Правовые новости

ПОСТАНОВЛЕНИЕ Правления Национального банка Республики Беларусь от 30.03.1999 N 5.2 "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПРАВИЛ ОРГАНИЗАЦИИ НАЛИЧНОГО ДЕНЕЖНОГО ОБРАЩЕНИЯ В РЕСПУБЛИКЕ БЕЛАРУСЬ"

Документ утратил силу

Архив ноябрь 2011 года

Утвердить Правила организации наличного денежного обращения в Республике Беларусь.

Председатель Правления П.П.ПРОКОПОВИЧ

                                             УТВЕРЖДЕНО
                                             Постановление Правления
                                             Национального банка
                                             Республики Беларусь
                                             30.03.1999 N 5.2

ПРАВИЛА ОРГАНИЗАЦИИ НАЛИЧНОГО ДЕНЕЖНОГО ОБРАЩЕНИЯ В РЕСПУБЛИКЕ БЕЛАРУСЬ

1. Общие положения

1.1. Настоящие Правила разработаны в соответствии с Законом Республики Беларусь "О Национальном банке Республики Беларусь" (Ведомости Верховного Совета Республики Беларусь, 1990 г., N 2, ст.16; 1993 г., N 2, ст.14; 1993 г., N 26, ст.326; 1994 г., N 15, ст.218; 1995 г., N 17, ст.178, ст.188), Законом Республики Беларусь "О банках и банковской деятельности в Республике Беларусь" (Ведомости Верховного Совета Республики Беларусь, 1990 г., N 2, ст.15; 1993 г., N 2, ст.14, ст.16; 1994 г., N 15, ст.219; 1994 г., N 35, ст.572; 1996 г., N 33, ст.598), другими законами, правовыми актами, действующими на территории Республики Беларусь.

1.2. Настоящие Правила обязательны для выполнения территориальными учреждениями Национального банка Республики Беларусь, банками (далее - учреждения банков), юридическими лицами независимо от их организационно-правовых форм и форм собственности, органами государственной власти и управления, общественными объединениями, нерезидентами, обособленными подразделениями (далее - предприятия), а также предпринимателями, осуществляющими свою деятельность без образования юридического лица на территории Республики Беларусь, открывшими в соответствии с законодательством Республики Беларусь текущие (расчетные) счета в учреждениях банков (далее - предприниматели), и определяют порядок их работы на территории Республики Беларусь в официальной денежной единице Республики Беларусь.

1.3. Применительно к Правилам организации наличного денежного обращения в Республике Беларусь в официальной денежной единице Республики Беларусь нижеприведенные термины означают следующее:

выручка - все наличные деньги, поступившие в кассу предприятия, предпринимателя, за исключением денежных средств, полученных по чеку в учреждении банка;

граждане других государств и лица без гражданства, постоянно проживающие на территории Республики Беларусь, - иностранные граждане и лица без гражданства, имеющие выданное органами внутренних дел разрешение на постоянное жительство в Республике Беларусь;

инкассация выручки - сбор в кассах предприятий, предпринимателей наличных денег и доставка их в кассы учреждений банков или эксплуатационные предприятия Министерства связи Республики Беларусь;

касса - наличные деньги, имеющиеся у предприятия, предпринимателя; структурное подразделение либо уполномоченное лицо предприятия, предпринимателя, выполняющее кассовые операции; в бухгалтерском учете - счет, на котором отражаются движение, поступление и выдача наличных денег; специально оборудованное помещение для приема, хранения, выдачи денег и других ценностей, необходимость наличия которого определяется предприятием, предпринимателем по согласованию на местах с органами Министерства внутренних дел Республики Беларусь;

кассовая дисциплина - выполнение предприятиями, предпринимателями в соответствии с законодательством Республики Беларусь правил совершения приходных и расходных операций с наличными деньгами, обеспечение расходования денег из выручки в разрешенных пределах, согласованных с учреждением банка, установленных лимитов остатков касс, сроков сдачи выручки в учреждение банка или эксплуатационным предприятиям Министерства связи Республики Беларусь;

кассовые операции - операции по приему и выдаче наличных денег из касс предприятия, предпринимателя;

лимит остатка (предельный остаток) кассы - максимально допустимая сумма денежных средств, которая может находиться в кассе предприятия, предпринимателя по состоянию на конец рабочего дня. Устанавливается учреждением банка в зависимости от конкретных условий работы предприятия, предпринимателя;

наличный денежный оборот - совокупность платежей наличными деньгами за определенный период времени. Характеризуется использованием наличных денег населением, предприятиями, предпринимателями как средства обращения и платежа;

наличное денежное обращение - непрерывное движение наличных денег, выполняющих функции средства обращения и платежа, опосредствующее оплату товаров, оказываемых услуг и другие платежи;

обособленное подразделение - в соответствии со статьей 21 Закона Республики Беларусь "О предприятиях" - это филиалы, представительства, отделения и другие подразделения с правом открытия соответствующих счетов, правовой статус которых определяется положением, утвержденным предприятием;

отдельные категории предпринимателей - предприниматели, использующие наемный труд и (или) имеющие постоянную выручку;

субъекты хозяйственной деятельности - юридические и физические лица, занимающиеся деятельностью по производству и (или) приобретению продукции (работ, услуг), если эта продукция (работы, услуги) используется не для собственного потребления, а предназначается для реализации другим лицам.

2. Организация обращения наличных денег

2.1. Предприятия, предприниматели обязаны хранить денежные средства в учреждениях банков на соответствующих счетах на договорных условиях.

2.2. Наличные денежные средства, поступающие в кассы предприятий, предпринимателей, подлежат сдаче в учреждения банков для последующего зачисления на их счета, за исключением наличных денежных средств, которые могут находиться в кассе в соответствии с законодательством Республики Беларусь.

Предприятия, предприниматели могут сдавать наличные деньги:

в кассы учреждений банков, в том числе в кассы учреждений банков при предприятиях;

инкассаторским службам банков и Национального банка Республики Беларусь;

эксплуатационным предприятиям Министерства связи Республики Беларусь для перевода на соответствующие счета в учреждения банков.

2.3. Прием и выдача денежной наличности учреждениями банков осуществляются в порядке, установленном нормативными документами по эмиссионно-кассовым операциям в учреждениях Национального банка Республики Беларусь и кассовым операциям в учреждениях банков Республики Беларусь.

2.4. Порядок и сроки сдачи наличных денег. Лимит остатка (предельный остаток) кассы. Использование выручки:

2.4.1. порядок и сроки сдачи наличных денег, лимиты остатка касс, порядок использования наличных денег из выручки предприятиям, отдельным категориям предпринимателей устанавливаются ежегодно (как правило, в течение I квартала) обслуживающими учреждениями банков по согласованию с руководителем предприятия или отдельными категориями предпринимателей исходя из необходимости ускорения оборачиваемости денег и своевременного поступления их в учреждения банков.

Лимит остатка кассы не устанавливается религиозным организациям, а также потребительским кооперативам, общественным объединениям, осуществляющим предпринимательскую деятельность лишь для достижения уставных целей, ради которых они созданы, и соответствующую этим целям.

Для установления порядка и сроков сдачи наличных денег, лимитов остатка (предельных остатков) касс и размеров расходования денежной выручки предприятия и отдельные категории предпринимателей, осуществляющие налично-денежные расчеты, представляют в обслуживающие их учреждения банков заявку по форме согласно приложению 1;

2.4.2. при этом могут устанавливаться следующие сроки сдачи наличных денежных средств:

ежедневно в день поступления наличных денег в кассы предприятий и отдельных категорий предпринимателей - для предприятий и отдельных категорий предпринимателей, расположенных в населенном пункте, где имеются учреждения банков или эксплуатационные предприятия Министерства связи Республики Беларусь;

на следующий день - для предприятий и отдельных категорий предпринимателей, которые в силу специфики своей деятельности и режима работы, а также при отсутствии вечерней инкассации или вечерней кассы учреждения банка не могут ежедневно сдавать наличные денежные средства в учреждения банков или эксплуатационные предприятия Министерства связи Республики Беларусь;

один раз в несколько дней - для предприятий и отдельных категорий предпринимателей, расположенных в населенном пункте, где нет учреждений банков или эксплуатационных предприятий Министерства связи Республики Беларусь, а также находящихся от них на отдаленном расстоянии.

Наличные деньги, принятые от физических лиц в уплату налогов, страховых и других сборов, могут сдаваться сборщиками этих платежей непосредственно в учреждения банков или через эксплуатационные предприятия Министерства связи Республики Беларусь;

2.4.3. в кассах предприятий, отдельных категорий предпринимателей могут храниться наличные деньги в пределах установленных учреждениями банков лимитов (предельного остатка);

2.4.4. предприятиям, отдельным категориям предпринимателей, имеющим в своем составе и подчинении мелкорозничную сеть (палатки, ларьки, киоски, павильоны, буфеты, лотки и т.п.), продавцы которых материально ответственны перед указанными выше предприятиями, предпринимателями, предельный остаток кассы устанавливается для предприятия, предпринимателя в целом с учетом подразделений мелкорозничной сети;

2.4.5. воинским частям, организациям и учреждениям Министерства обороны, имеющим бюджетное финансирование, лимиты остатка касс устанавливаются Министерством обороны Республики Беларусь по согласованию со Специализированным управлением Национального банка Республики Беларусь. Данные предприятия сообщают установленные лимиты обслуживающему учреждению банка по его требованию (запросу).

Другие организации и учреждения Министерства обороны представляют в обслуживающее учреждение банка в установленном порядке заявку по форме согласно приложению 1 на установление лимитов остатка кассы, порядка и сроков сдачи денежной выручки, размеров ее использования;

2.4.6. лимит остатка кассы считается нулевым, а не сданная в учреждение банка денежная наличность - сверхлимитной для предприятий и отдельных категорий предпринимателей, не представивших расчет на установление лимита остатка кассы в срок, установленный обслуживающим учреждением банка;

2.4.7. лимит остатка кассы может быть пересмотрен в течение года в установленном порядке по обоснованной просьбе предприятия и отдельных категорий предпринимателей в случае изменения объемов кассовых оборотов, условий сдачи выручки и по другим причинам;

2.4.8. предельный остаток кассы предприятию и отдельным категориям предпринимателей устанавливается с учетом особенностей деятельности и режима его работы, порядка и сроков сдачи наличных денежных средств в учреждение банка, времени заезда инкассации, обеспечения сохранности денежных средств и сокращения встречных перевозок наличных денег.

При установлении предельного остатка кассы не учитывается сумма выручки, поступившей от реализации товаров (услуг), оплаченных чеками, пластиковыми карточками и другими формами безналичных расчетов.

При этом для предприятий и отдельных категорий предпринимателей устанавливается следующий лимит остатка кассы:

имеющих денежную выручку и сдающих наличные денежные средства в учреждения банков или эксплуатационные предприятия Министерства связи Республики Беларусь ежедневно в конце рабочего дня - в размерах, необходимых для обеспечения работы предприятия, и отдельных категорий предпринимателей с утра следующего дня;

имеющих денежную выручку и сдающих наличные денежные средства в учреждения банков или эксплуатационные предприятия Министерства связи Республики Беларусь в течение рабочего дня либо не ежедневно - в зависимости от установленных сроков и суммы денежной выручки;

не имеющих денежной выручки - как правило, в пределах среднедневного расхода наличных денег (кроме расходов на оплату труда, пособий, пенсий, стипендий, дивидендов);

не имеющих иных кассовых оборотов, кроме расходов на оплату труда, пособий, пенсий, стипендий, дивидендов, - исходя из целесообразности по усмотрению руководителя банка;

вновь созданных - исходя из прогнозируемых ими данных с последующим пересмотром по фактически сложившимся оборотам за 1-3 месяца работы;

2.4.9. предприятия и отдельные категории предпринимателей имеют право хранить в своих кассах наличные деньги сверх установленного лимита остатка кассы только на оплату труда (заработную плату), пособий, пенсий, стипендий, дивидендов на срок не свыше 3 рабочих дней (для колхозов, органов государственной власти и управления, расположенных в сельской местности, - не свыше 5 рабочих дней), включая день получения денег в учреждении банка либо день наступления установленного срока их выплаты, при использовании по согласованию с обслуживающим банком на эти цели выручки.

По истечении этого срока неиспользованные по назначению суммы наличных денег сдаются в учреждения банков, и в последующем указанные средства выдаются в очередности, установленной правовыми актами Республики Беларусь;

2.4.10. предприятия и отдельные категории предпринимателей по согласованию с обслуживающими их учреждениями банков могут использовать наличные денежные средства, поступившие в их кассу от деятельности, предусмотренной уставом (свидетельством общереспубликанской регистрации), на цели и в порядке, предусмотренные законодательством Республики Беларусь.

Предприятия и отдельные категории предпринимателей не имеют права накапливать в своих кассах наличные деньги для предстоящих расходов (в том числе на оплату труда, заработную плату, пособия, пенсии, стипендии, дивиденды) до установленного срока их выплаты;

2.4.11. учреждения банков устанавливают размер расходования наличных денег из выручки, поступившей в кассу предприятия и отдельных категорий предпринимателей:

предприятиям и предпринимателям, реализующим товары (работы, услуги) за наличные деньги и имеющим постоянное их поступление, в том числе содержащим на своем балансе магазины и мелкорозничную сеть;

предприятиям и отдельным категориям предпринимателей, занимающимся одновременно производственной и торговой деятельностью, в кассу которых постоянно поступает торговая выручка.

Учреждения банков ведут учет таких предприятий и предпринимателей.

По другим предприятиям решение о расходовании наличных денег из выручки принимается учреждением банка в исключительных случаях исходя из целесообразности;

2.4.12. разрешение предприятиям и отдельным категориям предпринимателей на расходование наличных денег из выручки дается учреждениями банков ежегодно (как правило, в течение I квартала) на основании представленного расчета согласно приложению 1 с учетом соблюдения ими порядка работы с денежной наличностью, состояния расчетов с бюджетом, по приравненным к ним платежам, поставщиками энергоресурсов, сырья, материалов и услуг, а также с учреждениями банков по ссудам.

При наличии претензий к текущему (расчетному) счету действие ранее выданных разрешений на использование предприятиями и отдельными категориями предпринимателей поступающей в их кассы денежной выручки приостанавливается до полного расчета по первым трем группам очередности платежей, для предприятий, осуществляющих закупку у населения сельскохозяйственной продукции, дикорастущих культур и лекарственного сырья, - до полного расчета по первым двум группам очередности платежей. Ответственность за несоблюдение указанного требования несут предприятия и отдельные категории предпринимателей в соответствии с законодательством Республики Беларусь. Данные условия должны быть оговорены при заключении договора текущего банковского счета или внесением изменений в соответствующие действующие договоры.

Не дается разрешение на расходование выручки для расчетов с физическими лицами по договорам гражданско-правового характера (за исключением расчетов, указанных в пункте 2.4.14, и за закупаемую сельскохозяйственную продукцию);

2.4.13. размер расходования наличных денег из выручки, поступившей в кассы предприятия и отдельных категорий предпринимателей, на цели, предусмотренные законодательством, за исключением заработной платы и пособий, устанавливается дифференцированно для каждого предприятия, предпринимателя в зависимости от его потребностей и вида уставной деятельности, но не более 50% поступившей выручки в месяц;

2.4.14. размер расходования наличных денег из выручки ломбардам, предприятиям по скупке тары у населения, скупочным предприятиям на скупку вещей у населения, комиссионным магазинам на выплату комитентам может устанавливаться обслуживающим учреждением банка с превышением установленной в пункте 2.4.13 нормы;

2.4.15. по предприятиям, предпринимателям, имеющим в своем составе и подчинении мелкорозничную сеть (палатки, ларьки, киоски, павильоны, буфеты, лотки), продавцы которых материально ответственны перед указанными предприятиями, предпринимателями, размер расходования наличных денег из выручки устанавливается для предприятия и отдельных категорий предпринимателей в целом с учетом подразделений мелкорозничной сети;

2.4.16. разрешение предприятию на расходование наличных денег из выручки для осуществления расчетов по оплате хозяйственно-операционных и других расходов дает обслуживающее учреждение банка в размерах и в порядке, установленных законодательством Республики Беларусь для осуществления расчетов наличными денежными средствами между субъектами хозяйствования;

2.4.17. порядок и сроки сдачи наличных денег, предельный остаток кассы, порядок использования наличных денег из выручки, поступившей в кассу, устанавливаются по:

обособленным подразделениям, расположенным вне места расположения предприятия, которым открыты текущие (расчетные) счета, - обслуживающим учреждением банка по согласованию с руководителем обособленного подразделения;

обособленным подразделениям, расположенным вне места расположения предприятия, которым открыты субсчета, - предприятием по согласованию с обслуживающим учреждением банка по месту открытия текущего (расчетного) счета предприятия и доводятся до каждого из обособленных подразделений приказом руководителя предприятия. Учреждение банка по месту открытия текущего (расчетного) счета предприятия направляет уведомление в учреждения банков по месту открытия субсчетов обособленным подразделениям предприятия об установленных и согласованных порядке и сроках сдачи наличных денег, лимите остатка кассы, порядке использования наличных денег из выручки, поступающей в кассы обособленных подразделений. Соблюдение кассовой дисциплины обособленными подразделениями, расположенными вне места расположения предприятия, контролируется учреждениями банков по месту открытия текущего (расчетного) счета предприятия;

подразделениям предприятия и отдельным категориям предпринимателей, расположенных вне места расположения предприятия, указанного предпринимателя, а также для уполномоченных лиц (агентов, распространителей, инспекторов, продавцов мелкорозничной сети и других лиц, которые материально ответственны перед предприятием, указанным предпринимателем), не являющихся обособленными подразделениями, - для каждого из них самим предприятием, предпринимателем с учетом особенностей осуществления уставной деятельности в пределах общего лимита остатка кассы и размера использования наличных денег из выручки, установленных учреждением банка по месту открытия предприятию, предпринимателю текущего (расчетного) счета, и доводятся каждому приказом руководителя предприятия и отдельных категорий предпринимателей.

2.5. Порядок заимствования денежной наличности:

2.5.1. заимствование денежной выручки одними предприятиями у других, имеющих постоянную денежную выручку, производится в соответствии с установленными законодательством Республики Беларусь правилами заимствования;

2.5.2. заимствование наличных денег предприятиями, предпринимателями у физических лиц производится в соответствии с Гражданским кодексом Республики Беларусь и иными актами законодательства Республики Беларусь на основании заключенных договоров и с оформлением соответствующих кассовых операций.

2.6. Порядок выдачи наличных денежных средств учреждениями банков:

2.6.1. предприятия, предприниматели получают наличные денежные средства в учреждениях банков по месту открытия текущих (расчетных) счетов на цели, установленные законодательством Республики Беларусь;

2.6.2. выдачи денежной наличности предприятиям на заработную плату, пособия, пенсии, стипендии, дохода предпринимателя производятся в сроки, согласованные с обслуживающим учреждением банка. Учреждение банка при согласовании конкретных сроков выдачи наличных денег на эти цели учитывает необходимость равномерного распределения их по дням месяца для обеспечения удовлетворения обоснованных требований предприятий, предпринимателей в наличных деньгах;

2.6.3. если в коллективном (трудовом) договоре, соглашении сроки выплаты заработной платы определены не в один, а в несколько дней, обслуживающее учреждение банка по письменному согласию клиента устанавливает конкретный (один) день по каждому сроку получения наличных денег из банка на эти цели (за 1-ю половину, за 2-ю половину месяца и другие сроки);

2.6.4. выдача наличных денег на указанные цели по срокам, приходящимся на пятницу, субботу и воскресенье, может производиться учреждениями банков, в целях распределения нагрузки на кассовых работников, начиная с четверга. Выдача наличных денег по срокам, приходящимся на праздничные дни, производится учреждениями банков не более чем за три дня до их наступления, а по предприятиям, выходные дни которых не совпадают с общеустановленными, - накануне выходных дней этих предприятий;

2.6.5. выдача наличных денег для расчетов с увольняемыми и уходящими в отпуск работниками, а также в иных случаях, предусмотренных законодательством Республики Беларусь, производится независимо от установленных предприятию, предпринимателю сроков выплаты заработной платы, дохода;

2.6.6. для обеспечения рационального регулирования кассовых ресурсов учреждений банков и упорядочения выдач наличных денежных средств учреждения банков на основании сведений, полученных от предприятий, предпринимателей о размерах и сроках выплаты заработной платы, дохода ежеквартально (по усмотрению руководителя учреждения банка) составляют календари выдач наличных денег на заработную плату, выплаты доходов, пособий, пенсий, стипендий (по дням) согласно приложению 2;

2.6.7. исходя из предстоящих (расчетных) выдач наличных денег в мае и ноябре учреждения банков составляют 2 раза в год и представляют не позднее 15 апреля и 15 октября в главные управления Национального банка Республики Беларусь календари выдач наличных денег на заработную плату, пособия, пенсии и стипендии согласно приложению 3.

В календаре выдач наличных денег указываются расходы по выплате заработной платы, пособий, пенсий, расходы, не относящиеся к фонду заработной платы, стипендии по обслуживаемым учреждением банка предприятиям, включая клиентов бескассовых учреждений банков, по всем числам месяца, в том числе нерабочим дням (сумма выдач за 31-е число прибавляется к выдачам за 30-е число месяца), а также согласованные в установленном порядке сроки выдачи наличных денег.

При этом не учитывается заработная плата, выплачиваемая предприятиями из выручки и через эксплуатационные предприятия Министерства связи Республики Беларусь и перечисляемая на текущие (расчетные) счета граждан в учреждениях банков;

2.6.8. главные управления Национального банка Республики Беларусь на основании полученных от учреждений банков материалов ежегодно составляют календари выдач на заработную плату, выплаты пособий, пенсий, стипендий по областям, г.Минску (по месяцам) согласно приложению 4 и в срок не позднее 25 апреля и 25 октября высылают Национальному банку Республики Беларусь.

Данные сведения используются при прогнозировании и оценке досрочных выплат по заработной плате (код 2040 "Выдачи на заработную плату и социально-трудовые льготы, входящие в состав фонда заработной платы" Методических указаний о порядке составления отчета о кассовых оборотах банков Республики Беларусь от 14.04.1998 N 27), а также при оценке кассовых оборотов по приходу и расходу и эмиссионного результата за месяц в целом по каждой области, г.Минску;

2.6.9. для расчета потребности учреждения банка в наличных деньгах в предстоящие дни, а также учета своевременного получения предприятиями наличных денег на заработную плату, другие выплаты учреждения банков ведут "Ведомость учета выдач наличных денег на заработную плату, пособия, пенсии, стипендии и иные выплаты" согласно приложению 5;

2.6.10. выдачи наличных денег из касс учреждений банков на расчеты между субъектами хозяйствования (хозяйственно-операционные и другие расходы) производятся в пределах размера, согласованного с обслуживающим учреждением банка, за вычетом суммы, использованной на эти цели из выручки;

2.6.11. выдачи наличных денег предприятиям, предпринимателям и с текущих (вкладных) счетов граждан производятся, как правило, за счет текущих поступлений денежной наличности в кассы учреждений банков.

При недостаточности текущих поступлений наличных денег для удовлетворения потребностей обслуживаемых предприятий, предпринимателей, граждан учреждения банков осуществляют подкрепления операционных касс в установленном законодательством Республики Беларусь порядке.

2.7. Контроль за соблюдением правил ведения кассовых операций и работы с денежной наличностью:

2.7.1. учреждения банков в целях максимального привлечения денежной наличности в свои кассы за счет своевременного и полного сбора денежной выручки от предприятий, предпринимателей и рационального использования имеющихся кассовых ресурсов осуществляют контроль за выдачей наличных денег из касс учреждений банков предприятиям, предпринимателям и использованием ими денежных средств, поступивших в кассы предприятий, предпринимателей, в соответствии с действующим законодательством.

Для организации контроля учреждение банка согласно статье 12 Закона Республики Беларусь "О банках и банковской деятельности в Республике Беларусь" самостоятельно определяет перечень сведений (документов), представляемых учреждению банка предприятием, предпринимателем.

Национальный банк Республики Беларусь в пределах своей компетенции может разрабатывать рекомендации банкам по перечню сведений (документов), используемых банками для осуществления контроля при проведении отдельных операций банков с денежной наличностью.

Ежеквартально учреждения банков делают анализ инкассации выручки (приложение 9) по предприятиям, открывшим у них соответствующие счета. По результатам анализа учреждениями банков принимаются оперативные меры для обеспечения своевременного и полного сбора выручки предприятий в кассы учреждений банков.

По усмотрению руководителя головного учреждения банка результаты анализа и информация о принятых мерах представляются учреждениями банков своему вышестоящему учреждению.

Главные управления Национального банка Республики Беларусь ежемесячно анализируют состояние инкассации выручки по региону (приложение 9);

2.7.2. учреждения банков (включая бескассовые) имеют право осуществлять и обеспечивают контроль за соблюдением правил работы с денежной наличностью клиентами, открывшими у них текущие (расчетные) счета.

Контроль за соблюдением бюджетными организациями правил ведения кассовых операций осуществляют соответствующие финансовые органы в соответствии с законодательством Республики Беларусь.

Контроль за соблюдением предпринимателями правил ведения кассовых операций осуществляют налоговые органы по месту государственной регистрации предпринимателя в соответствии с законодательством Республики Беларусь;

2.7.3. контроль учреждениями банков за соблюдением предприятиями, предпринимателями правил ведения кассовых операций осуществляется в соответствии с рекомендациями, изложенными в приложении 6;

2.7.4. Периодичность проверок предприятия, предпринимателя устанавливается руководителем учреждения банка самостоятельно в зависимости от выполнения предприятием, предпринимателем правил ведения кассовых операций и условий работы с денежной наличностью исходя из экономической целесообразности выбора субъекта контроля, но не реже одного раза в два года;

2.7.5. период, за который проверяется состояние кассовой дисциплины, должен быть не менее трех месяцев (следующих один за другим), а при установлении грубых нарушений правил ведения кассовых операций - более длительный период;

2.7.6. материалы проверок оформляются актом (справкой) согласно приложению 7;

2.7.7. к предприятиям, предпринимателям, не соблюдающим правила ведения кассовых операций, применяются меры ответственности, предусмотренные законодательством Республики Беларусь.

Руководители предприятий, предприниматели, главные бухгалтеры, руководители финансовых служб и кассиры предприятий, предпринимателей за грубые нарушения правил ведения кассовых операций привлекаются к ответственности в соответствии с законодательством Республики Беларусь;

2.7.8. Национальный банк Республики Беларусь осуществляет контроль за работой учреждений банков по организации налично-денежного оборота, в том числе за проведением проверок учреждениями банков обслуживаемой клиентуры.

В этих целях Национальный банк Республики Беларусь, главные управления Национального банка Республики Беларусь проводят проверки в учреждениях банков с учетом рекомендаций, изложенных в приложении 8;

2.7.9. неисполнение учреждениями банков предписаний Национального банка Республики Беларусь в части осуществления контрольных функций за соблюдением предприятиями правил ведения кассовых операций влечет ответственность учреждений банков и их руководителей в соответствии с законодательством Республики Беларусь.

3. Порядок расчетов

3.1. Расчеты между предприятиями, предпринимателями на территории Республики Беларусь осуществляются в безналичном порядке через учреждения банков в соответствии с законодательством Республики Беларусь.

3.2. Расчеты наличными денежными средствами между предприятиями, предпринимателями, включая нерезидентов, на территории Республики Беларусь производятся в соответствии с законодательством Республики Беларусь:

3.2.1. подтверждением расходов при совершении расчетов наличными денежными средствами являются: кассовый чек либо квитанция к приходному кассовому ордеру ф.КО-1 с приложением к ним копии товарного чека, квитанция к отрывному талону ф.20-ФС, квитанция ф.КВ-1, другие приходно-расходные кассовые документы, утвержденные уполномоченными в соответствии с законодательством Республики Беларусь государственными органами;

3.2.2. расчеты с участием граждан, не связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, могут производиться наличными деньгами или в безналичном порядке, установленном законодательством Республики Беларусь;

3.2.3. возврат страховыми компаниями средств производится только в безналичном порядке путем зачисления на текущие (расчетные) счета указанных предприятий, предпринимателей, применяющих наемный труд и заключивших со страховыми компаниями договоры страхования своих работников;

3.2.4. учреждения банков при наличии лицензии на расчетно-кассовое обслуживание клиентуры и отсутствии ограничительных предписаний осуществляют прием наличных денег в соответствии с законодательством Республики Беларусь:

от предприятий, предпринимателей для зачисления на их текущие (расчетные) счета выручки, полученной от осуществления ими уставной деятельности либо деятельности, предусмотренной свидетельством общегосударственной регистрации, - на основании договора, заключенного между учреждением банка и предприятием, предпринимателем;

от предприятий, предпринимателей (покупателей) для зачисления на текущие (расчетные) счета получателей средств (продавцов) за продукцию (товары, работы, услуги) - в установленном законодательством порядке;

от населения по платежам, вытекающим из гражданско-правовых отношений, за продукцию, товары, работы, услуги и другим платежам (коммунальные услуги, услуги связи, страховые и налоговые платежи, сборы, штрафы, оплата обучения, лечения, покупка квартиры, гаража и т.п.) для зачисления на текущие счета предприятий и индивидуальных предпринимателей, а также взносов первичных общественных организаций при условии обеспечения учреждением банка перечисления полной суммы платежа в пользу получателя денежных средств. Платежи могут производиться как на основании соответствующего договора между учреждением банка и получателем денежных средств, так и без договора;

Абзац исключен. - Постановление Нацбанка от 24.12.1999 N 28.8.

3.2.5. учреждения банков Республики Беларусь в целях экономизации наличного денежного обращения проводят разъяснительную работу среди граждан по расширению безналичных форм расчетов за приобретаемые товары и услуги на потребительском рынке и обеспечивают беспрепятственную выдачу обращающимся в учреждения банков гражданам чеков из чековых книжек, расчетных чеков, банковских пластиковых карточек, а также выполнение поручений на безналичные перечисления денежных средств с текущих (вкладных) счетов граждан на указанные цели.

4. Прогнозирование наличного денежного оборота

4.1. Для определения объема, источников поступлений наличных денег в кассы учреждений банков и направлений их выдач, а также выпуска или изъятия их из обращения в областях и в целом по Республике Беларусь учреждениями банков составляется прогноз кассовых оборотов на квартал.

Прогноз кассовых оборотов составляется по следующим источникам поступлений и направлений выдач наличных денег (применительно к номенклатуре кодов "Отчета о кассовых оборотах банков Республики Беларусь" (ф.0520):

             Приход                                         Коды


 Поступления торговой выручки от продажи потребительских
 товаров независимо от реализации                           2002


 Поступления выручки от предприятий, оказывающих платные
 услуги населению                                           2004


 Поступления на счета по вкладам граждан                    2016


 Поступления от предприятий Министерства связи Республики
 Беларусь                                                   2017


 Поступления на счета физических лиц, осуществляющих
 предпринимательскую деятельность без образования
 юридического лица, и фермерских хозяйств                   2019


 Возврат заработной платы и других приравненных к ней
 выплат                                                     2028


 Поступления от реализации акций и других ценных бумаг      2031


 Прочие поступления                                         2032


 Итого по приходу                                         2002-2032


             Расход                                         Коды


 Выдачи на заработную плату и социально-трудовые льготы,
 входящие в состав фонда заработной платы                   2040


 Выдачи на стипендии                                        2041


 Выдачи на прочие выплаты и расходы, не учитываемые в
 составе фонда заработной платы                             2042


 Выдачи на закупки сельскохозяйственных продуктов           2046


 Выдачи на оплату труда колхозников                         2047


 Выдачи на выплату пенсий, пособий и страховых возмещений   2050


 Выдачи на другие цели                                      2053


 Выдачи со счетов по вкладам граждан                        2055


 Выдачи на выкуп акций и других ценных бумаг у граждан      2057


 Выдачи со счетов физических лиц, занимающихся
 предпринимательской деятельностью без образования
 юридического лица, и фермерских хозяйств                   2058


 Выдачи подкреплений предприятиям Министерства связи
 Республики Беларусь                                        2059


 ИТОГО по расходу                                         2040-2059

4.2. Учреждения банков для определения потребности в наличных деньгах составляют прогнозы ожидаемых поступлений в их кассы наличных денег на основании динамических рядов "Отчета о кассовых оборотах банков Республики Беларусь" (ф.0520) и сведений (по усмотрению руководителя учреждения банка), получаемых от обслуживаемых предприятий, предпринимателей (примерная форма дана в приложении 10).

4.3. Главные (Специализированное) управления Национального банка по областям и г.Минску для определения ожидаемых изменений наличной денежной массы в обращении и потребности предприятий, предпринимателей в денежной наличности составляют прогноз кассовых оборотов по областям и г.Минску по источникам поступлений наличных денег в кассы учреждений банков и направлениям их выдач (применительно к ф.0520) на предстоящий квартал и представляют в Национальный банк Республики Беларусь не позднее 20-го числа второго месяца текущего квартала по следующим показателям (млрд.рублей):

             Приход                                         Коды


 Поступления торговой выручки от продажи потребительских
 товаров независимо от каналов их реализации                2002


 Поступления выручки от предприятий, оказывающих платные
 услуги населению                                           2004


 Поступления от предприятий Министерства связи Республики
 Беларусь                                                   2017


 Прочие поступления                                       2032 (в
                                                          т.ч. 2016,
                                                          2019,
                                                          2028,
                                                          2031,
                                                          2032)


 ИТОГО по приходу                                         2002-2032


             Расход                                         Коды


 Выдачи на заработную плату, выплаты социального
 характера и др.                                          2040-2042


 Выдачи на закупку сельскохозяйственных продуктов           2046


 Выдачи на другие цели                                    2053 (в
                                                          т.ч. 2041,
                                                          2042,
                                                          2047-2058)


 Выдачи подкреплений предприятиям Министерства связи
 Республики Беларусь                                        2059


 ИТОГО по расходу                                         2040-2059


 Эмиссионный показатель:


 превышение прихода над расходом


 превышение расхода над приходом


 с приложением расчетов прогноза кассовых оборотов по:


 поступлениям торговой выручки (приложение 11);


 выдачам наличных  денег  на заработную плату и выплатам социального
 характера (приложение 12).

4.4. Прогнозные расчеты эмиссионного показателя главные (Специализированное) управления Национального банка Республики Беларусь учитывают при разработке мер по организации наличного денежного обращения, а также при прогнозировании завоза наличных денег в регион.

4.5. Для составления прогноза показателей наличного денежного обращения главные (Специализированное) управления используют:

прогнозные расчеты розничного товарооборота, включая общественное питание, территориальных, ведомственных органов регулирования торговли;

фактические сведения территориальных органов Министерства статистики и анализа Республики Беларусь об общих (через все каналы реализации) объемах розничного товарооборота, включая общественное питание, о розничном товарообороте, включая общественное питание, по официально учтенным предприятиям, а также о расходовании торговыми предприятиями наличных денег из выручки, фактических объемах услуг, оказанных населению;

сведения территориальных экономических органов о прогнозируемых фондах заработной платы;

фактические сведения территориальных органов Главного государственного казначейства Министерства финансов Республики Беларусь о подоходном налоге с физических лиц;

сведения территориальных органов Белорусской государственной страховой компании (Белгосстрах) и других страховых организаций о фактических выплатах по страхованию граждан;

сведения предприятий Министерства связи Республики Беларусь о выплатах заработной платы своим работникам и объемах реализации услуг связи населению;

прогнозные расчеты и сведения территориальных управлений АСБ "Беларусбанк" о фактических объемах прироста остатка вкладов населения, безналичных перечислений во вклады заработной платы, доходов колхозников, доходов населения от продажи сельскохозяйственных продуктов, пенсий и пособий, других сумм, причитающихся населению.

4.6. Главные (Специализированное) управления Национального банка Республики Беларусь составляют расчет прогноза кассовых оборотов по поступлению торговой выручки в кассы банков по форме согласно приложению 11.

За основу расчета принимается прогноз розничного товарооборота, включая общественное питание, по торговым предприятиям, отчитывающимся перед органами государственной статистики, а также прогнозируемый объем поступлений торговой выручки по прочим источникам (досчет на объемы реализации сельскохозяйственной продукции на рынках крестьянами, фермерами, отдельными гражданами и товаров, производимых в Республике Беларусь, а также привезенных из-за рубежа занимающимися предпринимательской деятельностью лицами и реализуемых в порядке свободной торговли в специально отведенных местах (стадионы, вещевые и смешанные рынки) либо на площадях, улицах и других местах).

Для определения прогнозируемого размера поступлений наличных денег в кассы учреждений банков из общей суммы принятого розничного товарооборота (через все каналы реализации) вычитается неинкассируемая ее часть. Элементы неинкассируемой выручки прогнозируются исходя из их динамики и прогноза розничного товарооборота по конкретному региону с учетом фактических данных из ф.11-торг "Отчет об обороте кассы", представляемой территориальным органам Министерства статистики и анализа Республики Беларусь.

Определяется общая сумма торговой выручки, подлежащая сдаче по всем каналам поступлений (наличными деньгами в учреждения банков и эксплуатационные предприятия Министерства связи Республики Беларусь, а также безналичными перечислениями от населения в уплату за товары, включая расчеты чеками и пластиковыми карточками).

В общую сумму поступлений торговой выручки вносятся поправки на разницу в переходящей выручке на начало и конец квартала (месяца).

Поправки на разницу в переходящей выручке производятся в случаях, когда в прогнозируемом периоде количество дней торговли не совпадает с количеством дней, за которые учреждения банков учитывают по своему балансу поступления выручки, а также в тех случаях, когда количество дней совпадает, но имеется разница в размерах переходящей выручки на начало и конец прогнозируемого периода. При этом сумма торговой выручки, подлежащая сдаче на счета в учреждениях банков в прогнозируемом периоде, увеличивается на сумму выручки от торговли за последние дни предыдущего периода, которая будет проведена по балансу учреждения банка в прогнозируемом квартале (месяце), и уменьшается на сумму выручки от торговли за последние дни прогнозируемого периода, которая будет принята на баланс учреждения банка в следующем квартале (месяце).

Процентное отношение полученной торговой выручки к розничному товарообороту характеризует уровень инкассации торговой выручки в регионе.

При определении суммы торговой выручки, поступающей наличными деньгами в эксплуатационные предприятия Министерства связи Республики Беларусь и учреждения банков, следует исходить из фактического размера этих поступлений за соответствующий период прошлого года и сложившейся динамики в текущем году.

4.7. Для расчета поступлений торговой выручки главными (Специализированным) управлениями Национального банка Республики Беларусь используются показатели, определяемые следующим образом:

объем розничного товарооборота по прогнозу - исходя из динамики за периоды, предшествующие прогнозируемому, с учетом индекса цен (уровня инфляции), а также прогнозов социально-экономического развития областей и г.Минска;

сумма продажи товаров по безналичному расчету в сопоставлении с фактическими данными за прошлое время - с учетом динамики удельного веса этой продажи товаров в соответствующем объеме розничного товарооборота;

выручка, используемая торговыми предприятиями на заработную плату, выплату пособий и прочие цели (включая выплаты комитентам), - в соответствии с потребностями, сопоставляется с фактическими расходами из выручки по данным отчета ф.11-торг "Отчет об обороте кассы";

размер расходов из выручки на закупку сельскохозяйственных продуктов - на основании динамики фактических расходов за соответствующий период прошлого года и данных текущего периода (отчет ф. 11-торг) с учетом индекса цен на закупаемую продукцию.

Суммы торговой выручки, использованные на заработную плату работникам торговых предприятий, учитываются в расчете прогноза кассовых оборотов по выдачам наличных денег на заработную плату.

4.8. Прогнозируемый размер выдач наличных денег на заработную плату определяется главными (Специализированным) управлениями Национального банка Республики Беларусь по форме согласно приложению 12 исходя из данных о прогнозируемых фондах заработной платы, получаемых от территориальных экономических органов.

Прогнозирование осуществляется на основании фактических выдач на заработную плату за период, предшествующий прогнозируемому кварталу.

4.9. Для определения прогнозируемого размера выдач наличных денег из касс учреждений банков на заработную плату из общей суммы фонда заработной платы вычитаются суммы безналичных перечислений и удержаний из заработной платы, которые определяются следующим образом:

подоходный налог - исходя из удельного веса отчетных данных территориальных органов Главного государственного казначейства Министерства финансов Республики Беларусь в фактическом фонде заработной платы за соответствующий период прошлого года и прогнозируемого фонда заработной платы;

суммы платежей по добровольным видам страхования - по прогнозным данным Белорусской государственной страховой компании (Белгосстрах) и других страховых организаций;

взносы в Фонд социальной защиты населения Министерства социальной защиты населения Республики Беларусь - в установленном размере от фонда заработной платы;

перечисления заработной платы в учреждения банков для зачисления на текущие (вкладные) счета граждан - с учетом динамики "Отчета о кассовых оборотах банков Республики Беларусь" (ф.0520) по коду 2084 "Безналичные перечисления на счета граждан по вкладам в учреждениях банков за прошедший месяц заработной платы и прочих выплат";

заработная плата, выплачиваемая из выручки работникам торговых предприятий, - с учетом фактически сложившегося за прошлое время соотношения этих выплат к объему розничного товарооборота;

заработная плата, выплачиваемая своим работникам предприятиями Министерства связи Республики Беларусь из кассовых поступлений, - на основании данных территориальных органов Министерства связи Республики Беларусь.

К сумме этих выдач на заработную плату прибавляются возвращенные в учреждения банков суммы невыплаченной заработной платы (депонированная зарплата) - исходя из динамики, сложившейся в аналогичные прогнозируемому периоды прошлых лет, на основании "Отчета о кассовых оборотах банков Республики Беларусь" по коду 2028 "Возврат заработной платы и других приравненных к ней платежей". Прогнозируемый объем депонированных сумм учитывается при определении размера прихода наличных денег по коду 2032 "Прочие поступления".

Кроме того, вносятся коррективы на выдачи заработной платы за выходные дни по срокам, приходящимся на другие кварталы, - по фактическому размеру этих выплат за предыдущие периоды и на основании прогнозных данных учреждений банков.

Выдачи наличных денег на заработную плату увеличиваются на суммы выплат, производимых по срокам, приходящимся в связи с выходными днями на первые числа следующего квартала, и уменьшаются на суммы, выплаченные в предыдущем квартале.

Отдельными строками в данном расчете показываются выдачи на выплату стипендий, расходы, не относящиеся к фонду заработной платы.

4.10. Прогнозирование по другим статьям прогноза кассовых оборотов, характеризующим поступления наличных денег в кассы учреждений банков и их выдачи, осуществляется исходя из динамики кассовых оборотов за соответствующий период предыдущих лет с учетом фактических оборотов, сложившихся в предыдущих кварталах текущего года.

4.11. Национальный банк прогнозирует объем наличного денежного оборота и размер эмиссии наличных денег на предстоящий квартал на основании динамики фактически сложившихся показателей наличного денежного оборота за соответствующий период прошлого года и в текущем году, прогноза социально-экономического развития республики, прогноза баланса денежных доходов и расходов населения, а также прогнозов кассовых оборотов учреждений банков, полученных от главных (Специализированного) управлений Национального банка Республики Беларусь.

Показатели кассовых оборотов по приходу, расходу и эмиссионному показателю не носят директивного характера. До учреждений банков показатели прогноза наличного денежного оборота не доводятся.

4.12. Главные управления Национального банка Республики Беларусь на основании фактических данных о кассовых оборотах банков (ф.0520) производят по состоянию на 15-е и 22-е числа каждого месяца в день поступления отчетности оценку ожидаемого исполнения прогноза кассовых оборотов по территории и в оперативном порядке сообщают в Национальный банк Республики Беларусь.

5. Анализ состояния наличного денежного оборота

5.1. Главные управления Национального банка Республики Беларусь и их учреждения ежеквартально анализируют состояние наличного денежного оборота в регионе.

Объектами анализа являются:

складывающиеся тенденции в наличном денежном обращении и его структуре во взаимосвязи с развитием экономики региона;

источники поступлений наличных денег в кассы учреждений банков и направления их выдач из касс учреждений банков;

уровень инкассации наличной денежной выручки, образующейся в сфере потребительского рынка, и неиспользованные возможности мобилизации учреждениями банков внутренних кассовых ресурсов для удовлетворения потребностей предприятий, предпринимателей в наличных деньгах;

территориальное размещение выпуска денег в обращение и изъятия денег из обращения, причины роста эмиссии (сокращения изъятия) наличных денег;

влияние изменений в направлениях использования денежных доходов населения и источниках их формирования;

результаты банковского контроля за соблюдением предприятиями, предпринимателями правил ведения кассовых операций и работы с денежной наличностью;

причины образования просроченной задолженности по выдаче средств на заработную плату и пенсии.

5.2. При анализе состояния наличного денежного обращения используются:

"Отчет о кассовых оборотах банков Республики Беларусь" (ф.0520);

информационно-аналитические материалы территориальных органов Министерства статистики и анализа Республики Беларусь о социально-экономическом развитии региона;

информация учреждений банков о состоянии налично-денежного оборота;

государственная статистическая отчетность:

"Отчет о розничном товарообороте и запасах товаров" ф.1-торг (месячная);

"Отчет об объеме платных услуг населению" ф.1-услуги (квартальная);

"Отчет об обороте кассы" ф.11-торг;

"Отчет по труду и движению рабочей силы" ф.1-труд (месячная);

оперативный (фактический) баланс денежных доходов и расходов населения, разрабатываемый на основе данных "Отчета о кассовых оборотах банков Республики Беларусь";

информация о состоянии инкассации выручки по регионам;

информация о просроченной задолженности по заработной плате и пенсиям, собираемая главными управлениями Национального банка от учреждений банков по соответствующему региону в установленные сроки (приложение 13);

информация о произведенных проверках соблюдения предприятиями, предпринимателями порядка работы с денежной наличностью (приложение 14) и о произведенных учреждениями банков проверках соблюдения порядка работы с денежной наличностью (приложение 15);

информация о суммах начисленных и взысканных штрафов за нарушение правил ведения кассовых операций в Республике Беларусь, представляемая учреждениями банков главным управлениям Национального банка Республики Беларусь ежемесячно (приложение 16).

5.3. Результаты анализа состояния наличного денежного оборота используются главными управлениями Национального банка для разработки и осуществления совместно с учреждениями банков практических мер по улучшению организации оборота наличных денег, сокращению эмиссии наличных денег в городах и районах. При необходимости соответствующие предложения по этим вопросам вносятся на рассмотрение территориальных исполнительных органов власти.

5.4. Ежеквартально до 13-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом, Департаменту по работе с ценностями Национального банка Республики Беларусь представляют:

главные управления Национального банка Республики Беларусь информацию о состоянии денежного обращения, необходимую статистическую информацию, предложения по предотвращению и разрешению проблемных ситуаций в развитии денежно-кредитной сферы в регионе;

Белорусский акционерный коммерческий агропромышленный банк "Белагропромбанк", Белорусский акционерный коммерческий промышленно-строительный банк "Белпромстройбанк", Открытое акционерное общество "Сберегательный банк "Беларусбанк", Белорусский акционерный коммерческий банк реконструкции и развития "Белбизнесбанк", Акционерное общество "Белорусский банк развития", Акционерное общество "Приорбанк", Акционерный коммерческий банк внешнеэкономической деятельности Республики Беларусь - о мерах, принятых по улучшению эмиссионного показателя, необходимую статистическую информацию, предложения по предотвращению и разрешению проблемных ситуаций в развитии денежно-кредитной сферы по системе банка.

С момента вступления в силу настоящих Правил признаются утратившими силу:

Временное положение о порядке работы учреждений банков Республики Беларусь с денежной наличностью от 14 августа 1995 г. N 582 (регистрационный N 1055/12 от 25.08.1995);

Дополнение 1 от 9 января 1997 г. N 829 к Временному положению о порядке работы учреждений банков Республики Беларусь с денежной наличностью от 14 августа 1995 г. N 582 (регистрационный N 1729/12 от 22.01.1997);

Дополнение 2 от 6 августа 1997 г. N 930 к Временному положению о порядке работы учреждений банков Республики Беларусь с денежной наличностью от 14 августа 1995 г. N 582 (регистрационный N 2036/12 от 20.08.1997).

Приложение 1
к пп.2.4.1, 2.4.5, 2.4.12
Правил организации наличного денежного
обращения в Республике Беларусь
30.03.1999 N 5.2

                               ЗАЯВКА
        на установление предельного размера остатка кассы и
        оформление разрешения на расходование наличных денег
           из выручки, поступающей в кассу, на ______ г.
 ___________________________________________________________________
             (полное наименование клиента, номер счета)
 ___________________________________________________________________
                  (наименование учреждения банка)


 Налично-денежная выручка за последние 3
 месяца <1> (фактическая) <3>              ______________ тыс.рублей
 Среднедневная выручка <2>                 ______________ тыс.рублей
 Среднечасовая выручка <2>                 ______________ тыс.рублей
 Выплачено наличными деньгами за последние
 3 месяца (кроме расходов на заработную
 плату, оплату труда, пособий, пенсий,
 стипендий, дивидендов) фактически <3>     ______________ тыс.рублей
 Среднедневной расход <2>                  ______________ тыс.рублей
 Сроки сдачи выручки: ежедневно, на
 следующий день, один раз в _____ дней,
 при образовании сверхлимитного остатка
 (нужное подчеркнуть)
 Часы работы предприятия:
 с ___ час ____ мин. до ____ час ____ мин.
 Время сдачи выручки: в объединенную кассу
 предприятия <4>, в кассу банка при
 предприятии, инкассаторам, в кассу банка,
 на почту (нужное подчеркнуть)
 ______ час _____ мин.
 Испрашиваемая сумма лимита                ______________ тыс.рублей
 ___________________________________________________________________
                          (сумма прописью)
     Просим разрешить расходование выручки на ______________________
 ___________________________________________________________________
                       (указать цели расхода)


     Примечание.  При  необходимости  перечень  сведений  может быть
 расширен.


 Руководитель      ________________      ___________________________
                      (подпись)                (И.О.Фамилия)


 Главный бухгалтер ________________      ___________________________
                      (подпись)                (И.О.Фамилия)


 Дата
     -------------------------------
     <1> В случае резких изменений в объеме выручки или расхода
приводятся данные за последний месяц.
     <2> Сумма выручки (расхода), деланная  на  число  рабочих  дней
(часов) предприятия, отдельных категорий предпринимателей.
     <3>  Вновь  организуемые   предприятия,   отдельные   категории
предпринимателей показывают ожидаемую сумму выручки (расхода).
     <4> Для подразделений предприятия, предпринимателя.


                      РЕШЕНИЕ УЧРЕЖДЕНИЯ БАНКА


 Установить предельный размер остатка кассы в сумме _____ тыс.рублей
 ___________________________________________________________________
                          (сумма прописью)
 Разрешено расходование выручки на _________________________________
 ___________________________________________________________________
                           (указать цель)
 Согласованы следующие порядок и сроки сдачи наличных денег ________
 ___________________________________________________________________


 Руководитель учреждения банка _____________ _______________________
                                 (подпись)        (И.О.Фамилия)


 Дата

Приложение 2
к п.2.6.6 Правил организации
наличного денежного обращения
в Республике Беларусь
30.03.1999 N 5.2

                             КАЛЕНДАРЬ
   выдач наличных денег на заработную плату, пособия и стипендии
              на __________________________________ г.
                              (число)
          _______________________________________________
                  (наименование учреждения банка)

тыс.рублей

----+-------------+-------+-------+----T------+---T----+----T------+--------+-------+------+--------
¦N  ¦Наименование ¦Январь ¦Февраль¦Март¦Апрель¦Май¦Июнь¦Июль¦Август¦Сентябрь¦Октябрь¦Ноябрь¦Декабрь¦
¦п/п¦предприятия  ¦       ¦       ¦    ¦      ¦   ¦    ¦    ¦      ¦        ¦       ¦      ¦       ¦
¦   ¦(номер счета)¦       ¦       ¦    ¦      ¦   ¦    ¦    ¦      ¦        ¦       ¦      ¦       ¦
+---+-------------+-------+-------+----+------+---+----+----+------+--------+-------+------+-------+
¦ 1 ¦      2      ¦   3   ¦   4   ¦  5 ¦  6   ¦ 7 ¦ 8  ¦ 9  ¦  10  ¦   11   ¦  12   ¦  13  ¦  14   ¦
+---+-------------+-------+-------+----+------+---+----+----+------+--------+-------+------+-------+
¦   ¦             ¦       ¦       ¦    ¦      ¦   ¦    ¦    ¦      ¦        ¦       ¦      ¦       ¦
+---+-------------+-------+-------+----+------+---+----+----+------+--------+-------+------+-------+
¦   ¦             ¦       ¦       ¦    ¦      ¦   ¦    ¦    ¦      ¦        ¦       ¦      ¦       ¦
+---+-------------+-------+-------+----+------+---+----+----+------+--------+-------+------+-------+
¦   ¦             ¦       ¦       ¦    ¦      ¦   ¦    ¦    ¦      ¦        ¦       ¦      ¦       ¦
+---+-------------+-------+-------+----+------+---+----+----+------+--------+-------+------+-------+
¦   ¦Итого        ¦       ¦       ¦    ¦      ¦   ¦    ¦    ¦      ¦        ¦       ¦      ¦       ¦
----+-------------+-------+-------+----+------+---+----+----+------+--------+-------+------+--------

 Руководитель банка __________________ _____________________________
                         (подпись)           (И.О.Фамилия)


 Исполнитель ___________________       _____________________________
                  (подпись)                  (И.О.Фамилия)


     Примечание.  В  календаре  за  последнее число месяца выводится
также итог за месяц.

Приложение 3
к п.2.6.7 Правил организации
наличного денежного обращения
в Республике Беларусь
30.03.1999 N 5.2

                             КАЛЕНДАРЬ
   выдач наличных денег на заработную плату, пособия и стипендии
                        на ______________ г.
                              (месяц)
  __________________________________________________________________
                  (наименование учреждения банка)

                                                         тыс.рублей
----+-------------+--------------------------------+---------------
¦N  ¦Наименование ¦        Число месяца            ¦              ¦
¦п/п¦обособленного+---+---T---+-----T----+----T----+Итого за месяц¦
¦   ¦подразделения¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ ... ¦ 28 ¦ 29 ¦ 30 ¦              ¦
¦   ¦банка        ¦   ¦   ¦   ¦     ¦    ¦    ¦    ¦              ¦
+---+-------------+---+---+---+-----+----+----+----+--------------+
+---+-------------+---+---+---+-----+----+----+----+--------------+
+---+-------------+---+---+---+-----+----+----+----+--------------+
+---+-------------+---+---+---+-----+----+----+----+--------------+
+---+-------------+---+---+---+-----+----+----+----+--------------+
+---+-------------+---+---+---+-----+----+----+----+--------------+
+---+-------------+---+---+---+-----+----+----+----+--------------+
+---+-------------+---+---+---+-----+----+----+----+--------------+
+---+-------------+---+---+---+-----+----+----+----+--------------+
----+-------------+---+---+---+-----+----+----+----+---------------

 Руководитель учреждения банка _______________ _____________________
                                  (подпись)        (И.О.Фамилия)


 Исполнитель _______________                    ____________________
                (подпись)                          (И.О.Фамилия)

Приложение 4
к п.2.6.8 Правил организации
наличного денежного обращения
в Республике Беларусь
30.03.1999 N 5.2

                             КАЛЕНДАРЬ
   выдач наличных денег на заработную плату, пособия и стипендии
                 по областям, г.Минску (по месяцам)
                        на ______________ г.
                              (месяц)
 ___________________________________________________________________
    (главные управления Национального банка Республики Беларусь)

                                                        млн.рублей
----+------------+--------------------------------+---------------
¦N  ¦Наименование¦        Число месяца            ¦              ¦
¦п/п¦учреждения  +---+---T---+-----T----+----T----+Итого за месяц¦
¦   ¦банка (номер¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ ... ¦ 28 ¦ 29 ¦ 30 ¦              ¦
¦   ¦счета)      ¦   ¦   ¦   ¦     ¦    ¦    ¦    ¦              ¦
+---+------------+---+---+---+-----+----+----+----+--------------+
+---+------------+---+---+---+-----+----+----+----+--------------+
+---+------------+---+---+---+-----+----+----+----+--------------+
+---+------------+---+---+---+-----+----+----+----+--------------+
+---+------------+---+---+---+-----+----+----+----+--------------+
+---+------------+---+---+---+-----+----+----+----+--------------+
+---+------------+---+---+---+-----+----+----+----+--------------+
----+------------+---+---+---+-----+----+----+----+---------------

 Начальник Главного управления
 Национального банка Республики Беларусь _____________ _____________
                                           (подпись)   (И.О.Фамилия)


 Исполнитель                             _____________ _____________
                                           (подпись)   (И.О.Фамилия)

Приложение 5
к п.2.6.9 Правил организации
наличного денежного обращения
в Республике Беларусь
30.03.1999 N 5.2

                             ВЕДОМОСТЬ
     учета выдач наличных денег на заработную плату, стипендии
                           и иные выплаты
               на __________________________________
                        (число, месяц, год)
          _______________________________________________
                  (наименование учреждения банка)

                                                         тыс.рублей
--------------+-----------------------------+----------+-----------
¦Наименование ¦       Подлежит выдаче       ¦Обеспечено¦Фактически¦
¦предприятия  +----------+--------+---------+средствами¦выдано    ¦
¦(номер счета)¦в установ-¦заявлено¦не       ¦на счетах ¦          ¦
¦             ¦ленные    ¦к полу- ¦выплачено¦на начало ¦          ¦
¦             ¦сроки     ¦чению   ¦в срок   ¦дня       ¦          ¦
+-------------+----------+--------+---------+----------+----------+
¦             ¦          ¦        ¦         ¦          ¦          ¦
+-------------+----------+--------+---------+----------+----------+
¦             ¦          ¦        ¦         ¦          ¦          ¦
+-------------+----------+--------+---------+----------+----------+
¦             ¦          ¦        ¦         ¦          ¦          ¦
+-------------+----------+--------+---------+----------+----------+
¦ИТОГО        ¦          ¦        ¦         ¦          ¦          ¦
--------------+----------+--------+---------+----------+-----------

 Исполнитель _____________   _______________________________________
               (подпись)                  (И.О.Фамилия)


     Примечание.  На  одном  бланке  можно вести учет выдачи денег в
течение  нескольких  дней,  если позволяют размеры этой ведомости. В
этих  случаях перед заполнением данных за следующий день обязательно
проставляется дата.