Письмо Национального банка Республики Беларусь от 17.11.1994 N 06005/441 "Указания о порядке составления и представления бухгалтерского годового отчета учреждениями банков, включая коммерческие и кооперативные банки"
Документ утратил силу
Архив ноябрь 2011 года
<< Назад |
<<< Навигация Содержание
Главным управлениям
Национального банка
Республики Беларусь
Коммерческим банкам
АО "Вычислительный
центр банков"
УКАЗАНИЯ О ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ БУХГАЛТЕРСКОГО ГОДОВОГО ОТЧЕТА УЧРЕЖДЕНИЯМИ БАНКОВ, ВКЛЮЧАЯ КОММЕРЧЕСКИЕ И КООПЕРАТИВНЫЕ БАНКИ
Направляем "Указания о порядке составления и представления бухгалтерского годового отчета учреждениями банков, включая коммерческие и кооперативные банки" для руководства в работе при составлении годового отчета за 1994 год.
С изданием данного письма утрачивает силу письмо Национального банка от 20 декабря 1993 года N 242.
Доведите до сведения подведомственных учреждений.
Заместитель председателя правления В.В.ЗАЯШ
УКАЗАНИЯ О ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ БУХГАЛТЕРСКОГО ГОДОВОГО ОТЧЕТА УЧРЕЖДЕНИЯМИ БАНКОВ, ВКЛЮЧАЯ КОММЕРЧЕСКИЕ И КООПЕРАТИВНЫЕ БАНКИ
Общие положения
Годовой бухгалтерский отчет учреждения Национального банка Республики Беларусь составляют в следующем объеме:
1. Баланс (форма N 1).
2. Отчет о прибылях и убытках (форма N 2).
3. Справка о составе фондов банка, разных средств и фондов специального назначения (форма N 5).
4. Отчет о затратах на капитальные вложения (форма N 3а).
5. Отчет о хищениях и просчетах (форма N 113).
6. Краткая объяснительная записка по бухгалтерскому годовому отчету.
Годовой бухгалтерский отчет коммерческие банки Республики Беларусь составляют в следующем объеме:
1. Баланс (форма N 1).
2. Отчет о прибылях и убытках (форма N 2).
3. Использование прибыли (форма N 3).
4. Справка о составе фондов банка, разных средств и фондов специального назначения (форма N 5).
5. Отчет о хищениях и просчетах (форма N 113).
6. Краткая объяснительная записка по бухгалтерскому годовому отчету.
Заключительные обороты за 1994 год по счетам бухгалтерского учета не производятся.
Подготовительная работа
В целях своевременного и качественного составления годового бухгалтерского отчета учреждения банков проводят в конце отчетного года необходимую подготовительную работу, в том числе начисляют и отражают по соответствующим счетам проценты за последний месяц (квартал, год), проводят инвентаризацию всех учитываемых на балансовых и внебалансовых счетах денежных средств и ценностей, основных средств, инвентаря, хозяйственных и других материалов, расчетов с дебиторами и кредиторами, сумм в пути, с тем, чтобы данные годового отчета отражали фактическое состояние соответствующих статей на 1 января нового года.
По результатам инвентаризации:
- принимаются меры по урегулированию выявленных расхождений (излишки и недостачи должны быть отражены по балансу в отчетном году); оформляются документы на взыскание сумм с виновных лиц, списывается с баланса в пределах полномочий стоимость пришедших в негодность основных средств, хозяйственного инвентаря и материалов;
- производятся с рабочими и служащими банка, а также с предприятиями и организациями расчеты по подотчетным суммам, включая сверку подотчетных сумм с предприятиями связи и нотариальными органами;
- должна быть проанализирована дебиторская и кредиторская задолженность, числящаяся в остатке счета N 904 по хозяйственной деятельности, и счета N 932 по капитальному строительству и ремонту с целью завершения расчетов с предприятиями и организациями за выполненные работы и оказанные услуги, а также остатки по счету 902;
- анализируются остатки по внебалансовому счету N9970;
- анализируются остатки счетов NN 931, 937 и 940 и принимаются меры к реализации излишнего и ненужного хозяйственного инвентаря, материалов и вводу в эксплуатацию неустановленного оборудования;
- учреждения банка, осуществляющие строительство в порядке долевого участия, обязаны сверить с генеральными застройщиками суммы остатков средств, числящихся на счете N 9963, и получить от последних письменные подтверждения остатков задолженности.
В первый рабочий день года по усмотрению руководителей банков учреждения банков могут не производить текущих операций, за исключением выдачи наличных денег по чекам военных организаций и воинских частей, выдачи денег на заработную плату, приема денежной выручки для зачисления на счета торговых и других организаций, приема и выдачи вкладов граждан, выдачи денежной наличности сберегательному и другим коммерческим банкам, а также валютных операций неторгового характера.
По всем без исключения лицевым счетам клиентам должны быть вручены или отосланы по почте не позднее чем в первый рабочий день нового года выписки из лицевых счетов с остатками на 1 января. По всем счетам клиентов должны быть получены письменные подтверждения остатков их лицевых счетов по состоянию на 1 января нового года (по данным выписки из лицевых счетов). Для этого учреждения банков составляют проверочные ведомости остатков на 1 января по всем лицевым счетам, по мере получения подтверждения делают в этих ведомостях соответствующие отметки. При ведении учета на ЭВМ используются проверочные ведомости, составленные на этих машинах.
Клиенты представляют подтверждения остатков своих счетов (по расчетным, текущим, ссудным и другим счетам, открытым в банке, кроме счетов индивидуальных заемщиков). Учреждения банков по состоянию на 1 января представляют подтверждения по корреспондентским счетам по месту открытия этих счетов.
Учреждения банков должны обеспечить своевременное получение подтверждений остатков счетов. Работа по получению подтверждений остатков счетов, включая корсчета, должна быть закончена 20 января.
О наличии случаев неподтвержденных остатков счетов, а также о каждом случае выявленных расхождений данных учета банка и учета клиентов учреждения банков сообщают по подчиненности до 1 февраля с указанием причин и последующем сообщении о завершении работ по получению подтверждений остатков и урегулированию расхождений. Со стороны банков устанавливается жесткий контроль за полным поступлением этих подтверждений.
Ответственность за составление годового отчета
До подписания годового бухгалтерского отчета главный бухгалтер учреждения банка обязан лично сверить все отчетные данные с данными баланса на 1 января нового года, с актами ревизий и инвентаризации денежных средств, имущества и материалов, а также проверить его полноту, наличие всех предусмотренных отчетными формами подписей и заполнение всех реквизитов.
Все отчеты, входящие в сводный годовой отчет, подписываются руководителем и главным бухгалтером учреждения банка.
Ответственность за своевременное и качественное составление годового бухгалтерского отчета возлагается персонально на руководителей и главных бухгалтеров учреждений банков.
Остающийся в учреждении банка экземпляр годового отчета брошюруется вместе со всеми относящимися к отчету материалами, а также с рекламацией вышестоящего учреждения банка по годовому отчету, и хранится в кладовой или в несгораемом шкафу до составления отчета за следующий год, после чего передается в архив и хранится согласно существующим нормам.
Сроки представления отчетности
Годовые отчеты представляются Национальному банку Республики Беларусь Главными управлениями Национального банка по областям и г.Минску, Спецуправлением, Центром межгосударственных и межбанковских расчетов в следующие сроки:
- по Специализированному управлению,
Центру межгосударственных и
межбанковских расчетов - 18 января,
- по Брестской, Витебской областям - 19 января,
- по Гомельской, Гродненской областям - 20 января,
- по Могилевской области - 23 января,
- по г.Минску и Минской области - 24 января,
- бухгалтерией центрального аппарата - 25 января.
Региональные коммерческие банки представляют годовые бухгалтерские отчеты Главным управлениям Национального банка к 25 января, последние Национальному банку Республики Беларусь к 1 февраля.
Коммерческие банки, обслуживаемые Национальным банком, представляют годовой отчет Национальному банку в следующие сроки:
Белвнешэкономбанк - 30 января,
Инвестиционный банк - 3О января,
Беларусбанк, Приорбанк - 7 февраля,
Белпромстройбанк - 8 февраля,
Белбизнесбанк - 9 февраля,
Белагропромбанк - 10 февраля,
Белсбербанк - 1 марта.
Главные управления Национального банка и коммерческие банки самостоятельно определяют порядок составления и сроки представления годовых отчетов подчиненными филиалами. При необходимости коммерческие банки устанавливают представление дополнительных отчетных данных, не предусмотренных настоящим письмом.
В сводные годовые отчеты включаются отчеты ликвидированных, а также вновь созданных в отчетном году учреждений, предприятий и организаций банков.
Особенности составления, заполнения форм годового отчета
Годовой баланс
Годовой баланс на 1 января составляется по остаткам балансовых счетов в разрезе счетов второго порядка и по внебалансовым счетам в миллионах рублей. Коммерческие банки для своих филиалов могут установить иные исчисления.
На последней странице годового баланса приводятся данные о сверке ценностей и сверке аналитического учета с синтетическим.
Необходимо обеспечить строгую сбалансированность каждого счета в связи с проведением деноминации белорусского рубля. В связи с этим просим представить пересчитанный баланс на 1 января 1994 года.
Отчет о прибылях и убытках (форма N 2).
В помещенной в конце формы N 2 справке заполняются коммерческими банками данные о плане прибыли (убытков) за отчетный год (по счету N 980), фактическом выполнении плана прибыли (убытков) и сумме перечисленной в доход бюджета за счет остатков закрытых лицевых счетов и других сумм, не востребованных клиентами в установленный срок, со счетов N 904 "Прочие дебиторы и кредиторы" и N 932 "Дебиторы и кредиторы по капвложениям".
Использование прибыли (форма N 3).
В данной форме указываются основные направления использования прибыли: платежи в республиканский и местные бюджеты, отчисления в уставный, резервный фонды, в фонды экономического стимулирования и другие.
Отчет о собственных затратах банков на капитальные вложения (форма N 3-а).
Графа 1 отчета заполняется на основании выделенных средств, включая неиспользованные остатки средств по объектам на начало года.
В графе 2 этого отчета отражаются все затраты, произведенные в отчетном году на капитальные вложения, включая и незаконченные затраты, перешедшие на следующий год в остатках по счетам NN 930, 931, 932, 937.
Перешедшие с прошлых лет остатки по счетам N 930, 931, 932, 937 в отчет ф. N 3-а не включается, поскольку они уже были отражены в отчетности за предыдущие годы.
Затраты хозрасчетных предприятий и организаций банков на приобретение инвентаря и оборудования показываются по символу 3044 только в графе 2. Эти виды затрат по счету 93 в учреждениях банков не отражаются.
Справка о составе фондов банка, разных средств и фондов специального назначения (форма N 5).
В графе 2 отражаются суммы, поступившие в отчетном году в соответствующие фонды.
В графе 3 отражаются суммы израсходованных средств соответствующего фонда.
Учреждения Национального банка представляют информацию по тем фондам, которые у них имеются.
Остатки на конец года по счетам, включенным в форму N 5, должны соответствовать данным баланса.
Отчет о хранениях и просчетах (форма N 113).
Задолженность по хищениям, растратам, другим злоупотреблениям и просчетам, числящимся в учреждениях банка на балансовом счете N 904 "Прочие дебиторы и кредиторы", должна соответствовать остатку этой задолженности на 1 января, отраженной в форме N 113 по символу 9 графы 6 (за исключением задолженности по уплаченной госпошлине).
Данная форма дополнительно подписывается начальником управления (отдела) кассовых операций (главным кассиром).
Бухгалтерская объяснительная записка по годовому отчету.
Объяснительная записка имеет целью дать оценку состояния учета в учреждениях банка и подчиненных ему предприятиях и организациях, а также расшифровать остатки отдельных счетов и привести некоторые данные, не содержащиеся в отчетности, но важные для характеристики работы учреждения банка.
В записке подлежит обязательному отражению следующее.
Оценка результатов инвентаризации материальных ценностей, числящихся на счетах NN 920, 921, 922, 931, 937, 940 и 942, сведения о наличии ненужных банку материальных ценностей и о мерах к их ликвидации в учреждениях банка и подчиненных предприятиях и организациях.
По счету N 937 следует расшифровать стоимость неустановленного оборудования с приведением даты его приобретения и причины неустановки, его техническое состояние.
Подробное объяснение сумм, отнесенных на убытки банка, кто дал (ссылку на документ) разрешение на эту операцию. Если не было таких операций - оговорить.
Охарактеризовать состав, причины и длительность образования дебиторской и кредиторской задолженности по счету N 904 и принимаемых мерах по ее снижению, отметить, если задолженность ликвидирована к моменту представления годового бухгалтерского отчета, аналогично по счету N 902.
Привести данные о характере и давности долгов, наличии исполнительных листов на взыскание задолженности, в каком состоянии находится положение дел с долгами, не обеспеченными исполнительными листами судебных органов.
Привести расшифровку основных поступлений и выдач, отраженных по счетам N 960 и 970 по статье "Прочие расходы".
Привести расшифровку сумм, числящихся на конец отчетного года на внебалансовом счете N 9963, по следующей форме:
-----------------------+--------+-----------+--------+--------------
¦ Характер ¦ Символ ¦ Сумма ¦ Год ¦ Наличие ¦
¦ задолженности ¦ ¦переданных ¦передачи¦подтверждения¦
¦ ¦ ¦ средств ¦ ¦ остатка ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦задолженности¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ генеральным ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ застройщиком¦
+----------------------+--------+-----------+--------+-------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦
+----------------------+--------+-----------+--------+-------------+
¦Жилищное ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦строительство ¦ 01 ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------+--------+-----------+--------+-------------+
¦Строительство ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦служебных зданий ¦ 02 ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------+--------+-----------+--------+-------------+
¦Строительство объектов¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦социально-культурного ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦назначения ¦ 03 ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------+--------+-----------+--------+-------------+
¦Средства, переданные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦на другие цели ¦ 04 ¦ ¦ ¦ ¦
+----------------------+--------+-----------+--------+-------------+
¦Всего по счету N 9963 ¦ 10 ¦ ¦ ¦ ¦
-----------------------+--------+-----------+--------+--------------
По аналогичной форме дать расшифровку сумм, числящихся на счетах N N 825, 191.
Привести причины отклонений от нормального состояния отдельных статей баланса и отчетных данных (в случае, если имеются показатели, которые в отчете не предусмотрены, например, дебетовые остатки по пассивным счетам и т.п.). Подробно объяснить отклонения статей баланса на конец года и годового баланса, если они имеются.
Привести информацию по урегулированию сумм, числящихся на внебалансовом счете N 9970, указав остаток на начало года, суммы, урегулированные в течение года, остаток на конец года.
Сообщить полноту получения от клиентов подтверждений остатков их счетов в банке.
Сделать краткий обзор проделанной в отчетном году работы по состоянию и улучшению организации платежей документооборота, контроля, внедрению (расширению сферы применения) автоматизации банковской работы, обеспечению сохранности ценностей.
Изложить предложения по улучшению банковского учета.
Порядок проведения операций по отдельным счетам
Порядок закрытия счетов банка (БС NN 016, 930, 932, 937, 96, 97), прибыли (убытков) (БС N 980) коммерческие банки устанавливают самостоятельно.
Остатки балансового счета N 014 "Фонд амортизации" перечисляются отделениями Национального банка не позднее 20 декабря в Главные управления Нацбанка, а последние - на транзитный счет N 014 в бухгалтерию центрального аппарата Национального банка (код 023) - не позднее 25 декабря. Бухгалтерия центрального аппарата остаток транзитного счета N 014 перечисляет на балансовый счет N 016 "Фонды экономического стимулирования" до 30 декабря.
Неиспользованный остаток средств по балансовому счету N 016 "Фонды экономического стимулирования" учреждениями Национального банка не перечисляется, а используется в следующем году.
Закрытие счетов по доходами и расходам банка (балансовые счета NN 96, 97) учреждениями Национального банка производится в последний день месяца путем перечисления остатков на конец дня программно на балансовый счет N 980 "Прибыль и убытки".
В первый рабочий день нового года остатки балансового счета N 980 учреждений Национального банка программным путем перечисляются на балансовый счет N 980 в Главных управлениях Национального банка.
Во второй рабочий день нового года остатки балансового счета N 980 Главных управлений Национального банка, Специализированного управления, ЦММР, а также остатки балансового счета N 982, программным путем перечисляются на балансовый счет N 981 "Прибыль и убытки до отчетного года" в бухгалтерии центрального аппарата Национального банка (код 023).
В первые два рабочих дня нового года операции по балансовому счету N 980 в учреждениях и Главных управлениях Национального банка не производятся (кроме перечислений остатков по данному балансовому счету).
Бухгалтерия центрального аппарата Национального банка (код 023) закрытие счетов N 950 "Использование прибыли" и N 981 "Прибыль и убытки до отчетного года" производит после утверждения Верховным Советом Республики Беларусь баланса и распределения прибыли Национального банка.
Коммерческие банки закрытие счетов NN 950, 981 осуществляют после утверждения распределения прибыли за год собранием акционеров банка.
Начальник управления организации
и методологии банковского учета Г.И.КЛИМОВИЧ
Для учреждений Национального банка РБ
-----------
ОТЧЕТ ¦ КОДЫ ¦
О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ НАЦИОНАЛЬНОГО Форма N 2 по +---------+
БАНКА РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ ОКУД ¦ О796305 ¦
+---------+
на 199 г. Дата квартальная ¦ ¦
(годовая) +---------+
¦ ¦
+---------+
¦ ¦
+---------+
МФО ¦ ¦
+---------+
Контрольная ¦ ¦
сумма -----------
Единица измерения: млн.руб.
СПЕЦИФИКАЦИЯ ДОХОДОВ И РАСХОДОВ, СПИСАННЫХ НА СЧЕТ N 980 "ПРИБЫЛИ И УБЫТКИ ОТЧЕТНОГО ГОДА"
--------------------------------------------------------------------
¦ По счету N 96 "ДОХОДЫ БАНКА" ¦
+-------------------------------------------------+-------+--------+
¦ Наименование доходов ¦ Сим. ¦ Сумма ¦
+-------------------------------------------------+-------+--------+
¦ А ¦ Б ¦ 1 ¦
+-------------------------------------------------+-------+--------+
¦Полученные проценты ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+--------+
¦ВСЕГО ¦ 100 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+--------+
¦В том числе: ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+--------+
¦- по кредитам предприятий, объединений и ¦ ¦ ¦
¦ организаций ¦ 101 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+--------+
¦- по счетам иностранных корреспондентов, ¦ ¦ ¦
¦ гарантийным и акцептным операциям ¦ 107 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+--------+
¦- по кредитам, предоставленным Министерству ¦ ¦ ¦
¦ финансов республики ¦ 108 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+--------+
¦- по кредитам, предоставленным коммерческим ¦ ¦ ¦
¦ и другим банкам ¦ 109 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+--------+
¦Доходы по операциям с ценными бумагами и на ¦ ¦ ¦
¦валютном рынке ¦ 110 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+--------+
¦Дивиденды по паям и акциям ¦ 111 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+--------+
¦Курсовые разницы по иностранным операциям ¦ 112 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+--------+
¦Возмещение клиентами телеграфных и других ¦ ¦ ¦
¦расходов ¦ 113 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+--------+
¦Проценты и комиссия дополученные по операциям ¦ ¦ ¦
¦за прошлые годы ¦ 114 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+--------+
¦Прибыль хозрасчетных предприятий банка, не ¦ ¦ ¦
¦переведенных на полный хозяйственный расчет и ¦ ¦ ¦
¦самофинансирования ¦ 115 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+--------+
¦Полученная комиссия по услугам клиентам и банкам ¦ 116 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+--------+
¦Плата за доставку ценностей и банковских ¦ ¦ ¦
¦документов ¦ 117 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+--------+
¦Прочие доходы ¦ 118 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+--------+
¦Счет N 969 "Штрафы, пени, неустойки полученные" ¦ 119 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+--------+
¦Плата за инкассацию ¦ 128 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+--------+
¦Поступления по регулированию межгос.расчетов ¦ 129 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+--------+
¦Итого доходов по счету N 96 ¦ 999 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+--------+
¦Курсовые разницы от переоценки мягких валют ¦ ¦ ¦
¦по счету N 982 ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+--------+
¦Результаты по закрытию счетов МФО /1991 ¦ ¦ ¦
¦год/ (счет N 980) ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+--------+
¦ВСЕГО ДОХОДОВ ¦ ¦ ¦
--------------------------------------------------+-------+---------
продолжение таблицы
--------------------------------------------------------------------
¦ По счету N 97 "РАСХОДЫ БАНКА" (кроме счета N 971) ¦
+-------------------------------------------------+-------+--------+
¦ Наименование расходов ¦ Сим. ¦ Сумма ¦
+-------------------------------------------------+-------+--------+
¦ А ¦ Б ¦ 1 ¦
+-------------------------------------------------+-------+--------+
¦Уплаченные проценты ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+--------+
¦ВСЕГО ¦ 200 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+--------+
¦В том числе: ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+--------+
¦- по расчетным, текущим и другим счетам ¦ ¦ ¦
¦ клиентов ¦ 201 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+--------+
¦- по депозитам и вкладам предприятий, ¦ ¦ ¦
¦ организаций, кооперативов ¦ 202 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+--------+
¦- по вкладам граждан ¦ 203 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+--------+
¦- по текущим счетам иностранных корреспондентов, ¦ ¦ ¦
¦ организаций и граждан в инвалюте ¦ 204 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+--------+
¦- по кредитам, полученным от других банков ¦ 205 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+--------+
¦- по счетам Госстраха ¦ 206 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+--------+
¦Курсовые разницы по иностранным операциям ¦ 207 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+--------+
¦Расходы по операциям с ценными бумагами и ¦ ¦ ¦
¦на валютном рынке ¦ 208 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+--------+
¦Расходы по изготовлению, приобретению и пересылке¦ ¦ ¦
¦бланков, магнитных лент, бумаги, упаковочных ¦ ¦ ¦
¦материалов для денежных билетов и монеты и ¦ ¦ ¦
¦др. материалов, необходимых для работы с ¦ ¦ ¦
¦клиентурой и ведения учета ¦ 209 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+--------+
¦Расходы по изготовлению денег, бланков строгой ¦ ¦ ¦
¦отчетности (расчетных, денежных, квитанционных, ¦ ¦ ¦
¦вкладных книжек) ¦ 210 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+--------+
¦Расходы по перевозке ценностей и банковских ¦ ¦ ¦
¦документов ¦ 211 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+--------+
¦Расчеты по оплате услуг хозрасчетных ВЦ ¦ 212 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+--------+
¦Почтовые и телеграфные расходы по операциям ¦ ¦ ¦
¦клиентов ¦ 213 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+--------+
¦Отчисления на полное восстановление основных ¦ ¦ ¦
¦фондов ¦ 214 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+--------+
¦Проценты и комиссия уплаченные по операциям за ¦ ¦ ¦
¦прошлые годы ¦ 215 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+--------+
¦Уплаченная комиссия по услугам клиентов и банков ¦ 216 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+--------+
¦Прочие расходы ¦ 218 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+--------+
¦Счет N 979 "Штрафы, пени, неустойки уплаченные" ¦ 219 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+--------+
¦Ремонт основных фондов ¦ 220 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+--------+
¦Средства, направленные на приобретение ¦ ¦ ¦
¦российских рублей ¦ 226 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+--------+
¦Расходы по возмещению комбанкам процентов ¦ ¦ ¦
¦по ссудам при расчетах с Россией ¦ 228 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+--------+
¦Расходы на содержание аппарата инкассации ¦ 235 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+--------+
¦Списание средств по регулированию межгосуд. ¦ ¦ ¦
¦расчетов ¦ 229 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+--------+
¦Итого расходов по счету N 97 (кроме счета N 971) ¦ 999 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+--------+
¦Курсовые разницы от переоценки мягких валют ¦ ¦ ¦
¦по счету N 982 ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+--------+
¦Результаты по закрытию счетов МФО /1991 ¦ ¦ ¦
¦год/ (счет N 980) ¦ ¦ ¦
--------------------------------------------------+-------+---------
продолжение таблицы
--------------------------------------------------------------------
¦ По счету N 971 "Расходы на содержание аппарата управления" ¦
+-------------------------------------------------+-------+--------+
¦ Наименование расходов ¦ Сим. ¦ Сумма ¦
+-------------------------------------------------+-------+--------+
¦ А ¦ Б ¦ 1 ¦
+-------------------------------------------------+-------+--------+
¦Расходы на содержание аппарата управления ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+--------+
¦ВСЕГО ¦ 010 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+--------+
¦В том числе: ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+--------+
¦- фонд заработной платы (оплаты труда) ¦ 020 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+--------+
¦из него: все виды премий ¦ 030 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+--------+
¦- прочие расходы ¦ 050 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+--------+
¦- расходы на служебные командировки ¦ 060 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+--------+
¦Итого расходов по счету N 971 ¦ 999 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+--------+
¦ВСЕГО РАСХОДОВ ¦ ¦ ¦
--------------------------------------------------+-------+---------
ПО ЛИЦЕВОМУ СЧЕТУ "СУММЫ, СПИСАННЫЕ В УБЫТОК"
--------------------------------------------------+-------+---------
¦ Наименование убытков ¦ Сим. ¦ Сумма ¦
+-------------------------------------------------+-------+--------+
¦ А ¦ Б ¦ 1 ¦
+-------------------------------------------------+-------+--------+
¦Убытки по хозяйственной деятельности банка ¦ ¦ ¦
¦(кроме убытков по капитальному строительству) и ¦ ¦ ¦
¦хозрасчетным предприятиям, не переведенным на ¦ ¦ ¦
¦полный хозрасчет и самофинансирование ¦ 401 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+--------+
¦Убытки по капитальному строительству ¦ 402 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+--------+
¦Просчеты и недостачи по кассовым операциям ¦ ¦ ¦
¦(кроме валютных ценностей) ¦ 403 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+--------+
¦Хищения и растраты по кассовым операциям ¦ ¦ ¦
¦(кроме валютных ценностей) ¦ 404 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+--------+
¦Принятые неплатежные и фальшивые денежные ¦ ¦ ¦
¦билеты и монета ¦ 405 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+--------+
¦Хищения и растраты и другие злоупотребления ¦ ¦ ¦
¦по перевозке ценностей ¦ 406 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+--------+
¦Хищения и растраты и другие злоупотребления ¦ ¦ ¦
¦по прочим операциям банка (кроме кассовых и ¦ ¦ ¦
¦по перевозке ценностей ) ¦ 407 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+--------+
¦Хищения ценностей и прочие злоупотребления, ¦ ¦ ¦
¦по которым виновные не являются работниками ¦ ¦ ¦
¦банка или не выяснены ¦ 408 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+--------+
¦Утрата ценностей при пересылке ¦ 409 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+--------+
¦Суммы, выплаченные по претензиям клиентов ¦ 410 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+--------+
¦Убытки по иностранным операциям ¦ 411 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+--------+
¦Прочие ¦ 412 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+--------+
¦ИТОГО списано в убыток ¦ 999 ¦ ¦
--------------------------------------------------+-------+---------
Результаты счета N 980
Прибыль млн.руб.
Убыток млн.руб.
СПРАВКА
1. Прибыль (убыток) по плану за отчетный год........ млн.руб.
2. Фактическая прибыль без остатков по счетам
N 969, 979 и лицевому счету "Суммы, списанные
в убыток"........................................ млн.руб.
3. За отчетный год перечислено в доход бюджета
остатков закрытых счетов и других сумм, не
востребованных клиентами в банке ................ млн.руб.
Руководитель Главный бухгалтер
"____"______________199___г.
Для учреждений Национального банка РБ
Утверждена Национальным банком
Республики Беларусь для годового
отчета
Форма N 3а
ОТЧЕТ
о затратах на капитальные вложения
Национального банка за 199__ год
Наименование банка
и его местонахождение__________________________________
Единица изменения: млн.руб.
---------------------------------+------+-------------+--------------
¦ Наименование затрат ¦Символ¦ Разрешено ¦Израсходовано¦
¦ ¦ ¦израсходовать¦ ¦
+--------------------------------+------+-------------+-------------+
¦ А ¦ Б ¦ 1 ¦ 2 ¦
+--------------------------------+------+-------------+-------------+
¦- жилищное строительство ¦ 3023 ¦ ¦ ¦
+--------------------------------+------+-------------+-------------+
¦- строительство служебных зданий¦ 3024 ¦ ¦ ¦
+--------------------------------+------+-------------+-------------+
¦- строительство объектов ¦ ¦ ¦ ¦
¦ социально-культурного ¦ 3026 ¦ ¦ ¦
¦ назначения ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ 3027 ¦ ¦ ¦
+--------------------------------+------+-------------+-------------+
¦ Итого ¦ 3030 ¦ ¦ ¦
+--------------------------------+------+-------------+-------------+
¦Приобретение зданий ¦ 3041 ¦ ¦ ¦
+--------------------------------+------+-------------+-------------+
¦Приобретение инвентаря и ¦ ¦ ¦ ¦
¦оборудования ¦ 3042 ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ 3044 ¦ ¦ ¦
+--------------------------------+------+-------------+-------------+
¦ ВСЕГО КАПВЛОЖЕНИЙ ¦ 3060 ¦ ¦ ¦
---------------------------------+------+-------------+--------------
Руководитель Главный бухгалтер
Для учреждений Национального банка РБ
Утверждена Национальным банком
Республики Беларусь для годового
отчета
Форма N 5
СПРАВКА
о составе фондов банка, разных средств и фондов
специального назначения Национального банка
на 1 января 199___г.
Наименование банка
и его местонахождение _________________________________
Единица измерения: млн.руб.
-----------+--------------------+------+-------+---------+-------------+--------
¦Балансовый¦ Назначение фондов ¦Символ¦Остатки¦Поступило¦Израсходоавно¦Остатки¦
¦ счет N ¦ и средств ¦ ¦ на ¦ средств ¦ средств ¦ на ¦
¦ ¦ ¦ ¦начало ¦ ¦ ¦ конец ¦
¦ ¦ ¦ ¦ года ¦ ¦ ¦ года ¦
+----------+--------------------+------+-------+---------+-------------+-------+
¦ А ¦ Б ¦ В ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦
+----------+--------------------+------+-------+---------+-------------+-------+
¦ 010 ¦Уставный фонд ¦ 5001 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------+--------------------+------+-------+---------+-------------+-------+
¦ 011 ¦Резервный фонд ¦ 5002 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------+--------------------+------+-------+---------+-------------+-------+
¦ 012 ¦Специальные фонды ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦Фонд покрытия износа¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦малоценных и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦быстроизнашивающихся¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦предметов ¦ 5003 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦Фонд долгосрочного ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦кредитования ¦ 5004 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦Фонд льготирования ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦процентных ставок ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦по кредитам ¦ 5005 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ 5006 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ 5007 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ 5008 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ 5009 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ 5010 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ 5012 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ 5013 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------+--------------------+------+-------+---------+-------------+-------+
¦ ¦Итого по счету N 12 ¦ 5014 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------+--------------------+------+-------+---------+-------------+-------+
¦ 014 ¦Фонд амортизации ¦ 5015 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
-----------+--------------------+------+-------+---------+-------------+--------
-----------+--------------------+------+-------+---------+-------------+--------
¦Балансовый¦ Назначение фондов ¦Символ¦Остатки¦Поступило¦Израсходоавно¦Остатки¦
¦ счет N ¦ и средств ¦ ¦ на ¦ средств ¦ средств ¦ на ¦
¦ ¦ ¦ ¦начало ¦ ¦ ¦ конец ¦
¦ ¦ ¦ ¦ года ¦ ¦ ¦ года ¦
+----------+--------------------+------+-------+---------+-------------+-------+
¦ А ¦ Б ¦ В ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦
+----------+--------------------+------+-------+---------+-------------+-------+
¦ 016 ¦Фонды экономического¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦стимулирования ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦Фонд развития ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦банковского дела - ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦всего ¦ 5030 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦капитальное ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦строительство ¦ 5031 ¦ х ¦ ¦ ¦ х ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦приобретение ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦оборудования ¦ 5032 ¦ х ¦ ¦ ¦ х ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦долевое участие в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦жилищном ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦строительстве ¦ 5033 ¦ х ¦ ¦ ¦ х ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦автоматизация ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦банковских работ ¦ 5034 ¦ х ¦ ¦ ¦ х ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦нужды инкассации ¦ 5038 ¦ х ¦ ¦ ¦ х ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦социальные нужды ¦ 5039 ¦ х ¦ ¦ ¦ х ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦подготовка кадров ¦ 5040 ¦ х ¦ ¦ ¦ х ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ 5041 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ 5042 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ 5043 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦Итого по счету N 16 ¦ 5050 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------+--------------------+------+-------+---------+-------------+-------+
¦ 019 ¦Валютный резервный ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦фонд ¦ 5055 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
-----------+--------------------+------+-------+---------+-------------+--------
Руководитель Главный бухгалтер
Для учреждений Национального банка РБ
и коммерческих банков
Утверждена Национальным банком
Республики Беларусь для годового
отчета
ОТЧЕТ
о хищениях и просчетах за 199 г.
Наименование банка и
его местонахождение ___________________________________
Форма N 113
Наименование
вышестоящего банка ____________________________________
Единица измерения: руб. и коп.
-------+--------------------------------------+------+-------------+------------------------------------------------------+--------------
¦Статьи¦ ¦Символ¦ Остаток ¦ ОБОРОТЫ за 199 г. ¦ Остаток ¦
¦ ¦ ¦ ¦задолженности+------------------------+-----------------------------+задолженности¦
¦ ¦ ¦ ¦ на 1 января ¦задолженность, возникшая¦ погашено и списано в убыток ¦ на 1 января ¦
¦ ¦ ¦ ¦ 199 года ¦ в отчетном году ¦ ¦ 199 г. ¦
¦ ¦ ¦ ¦ +-----------+------------+--------------+--------------+ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ колич. ¦ сумма ¦задолженности,¦задолженности,¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ случаев, ¦ ¦ возникшей ¦ возникшей ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ имевших ¦ ¦ до 1 января ¦в 199 году ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ место в ¦ ¦ 199 года ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦199 году ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------+------+-------------+-----------+------------+--------------+--------------+-------------+
¦ А ¦ Б ¦ В ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦
+------+--------------------------------------+------+-------------+-----------+------------+--------------+--------------+-------------+
¦ 1 ¦Хищения и растраты кассовыми ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦работниками...........................¦ 1 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------+------+-------------+-----------+------------+--------------+--------------+-------------+
¦ 2 ¦Хищения и утраты ценностей, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦совершенные работниками инкассации ¦ 2 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------+------+-------------+-----------+------------+--------------+--------------+-------------+
¦ 3 ¦Хищения и растраты другими работниками¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦банка ................................¦ 3 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------+------+-------------+-----------+------------+--------------+--------------+-------------+
¦ 4 ¦Хищения и растраты лицами, не ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦работающими в банке ¦ 4 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------+------+-------------+-----------+------------+--------------+--------------+-------------+
¦ 5 ¦Просчеты..............................¦ 5 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+--------------------------------------+------+-------------+-----------+------------+--------------+--------------+-------------+
¦ ¦Всего ¦ 9 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
-------+--------------------------------------+------+-------------+-----------+------------+--------------+--------------+--------------
Руководитель Нач. Управления кассовых операций
--------------------------------
Отдела
Главный бухгалтер Зав. кассой
Для коммерческих банков
Утверждена Национальным банком
Республики Беларусь для годового
отчета
Представляется коммерческим
банком учреждению Национального банка
Беларуси по месту
открытия корреспондентского
счета в 2-х экз. вместе с
балансом, которое после анализа
один экземпляр высылает
Национальному банку к 10-му
числу м-ца следующего за
отчетным кварталом
ОТЧЕТ
о прибылях и убытках коммерческого банка
на ________________ 199___ г.
Форма N 2
Дата квартальная
годовая
Наименование банка и его местонахождение_______________________
____________________________________________________________________
____________________________________________________________________
Наименование учреждения Национального банка Беларуси, в котором
открыт корреспондентский счет
Спецификация доходов и расходов, списанных на счет N 980
"Прибыли и убытки отчетного года"
(в тыс.руб.)
--------------------------------------------------------------------
¦ По счету N 96 "ДОХОДЫ БАНКА" ¦
+-------------------------------------------------+-------+--------+
¦ Наименование доходов ¦ Симв.¦ Сумма ¦
+-------------------------------------------------+-------+--------+
¦ А ¦ Б ¦ 1 ¦
+-------------------------------------------------+-------+--------+
¦Полученные проценты ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦ ВСЕГО: ¦ 100 ¦ ¦
¦ ¦ +--------+
¦В том числе: ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦- по краткосрочным ссудам до 12 м-цев ¦ 101 ¦ ¦
¦ ¦ +--------+
¦- по среднесрочным ссудам от года до З-х лет ¦ 102 ¦ ¦
¦ ¦ +--------+
¦- по долгосрочным ссудам свыше 3-х лет ¦ 103 ¦ ¦
¦ ¦ +--------+
¦- по краткосрочным ссудам и инвалюте ¦ 104 ¦ ¦
¦ ¦ +--------+
¦- по среднесрочным ссудам в инвалюте ¦ 105 ¦ ¦
¦ ¦ +--------+
¦- по долгосрочным ссудам в инвалюте ¦ 106 ¦ ¦
¦ ¦ +--------+
¦- по счетам иностранных корреспондентов, ¦ ¦ ¦
¦ гарантийным и акцептным операциям ¦ 107 ¦ ¦
¦ ¦ +--------+
¦- из государственного бюджета за кредиты ¦ 108 ¦ ¦
¦ ¦ +--------+
¦- за кредиты, предоставленные другим банкам ¦ 109 ¦ ¦
¦ ¦ +--------+
¦- по просроченным кредитам (см. письмо НБ ¦ ¦ ¦
¦ от 3.07.92 г. N 109) ¦ 109а +--------+
¦ ¦ ¦ ¦
¦Доходы по операциям с ценными бумагами и ¦ ¦ ¦
¦на валютном рынке, включая доходы от продажи ¦ ¦ ¦
¦иностранной валюты ¦ 110 ¦ ¦
¦ ¦ +--------+
¦Дивиденды по паям и акциям ¦ 111 ¦ ¦
¦ ¦ +--------+
¦Курсовые разницы по иностранным операциям ¦ 112 ¦ ¦
¦ ¦ +--------+
¦Возмещение клиентами телеграфных и других ¦ ¦ ¦
¦расходов ¦ 113 ¦ ¦
¦ ¦ +--------+
¦Проценты и комиссии дополученные по операциям за ¦ ¦ ¦
¦прошлые годы (кроме процентов за кредиты и ¦ ¦ ¦
¦факторинг) ¦ 114 ¦ ¦
¦ ¦ +--------+
¦Проценты за кредиты и факторинг дополученные по ¦ ¦ ¦
¦операциям за прошлые годы ¦ 120 ¦ ¦
¦ ¦ +--------+
¦Полученные комиссии по услугам клиентам и ¦ ¦ ¦
¦банкам (кроме за факторинговые операции) ¦ 116 ¦ ¦
¦ ¦ +--------+
¦Плата за факторинговые операции ¦ 121 ¦ ¦
¦ ¦ +--------+
¦Плата за доставку ценностей и банковских ¦ ¦ ¦
¦документов ¦ 117 ¦ ¦
¦ ¦ +--------+
¦Прочие доходы ¦ 118 ¦ ¦
¦ ¦ +--------+
¦Счет N 969 "Штрафы, пени, неустойки полученные" ¦ 119 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+--------+
¦Итого доходов по счету N 96 ¦ 999 ¦ ¦
--------------------------------------------------+-------+---------
продолжение таблицы
--------------------------------------------------------------------
¦ По счету N 97 "РАСХОДЫ БАНКА" (кроме счета N 971) ¦
+-------------------------------------------------+-------+--------+
¦ Наименование расходов ¦ Симв. ¦ Сумма ¦
+-------------------------------------------------+-------+--------+
¦ А ¦ Б ¦ 1 ¦
+-------------------------------------------------+-------+--------+
¦Уплаченные проценты ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦ ВСЕГО: ¦ 200 ¦ ¦
¦ ¦ +--------+
¦В том числе: ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦- по расчетным, текущим и другим счетам ¦ ¦ ¦
¦ клиентов ¦ 201 ¦ ¦
¦ ¦ +--------+
¦- по депозитам и вкладам предприятий, ¦ ¦ ¦
¦ организаций, кооперативов ¦ 202 ¦ ¦
¦ ¦ +--------+
¦- по вкладам граждан и вкладам военнослужащих ¦ 203 ¦ ¦
¦ ¦ +--------+
¦- по текущим счетам иностранных корреспондентов, ¦ ¦ ¦
¦ организаций в инвалюте ¦ 204 ¦ ¦
¦ ¦ +--------+
¦- по кредитам, полученным от других банков ¦ 205 ¦ ¦
¦ ¦ +--------+
¦- по счетам Госстраха ¦ 206 ¦ ¦
¦ ¦ +--------+
¦- по текущим счетам и вкладам иностранных ¦ ¦ ¦
¦ граждан в инвалюте ¦ 221 ¦ ¦
¦ ¦ +--------+
¦- по текущим счетам и вкладам организаций ¦ ¦ ¦
¦ Беларуси и совместных предприятий в Беларуси в ¦ ¦ ¦
¦ инвалюте ¦ 222 ¦ ¦
¦ ¦ +--------+
¦- по текущим счетам и вкладам граждан Беларуси в ¦ ¦ ¦
¦ инвалюте ¦ 223 ¦ ¦
¦ ¦ +--------+
¦Курсовые разницы по иностранным операциям ¦ 207 ¦ ¦
¦ ¦ +--------+
¦Расходы по операциям с ценными бумагами и ¦ ¦ ¦
¦на валютном рынке, включая потери от продажи ¦ ¦ ¦
¦иностранной валюты ¦ 208 ¦ ¦
¦ ¦ +--------+
¦Расходы по изготовлению, приобретению и пересылке¦ ¦ ¦
¦бланков, включая бланки строгой отчетности, ¦ ¦ ¦
¦магнитных лент, бумаги, упаковочных материалов ¦ ¦ ¦
¦для денежных билетов и монеты и др. материалов, ¦ ¦ ¦
¦необходимых для работы с клиентурой и ведения ¦ ¦ ¦
¦учета ¦ 209 ¦ ¦
¦ ¦ +--------+
¦Расходы по изготовлению депозитных сертификатов ¦ ¦ ¦
¦(см. письмо НБ от 3.07.92 г. N 109) ¦ 209а ¦ ¦
¦ ¦ +--------+
¦Расходы по перевозке ценностей и банковских ¦ ¦ ¦
¦документов ¦ 211 ¦ ¦
¦ ¦ +--------+
¦Расходы по оплате услуг хозрасчетных ВЦ ¦ 212 ¦ ¦
¦ ¦ +--------+
¦Почтовые и телеграфные расходы по операциям ¦ ¦ ¦
¦клиентов ¦ 213 ¦ ¦
¦ ¦ +--------+
¦Амортизационные отчисления по основным фондам ¦ 214 ¦ ¦
¦ ¦ +--------+
¦Проценты и комиссии, уплаченные по операциям ¦ ¦ ¦
¦за прошлые годы (кроме процентов за кредиты ¦ ¦ ¦
¦и факторинг) ¦ 215 ¦ ¦
¦ ¦ +--------+
¦Проценты за кредиты и плата за факторинговые ¦ ¦ ¦
¦операции по операциям за прошлые годы ¦ 224 ¦ ¦
¦ ¦ +--------+
¦Уплаченная комиссия по услугам клиентов и ¦ ¦ ¦
¦банков ¦ 216 ¦ ¦
¦ ¦ +--------+
¦Расходы по обязательному страхованию вкладов и ¦ ¦ ¦
¦депозитных сертификатов населения ¦ ¦ ¦
¦(см. письмо НБ от 3.07.92 г. N 109) ¦ 217 ¦ ¦
¦ ¦ +--------+
¦Прочие расходы ¦ 218 ¦ ¦
¦ ¦ +--------+
¦Счет N 979 "Штрафы, пени, неустойки уплаченные" ¦ 219 ¦ ¦
¦ ¦ +--------+
¦Ремонт основных фондов ¦ 220 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+--------+
¦Расчеты с бюджетом ¦ 227 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+--------+
¦Итого расходов по счету N 97 (кроме сч. N 971) ¦ 999 ¦ ¦
--------------------------------------------------+-------+---------
продолжение таблицы
--------------------------------------------------------------------
¦ По счету N 971 "Расходы на содержание аппарата управления" ¦
+-------------------------------------------------+-------+--------+
¦ Наименование расходов ¦ Симв. ¦ Сумма ¦
+-------------------------------------------------+-------+--------+
¦ А ¦ Б ¦ 1 ¦
+-------------------------------------------------+-------+--------+
¦Расходы на содержание аппарата управления ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦ ВСЕГО: ¦ 010 ¦ ¦
¦ ¦ +--------+
¦В том числе: ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦- фонд заработной платы (оплаты труда) ¦ 020 ¦ ¦
¦ ¦ +--------+
¦из него: все виды премий ¦ 030 ¦ ¦
¦ ¦ +--------+
¦- прочие расходы ¦ 050 ¦ ¦
¦ ¦ +--------+
¦- расходы на служебные командировки ¦ 060 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+--------+
¦Итого расходов по счету N 971 ¦ 999 ¦ ¦
--------------------------------------------------+-------+---------
ПО ЛИЦЕВОМУ СЧЕТУ "СУММЫ, СПИСАННЫЕ В УБЫТОК"
--------------------------------------------------+-------+---------
¦ Наименование убытков ¦ Сим. ¦ Сумма ¦
+-------------------------------------------------+-------+--------+
¦ А ¦ Б ¦ 1 ¦
+-------------------------------------------------+-------+--------+
¦Просчеты и недостачи по кассовым операциям ¦ ¦ ¦
¦(кроме валютных ценностей) ¦ 403 ¦ ¦
¦ ¦ +--------+
¦Хищения и растраты по кассовым операциям ¦ ¦ ¦
¦(кроме валютных ценностей) ¦ 404 ¦ ¦
¦ ¦ +--------+
¦Принятые неплатежные и фальшивые денежные ¦ ¦ ¦
¦билеты и монета ¦ 405 ¦ ¦
¦ ¦ +--------+
¦Хищения и растраты и другие злоупотребления ¦ ¦ ¦
¦по перевозке ценностей ¦ 406 ¦ ¦
¦ ¦ +--------+
¦Хищения и растраты и другие злоупотребления ¦ ¦ ¦
¦по прочим операциям банка (кроме кассовых и ¦ ¦ ¦
¦по перевозке ценностей) ¦ 407 ¦ ¦
¦ ¦ +--------+
¦Хищения ценностей и прочие злоупотребления, ¦ ¦ ¦
¦по которым виновные не являются работниками ¦ ¦ ¦
¦банка или не выяснены ¦ 408 ¦ ¦
¦ ¦ +--------+
¦утрата ценностей при пересылке ¦ 409 ¦ ¦
¦ ¦ +--------+
¦Суммы, выплаченные по претензиям клиентов ¦ 410 ¦ ¦
¦ ¦ +--------+
¦Убытки по иностранным операциям ¦ 411 ¦ ¦
¦ ¦ +--------+
¦ Прочие ¦ 412 ¦ ¦
+-------------------------------------------------+-------+--------+
¦Итого списано в убыток ¦ 990 ¦ ¦
--------------------------------------------------+-------+---------
Результаты
счета N 980 Прибыль ______ тыс. рублей;
Убыток _______ тыс. рублей.
_____________________________________________
СПРАВКА
1. Прибыль (убыток) по плану на отчетный год _____ тыс. рублей.
2. Фактическая прибыль без остатков по счетам N 969, 979 и
лицевому счету "Суммы, списанные в убыток" ______ тыс. рублей.
3. За отчетный год перечислено в доход бюджета остатков
закрытых счетов и других сумм, не востребованных клиентами в банке
___________ тыс. рублей.
Руководитель Главный бухгалтер
"___"______________199 г.
(дата)
Исполнитель _________________________
Сл. телефон Фамилия, И.О.
Для коммерческих банков
Утверждена Национальным банком
республики Беларусь для годового
отчета
Форма N 3
ПРИЛОЖЕНИЕ К БАЛАНСУ за 199 год
Наименование банка и
его местонахождение ____________________________________
Единица измерения: млн.руб.
Использование прибыли
----------------------------------------+---------------------------
¦ Направления использования ¦ Фактически поступило ¦
+---------------------------------------+--------------------------+
¦Платежи: ¦ ¦
¦ ¦ ¦
¦- в республиканский бюджет ¦ _________________________¦
¦ ¦ ¦
¦- в местный бюджет ¦ _________________________¦
¦ ¦ ¦
¦Отчисления: ¦ ¦
¦ ¦ ¦
¦- в уставный фонд ¦ _________________________¦
¦ ¦ ¦
¦- в резервный фонд ¦ _________________________¦
¦ ¦ ¦
¦- в специальные фонды ¦ _________________________¦
¦ ¦ ¦
¦- в фонды экономического стимулирования¦ _________________________¦
¦ ¦ ¦
¦- на другие цели ¦ _________________________¦
¦ ¦ ¦
¦ ¦ _________________________¦
¦ ¦ ¦
¦ ¦ _________________________¦
----------------------------------------+---------------------------
ИТОГО:
Руководитель Главный бухгалтер
Для коммерческих банков
Утверждена Национальным банком
Республики Беларусь для годового
отчета
Форма N 5
СПРАВКА
о составе фондов банка, разных средств и фондов
специального назначения на 1 января
199 г.
Наименование банка
и его местонахождение __________________________________
Единица измерения: млн.руб.
-----------+--------------------+------+-------+---------+-------------+--------
¦Балансовый¦ Назначение фондов ¦Символ¦Остатки¦Поступило¦Израсходоавно¦Остатки¦
¦ счет N ¦ и средств ¦ ¦ на ¦ средств ¦ средств ¦ на ¦
¦ ¦ ¦ ¦начало ¦ ¦ ¦ конец ¦
¦ ¦ ¦ ¦ года ¦ ¦ ¦ года ¦
+----------+--------------------+------+-------+---------+-------------+-------+
¦ А ¦ Б ¦ В ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦
+----------+--------------------+------+-------+---------+-------------+-------+
¦ 010 ¦Уставный фонд ¦ 5001 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------+--------------------+------+-------+---------+-------------+-------+
¦ 011 ¦Резервный фонд ¦ 5002 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------+--------------------+------+-------+---------+-------------+-------+
¦ 012 ¦Специальные фонды ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦дооценка основных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦средств ¦ 5003 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ 5004 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ 5005 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ 5006 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ 5007 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ 5008 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ 5009 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ 5010 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ 5012 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ 5013 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦Итого по счету N 12 ¦ 5014 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
-----------+--------------------+------+-------+---------+-------------+--------
-----------+--------------------+------+-------+---------+-------------+--------
¦Балансовый¦ Назначение фондов ¦Символ¦Остатки¦Поступило¦Израсходоавно¦Остатки¦
¦ счет N ¦ и средств ¦ ¦ на ¦ средств ¦ средств ¦ на ¦
¦ ¦ ¦ ¦начало ¦ ¦ ¦ конец ¦
¦ ¦ ¦ ¦ года ¦ ¦ ¦ года ¦
+----------+--------------------+------+-------+---------+-------------+-------+
¦ А ¦ Б ¦ В ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦
+----------+--------------------+------+-------+---------+-------------+-------+
¦016 ¦Фонды экономического¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦стимулирования ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦Фонд развития ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦банковского дела ¦ 5030 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦Фонд дивидендов ¦ 5034 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ 5038 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ 5039 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦Итого по счету N 016¦ 5050 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----------+--------------------+------+-------+---------+-------------+-------+
¦018 ¦Фонды экономического¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦стимулирования, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦направленные на ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦производственное ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦и социальное ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦развитие ¦ 5055 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
-----------+--------------------+------+-------+---------+-------------+--------
Руководитель Главный бухгалтер
Законы Украины 2009 карта новых документов | 
