ¦                               ¦       ¦    ¦    ¦     ¦    ¦
¦12  ¦Чистая прибыль - всего         ¦       ¦    ¦    ¦     ¦    ¦
¦    ¦(стр.8-стр.11)                 ¦       ¦    ¦    ¦     ¦    ¦
¦    ¦                               ¦       ¦    ¦    ¦     ¦    ¦
¦13  ¦Использование чистой прибыли:  ¦       ¦    ¦    ¦     ¦    ¦
¦    ¦                               ¦       ¦    ¦    ¦     ¦    ¦
¦13.1¦ погашение задолженности по    ¦       ¦    ¦    ¦     ¦    ¦
¦    ¦ кредитам                      ¦       ¦    ¦    ¦     ¦    ¦
¦    ¦                               ¦       ¦    ¦    ¦     ¦    ¦
¦13.2¦ фонд потребления              ¦       ¦    ¦    ¦     ¦    ¦
¦    ¦                               ¦       ¦    ¦    ¦     ¦    ¦
¦13.3¦ прочее (расшифровать)         ¦       ¦    ¦    ¦     ¦    ¦
¦    ¦                               ¦       ¦    ¦    ¦     ¦    ¦
¦    ¦Справочно:                     ¦       ¦    ¦    ¦     ¦    ¦
¦14  ¦добавленная стоимость          ¦       ¦    ¦    ¦     ¦    ¦
¦    ¦                               ¦       ¦    ¦    ¦     ¦    ¦
¦15  ¦чистый доход=чистая прибыль+   ¦       ¦    ¦    ¦     ¦    ¦
¦    ¦амортизация                    ¦       ¦    ¦    ¦     ¦    ¦
¦    ¦(стр.12 + стр.1.7 из  таблицы  ¦       ¦    ¦    ¦     ¦    ¦
¦    ¦6.8)                           ¦       ¦    ¦    ¦     ¦    ¦
-----+-------------------------------+-------+----+----+-----+-----

Примечание. В качестве чистого дохода понимается доход, полученный в каждом временном интервале от производственной деятельности, за вычетом текущих платежей, связанных с его получением (затратами на сырье, энергию, оплату труда, налоговыми выплатами и т.д.). При этом начисление амортизации не относится к текущим затратам.


Таблица 7.2


Расчет потока денежных средств по предприятию в __________ руб. (или в ___________ у.е.)


------+--------------------------------+-------+-------------------
¦N    ¦ Виды поступлений и издержек    ¦Базовый¦По годам          ¦
¦п/п  ¦                                ¦период ¦(периодам)        ¦
¦     ¦                                ¦       ¦реализации проекта¦
¦     ¦                                ¦       +---+---T-----+----+
¦     ¦                                ¦       ¦1  ¦ 2 ¦ ... ¦ t  ¦
+-----+--------------------------------+-------+---+---+-----+----+
¦1    ¦ПРИТОК  ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ        ¦       ¦   ¦   ¦     ¦    ¦
¦     ¦                                ¦       ¦   ¦   ¦     ¦    ¦
¦1.1  ¦Выручка от реализации продукции ¦       ¦   ¦   ¦     ¦    ¦
¦     ¦(работ, услуг)                  ¦       ¦   ¦   ¦     ¦    ¦
¦     ¦                                ¦       ¦   ¦   ¦     ¦    ¦
¦1.2  ¦Собственные средства            ¦       ¦   ¦   ¦     ¦    ¦
¦     ¦(собственный капитал)           ¦       ¦   ¦   ¦     ¦    ¦
¦     ¦                                ¦       ¦   ¦   ¦     ¦    ¦
¦1.3  ¦Кредиты, займы - всего          ¦       ¦   ¦   ¦     ¦    ¦
¦     ¦  В том числе:                  ¦       ¦   ¦   ¦     ¦    ¦
¦     ¦                                ¦       ¦   ¦   ¦     ¦    ¦
¦1.3.1¦краткосрочные                   ¦       ¦   ¦   ¦     ¦    ¦
¦     ¦                                ¦       ¦   ¦   ¦     ¦    ¦
¦1.3.2¦долгосрочные                    ¦       ¦   ¦   ¦     ¦    ¦
¦     ¦                                ¦       ¦   ¦   ¦     ¦    ¦
¦1.4  ¦Централизованные источники      ¦       ¦   ¦   ¦     ¦    ¦
¦     ¦финансирования                  ¦       ¦   ¦   ¦     ¦    ¦
¦     ¦                                ¦       ¦   ¦   ¦     ¦    ¦
¦1.5  ¦Увеличение кредиторской         ¦       ¦   ¦   ¦     ¦    ¦
¦     ¦задолженности                   ¦       ¦   ¦   ¦     ¦    ¦
¦     ¦                                ¦       ¦   ¦   ¦     ¦    ¦
¦1.6  ¦Прочие доходы (расшифровать)    ¦       ¦   ¦   ¦     ¦    ¦
+-----+--------------------------------+-------+---+---+-----+----+
¦1.7  ¦Полный приток денежных средств  ¦       ¦   ¦   ¦     ¦    ¦
¦     ¦(сумма строк  с 1.1 по 1.6)     ¦       ¦   ¦   ¦     ¦    ¦
+-----+--------------------------------+-------+---+---+-----+----+
¦2    ¦ОТТОК ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ          ¦       ¦   ¦   ¦     ¦    ¦
¦     ¦                                ¦       ¦   ¦   ¦     ¦    ¦
¦2.1  ¦Затраты на приобретение         ¦       ¦   ¦   ¦     ¦    ¦
¦     ¦основных фондов                 ¦       ¦   ¦   ¦     ¦    ¦
¦     ¦                                ¦       ¦   ¦   ¦     ¦    ¦
¦2.2  ¦Прирост текущих активов         ¦       ¦   ¦   ¦     ¦    ¦
¦     ¦                                ¦       ¦   ¦   ¦     ¦    ¦
¦2.3  ¦Затраты на производство и сбыт  ¦       ¦   ¦   ¦     ¦    ¦
¦     ¦продукции (за вычетом           ¦       ¦   ¦   ¦     ¦    ¦
¦     ¦амортизации)                    ¦       ¦   ¦   ¦     ¦    ¦
¦     ¦                                ¦       ¦   ¦   ¦     ¦    ¦
¦2.4  ¦Налоги и неналоговые платежи    ¦       ¦   ¦   ¦     ¦    ¦
¦     ¦из выручки                      ¦       ¦   ¦   ¦     ¦    ¦
¦     ¦                                ¦       ¦   ¦   ¦     ¦    ¦
¦2.5  ¦Налоги из прибыли               ¦       ¦   ¦   ¦     ¦    ¦
¦     ¦                                ¦       ¦   ¦   ¦     ¦    ¦
¦2.6  ¦Погашение основного долга по    ¦       ¦   ¦   ¦     ¦    ¦
¦     ¦кредитам (по проекту)           ¦       ¦   ¦   ¦     ¦    ¦
¦     ¦                                ¦       ¦   ¦   ¦     ¦    ¦
¦2.7  ¦Погашение процентов по          ¦       ¦   ¦   ¦     ¦    ¦
¦     ¦долгосрочным кредитам (по       ¦       ¦   ¦   ¦     ¦    ¦
¦     ¦проекту)                        ¦       ¦   ¦   ¦     ¦    ¦
¦     ¦                                ¦       ¦   ¦   ¦     ¦    ¦
¦2.8  ¦Погашение существующей и        ¦       ¦   ¦   ¦     ¦    ¦
¦     ¦отсроченной задолженности       ¦       ¦   ¦   ¦     ¦    ¦
¦     ¦                                ¦       ¦   ¦   ¦     ¦    ¦
¦2.9  ¦Уменьшение кредиторской         ¦       ¦   ¦   ¦     ¦    ¦
¦     ¦задолженности                   ¦       ¦   ¦   ¦     ¦    ¦
¦     ¦                                ¦       ¦   ¦   ¦     ¦    ¦
¦2.10 ¦Прочие цели (формирование       ¦       ¦   ¦   ¦     ¦    ¦
¦     ¦фонда потребления, издержки,    ¦       ¦   ¦   ¦     ¦    ¦
¦     ¦связанные с конвертацией        ¦       ¦   ¦   ¦     ¦    ¦
¦     ¦денежных средств,               ¦       ¦   ¦   ¦     ¦    ¦
¦     ¦выплачиваемые дивиденды,        ¦       ¦   ¦   ¦     ¦    ¦
¦     ¦прочее)                         ¦       ¦   ¦   ¦     ¦    ¦
+-----+--------------------------------+-------+---+---+-----+----+
¦2.11 ¦Полный отток денежных средств   ¦       ¦   ¦   ¦     ¦    ¦
¦     ¦(сумма строк с 2.1 по 2.10)     ¦       ¦   ¦   ¦     ¦    ¦
+-----+--------------------------------+-------+---+---+-----+----+
¦2.12 ¦Излишек (дефицит) денежных      ¦       ¦   ¦   ¦     ¦    ¦
¦     ¦средств                         ¦       ¦   ¦   ¦     ¦    ¦
¦     ¦(стр.1.7 - стр.2.11)            ¦       ¦   ¦   ¦     ¦    ¦
+-----+--------------------------------+-------+---+---+-----+----+
¦2.13 ¦Накопительный остаток           ¦       ¦   ¦   ¦     ¦    ¦
¦     ¦(по стр.2.12)                   ¦       ¦   ¦   ¦     ¦    ¦
------+--------------------------------+-------+---+---+-----+-----

ПОЯСНЕНИЯ К ТАБЛИЦЕ


Потоки денежных средств (кэш-фло) отражают деятельность предприятия в динамике от периода к периоду. При расчете денежных потоков для финансового планирования наряду с потоками денежных средств от операционной и инвестиционной деятельности учитывается финансовая деятельность предприятия, которая отражает поток финансовых ресурсов (использование собственных средств, привлечение и погашение кредитов и займов и т.д.).

В течение всего горизонта расчета проекта предприятие должно иметь положительный накопленный денежный поток. В то же время среднегодовой остаток должен иметь оптимальный размер, иначе омертвление финансовых ресурсов в виде денежных средств можно рассматривать как упущенную выгоду.

Поток денежных средств должен рассчитываться для всего предприятия (с учетом реализации проекта) с целью подтверждения возможности осуществления проекта предприятием.

Под выручкой от реализации продукции (работ, услуг) на каждом шаге расчета понимаются денежные поступления от продаж.


Используемые данные для заполнения таблицы 7.2:


     стр.1.1  - из таблицы 6.2, стр.4
     стр.1.2  - из таблицы 6.12, стр.1.1 + стр.1.2
     стр.1.3  - из таблицы 6.12, сумма строк с 2.1 по 2.6
     стр.1.4  - из таблицы 6.12, сумма строк с 2.7 по 2.11
     стр.1.5  - из таблицы 6.11, стр.2.4 (для положительных значений
                содержимого строки)
     стр.2.1  - из таблицы 6.10, стр.6
     стр.2.2  - из таблицы 6.11, стр.1.8
     стр.2.3  - из таблицы 6.8, стр.3 - стр.1.7
     стр.2.4  - из таблицы 7.1, стр.2
     стр.2.5  - из таблицы 7.1, стр.11
     стр.2.6  - из таблицы 6.14, стр.6
     стр.2.7  - из таблицы 6.14, стр.7
     стр.2.8  - из таблицы 6.14, стр.16 + стр.17
     стр.2.9  - из таблицы 6.11, стр.2.4 (для отрицательных значений
                содержимого строки)
     стр.2.10 - из таблицы 7.1, стр.13.2 + стр.13.3

Таблица 7.3


Проектно-балансовая ведомость по предприятию в _________ руб. (или в __________ у.е.)


----+---------------------------------+-------+--------------------
¦N  ¦ Статьи баланса                  ¦Базовый¦По годам (периодам)¦
¦п/п¦                                 ¦период ¦реализации проекта ¦
¦   ¦                                 ¦       +---+----T------+---+
¦   ¦                                 ¦       ¦ 1 ¦ 2  ¦ ...  ¦ t ¦
+---+---------------------------------+-------+---+----+------+---+
¦   ¦АКТИВЫ                           ¦       ¦   ¦    ¦      ¦   ¦
¦   ¦                                 ¦       ¦   ¦    ¦      ¦   ¦
¦1  ¦Долгосрочные активы              ¦       ¦   ¦    ¦      ¦   ¦
¦   ¦(стр.1.4 + стр.1.5 + стр.1.6)    ¦       ¦   ¦    ¦      ¦   ¦
¦   ¦                                 ¦       ¦   ¦    ¦      ¦   ¦
¦1.1¦Первоначальная стоимость         ¦       ¦   ¦    ¦      ¦   ¦
¦   ¦имеющихся основных средств       ¦       ¦   ¦    ¦      ¦   ¦
¦   ¦                                 ¦       ¦   ¦    ¦      ¦   ¦
¦1.2¦Первоначальная стоимость         ¦       ¦   ¦    ¦      ¦   ¦
¦   ¦основных средств по проекту      ¦       ¦   ¦    ¦      ¦   ¦
¦   ¦                                 ¦       ¦   ¦    ¦      ¦   ¦
¦1.3¦Накопительная амортизация (по    ¦       ¦   ¦    ¦      ¦   ¦
¦   ¦строкам 1.1 и 1.2)               ¦       ¦   ¦    ¦      ¦   ¦
¦   ¦                                 ¦       ¦   ¦    ¦      ¦   ¦
¦1.4¦Остаточная  стоимость  основных  ¦       ¦   ¦    ¦      ¦   ¦
¦   ¦средств (всего по строкам 1.1    ¦       ¦   ¦    ¦      ¦   ¦
¦   ¦и 1.2)                           ¦       ¦   ¦    ¦      ¦   ¦
¦   ¦                                 ¦       ¦   ¦    ¦      ¦   ¦
¦1.5¦Незавершенные капитальные        ¦       ¦   ¦    ¦      ¦   ¦
¦   ¦вложения                         ¦       ¦   ¦    ¦      ¦   ¦
¦   ¦                                 ¦       ¦   ¦    ¦      ¦   ¦
¦1.6¦Прочие долгосрочные активы       ¦       ¦   ¦    ¦      ¦   ¦
¦   ¦                                 ¦       ¦   ¦    ¦      ¦   ¦
¦2  ¦Нематериальные активы (стр.2.3)  ¦       ¦   ¦    ¦      ¦   ¦
¦   ¦                                 ¦       ¦   ¦    ¦      ¦   ¦
¦2.1¦Первоначальная стоимость         ¦       ¦   ¦    ¦      ¦   ¦
¦   ¦                                 ¦       ¦   ¦    ¦      ¦   ¦
¦2.2¦Начисленная  амортизация         ¦       ¦   ¦    ¦      ¦   ¦
¦   ¦                                 ¦       ¦   ¦    ¦      ¦   ¦
¦2.3¦Остаточная стоимость             ¦       ¦   ¦    ¦      ¦   ¦
¦   ¦                                 ¦       ¦   ¦    ¦      ¦   ¦
¦3  ¦Текущие активы (сумма строк с    ¦       ¦   ¦    ¦      ¦   ¦
¦   ¦3.1 по 3.6)                      ¦       ¦   ¦    ¦      ¦   ¦
¦   ¦                                 ¦       ¦   ¦    ¦      ¦   ¦
¦3.1¦Запасы сырья и материалов        ¦       ¦   ¦    ¦      ¦   ¦
¦   ¦                                 ¦       ¦   ¦    ¦      ¦   ¦
¦3.2¦Незавершенное производство       ¦       ¦   ¦    ¦      ¦   ¦
¦   ¦                                 ¦       ¦   ¦    ¦      ¦   ¦
¦3.3¦Готовая продукция                ¦       ¦   ¦    ¦      ¦   ¦
¦   ¦                                 ¦       ¦   ¦    ¦      ¦   ¦
¦3.4¦Денежные средства на счетах,     ¦       ¦   ¦    ¦      ¦   ¦
¦   ¦излишек наличности               ¦       ¦   ¦    ¦      ¦   ¦
¦   ¦                                 ¦       ¦   ¦    ¦      ¦   ¦
¦3.5¦Дебиторская задолженность        ¦       ¦   ¦    ¦      ¦   ¦
¦   ¦(счета к получению)              ¦       ¦   ¦    ¦      ¦   ¦
¦   ¦                                 ¦       ¦   ¦    ¦      ¦   ¦
¦3.6¦Прочие текущие активы            ¦       ¦   ¦    ¦      ¦   ¦
+---+---------------------------------+-------+---+----+------+---+
¦4  ¦Итого по активам                 ¦       ¦   ¦    ¦      ¦   ¦
¦   ¦(стр.1 + стр.2 + стр.3)          ¦       ¦   ¦    ¦      ¦   ¦
+---+---------------------------------+-------+---+----+------+---+
¦   ¦ПАССИВЫ                          ¦       ¦   ¦    ¦      ¦   ¦
¦   ¦                                 ¦       ¦   ¦    ¦      ¦   ¦
¦5  ¦Собственные средства             ¦       ¦   ¦    ¦      ¦   ¦
¦   ¦(собственный капитал) (сумма     ¦       ¦   ¦    ¦      ¦   ¦
¦   ¦строк с 5.1 по 5.4)              ¦       ¦   ¦    ¦      ¦   ¦
¦   ¦                                 ¦       ¦   ¦    ¦      ¦   ¦
¦5.1¦Уставный капитал                 ¦       ¦   ¦    ¦      ¦   ¦
¦   ¦                                 ¦       ¦   ¦    ¦      ¦   ¦
¦5.2¦Непокрытый убыток прошлых  лет   ¦       ¦   ¦    ¦      ¦   ¦
¦   ¦(исключается)                    ¦       ¦   ¦    ¦      ¦   ¦
¦   ¦                                 ¦       ¦   ¦    ¦      ¦   ¦
¦5.3¦Нераспределенная прибыль         ¦       ¦   ¦    ¦      ¦   ¦
¦   ¦прошлых лет                      ¦       ¦   ¦    ¦      ¦   ¦
¦   ¦                                 ¦       ¦   ¦    ¦      ¦   ¦
¦5.4¦Прочие собственные средства      ¦       ¦   ¦    ¦      ¦   ¦
¦   ¦                                 ¦       ¦   ¦    ¦      ¦   ¦
¦6  ¦Долгосрочные финансовые          ¦       ¦   ¦    ¦      ¦   ¦
¦   ¦обязательства                    ¦       ¦   ¦    ¦      ¦   ¦
¦   ¦(сумма строк с 6.1 по 6.3)       ¦       ¦   ¦    ¦      ¦   ¦
¦   ¦                                 ¦       ¦   ¦    ¦      ¦   ¦
¦6.1¦Долгосрочные кредиты (имеющиеся) ¦       ¦   ¦    ¦      ¦   ¦
¦   ¦                                 ¦       ¦   ¦    ¦      ¦   ¦
¦6.2¦Долгосрочные кредиты (по проекту)¦       ¦   ¦    ¦      ¦   ¦
¦   ¦                                 ¦       ¦   ¦    ¦      ¦   ¦
¦6.3¦Отсроченная задолженность        ¦       ¦   ¦    ¦      ¦   ¦
¦   ¦                                 ¦       ¦   ¦    ¦      ¦   ¦
¦7  ¦Краткосрочные финансовые         ¦       ¦   ¦    ¦      ¦   ¦
¦   ¦обязательства                    ¦       ¦   ¦    ¦      ¦   ¦
¦   ¦(стр.7.1+стр.7.2)                ¦       ¦   ¦    ¦      ¦   ¦
¦   ¦                                 ¦       ¦   ¦    ¦      ¦   ¦
¦7.1¦Краткосрочные кредиты            ¦       ¦   ¦    ¦      ¦   ¦
¦   ¦                                 ¦       ¦   ¦    ¦      ¦   ¦
¦7.2¦Кредиторская задолженность       ¦       ¦   ¦    ¦      ¦   ¦
+---+---------------------------------+-------+---+----+------+---+
¦8  ¦Итого по пассивам                ¦       ¦   ¦    ¦      ¦   ¦
¦   ¦(стр.5 + стр.6 + стр.7)          ¦       ¦   ¦    ¦      ¦   ¦
----+---------------------------------+-------+---+----+------+----

ПОЯСНЕНИЯ К ТАБЛИЦЕ
Используемые данные для заполнения таблицы 7.3:


     стр.1.1           - из таблицы 6.7, стр.1.1
     стр.1.2           - из таблицы 6.7, стр.2.1
     стр.1.3           - из таблицы 6.7, стр.6
     стр.1.4           - из таблицы 6.7, стр.7
     стр.1.5, 1.6,  2  - разница между общими капитальными затратами
                         по таблице  6.10, стр.6 и затратами на
                         приобретение основных средств, учтенными в
                         стр.1.2 данной таблицы
     стр.3.1           - из   таблицы   6.11, стр.1.1 + стр.1.2
     стр.3.2           - из таблицы 6.11, стр.1.3
     стр.3.3           - из таблицы 6.11, стр.1.4
     стр.3.4           - из таблицы 6.11, стр.1.5 + из таблицы 7.2,
                         стр.2.13
     стр. с 5.1 по 5.4 - на   базе   собственных   источников
                         финансирования  проекта  по  таблице  6.12,
                         стр.1 и баланса предприятия
     стр.6.1           - из таблицы 6.14, стр.15
     стр.6.2           - из таблицы 6.14, стр.9
     стр.6.3           - из таблицы 6.14, стр.18
     стр.7.1           - из таблицы 6.11, стр.2.1
     стр.7.2           - из таблицы 6.11, стр.2.2

Приложение 8
к пп.4.10.1, 4.10.2,
4.10.3, 4.10.4, 4.10.6,
4.10.7, 4.10.8 рекомендаций
по разработке бизнес-планов
инвестиционных проектов
от 31 марта 1999 г. N 25

Таблица 8.1


Расчет чистого потока наличности в _________ руб. (или в _________ у.е.)


----+-----------------------------------------+--------------------
¦N  ¦Виды поступлений и издержек              ¦По годам (периодам)¦
¦п/п¦                                         ¦реализации проекта ¦
¦   ¦                                         +---+----T----+-----+
¦   ¦                                         ¦1  ¦  2 ¦... ¦  t  ¦
+---+-----------------------------------------+---+----+----+-----+
¦1  ¦ПРИТОК НАЛИЧНОСТИ                        ¦   ¦    ¦    ¦     ¦
¦   ¦                                         ¦   ¦    ¦    ¦     ¦
¦1.1¦Выручка от реализации продукции          ¦   ¦    ¦    ¦     ¦
¦   ¦(работ, услуг)                           ¦   ¦    ¦    ¦     ¦
¦   ¦                                         ¦   ¦    ¦    ¦     ¦
¦1.2¦Прочие доходы, связанные с реализацией   ¦   ¦    ¦    ¦     ¦
¦   ¦проекта                                  ¦   ¦    ¦    ¦     ¦
+---+-----------------------------------------+---+----+----+-----+
¦2  ¦Полный приток (стр.1.1+стр.1.2)          ¦   ¦    ¦    ¦     ¦
+---+-----------------------------------------+---+----+----+-----+
¦3  ¦ОТТОК НАЛИЧНОСТИ                         ¦   ¦    ¦    ¦     ¦
¦   ¦                                         ¦   ¦    ¦    ¦     ¦
¦3.1¦Затраты на приобретение основных         ¦   ¦    ¦    ¦     ¦
¦   ¦фондов (инвестиции в основной капитал)   ¦   ¦    ¦    ¦     ¦
¦   ¦                                         ¦   ¦    ¦    ¦     ¦
¦3.2¦Прирост чистого оборотного капитала      ¦   ¦    ¦    ¦     ¦
¦   ¦                                         ¦   ¦    ¦    ¦     ¦
¦3.3¦Затраты на производство и сбыт продукции ¦   ¦    ¦    ¦     ¦
¦   ¦(без амортизации)                        ¦   ¦    ¦    ¦     ¦
¦   ¦                                         ¦   ¦    ¦    ¦     ¦
¦3.4¦Налоги и неналоговые платежи из выручки  ¦   ¦    ¦    ¦     ¦
¦   ¦                                         ¦   ¦    ¦    ¦     ¦
¦3.5¦Налоги из прибыли                        ¦   ¦    ¦    ¦     ¦
¦   ¦                                         ¦   ¦    ¦    ¦     ¦
¦3.6¦Погашение процентов по долгосрочным      ¦   ¦    ¦    ¦     ¦
¦   ¦кредитам                                 ¦   ¦    ¦    ¦     ¦
+---+-----------------------------------------+---+----+----+-----+
¦4  ¦Полный отток (сумма строк с 3.1 по 3.6)  ¦   ¦    ¦    ¦     ¦
+---+-----------------------------------------+---+----+----+-----+
¦5  ¦Сальдо потока (чистый поток              ¦   ¦    ¦    ¦     ¦
¦   ¦наличности - ЧПН) (стр.2 - стр.4)        ¦   ¦    ¦    ¦     ¦
+---+-----------------------------------------+---+----+----+-----+
¦6  ¦То же нарастающим итогом (по стр.5)      ¦   ¦    ¦    ¦     ¦
+---+-----------------------------------------+---+----+----+-----+
¦   ¦Приведение будущей стоимости денег       ¦   ¦    ¦    ¦     ¦
¦   ¦к их текущей стоимости                   ¦   ¦    ¦    ¦     ¦
¦   ¦Коэффициент дисконтирования              ¦   ¦    ¦    ¦     ¦
¦   ¦(при ставке __%)                         ¦   ¦    ¦    ¦     ¦
+---+-----------------------------------------+---+----+----+-----+
¦7  ¦Дисконтированный приток (по стр.2)       ¦   ¦    ¦    ¦     ¦
+---+-----------------------------------------+---+----+----+-----+
¦8  ¦Дисконтированный отток (по стр.4)        ¦   ¦    ¦    ¦     ¦
+---+-----------------------------------------+---+----+----+-----+
¦9  ¦Дисконтированный ЧПН (стр.7-стр.8)       ¦   ¦    ¦    ¦     ¦
+---+-----------------------------------------+---+----+----+-----+
¦10 ¦То же нарастающим итогом (по стр.9)      ¦   ¦    ¦    ¦     ¦
¦   ¦(чистый дисконтированный доход - ЧДД)    ¦   ¦    ¦    ¦     ¦
----+-----------------------------------------+---+----+----+------

ПОЯСНЕНИЯ К ТАБЛИЦЕ


Чистый поток наличности определяется как разность между притоком и оттоком наличности от операционной (производственной) и инвестиционной деятельности, а также за вычетом издержек по финансированию проекта.

Включение в отток денежных средств процентных платежей по долгосрочным кредитам, не относящихся к производственной и инвестиционной деятельности, обусловлено существующим законодательством, согласно которому данные выплаты не включаются в себестоимость продукции. В случае оценки проекта "без издержек финансирования" погашение процентов по долгосрочному кредиту в расчете чистого потока наличности не учитывается.

Чистый дисконтированный доход (ЧДД) определяется как сумма ЧПН за расчетный период.

По усмотрению разработчиков бизнес-плана в завершающей стадии реализации проекта в притоке наличности может учитываться ликвидационная стоимость основных средств (по стр.1.2 данной таблицы).


Используемые данные для заполнения таблицы 8.1:


     стр.1.1 - из таблицы 7.2, стр.1.1
     стр.1.2 - заполняется в случае учета ликвидационной стоимости
               основных средств
     стр.3.1 - из таблицы 7.2, стр.2.1
     стр.3.2 - из таблицы 6.11, стр.4
     стр.3.3 - из таблицы 7.2, стр.2.3
     стр.3.4 - из таблицы 7.2, стр.2.4
     стр.3.5 - из таблицы 7.2, стр.2.5
     стр.3.6 - из таблицы 7.2, стр.2.7

Таблица 8.2


Расчет окупаемости государственной поддержки в ________ руб. (или в ________ у.е.)


----+---------------------------------+-------+--------------------
¦N  ¦Виды поступлений и издержек      ¦Всего  ¦По годам (периодам)¦
¦п/п¦                                 ¦по     ¦реализации проекта ¦
¦   ¦                                 ¦проекту+---+----T-----+----+
¦   ¦                                 ¦       ¦   ¦    ¦     ¦    ¦
¦   ¦                                 ¦       ¦   ¦    ¦     ¦    ¦
¦   ¦                                 ¦       ¦1  ¦ 2  ¦...  ¦ t  ¦
+---+---------------------------------+-------+---+----+-----+----+
¦   ¦ПРИТОК ПОСТУПЛЕНИЙ В БЮДЖЕТ      ¦       ¦   ¦    ¦     ¦    ¦
¦   ¦                                 ¦       ¦   ¦    ¦     ¦    ¦
¦1  ¦Без оказания государственной     ¦       ¦   ¦    ¦     ¦    ¦
¦   ¦поддержки                        ¦       ¦   ¦    ¦     ¦    ¦
¦   ¦                                 ¦       ¦   ¦    ¦     ¦    ¦
¦1.1¦Всего налогов и неналоговых      ¦       ¦   ¦    ¦     ¦    ¦
¦   ¦платежей                         ¦       ¦   ¦    ¦     ¦    ¦
¦   ¦  В том числе:                   ¦       ¦   ¦    ¦     ¦    ¦
¦   ¦относимых на себестоимость       ¦       ¦   ¦    ¦     ¦    ¦
¦   ¦из выручки                       ¦       ¦   ¦    ¦     ¦    ¦
¦   ¦из прибыли                       ¦       ¦   ¦    ¦     ¦    ¦
¦   ¦                                 ¦       ¦   ¦    ¦     ¦    ¦
¦2  ¦При оказании государственной     ¦       ¦   ¦    ¦     ¦    ¦
¦   ¦поддержки                        ¦       ¦   ¦    ¦     ¦    ¦
¦   ¦                                 ¦       ¦   ¦    ¦     ¦    ¦
¦2.1¦Всего налогов и неналоговых      ¦       ¦   ¦    ¦     ¦    ¦
¦   ¦платежей                         ¦       ¦   ¦    ¦     ¦    ¦
¦   ¦  В том числе:                   ¦       ¦   ¦    ¦     ¦    ¦
¦   ¦относимых на себестоимость       ¦       ¦   ¦    ¦     ¦    ¦
¦   ¦из выручки                       ¦       ¦   ¦    ¦     ¦    ¦
¦   ¦из прибыли                       ¦       ¦   ¦    ¦     ¦    ¦
+---+---------------------------------+-------+---+----+-----+----+
¦3  ¦Итого дополнительных поступлений ¦       ¦   ¦    ¦     ¦    ¦
¦   ¦в виде налогов и неналоговых     ¦       ¦   ¦    ¦     ¦    ¦
¦   ¦платежей (стр.1 - стр.2)         ¦       ¦   ¦    ¦     ¦    ¦
+---+---------------------------------+-------+---+----+-----+----+
¦4  ¦Возврат бюджетных средств        ¦       ¦   ¦    ¦     ¦    ¦
+---+---------------------------------+-------+---+----+-----+----+
¦5  ¦Всего дополнительных поступлений ¦       ¦   ¦    ¦     ¦    ¦
¦   ¦в бюджет (стр.3+стр.4)           ¦       ¦   ¦    ¦     ¦    ¦
+---+---------------------------------+-------+---+----+-----+----+
¦   ¦ОТТОК СРЕДСТВ ИЗ БЮДЖЕТА         ¦       ¦   ¦    ¦     ¦    ¦
¦   ¦(выпадающие доходы бюджета)      ¦       ¦   ¦    ¦     ¦    ¦
¦   ¦                                 ¦       ¦   ¦    ¦     ¦    ¦
¦6  ¦Государственная поддержка        ¦       ¦   ¦    ¦     ¦    ¦
¦   ¦проекту                          ¦       ¦   ¦    ¦     ¦    ¦
¦   ¦  В том числе:                   ¦       ¦   ¦    ¦     ¦    ¦
¦   ¦                                 ¦       ¦   ¦    ¦     ¦    ¦
¦6.1¦льготы  по налогам и таможенным  ¦       ¦   ¦    ¦     ¦    ¦
¦   ¦платежам                         ¦       ¦   ¦    ¦     ¦    ¦
¦   ¦                                 ¦       ¦   ¦    ¦     ¦    ¦
¦6.2¦льготы, предоставляемые на       ¦       ¦   ¦    ¦     ¦    ¦
¦   ¦основании решений Президента и   ¦       ¦   ¦    ¦     ¦    ¦
¦   ¦Правительства                    ¦       ¦   ¦    ¦     ¦    ¦
¦   ¦                                 ¦       ¦   ¦    ¦     ¦    ¦
¦6.3¦привлечение централизованных     ¦       ¦   ¦    ¦     ¦    ¦
¦   ¦источников финансирования на     ¦       ¦   ¦    ¦     ¦    ¦
¦   ¦конкурсной основе                ¦       ¦   ¦    ¦     ¦    ¦
¦   ¦                                 ¦       ¦   ¦    ¦     ¦    ¦
¦6.4¦компенсация потерь банкам по     ¦       ¦   ¦    ¦     ¦    ¦
¦   ¦льготному кредитованию           ¦       ¦   ¦    ¦     ¦    ¦
¦   ¦                                 ¦       ¦   ¦    ¦     ¦    ¦
¦6.5¦прочие виды государственного     ¦       ¦   ¦    ¦     ¦    ¦
¦   ¦участия                          ¦       ¦   ¦    ¦     ¦    ¦
+---+---------------------------------+-------+---+----+-----+----+
¦7  ¦Итого бюджетных расходов         ¦       ¦   ¦    ¦     ¦    ¦
+---+---------------------------------+-------+---+----+-----+----+
¦8  ¦Сальдо денежного потока          ¦       ¦   ¦    ¦     ¦    ¦
¦   ¦(стр.5 - стр.7)                  ¦       ¦   ¦    ¦     ¦    ¦
+---+---------------------------------+-------+---+----+-----+----+
¦9  ¦То же нарастающим итогом         ¦       ¦   ¦    ¦     ¦    ¦
+---+---------------------------------+-------+---+----+-----+----+
¦   ¦Приведение будущей стоимости     ¦       ¦   ¦    ¦     ¦    ¦
¦   ¦денег к их текущей стоимости     ¦       ¦   ¦    ¦     ¦    ¦
¦   ¦(при ставке ____%)               ¦       ¦   ¦    ¦     ¦    ¦
+---+---------------------------------+-------+---+----+-----+----+
¦10 ¦Дисконтированные поступления в   ¦       ¦   ¦    ¦     ¦    ¦
¦   ¦бюджет (стр.5)                   ¦       ¦   ¦    ¦     ¦    ¦
+---+---------------------------------+-------+---+----+-----+----+
¦11 ¦Дисконтированные расходы бюджета ¦       ¦   ¦    ¦     ¦    ¦
¦   ¦(стр.7)                          ¦       ¦   ¦    ¦     ¦    ¦
+---+---------------------------------+-------+---+----+-----+----+
¦12 ¦Дисконтированная величина сальдо ¦       ¦   ¦    ¦     ¦    ¦
¦   ¦денежного потока (стр.10-стр.11) ¦       ¦   ¦    ¦     ¦    ¦
+---+---------------------------------+-------+---+----+-----+----+
¦13 ¦То же нарастающим итогом         ¦       ¦   ¦    ¦     ¦    ¦
----+---------------------------------+-------+---+----+-----+-----

Примечания. 1. Льготы, установленные законодательно, не рассматриваются как выпадающие доходы из бюджета.

2. Данный макет определяет общие принципы расчета окупаемости государственной поддержки. В каждом конкретном случае исходя из специфики проекта и вида государственного участия в основе определения окупаемости бюджетных средств могут использоваться другие методики по анализу эффективности государственной поддержки, предоставляемой субъектам хозяйствования.


Таблица 8.3


Расчет валютной окупаемости (в __________ СКВ)


-----+--------------------------------+-------+--------------------
¦N   ¦Виды поступлений и издержек     ¦Всего  ¦По годам (периодам)¦
¦п/п ¦                                ¦по     ¦реализации проекта ¦
¦    ¦                                ¦проекту+---+-----T----+----+
¦    ¦                                ¦       ¦   ¦     ¦    ¦    ¦
¦    ¦                                ¦       ¦ 1 ¦ 2   ¦... ¦ t  ¦
+----+--------------------------------+-------+---+-----+----+----+
¦    ¦ПРИТОК ВАЛЮТНЫХ СРЕДСТВ         ¦       ¦   ¦     ¦    ¦    ¦
¦    ¦                                ¦       ¦   ¦     ¦    ¦    ¦
¦1   ¦Выручка от реализации продукции ¦       ¦   ¦     ¦    ¦    ¦
¦    ¦(работ, услуг) в СКВ            ¦       ¦   ¦     ¦    ¦    ¦
¦    ¦                                ¦       ¦   ¦     ¦    ¦    ¦
¦2   ¦Прочие поступления в СКВ по     ¦       ¦   ¦     ¦    ¦    ¦
¦    ¦проекту                         ¦       ¦   ¦     ¦    ¦    ¦
+----+--------------------------------+-------+---+-----+----+----+
¦3   ¦Итого валютных поступлений      ¦       ¦   ¦     ¦    ¦    ¦
¦    ¦(стр.1+стр.2)                   ¦       ¦   ¦     ¦    ¦    ¦
+----+--------------------------------+-------+---+-----+----+----+
¦    ¦ОТТОК ВАЛЮТНЫХ СРЕДСТВ          ¦       ¦   ¦     ¦    ¦    ¦
¦    ¦                                ¦       ¦   ¦     ¦    ¦    ¦
¦4   ¦Приобретение сырья, материалов, ¦       ¦   ¦     ¦    ¦    ¦
¦    ¦комплектующих                   ¦       ¦   ¦     ¦    ¦    ¦
¦    ¦                                ¦       ¦   ¦     ¦    ¦    ¦
¦5   ¦Продажа на МВБ                  ¦       ¦   ¦     ¦    ¦    ¦
¦    ¦                                ¦       ¦   ¦     ¦    ¦    ¦
¦6   ¦Использование валюты на другие  ¦       ¦   ¦     ¦    ¦    ¦
¦    ¦производственные цели           ¦       ¦   ¦     ¦    ¦    ¦
+----+--------------------------------+-------+---+-----+----+----+
¦7   ¦Итого использование валютных    ¦       ¦   ¦     ¦    ¦    ¦
¦    ¦средств (стр.4+стр.5+стр.6)     ¦       ¦   ¦     ¦    ¦    ¦
+----+--------------------------------+-------+---+-----+----+----+
¦8   ¦Остаток валютных средств для    ¦       ¦   ¦     ¦    ¦    ¦
¦    ¦погашения валютного кредита     ¦       ¦   ¦     ¦    ¦    ¦
¦    ¦(стр.3-стр.7)                   ¦       ¦   ¦     ¦    ¦    ¦
+----+--------------------------------+-------+---+-----+----+----+
¦9   ¦Объем валютных средств,         ¦       ¦   ¦     ¦    ¦    ¦
¦    ¦направляемых на погашение       ¦       ¦   ¦     ¦    ¦    ¦
¦    ¦кредита - всего                 ¦       ¦   ¦     ¦    ¦    ¦
¦    ¦  В том числе за счет:          ¦       ¦   ¦     ¦    ¦    ¦
¦9.1 ¦валютной выручки по проекту     ¦       ¦   ¦     ¦    ¦    ¦
¦    ¦                                ¦       ¦   ¦     ¦    ¦    ¦
¦9.2 ¦валютной выручки по предприятию ¦       ¦   ¦     ¦    ¦    ¦
¦    ¦                                ¦       ¦   ¦     ¦    ¦    ¦
¦9.3 ¦конвертации                     ¦       ¦   ¦     ¦    ¦    ¦
¦    ¦                                ¦       ¦   ¦     ¦    ¦    ¦
¦9.4 ¦прочего (расшифровать)          ¦       ¦   ¦     ¦    ¦    ¦
+----+--------------------------------+-------+---+-----+----+----+
¦10  ¦Общий объем привлечения         ¦       ¦   ¦ х   ¦х   ¦ х  ¦
¦    ¦кредитных ресурсов              ¦       ¦   ¦     ¦    ¦    ¦
¦    ¦  В том числе:                  ¦       ¦   ¦     ¦    ¦    ¦
¦    ¦                                ¦       ¦   ¦     ¦    ¦    ¦
¦10.1¦основной долг                   ¦       ¦   ¦ х   ¦х   ¦ х  ¦
¦    ¦                                ¦       ¦   ¦     ¦    ¦    ¦
¦10.2¦проценты по кредиту             ¦       ¦   ¦ х   ¦х   ¦ х  ¦
+----+--------------------------------+-------+---+-----+----+----+
¦11  ¦Сальдо потока (стр.9 - стр.10)  ¦       ¦   ¦     ¦    ¦    ¦
+----+--------------------------------+-------+---+-----+----+----+
¦12  ¦То же нарастающим итогом (по    ¦       ¦   ¦     ¦    ¦    ¦
¦    ¦стр.11)                         ¦       ¦   ¦     ¦    ¦    ¦
-----+--------------------------------+-------+---+-----+----+-----

Примечание. Временной интервал, при котором происходит изменение отрицательного значения накопительного значения потока валютных средств на положительное, характеризует период окупаемости валютной части кредитуемых затрат.


Таблица 8.4


Показатели эффективности проекта


-----+--------------------------------+-------+--------------------
¦N   ¦Показатели                      ¦В целом¦По годам (периодам)¦
¦п/п ¦                                ¦по     ¦реализации проекта ¦
¦    ¦                                ¦проекту¦                   ¦
¦    ¦                                ¦       +---+---T-----+-----+
¦    ¦                                ¦       ¦1  ¦ 2 ¦ ... ¦ t   ¦
+----+--------------------------------+-------+---+---+-----+-----+
¦    ¦ПОКАЗАТЕЛИ ЭФФЕКТИВНОСТИ ПРОЕКТА¦       ¦   ¦   ¦     ¦     ¦
¦    ¦                                ¦       ¦   ¦   ¦     ¦     ¦
¦1   ¦Простой срок окупаемости        ¦       ¦х  ¦ х ¦  х  ¦ х   ¦
¦    ¦                                ¦       ¦   ¦   ¦     ¦     ¦
¦2   ¦Динамический срок окупаемости   ¦       ¦х  ¦ х ¦  х  ¦ х   ¦
¦    ¦                                ¦       ¦   ¦   ¦     ¦     ¦
¦3   ¦Динамический срок окупаемости   ¦       ¦х  ¦ х ¦  х  ¦ х   ¦
¦    ¦господдержки                    ¦       ¦   ¦   ¦     ¦     ¦
¦    ¦                                ¦       ¦   ¦   ¦     ¦     ¦
¦4   ¦Валютная окупаемость            ¦       ¦х  ¦ х ¦  х  ¦ х   ¦
¦    ¦                                ¦       ¦   ¦   ¦     ¦     ¦
¦5   ¦Чистый дисконтированный доход   ¦       ¦х  ¦ х ¦  х  ¦ х   ¦
¦    ¦(ЧДД)                           ¦       ¦   ¦   ¦     ¦     ¦
¦    ¦                                ¦       ¦   ¦   ¦     ¦     ¦
¦6   ¦Внутренняя норма доходности     ¦       ¦х  ¦ х ¦  х  ¦ х   ¦
¦    ¦(ВНД)                           ¦       ¦   ¦   ¦     ¦     ¦
¦    ¦                                ¦       ¦   ¦   ¦     ¦     ¦
¦7   ¦Индекс доходности (ИД)          ¦       ¦х  ¦ х ¦  х  ¦ х   ¦
¦    ¦                                ¦       ¦   ¦   ¦     ¦     ¦
¦8   ¦Уровень безубыточности          ¦       ¦   ¦   ¦     ¦     ¦
¦    ¦                                ¦       ¦   ¦   ¦     ¦     ¦
¦9   ¦Коэффициент покрытия            ¦       ¦   ¦   ¦     ¦     ¦
¦    ¦задолженности                   ¦       ¦   ¦   ¦     ¦     ¦
¦    ¦                                ¦       ¦   ¦   ¦     ¦     ¦
¦    ¦ФИНАНСОВЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ           ¦       ¦   ¦   ¦     ¦     ¦
¦    ¦                                ¦       ¦   ¦   ¦     ¦     ¦
¦10  ¦Рентабельность:                 ¦       ¦   ¦   ¦     ¦     ¦
¦    ¦                                ¦       ¦   ¦   ¦     ¦     ¦
¦10.1¦  собственных средств           ¦       ¦   ¦   ¦     ¦     ¦
¦    ¦                                ¦       ¦   ¦   ¦     ¦     ¦
¦10.2¦  инвестиций                    ¦       ¦   ¦   ¦     ¦     ¦
¦    ¦                                ¦       ¦   ¦   ¦     ¦     ¦
¦10.3¦  инвестированного капитала     ¦       ¦   ¦   ¦     ¦     ¦
¦    ¦                                ¦       ¦   ¦   ¦     ¦     ¦
¦10.4¦  продаж                        ¦       ¦   ¦   ¦     ¦     ¦
¦    ¦                                ¦       ¦   ¦   ¦     ¦     ¦
¦10.5¦  продукции                     ¦       ¦   ¦   ¦     ¦     ¦
¦    ¦                                ¦       ¦   ¦   ¦     ¦     ¦
¦11  ¦Коэффициент финансовой          ¦       ¦   ¦   ¦     ¦     ¦
¦    ¦независимости                   ¦       ¦   ¦   ¦     ¦     ¦
¦    ¦                                ¦       ¦   ¦   ¦     ¦     ¦
¦12  ¦Коэффициент финансовой          ¦       ¦   ¦   ¦     ¦     ¦
¦    ¦напряженности                   ¦       ¦   ¦   ¦     ¦     ¦
¦    ¦                                ¦       ¦   ¦   ¦     ¦     ¦
¦13  ¦Коэффициент структуры капитала  ¦       ¦   ¦   ¦     ¦     ¦
¦    ¦                                ¦       ¦   ¦   ¦     ¦     ¦
¦14  ¦Коэффициенты оборачиваемости:   ¦       ¦   ¦   ¦     ¦     ¦
¦    ¦                                ¦       ¦   ¦   ¦     ¦     ¦
¦14.1¦  всего капитала                ¦       ¦   ¦   ¦     ¦     ¦
¦    ¦                                ¦       ¦   ¦   ¦     ¦     ¦
¦14.2¦  собственных средств           ¦       ¦   ¦   ¦     ¦     ¦
¦    ¦                                ¦       ¦   ¦   ¦     ¦     ¦
¦14.3¦  заемных средств               ¦       ¦   ¦   ¦     ¦     ¦
¦    ¦                                ¦       ¦   ¦   ¦     ¦     ¦
¦14.4¦  дебиторской задолженности     ¦       ¦   ¦   ¦     ¦     ¦
¦    ¦                                ¦       ¦   ¦   ¦     ¦     ¦
¦14.5¦  кредиторской задолженности    ¦       ¦   ¦   ¦     ¦     ¦
¦    ¦                                ¦       ¦   ¦   ¦     ¦     ¦
¦15  ¦Коэффициент текущей ликвидности ¦       ¦   ¦   ¦     ¦     ¦
-----+--------------------------------+-------+---+---+-----+------

Примечание. Стоимостные показатели в ___ руб. (или в ___ у.е.).


ПОЯСНЕНИЯ К ТАБЛИЦЕ


Используемые данные для заполнения таблицы 8.4:


     Простой срок окупаемости                   - из таблицы 8.1
     Динамический срок окупаемости              - из таблицы 8.1
     Динамический срок окупаемости господдержки - из таблицы 8.2
     Валютная окупаемость                       - из таблицы 8.3
     Чистый дисконтированный доход (ЧДД)        - из таблицы 8.1
     Внутренняя норма доходности (ВНД)          - из таблицы 8.1
     Индекс доходности (ИД)                     - из таблицы 8.1
     Уровень безубыточности (УБ), в процентах:

постоянные издержки х 100 табл.7.1 стр.5 х 100 УБ = ------------------------- -------------------- переменная прибыль табл.7.1 стр.4
Коэффициент покрытия задолженности:
чистый доход Кп.з. = ------------------------------------------------ погашение основного долга + погашение процентов
табл.7.1 стр.15 -------------------------- табл.6.14 (стр.6 + стр.7)
Рентабельность собственного капитала:
чистая прибыль табл.7.1 стр.12 Rс.к. = ----------------------- ----------------- собственные средства табл.7.3 стр.5

Рентабельность инвестиций:
чистая прибыль Rи = ------------------------------------------------------------- собственные средства + долгосрочные финансовые обязательства
табл.7.1 стр.12 ------------------------ табл.7.3 (стр.5 + стр.6)
Рентабельность инвестированного капитала:
чистая прибыль табл.7.1 стр.12 Rа = ---------------- --------------- итого по активам табл.7.3 стр.4
Рентабельность продаж (оборота):
чистая прибыль табл.7.1 стр.12 Rп = ------------------------ --------------- выручка от реализации табл.7.1 стр.1

Рентабельность реализуемой продукции:
чистая прибыль табл.7.1 стр.12 Rр.п = ------------------------ --------------- затраты на производство табл.6.8 стр.1
Коэффициент финансовой независимости:
собственные средства табл.7.3 стр.5 Ка = -------------------- --------------- итого по пассивам табл.7.3 стр.8
Коэффициент финансовой напряженности:
заемные средства табл.7.3 (стр.6 + стр.7)

| Стр.1 | Стр.2 | Стр.3 | Стр.4 | Стр.5 |

карта новых документов

Разное

При полном или частичном использовании материалов сайта ссылка на pravo.levonevsky.org обязательна

© 2006-2017г. www.levonevsky.org

TopList

Законодательство Беларуси и других стран

Законодательство России кодексы, законы, указы (изьранное), постановления, архив


Законодательство Республики Беларусь по дате принятия:

2013 2012 2011 2010 2009 2008 2007 2006 2005 2004 2003 2002 2001 2000 до 2000 года

Защита прав потребителя
ЗОНА - специальный проект

Бюллетень "ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬ" - о предпринимателях.



Новые документы




NewsBY.org. News of Belarus

UK Laws - Legal Portal

Legal portal of Belarus

Russian Business

The real estate of Russia

Valery Levaneuski. Personal website of the Belarus politician, the former political prisoner