Леваневский Валерий Законодательство Беларуси 2011 год
Загрузить Adobe Flash Player

  Главная

  Законодательство РБ

  Кодексы Беларуси

  Законодательные и нормативные акты по дате принятия

  Законодательные и нормативные акты принятые различными органами власти

  Законодательные и нормативные акты по темам

  Законодательные и нормативные акты по виду документы

  Международное право в Беларуси

  Законодательство СССР

  Законы других стран

  Кодексы

  Законодательство РФ

  Право Украины

  Полезные ресурсы

  Контакты

  Новости сайта

  Поиск документа


Полезные ресурсы

- Таможенный кодекс таможенного союза

- Каталог предприятий и организаций СНГ

- Законодательство Республики Беларусь по темам

- Законодательство Республики Беларусь по дате принятия

- Законодательство Республики Беларусь по органу принятия

- Законы Республики Беларусь

- Новости законодательства Беларуси

- Тюрьмы Беларуси

- Законодательство России

- Деловая Украина

- Автомобильный портал

- The legislation of the Great Britain


Правовые новости





Письмо Национального банка Республики Беларусь от 12.11.1998 N 124 "Методика оценки банков по четырем факторам - оценка Z"

Документ утратил силу

Архив ноябрь 2011 года

<< Назад | <<< Навигация

Содержание


              НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНК РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

12 ноября 1998 г. N 124
г.Минск
УТВЕРЖДЕНО Протокол заседания Совета директоров Национального банка Республики Беларусь 10.11.1998 N 30.4
МЕТОДИКА
ОЦЕНКИ БАНКОВ ПО ЧЕТЫРЕМ ФАКТОРАМ - ОЦЕНКА Z
(Вступила в силу с 01.01.99 г.)

Оценка Z - это инструмент быстрой оценки состояния банка по четырем основным факторам устойчивости относительно среднего уровня по системе.


ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ ДЛЯ ОЦЕНКИ


1. Капитал: отношение собственного капитала к объему активов, взвешенных с учетом риска. Это коэффициент платежеспособности, характеризующий достаточность капитала. От банков требуется поддержание капитала на уровне не менее 10%.

2. Качество кредитов (коэффициент проблемных ссуд) - отношение суммы просроченных, пролонгированных и сомнительных кредитов (за минусом резерва) к кредитным вложениям (за минусом резерва).

3. Прибыльность - отношение текущей прибыли к активам.

4. Ликвидность - отношение активов сроком до 6 месяцев за вычетом обязательств до 6 месяцев к активам.


МЕТОДИКА РАСЧЕТА ПОКАЗАТЕЛЕЙ


Собственный капитал - форма 2801 "Расчет коэффициента платежеспособности", раздел "Собственный капитал", строка 9 "Итого капитал банка", графа 02 "Сумма для расчета платежеспособности".

Активы, взвешенные с учетом риска, - форма 2801 "Расчет коэффициента платежеспособности", раздел "Актив", строка 11 "Итого активов", графа 02 "Сумма для расчета платежеспособности".

Пролонгированные - счета 156, 206, 216, 236, 246, 256.

Просроченные - счета 158, 208, 218, 238, 248, 258.

Сомнительная задолженность - счет 198, группа счетов 28.

Созданный резерв - счета 199, 29.

Кредитные вложения - сумма кредитов, выданных банкам и клиентам: форма 280303 "Сведения о пролонгированных, просроченных, сомнительных кредитах".

Текущая прибыль - счет 7370 (П-А) плюс класс 8 минус класс 9.

Активы - форма 2809 "Расчет коэффициента ликвидности банк", раздел "Актив", срока 10 "Итого активы", колонка 01 "Сумма по балансу" плюс форма 2801 "Расчет коэффициента платежеспособности банка", раздел "Собственный капитал", строка 6 "Нематериальные активы", колонка 01 "Сумма по балансу".

Краткосрочные активы - форма 2809 "Расчет коэффициента ликвидности", раздел "Актив", строка 10 "Итого активов", колонка 01 "Сумма по балансу" минус:

форма 2809 "Расчет коэффициента ликвидности", раздел "Актив", строка 10 "Итого активов", колонка 05 "6-12 месяцев", колонка 06 "более года";

форма 2809 "Расчет коэффициента ликвидности", раздел "Актив", строка 4.1 "Средства на резервном счете в Национальном банке в пределах причитающихся сумм по расчету резервных требований", колонка 01 "Сумма по балансу";

форма 2809 "Расчет коэффициента ликвидности", раздел "Актив", строка 7 "Участие в хозяйственной деятельности предприятий", колонка 01 "Сумма по балансу";

форма 2809 "Расчет коэффициента ликвидности", раздел "Актив", строка 8 "Здания, сооружения и основные фонды", колонка 01 "Сумма по балансу";

форма 2809 "Расчет коэффициента ликвидности", раздел "Актив", строки 3.1.3, 3.2.3 и 6.1 "Просроченные и сомнительные кредиты", колонка 01 "Сумма по балансу";

просроченные проценты по кредитам - балансовые счета 159, 209, 219, 239, 249, 259.

Краткосрочные обязательства - форма 2809 "Расчет коэффициента ликвидности банка", раздел "Пассив", строка 10 "Итого пассивов", колонка 01 "Сумма по балансу" минус строка 10 "Итого пассивов", колонка 05 "6-12 месяцев", колонка 06 "более года".


ОБЪЕДИНЕНИЕ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ ДЛЯ ПОЛУЧЕНИЯ СОСТАВНОЙ ОЦЕНКИ


Для объединения отдельных показателей финансового состояния в унифицированный показатель необходимо привести каждый показатель в форму, пригодную для их взаимного сопоставления. Данный метод унификации основан на переводе каждой переменной в соответствующую величину отклонения от совокупной средней величины. Такая величина и называется "оценка Z". Для подсчета оценки Z для заданной переменной необходимо сначала вычислить среднее значение и среднее квадратическое отклонение (СКО) по этой переменной для всех банков.

Оценка Z для конкретного банка будет рассчитываться:


               Х - Хср
     Z (х) =  _________ ,
                б (Х)

где:
Х - значение переменной для банка;
Хср - среднее значение переменной для всех банков;
б(Х) - среднее квадратическое отклонение по переменной для всех банков.

Например, если среднее значение прибыльности для всех банков есть 1,00%, СКО - 0,25%, а прибыльность конкретного банка составляет 0,60%, тогда оценка Z по прибыльности для данного банка будет следующей:

оценка Z = (0,60 - 1,00) / 0,25 = -1,6.

Такая методика расчета применима для получения Z-оценок по капиталу, прибыли и ликвидности. При расчете оценки Z по качеству активов из среднего значения переменной вычитается значение переменной для этого банка и вся разность делится на СКО. Это связано с тем, что более высокое значение этого показателя означает худшее качества кредитов.


ТРАКТОВКА РЕЗУЛЬТАТОВ


Каждая из частичных оценок Z, сведенных в одну таблицу, дает рейтинг банков по данному показателю.

Общая Z-оценка рассчитывается как среднее арифметическое частичных оценок. Будучи сведенными в одну таблицу, данные оценки дают общий рейтинг надежности банков по четырем основным факторам их устойчивости.

Традиционным для данного метода является расположение банков в таблицах по принципу "от худшего к лучшему".


     Управление методологии
     пруденциального надзора

Право Беларуси 2007

карта новых документов

Разное

При полном или частичном использовании материалов сайта ссылка на pravo.levonevsky.org обязательна

© 2006-2017г. www.levonevsky.org

TopList

Законодательство Беларуси и других стран

Законодательство России кодексы, законы, указы (изьранное), постановления, архив


Законодательство Республики Беларусь по дате принятия:

2013 2012 2011 2010 2009 2008 2007 2006 2005 2004 2003 2002 2001 2000 до 2000 года

Защита прав потребителя
ЗОНА - специальный проект

Бюллетень "ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬ" - о предпринимателях.



Новые документы




NewsBY.org. News of Belarus

UK Laws - Legal Portal

Legal portal of Belarus

Russian Business

The real estate of Russia

Valery Levaneuski. Personal website of the Belarus politician, the former political prisoner