Письмо Национального банка Республики Беларусь от 06.01.1994 N 256 "Положение о безналичных расчетах в Республике Беларусь"
Документ утратил силу
Архив ноябрь 2011 года
<< Назад |
<<< Главная страница
Стр. 2
| Стр.1 | Стр.2 | Стр.3 | Стр.4 | Если в течение предыдущего дня не было достаточных поступлений на счета предприятия, колхоза и имеющийся остаток на счете меньше суммы, подлежащей выплате на неотложные нужды, выплата производится из ближайших поступлений текущего дня.
123. В случаях, когда предприятия, организации (кроме подрядных организаций и снабженческих организаций строительных трестов) и колхозы находятся вне пункта расположения банка, а также в случаях, когда средства поступают на их счета не ежедневно, а периодически, руководитель банка может по ходатайству владельца счета разрешать внеочередное использование соответствующей суммы средств на неотложные нужды в пределах 10-дневной нормы.
Владелец счета может получить эту сумму полностью или частями, начиная с первого дня следующего периода, но не позднее его последнего дня.
124. В отдельных случаях по заявлению предприятия, колхоза все средства на неотложные нужды за месяц (подрядных и снабженческих строительных организаций - за квартал) могут быть оставлены полностью на счете на необходимый срок, но не позднее последнего дня текущего периода.
Заявления представляются в банк до начала месяца (квартала).
Если такого заявления не будет сделано, то ежедневно неиспользованная сумма однодневной нормы средств на неотложные нужды обращается на оплату предъявленных к счету претензий.
125. Для определения нормы выдачи средств на неотложные нужды за каждый квартал предприятия и колхозы представляют в банк до 5 числа первого месяца, следующего за отчетным кварталом, справку о поступлениях средств в их пользу.
В сумму поступлений включаются:
а) предприятиями - поступления на расчетный (специальный ссудный) счет, а также не отраженные на расчетном счете кредитовые обороты по счету данного предприятия по периодическим расчетам по сальдо и сумма выручки, направленная, минуя расчетный счет, на погашение просроченной задолженности в случаях, установленных законодательством и договором;
б) колхозами - поступления на расчетные счета и счета средств колхозов по капитальным вложениям, а также суммы, израсходованные из выручки помимо банка.
В случаях значительных колебаний в ходе поступления средств на указанные счета в связи с плановыми изменениями объема хозяйственной деятельности руководитель банка вправе устанавливать норму выдачи средств на неотложные нужды сроком на один месяц из поступлений за истекший месяц.
Размер средств, подлежащих выдаче на неотложные нужды, может определяться также исходя из суммы реализации (отпуска) продукции, товара, материалов или услуг за истекший квартал.
У сбытовых, снабженческих и оптовых торговых организаций, осуществляющих транзитные операции, учитывается только та часть оборота по реализации, которая совершается с участием этих организаций в расчетах.
У предприятий, уплачивающих налог с оборота, при определении средств на неотложные нужды его сумма не учитывается.
126. При недостаточности на расчетном счете средств для получения соответствующих сумм на неотложные нужды предприятиями, выручка которых зачисляется на их специальные ссудные счета, недостающая сумма, в пределах установленной ежедневной нормы выдачи средств на неотложные нужды, перечисляется по просьбе предприятий со специальных ссудных счетов на их расчетные счета независимо от наличия у них просроченной задолженности по ссудам банка или прекращения кредитования.
127. Исчисленная в установленном порядке сумма средств на неотложные нужды утверждается на каждый квартал (месяц) руководителем банка либо по его поручению начальником кредитного отдела (руководителем кредитной группы). В случае, если предприятия, колхозы своевременно не представят банку соответствующие справки о поступлениях средств на их счета, допускается до 8 числа текущего месяца выдача средств на неотложные нужды по норме, действовавшей в прошлом квартале (месяце).
По просьбе предприятия с несезонным характером производства размер средств на неотложные нужды может устанавливаться один раз в год исходя из суммы реализации (отпуска) продукции, товаров или услуг по данным отчета предприятия за истекший год либо данным о плановом объеме реализации (отпуска) на текущий год.
Глава X. РАСЧЕТЫ ЧЕКАМИ ИЗ ЧЕКОВОЙ КНИЖКИ
Раздел 1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
128. Настоящие правила определяют порядок расчетов чеками из чековых книжек (в дальнейшем "чеки") за товары, услуги на территории Республики Беларусь. Чеки применяются только для безналичных расчетов между юридическими лицами, а также между физическими и юридическими, включая предпринимателей без образования юридического лица, - резидентами Республики Беларусь.
129. Чек - это составленное на специальном бланке письменное поручение владельца счета (чекодателя) обслуживающему его учреждению банка произвести перечисление указанной на чеке денежной суммы получателю средств (чекодержателю).
Чекодатель - физическое или юридическое лицо, а также предприниматель без образования юридического лица, осуществляющий платеж за товары или услуги посредством чека.
Чекодержатель - юридическое лицо, либо предприниматель без образования юридического лица, являющееся получателем платежа по чеку.
130. Порядок изготовления и содержание чековой книжки определяются Положением о чековой книжке (Приложение N 5).
131. Чеки выписываются в денежной единице, официально действующей на территории Республики Беларусь на сумму, кратную 1000.
132. Чеки подписываются лицами, которым предоставлено право подписывать документы для совершения операций по счету предприятия, с проставлением оттиска его печати. Исключением являются случаи, когда чеки подписываются должностным лицом покупателя на основании доверенности. Если чек подписывается на основании доверенности должностным лицом покупателя, то на чеке перед подписью делается надпись "По доверенности". Запрещается подписание незаполненных чеков.
Чеки выписываются в момент установления суммы платежа.
Раздел 2. ПОРЯДОК ВЫДАЧИ ЧЕКОВЫХ КНИЖЕК
133. Часть исключена. - Письмо Нацбанка от 09.01.1997 N 830.
Часть исключена. - Письмо Нацбанка от 09.01.1997 N 830.
Чековые книжки являются бланками строгой отчетности. Учет их осуществляется в Национальном банке Республики Беларусь и в банках на внебалансовом счете "Бланки строгой отчетности".
134. Для получения чековой книжки юридические лица, а также предприниматели без образования юридического лица должны представить в обслуживающий банк заявление-обязательство (приложение N 1) в одном экземпляре и платежное поручение в двух экземплярах для депонирования средств за подписями лиц, которым предоставлено право подписывать документы для совершения операций по счету предприятия, с проставлением оттиска его печати.
В Национальном банке средства депонируются на счете "Чеки", в банках:
а) для юридических лиц на счетах "Чеки небанковских финансовых учреждений". "Чеки государственных и негосударственных предприятий", "Чеки общественных организаций", "Чеки прочих учреждений и организаций";
б) для предпринимателей без образования юридического лица на счете "Чеки предпринимателей без образования юридического лица".
Размер дохода на депонированную сумму чековой книжки определяется договором между сторонами.
На депонированную банком по чековой книжке сумму не может быть наложен арест, а также обращено взыскание по претензиям к чекодателю.
135. Физическое лицо может получить в банке чековую книжку при наличии на его текущем счете необходимой суммы средств, за счет кредита, выданного банком чекодателя, либо после внесения в банк наличных денежных средств.
136. Для получения чековой книжки физическое лицо должно представить в банк заявление - обязательство (приложение N 2), паспорт, либо другой документ, удостоверяющий личность (в дальнейшем "паспорт").
Средства, на сумму которых выдается чековая книжка, депонируются на счете "Чеки физических лиц", с которого производится списание сумм чеков по мере их оплаты.
На депонированную сумму чековой книжки за период ее хранения на текущем счете доход начисляется в порядке и размере, установленном банком чекодателя.
137. При выдаче чековой книжки физическому лицу ответственный исполнитель:
а) убеждается в личности получателя чековой книжки по паспорту, проверяет правильность оформления заявления-обязательства, сличает соответствие подписи с образцом его подписи на паспорте, наличие достаточной суммы средств на его счете;
б) заполняет реквизиты второй страницы обложки чековой книжки и удостоверяет записи своей подписью;
в) на лицевой стороне каждого чека указывает реквизиты банка чекодателя, наименование чекодателя, номер счета чекодателя;
г) на оборотной стороне заявления-обязательства (лицевом счете) указывает срок действия чековой книжки, дату ее выдачи;
д) заполняет контрольный талон чековой книжки и отделяет его от книжки по отрывной полосе. Контрольный талон предназначен для списания в расход бланка чековой книжки;
е) передает чековую книжку, контрольный талон, заявление-обязательство и паспорт главному бухгалтеру (его заместителю либо контролеру) для дополнительного контроля.
В подтверждение произведенной проверки главный бухгалтер (его заместитель либо контролер) подписывает заявление - обязательство, контрольный талон, а также надпись на второй странице обложки выдаваемой чековой книжки, заверяет ее оттиском печати и передает кассиру.
138. Кассир проверяет наличие подписей должностных лиц на заявлении-обязательстве, контрольном талоне и чековой книжке, а также наличие всех чеков в чековой книжке и расписывается на заявлении-обязательстве, контрольном талоне.
Кассир выдает книжку под расписку на заявлении, предварительно сверив подпись получателя с образцом его подписи на заявлении-обязательстве.
Контрольный талон и заявление-обязательство возвращает ответственному исполнителю.
Контрольные талоны на выдачу чековых книжек хранятся при расходном ордере, составляемом на общее количество выданных за день книжек.
139. Выдача и оформление чековой книжки юридическим лицам и предпринимателям без образования юридического лица производится применительно п. 137.
140. Срок действия чековой книжки - 1 год. При наличии неиспользованных чеков и остатка средств на текущем счете этот срок по заявлению чекодателя может быть продлен еще на один год. Продление оформляется банком чекодателя.
Пополнение чековой книжки производится банком чекодателя аналогично порядку первоначального депонирования средств с указанием дополнительной суммы на корешке следующего неиспользованного чека и на лицевой стороне чека прописью и цифрами с пометкой "дополнительный взнос". Указанная запись заверяется подписью контролера и печатью банка на лицевой стороне чека, при этом чек остается в чековой книжке.
141. Чекодатель может выдать разовую доверенность на распоряжение чеком другому лицу в соответствии с порядком, установленным законодательством Республики Беларусь. При заполнении чека перед Ф.И.О. чекодателя делается пометка "по доверенности", а доверенность прилагается к чеку.
142. В случае утери чековой книжки чекодатель должен известить в письменном виде банк, ведущий его счет (Заявление об утрате чековой книжки - приложение N 4). Вопрос о возможности выплаты остатка средств рассматривается в течение одного месяца с момента получения заявления об утере чековой книжки.
Чековая книжка, из которой утрачен отдельный чек, должна быть возвращена чекодателем в банк, ведущий его счет. При этом чекодателю выдается квитанция (ф.0402004), подтверждающая прием банком чековой книжки. Вопрос о возможности выплаты остатка по счету решается в течение одного месяца со дня возврата чековой книжки.
143. Банк не несет ответственности, если чек из утраченной чековой книжки будет оплачен в установленном порядке до поступления от чекодателя заявления об утрате чековой книжки.
144. В тех случаях, когда при полном использовании чеков из чековой книжки, сумма ее остается неисчерпанной, на неиспользованный остаток средств по желанию клиента может быть выдана новая чековая книжка.
145. Руководитель банка может дать разрешение на уменьшение депонированной суммы чековой книжки. При этом юридические лица и предприниматели без образования юридического лица представляют в банк заявление и платежное поручение на перечисление средств на расчетный счет, физические лица - заявление на уменьшение суммы депонированных средств. При этом работник банка обязан внести изменения в указанную на второй странице обложки сумму по чековой книжке, а также в графу "исходящий остаток" корешка оплачиваемого чека, с изъятием чека и пометкой "перечислено на счет N _______", удостоверить запись оттиском печати банка и своей подписью.
146. По истечении срока действия чековая книжка должна быть сдана в банк, выдавший ее, с соответствующей отметкой в заявлении-обязательстве о закрытии лицевого счета. При этом сверяются записи по корешкам чековой книжки с данными лицевого счета, а при необходимости - чеками.
При наличии неиспользованного остатка средств юридическое лицо или предприниматель без образования юридического лица вместе с чековой книжкой представляет платежное поручение на перечисление остатка депонированной суммы на расчетный счет, физическое лицо вместе с чековой книжкой представляет заявление (произвольной формы) о возврате неиспользованного остатка.
Неиспользованный остаток средств по чековой книжке, неистребованный чекодателем (физическим лицом) в течение трех месяцев, перечисляется банком в депозит нотариальной конторы.
Неиспользованный остаток средств по чековой книжке, неистребованный чекодателем (юридическим лицом) в течение трех месяцев, перечисляется банком на текущий счет чекодателя.
Раздел 3. ПРИЕМ ЧЕКА В УПЛАТУ ЗА ТОВАР И УСЛУГИ
147. При приеме чека в уплату за товар или услуги работник предприятия, учреждения, организации, независимо от форм собственности (далее по тексту "предприятие"), на которое возложены такие функции:
а) удостоверяется в личности чекодателя по паспорту, сверяет эти данные с соответствующей записью на чеке;
б) проверяет правильность заполнения чека, не истек ли срок действия чековой книжки, отсутствие подчисток на чеке, исправлений текста или суммы, наличие подписи чекодателя и ее идентичность с образцом на чековой книжке (при необходимости предлагает расписаться повторно), соответствие суммы, записанной в графе "Остаток" корешка оплачиваемого чека, остатку предыдущего чека за минусом суммы оплачиваемого товара или услуг;
в) принимает чек к оплате, проставляя на обороте чека и корешка чека оттиск штампа (печати) предприятия и дату приема чека к оплате, подписывает чек и корешок чека.
Если в корешке чека, оплаченного ранее, имеется надпись "Испорчен", а сам испорченный чек отсутствует, оплата за товар или услуги не производится. Клиенту в таком случае рекомендуется обратиться в банк чекодателя;
г) при расчете за товар чеком допускается выплата сдачи или доплата наличными деньгами в установленном законодательством порядке;
д) неправильно оформленный чек к оплате не принимается. Обмен чека из чековой книжки на наличные деньги предприятием не производится.
е) Исключен. - Письмо Нацбанка от 09.01.1997 N 830.
148. Убытки, происшедшие в результате оплаты плательщиком чека, не отвечающего требованиям п. 147, несет предприятие, принявшее чек в качестве платежного средства.
Раздел 4. ПОРЯДОК ПРИЕМА И ОПЛАТЫ РАСЧЕТНЫХ ЧЕКОВ БАНКАМИ
149. Чекодержатель принятые в уплату расчетные чеки представляет по месту открытия своего расчетного счета вместе с поручением-реестром (приложение N 3).
Если чекодержатель и чекодатель обслуживаются в одном банке, поручение-реестр составляется в 2-х экземплярах. Первый экземпляр помещается в документы дня банка чекодержателя, второй с отметкой банка возвращается чекодержателю.
В тех случаях, когда чекодержатель и чекодатель обслуживаются в разных банках, поручение-реестр составляется в 4-х экземплярах, первый и второй из которых направляются в банк чекодателя, третий экземпляр остается в банке чекодателя и помещается в документы дня, четвертый - с отметкой банка чекодержателя возвращается чекодержателю.
Поручение-реестр должно содержать следующие реквизиты:
- наименование банка чекодателя и его номер / код;
- номер счета чекодателя;
- сумму чека;
- серию и номер чека;
- наименование и номер счета чекодержателя.
Поручение-реестр составляется отдельно на каждый банк чекодателя и подписывается должностным лицом клиента, сдающего в банк чеки. Перед подписью указывается должность этого лица. Оттиском печати реестр не заверяется.
Поручение-реестр представляется в банк чекодержателя не позднее третьего рабочего дня после принятия чека к оплате.
150. При приеме чеков работник банка чекодержателя проверяет правильность оформления чеков и полноту отражения их данных в поручении-реестре, представленном чекодержателем. Проверяет, имеются ли на каждом чеке необходимые для расчетов данные банка чекодателя, а также заверенная подписью работника чекодержателя отметка (дата, оттиск штампа (печать)), подтверждающая принятие чека к оплате. Регистрирует поручения-реестры в отдельной книге, указывая в ней дату регистрации, номер и дату поручения-реестра, его сумму. Неоформленные надлежащим образом чеки банком не принимаются и возвращаются чекодержателю для дооформления. В этом случае итог поручения-реестра уменьшается на соответствующую сумму.
151. Проверенный поручение-реестр чеков вместе с приложенными к нему чеками пересылается в банк чекодателя для списания средств со счетов чекодателей.
Банки республики (участники системы расчетов), заключив между собой соответствующие договора, могут применять для перевода платежей по чекам электронный образ бумажного платежного документа, используя при этом средства электронно-вычислительной техники и телекоммуникаций. При этом бумажный носитель информации архивируется в банке чекодержателя.
152. Банк чекодателя, получив поручение-реестр, регистрирует его в отдельной книге... (п. 150), проверяет полноту включения приложенных в поручение-реестр чеков, принадлежность данных чеков к этому банку, подлинность бланка чека, соответствие его номера выданной чековой книжке, правильность его оформления, включая оборотную сторону чека, наличие на чеке подписи чекодателя и соответствие ее образцу на заявлении-обязательстве, либо подписи на доверенности, данные паспорта. При наличии средств на счете чекодателя оплачивает их. При отсутствии средств на счете чекодателя в тот же день возвращает чеки в банк чекодержателя. Поступившие неправильно оформленные чеки (с несоответствием подписей и печатей чекодателей заявленным банку образцам в случаях подписания чеков распорядителями счета, с отсутствием надписи "по доверенности") возвращаются в банки, от которых чеки поступили. Оплаченный чек вместе с первым экземпляром поручения-реестра чека остается в документах для банка чекодателя. Второй экземпляр поручения-реестра с отметкой об оплате банка чекодателя направляется в банк чекодержателя как приложение к выписке из лицевого счета чекодержателя.
153. В случае утери пересылаемого поручения - реестра или чека чекодержатель выписывает дубликат поручения-реестра чеков и сдает его в обслуживающий банк. Банк чекодержателя, убедившись в непоступлении средств, проверяет соответствие дубликата реестров чеков его ранее принятому экземпляру, ставит на дубликат штамп и направляет два экземпляра дубликата реестра банку чекодателя.
154. Банк на договорной основе с чекодержателем может брать на себя обязанность по взысканию платежей с чекодателей.
В данном случае на основании поручений-реестров с приложенными чеками, представленными обслуживаемыми предприятиями, банк зачисляет средства на счета чекодержателей с отдельного лицевого счета, открытого на балансовом счете "Расчеты с прочими дебиторами".
После зачисления средств на счет чекодержателя, банк его обслуживающий, от своего имени составляет поручения - реестры в порядке, установленном п. 149, и вместе с чеками направляет их в банки чекодателей для списания средств со счетов чекодателей.
Погашение сумм, перечисленных на счета чекодержателей, производится по получении платежей из банка чекодателя.
155. Банки, осуществляющие инкассацию торговой выручки предприятий, могут на договорной основе производить инкассацию расчетных чеков, принятых в уплату за товары и оказанные услуги.
В этом случае на банк, в который поступает для пересчета проинкассированная выручка, возлагается ответственность за повторную проверку правильности оформления принятых к оплате чеков и получения платежа с чекодателя.
Чекодержатель, заключивший договор на инкассацию чеков, сдает принятые в уплату за товары или услуги расчетные чеки в обслуживающий его банк вместе с денежной выручкой через инкассаторов банка. При сдаче чеков вместе с денежной выручкой чекодержателем выписывается препроводительная ведомость в трех экземплярах. Первый экземпляр - "Препроводительная ведомость" - вкладывается предприятием, учреждением, организацией в сумку; второй экземпляр вместе с сумкой передается инкассатору, а третий экземпляр - остается у чекодержателя с распиской инкассатора банка в приеме сумки.
Средства по принятым от чекодержателя чекам зачисляются на счет чекодержателя с отдельного лицевого счета, открытого на балансовом счете "Расчеты с прочими дебиторами". После зачисления средств банк от своего имени составляет поручения-реестры в вышеизложенном порядке и вместе с чеками направляет их в банки чекодателей для списания с их счетов средств по представленным чекам.
Приложение 1
ЗАЯВЛЕНИЕ-ОБЯЗАТЕЛЬСТВО
на получение чековой книжки
Клиент: ____________________________________________________________
наименование юридического лица, номер расчетного счета
в лице _____________________________________________________________
фамилия, имя, отчество физического лица
паспорт серии _________ N ___________ выдан "__" __________ 19___ г.
____________________________________________________________________
прописан по адресу _________________________________________________
просит ________________________________________, код _______________
наименование учреждения банка
выдать чековую книжку Республики Беларусь на ________ листов за счет
средств счета в безналичных белорусских рублях N ___________________
на сумму ___________________________________________________________
цифрами и прописью
МНЕ ИЗВЕСТНО, что учреждение банка не несет ответственности за
оплату в установленном порядке чеков из утраченной мною чековой
книжки, и в случае поступления в банк таких чеков их сумма будет
списана с моего лицевого счета.
Оборотная сторона заявления-обязательства
_________________________________________
ОБЯЗУЮСЬ: выписывать чек в пределах суммы средств, имеющихся на моем
текущем счете N ______, возвратить в учреждение банка чековую книжку
по истечении срока ее действия, либо при досрочном закрытии текущего
счета.
"___" _____________ 19__ г. _______________
подпись
--------------------------------------------------------------------
¦Настоящим заверяем подпись ____________________________________ ¦
¦ фамилия, имя, отчество ¦
¦ ¦
¦Руководитель предприятия (организации) ____________/___________/ ¦
¦ ¦
¦Главный бухгалтер ____________/___________/ ¦
¦ ¦
¦ М.П. ¦
--------------------------------------------------------------------
Лицевой счет N _________ на сумму __________________________________
цифрами и прописью
____________________________________________________________________
Чековую книжку с _____ чеками серии ______ N с ________ по _________
получил, с порядком пользования чековой книжкой ознакомлен
"___" ___________19___ г.__________
подпись
Операцию оформил: _________________
Приложение 2
Заявление-обязательство
на получение чековой книжки
Я __________________________________________________________________
фамилия, имя, отчество
паспорт серии ___________ N ____________ выдан "__" ________ 19__ г.
____________________________________________________________________
кем
прописан по адресу _________________________________________________
прошу ______________________________________________________________
наименование, номер и местонахождение учреждения банка
выдать мне чековую книжку на ______ чеков за счет средств по моему
текущему счету N _________
ОБЯЗУЮСЬ:
выписывать чеки из чековой книжки только в пределах суммы
средств, имеющихся на моем текущем счете N ______________;
возвратить в учреждение банка чековую книжку, если текущий счет
будет закрыт;
МНЕ ИЗВЕСТНО, что учреждение банка не несет ответственности за
оплату в установленном порядке чеков из утраченной мною чековой
книжки, и в случае поступления в банк таких чеков, их сумма будет
списана с моего текущего счета.
"___" ____________ 19___ г. _________________
подпись
Чековую книжку с _____ чеками серии ____ N с ____ по _____ получил,
с порядком пользования чековой книжки ознакомлен ___________________
подпись
Операцию оформил: Контролер ______________
Кассир _________________
Продолжение приложения 2
Оборотная сторона заявления-обязательства
____________________________________________________________________
ЛИЦЕВОЙ СЧЕТ Срок действия по _____________
Срок продлен по ______________
---------------+-----------+------------+-------+----------+--------
¦ Дата выдачи ¦Дата оплаты¦ Сумма ¦Остаток¦ Полных ¦ Сумма ¦
¦чековой книжки¦ чека +-----+------+ по ¦месяцев до¦дохода ¦
¦ ¦ ¦дебет¦кредит¦ счету ¦дня оплаты¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ чека ¦ ¦
+--------------+-----------+-----+------+-------+----------+-------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------+-----------+-----+------+-------+----------+-------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------+-----------+-----+------+-------+----------+-------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------+-----------+-----+------+-------+----------+-------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------+-----------+-----+------+-------+----------+-------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
---------------+-----------+-----+------+-------+----------+--------
Завещательное распоряжение по текущему счету N _____________________
"___" ____________ 19___ г. ________________________________________
____________________________________________________________________
____________________________________________________________________
Подпись владельца счета Контролер
Приложение 3
-----------
¦ 0101007 ¦
-----------
Получение-реестр чеков N
_____________ 19 ___ г.
Сумму чеков спишите со счетов чекодателей
Дебет Сумма реестра
--------+-----------------
-------+ ¦ ¦
Банк плательщика в г. ¦ Код ¦ ¦ ¦
-----------------------------------+------+-------+ ¦
Получатель ¦ ¦
Код Кредит ¦ ¦
----------------------------------+-------+-------+ ¦
Банк получателя в г. ¦ Код ¦ Сч N ¦ ¦
-------------------+--------------+-------+-------+-----------+----+
NN чеков ¦ Дебет ¦ Сумма ¦Вид опер. ¦ ¦
¦ NN счетов ¦ +-----------+----+
¦ чекодателей ¦ ¦Назн.плат. ¦ ¦
¦ ¦ +-----------+----+
¦ чекодателей ¦ ¦Срок плат. ¦ ¦
¦ ¦ +-----------+----+
¦ ¦ ¦Очер.плат. ¦ ¦
¦ ¦ +-----------+----+
¦ ¦ ¦N гр. банка¦ ¦
¦ ¦ +-----------+-----
¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦
-------------------+--------------+----------------
Подписи клиента Проведено банком
Подписи банка 19 г.
(оборот)
-------------------+---------------+-------------------------------
¦ NN чеков ¦ Дебет ¦ Сумма ¦
¦ ¦ NN чеков ¦ ¦
¦ ¦ чекодателей ¦ ¦
+------------------+---------------+------------------------------+
¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
-------------------+---------------+-------------------------------
Подписи клиента
Приложение 4
____________________________________________________________________
наименование, местонахождение учреждения банка
От _________________________________________________________________
фамилия, имя, отчество
Адрес подробно______________________________________________________
ЗАЯВЛЕНИЕ
об утрате чековой книжки
Сообщаю, что мною "___" ___________19__ г. утрачена чековая книжка
_____________________________________ с _______ неиспользованными
(указать, если возможно, серию и номер)
чеками
Чековая книжка выдана "___" ___________19__ г. ________________
наименование и
____________________________________________________________________
местонахождение учреждения банка
Использовано ________ чеков ________________________________________
указать сумму чеков
____________________________________________________________________
наименование и местонахождение предприятия или учреждения банка,
оплативших чеки. Одновременно утрачены следующие документы,
удостоверяющие мою личность
____________________________________________________________________
перечислить документы или указать: "документы не утрачены"
О решении, принятом по настоящему заявлению, прошу сообщить мне
по адресу __________________________________________________________
В случае положительного решения вопроса перевод для выплаты
денег прошу выслать на мой счет в __________________________________
наименование и номер учреждения
______________________________ адрес которого ______________________
банка
____________________________________________________________________
"___" ______________19__ г. Подпись ______________
Отметка банка ______________________________________________________
выписан перевод N ______________ "___" ___________19__ г.
Удержана плата за перевод ________ руб.
Управляющий _____________ Гл. бухгалтер ______________
Приложение 5
ПОЛОЖЕНИЕ О ЧЕКОВОЙ КНИЖКЕ
Настоящим Положением вводится в действие документ строгой отчетности - "Чековая книжка".
Часть исключена. - Письмо Нацбанка от 09.01.1997 N 830.
Чековая книжка изготавливается типографским способом в соответствии с техническими требованиями, утвержденными Национальным банком Республики Беларусь. Бланки чековых книжек единого образца, установленного Национальным банком, изготавливаются банками самостоятельно. Расчетные чеки брошюруются в книжки с обложками по 10, 20, 25 и 50 листов.
Чековая книжка состоит из обложки, контрольного талона и чеков.
Лицевая сторона обложки чековой книжки содержит следующие надписи, выполненные типографским способом:
- "Республика Беларусь";
- "Чековая книжка";
Обложка чековой книжки (первый лист, оборотная сторона) содержит следующие реквизиты:
а) банк чекодателя, его номер / код и местонахождение;
б) наименование чекодателя, ФИО доверенного лица чекодателя;
в) образец подписи чекодателя, доверенного лица чекодателя;
г) сумма чековой книжки прописью с заглавной буквы;
д) количество чеков в чековой книжке;
е) серия и номер чеков;
ж) дата выдачи, срок действия и продления чековой книжки;
з) подписи работников банка;
и) место печати банка.
Реквизиты "д" и "е" исполняются типографским способом, остальные реквизиты заполняются банком при выдаче, продлении срока действия чековой книжки и удостоверяются подписями и печатью банка.
На внутренней и внешней стороне второго листа обложки типографским способом печатается порядок заполнения и пользования чеками и чековыми книжками.
Бланк контрольного талона состоит из собственного контрольного талона, корешка и поля.
Контрольный талон содержит:
а) номер счета чекодателя;
б) наименование чекодателя, ФИО чекодателя;
в) банк чекодателя, его номер / код и местонахождение;
г) наименование - "контрольный талон чековой книжки";
д) серию и номера чеков;
е) выдана на сумму;
ж) сумма чековой книжки прописью с заглавной буквы;
з) дата выдачи чековой книжки;
и) подписи работников банка.
Реквизиты, обозначенные пунктами "г", "д", "е" исполняются типографским способом, остальные заполняются банком при выдаче чековой книжки.
Контрольный талон выписывается на общую сумму чековой книжки и служит основанием для списания банком в расход банка чековой книжки.
Корешок контрольного талона содержит:
а) наименование "корешок контрольного талона";
б) серию и номера чеков;
в) "чековая книжка выдана на сумму";
г) сумма чековой книжки цифрами и прописью.
Реквизиты "а", "б", "в" исполняются типографским способом.
На лицевой стороне корешка банком проставляется общая сумма чековой книжки.
На оборотной стороне типографским способом печатается текст, поясняющий назначение контрольного талона: "Контрольный талон является основанием для списания банком в расход бланка чековой книжки".
После заполнения и отрыва контрольного талона корешок остается в чековой книжке.
Бланк чека состоит из собственного чека, корешка и поля.
Чек содержит следующие надписи и реквизиты:
а) наименование "чек";
б) серия и номер чека;
в) банк чекодателя, его номер / код и местонахождение;
г) наименование чекодателя, ФИО чекодателя;
д) надписи: "заполняется чекодателем", "платите по чеку";
е) номер счета чекодателя;
ж) сумма чека цифрами и прописью с заглавной буквы;
з) наименование предъявленного документа, его серия, номер, кем и когда выдан;
и) дата выдачи чека;
к) подпись чекодателя.
Реквизиты чека, обозначенные пунктами "а", "б", "д" выполняются типографским способом. Реквизиты, обозначенные пунктами "в", "е", заполняются банком чекодателя в момент выдачи чековой книжки, а реквизиты "г", "ж", "з", "и", "к" заполняются чекодателем в момент представления чека чекодержателю в оплату за товар и услуги.
В нижней части чека имеется информационная полоса, состоящая из следующих реквизитов:
- серия, номер чека;
- номер счета в банке чекодателя;
- сумма чека;
- номер банка чекодателя;
- краткий текст (по необходимости).
Корешок чека содержит следующие реквизиты:
а) наименование "корешок чека";
б) серию и номер чека;
в) сумма чека;
г) исходящий остаток;
д) дата выдачи чека.
Реквизиты корешка чека, обозначенные пунктами "а" и "б" заполняются типографским способом. Остальные реквизиты заполняются чекодателем при предъявлении чека чекодержателю в оплату за товар или оказанные услуги.
Поле чека служит для брошюрования чеков в чековые книжки.
На обороте чека и корешка чека указываются:
а) наименование "отметка о принятии чека к оплате";
б) дата приема чека к оплате;
в) подпись чекодержателя;
г) место штампа (печати) чекодержателя.
Пункт "а" исполняется типографским способом, а пункты "б", "в", "г" - чекодержателем при получении чека от чекодателя.
Чековая книжка нового образца вступает в обращение с 1 марта 1996 года. С указанного срока предшествующие ей чековые книжки будут изыматься по мере истечения срока действия и заменяться на новые.
ОБРАЗЕЦ ЧЕКОВОЙ КНИЖКИ
Обложка чековой книжки (первый лист, лицевая сторона)
--------------------------------------------------------------------
¦ ¦
¦ ¦
¦ РЕСПУБЛИКА БЕЛАРУСЬ ¦
¦ ¦
¦ ЧЕКОВАЯ КНИЖКА ¦
¦ ¦
¦ ¦
¦ ¦
--------------------------------------------------------------------
Обложка чековой книжки (первый лист, оборотная сторона)
--------------------------------------------------------------------
¦ Действительна по ¦
¦ "___" _______________ 19___ г.¦
¦________________________________________ -------------------------+
¦ Банк чекодателя ¦ ¦
¦________________________________________ ¦ ¦
¦ Номер (код), местонахождение банка ¦ ¦
¦ чекодателя ¦Срок действия продлен по¦
¦________________________________________ ¦"___" __________ 19__ г.¦
¦ Наименование чекодателя ¦ ¦
¦ ¦ ¦
¦________________________________________ ¦ ¦
¦ Ф.И.О. доверенного лица чекодателя ¦ ¦
¦________________________________________ ¦ ¦
¦образец подписи чекодателя (доверенного ¦ ¦
¦лица чекодателя) ¦ ¦
¦ ¦ ¦
¦ЧЕКОВАЯ КНИЖКА СОДЕРЖИТ ____ ЧЕКОВ ¦ ¦
¦ ¦________________________¦
¦Серия _______ с N _________ по N _______ ¦подписи работников банка¦
¦на сумму _______________________________ ¦ ¦
¦ прописью ¦ ¦
¦ ¦ ¦
¦"____" _______________________ 19____ г. ¦ М.П. ¦
¦ дата выдачи ¦ ¦
¦М.П. __________________________________ ¦ ¦
¦ подписи работников банка -------------------------+
--------------------------------------------------------------------
Контрольный талон (второй лист чековой книжки)
--T--------------------------+--------------------------------------
¦ ¦ ¦ _________________________________ ¦
¦П¦ КОРЕШОК ¦ номер счета чекодателя ¦
¦ ¦ КОНТРОЛЬНОГО ¦ _________________________________ ¦
¦ ¦ ТАЛОНА ¦ Наименование чекодателя ¦
¦ ¦ ¦ _________________________________ ¦
¦ ¦ Серия ______________ ¦ Ф.И.О. чекодателя ¦
¦О¦ ¦ __________________________________ ¦
¦ ¦ с N ____ по N ______ ¦ Номер (код) и местонахождение банка ¦
¦ ¦ ¦ чекодателя ¦
¦ ¦ Чековая книжка выдана: ¦ ¦
¦ ¦ ¦ КОНТРОЛЬНЫЙ ТАЛОН ЧЕКОВОЙ КНИЖКИ ¦
¦Л¦ ¦ ¦
¦ ¦ на сумму ______________ ¦ Чеки: серия ______ с N ___ по N ___ ¦
¦ ¦ цифрами ¦ ¦
¦ ¦ ¦ Выдана на сумму ___________________ ¦
¦ ¦ _______________________ ¦ прописью ¦
¦ ¦ прописью ¦ ¦
¦Е¦ ¦ "___" _________________ 19___ г. ¦
¦ ¦ ¦ дата выдачи ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ _______________________ М.П. _____ ¦
¦ ¦ ¦ подписи работников банка ¦
L-+--------------------------+--------------------------------------
Контрольный талон (оборотная сторона)
----------------------------------------+------------------------T-¬
¦ ¦ ¦П¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦ Контрольный талон является ¦ ¦ ¦
¦ основанием для списания ¦ ¦О¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦ в расход бланка чековой книжки ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦Л¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦Е¦
¦ ¦ ¦ ¦
----------------------------------------+------------------------+--
Бланк чека (лицевая сторона)
--T----------------------+------------------------------------------
¦ ¦ КОРЕШОК ЧЕКА ¦ ¦
¦П¦ ¦ ЧЕК Серия ______ N _______¦
¦ ¦ серия ______ N _____¦ _______________ ______________________¦
¦ ¦ ¦ Банк чекодателя Номер / код и ¦
¦ ¦ ¦ местонахождение ¦
¦ ¦ _____________________¦ банка чекодателя ¦
¦О¦ сумма чека ¦ ---------------+
¦ ¦ _____________________¦ ¦ Счет N ¦
¦ ¦ исходящий остаток ¦ ------------------------+--------------+
¦ ¦ ¦ ¦заполняется чекодателем¦ ¦
¦ ¦ ¦ +-----------------------+--------------+
¦Л¦ ¦ ¦Платите по чеку ______________________¦
¦ ¦ ¦ ¦ сумма прописью ¦
¦ ¦ ¦ ¦______________________________________¦
¦ ¦"___" ________ 19__ г.¦ ¦ сумма цифрами ¦
¦ ¦ дата выдачи чека ¦ ¦______________________________________¦
¦ ¦ ¦ ¦ наименование чекодателя ¦
¦Е¦ ¦ ¦______________________________________¦
¦ ¦ ¦ ¦ Ф.И.О. чекодателя ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦Предъявлен ¦
¦ ¦ ¦ ¦документ ___________ серии ____ N ____¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦выдан (когда, кем) ___________________¦
¦ ¦ ¦ ¦______________________________________¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ "___" _________ 19__ г. _______________¦
¦ ¦ ¦ дата выдачи чека подпись чекодателя¦
+-+----------------------+--------+-------+------+--------+--------+
¦ ¦ ¦Серия N ¦Счет N ¦Сумма ¦N банка ¦Текст ¦
L-+----------------------+--------+-------+------+--------+---------
Бланк чека (оборотная сторона)
------------------------------------+--------------------------+---¬
¦Отметка о принятии чека к оплате ¦ ¦ ¦
¦______________________________ ¦ ¦ ¦
¦ Чекодержатель ¦ ¦ ¦
¦______________________________ ¦ ¦ ¦
¦ Номер счета чекодержателя ¦ ¦ ¦
¦______________________________ ¦ ¦ ¦
¦ Банк чекодержателя ¦ ¦ ¦
¦______________________________ ¦_________________________ ¦ ¦
¦Номер / код и местонахождение ¦Отметка о принятии чека ¦ ¦
¦ банка чекодержателя ¦к оплате ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦"___" _______________ 19___ г. ¦"___" ___________ 19___ г.¦ ¦
¦ дата приема чека к оплате ¦ дата приема чека к оплате¦ ¦
¦================================ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ _________________________¦ ¦
¦ ¦ подпись чекодержателя ¦ ¦
¦Чекодержатель должен убедиться ¦ ¦ ¦
¦в личности чекодателя по документу,¦ ¦ ¦
¦правильности остатка суммы по ¦ ¦ ¦
¦чековой книжке и соблюдении других ¦ ¦ ¦
¦требований, предъявляемых для ¦ ¦ ¦
¦принятия чека к оплате ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦ _____________________ ¦ М.П.(штампа) ¦ ¦
¦ подпись чекодержателя ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦М.П.(штампа) ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦
------------------------------------+--------------------------+----
Обложка чековой книжки (второй лист, лицевая сторона)
--------------------------------------------------------------------
¦ При заполнении чека должны выполняться следующие правила: ¦
¦ ¦
¦ - чек заполняется аккуратно шариковой или перьевой ручкой ¦
¦ синего (черного, фиолетового) цвета. Исправления недопустимы. ¦
¦ Чеки заполняются по порядку, начиная с первого; ¦
¦ ¦
¦ - в реквизите "Сумма цифрами" свободные места после суммы рублей¦
¦ должны быть прочеркнуты двумя линиями; ¦
¦ ¦
¦ - чек заполняется на сумму, кратную 1000; ¦
¦ ¦
¦ - сумма прописью должна начинаться в самом начале строки с ¦
¦ заглавной буквы и заканчивается словом: "рублей"; ¦
¦ ¦
¦ - одновременно с составлением чека заполняются реквизиты ¦
¦ корешка чека. ¦
¦ ¦
¦ При закрытии чекодателем счета в банке он должен возвратить ¦
¦ банку чековую книжку. ¦
--------------------------------------------------------------------
Обложка чековой книжки (внешняя сторона)
--------------------------------------------------------------------
¦ При применении чековых книжек следует соблюдать ¦
¦ следующие правила: ¦
¦ ¦
¦ - чек является расчетным документом и применяется для расчетов ¦
¦ за товары и услуги на территории Республики Беларусь; ¦
¦ ¦
¦ - при оплате товаров и услуг заполненный чек предъявляется ¦
¦ неотделенным от чековой книжки вместе с паспортом или ¦
¦ заменяющим его документом. Данные паспорта записываются ¦
¦ владельцем чековой книжки (чекодателем); ¦
¦ ¦
¦ - неправильно заполненный чек, а также чек с подчистками, ¦
¦ исправлениями текста или суммы не изымается и к оплате ¦
¦ не принимается. В этом случае чекодатель выписывает новый чек;¦
¦ ¦
¦ - при утере чека или чековой книжки необходимо незамедлительно ¦
¦ известить обслуживающее отделение банка; ¦
¦ ¦
¦ - ответственность за использование средств по чековой книжке ¦
¦ несет чекодатель; ¦
¦ ¦
¦ - срок действия чековой книжки - 1 год; ¦
¦ ¦
¦ - на депонированную сумму чековой книжки за период ее хранения ¦
¦ на текущем счете доход начисляется в порядке и размере, ¦
¦ установленном банком чекодателя. ¦
--------------------------------------------------------------------
Глава XI. СПИСАНИЕ СРЕДСТВ СО СЧЕТОВ ПЛАТЕЛЬЩИКОВ БЕЗ ИХ СОГЛАСИЯ (БЕССПОРНЫЙ ПОРЯДОК СПИСАНИЯ СРЕДСТВ)
156. Списание средств по инкассовым распоряжениям взыскателей со счетов плательщиков <*> без их согласия производится:
- в случаях, когда законодательством установлен бесспорный порядок взыскания;
- либо на основании исполнительных и приравненных к ним документов:
а) исполнительные листы, выданные судами;
б) приказы хозяйственных судов;
в) платежные требования, акцептованные плательщиком;
г) исполнительные надписи, учиненные нотариусами;
д) удостоверения, выданные комиссиями по трудовым спорам, на принудительное исполнение нанимателей решений комиссий по существу трудового спора;
е) платежные требования-поручения, акцептованные плательщиком.
Приравненными к исполнительным документам признаются распоряжения на списание сумм по признанным органами транспорта претензиям, а также распоряжения банков на взыскание задолженности по ссудам, выданным ими заемщикам, расчетные счета которых открыты в других банках, и процентов по ним.
Инкассовые распоряжения по взысканию средств с банков по решению судов и других государственных органов подлежат исполнению непосредственно этими банками и не могут быть предъявлены к корреспондентским счетам банков, открытым в Национальном и других банках.
-------------------------------
<*> Предприятия, организации, учреждения, предприниматели, крестьянские хозяйства, имеющие расчетные счета, далее именуемые плательщиками.
157. Списание средств со счетов плательщиков в бесспорном порядке производится на основании инкассовых распоряжений взыскателей, представленных на бланке платежного требования (форма 0401001).
В инкассовом распоряжении должна быть сделана ссылка на пункт законодательного акта, которым взыскателю предоставлено право списания средств в бесспорном порядке.
В инкассовом распоряжении, составленном на основании исполнительного документа, делается ссылка на его номер и дату выписки (исполнительные документы прилагаются).
В инкассовом распоряжении на взыскание средств в погашение кредита, выданного заемщику, обслуживающемуся в другом банке, делается ссылка на номер кредитного договора, дату его заключения, а также на номер срочного обязательства (обязательства-поручения) и дату его оформления.
158. Ответственность за правильность взыскания, а также ссылки на основание для списания средств без согласия плательщика несет взыскатель. Банки не рассматривают по существу возражения плательщиков против такого списания средств.
159. Инкассовые распоряжения на списание средств со счетов плательщиков без их согласия представляются взыскателем на инкассо непосредственно банку, обслуживающему взыскателя.
160. При взыскании по исполнительным документам в пользу отдельных граждан банк, в котором находится счет плательщика, принимает исполнительные документы только через судебного исполнителя.
161. Инкассовое распоряжение представляется в 4-х экземплярах.
Судебные исполнители представляют банкам исполнительные документы при инкассовом распоряжении в 2-х экземплярах.
В тех случаях, когда счет плательщика и счет суда находятся в разных одногородних банках, инкассовое распоряжение представляется судебным исполнителем в 3-х экземплярах.
Если платеж не подлежит зачислению на счет суда, а по указанию судебного исполнителя зачисляется на счет взыскателя, то судебный исполнитель представляет инкассовое распоряжение с дополнительным экземпляром.
162. Списание средств со счетов плательщиков без их согласия производится банками только по подлинным документам или их дубликатам. Решение или копия решения судебных органов не заменяет приказа или исполнительного листа суда.
163. Инкассовые распоряжения на списание средств без согласия плательщика сдаются в банк в пределах срока давности. Ответственность за это несет взыскатель.
Сроки давности установлены действующим законодательством:
Абзац исключен. - Письмо Нацбанка от 10.04.1995 N 521.
- по приказам хозяйственных судов - один год;
- по исполнительным листам судебных органов - три года;
- по претензиям транспортной организации, признанным должником, - один год;
- по всем другим документам - шесть месяцев.
Часть исключена. - Письмо Нацбанка от 10.04.1995 N 521.
Часть исключена. - Письмо Нацбанка от 10.04.1995 N 521.
Часть исключена. - Письмо Нацбанка от 10.04.1995 N 521.
Срок давности исчисляется:
- по приказам хозяйственного суда - со дня вынесения решения или окончания срока, установленного хозяйственным судом при отсрочке исполнения решения;
- по инкассовым распоряжениям на списание в бесспорном порядке признанной должником суммы по претензиям - по истечении 20 дней после получения заявителем ответа от должника о признании претензии;
- по исполнительным надписям нотариуса - со дня учинения надписи;
- по исполнительным листам - со дня вступления решений суда в законную силу, если иное не предусмотрено в решении (приговоре) суда;
- по другим исполнительным документам - со дня выдачи документа.
Часть исключена. - Письмо Нацбанка от 10.04.1995 N 521.
По исполнительным документам, предъявленным ко взысканию в пользу отдельных граждан, срок давности исчисляется со дня вступления судебного решения в силу, если в исполнительном листе указано, что решение вынесено с немедленным исполнением, - со дня вынесения решения. По другим исполнительным документам в пользу отлетных граждан срок исчисляется со дня составления документа.
Прием документов банком после истечения срока давности допускается только при представлении копии определения судебными органами о восстановлении срока давности. Копия должна быть заверена судом, вынесшим определение.
Исчисление и восстановление срока давности по дубликатам исполнительных документов производится в таком же порядке, как и по подлинным документам.
Представление документа для взыскания до истечения срока давности в банк или судебному исполнителю прерывает течение срока давности. В случае возврата документа взыскателю банком или судебным исполнителем срок давности исчисляется заново со дня возврата.
Задолженность по платежам в бюджет подлежит взысканию независимо от времени ее образования.
164. В инкассовом распоряжении на списание признанной должником суммы указываются номер и дата ответа должника о признании претензии, а также характер претензии (расчеты за товарно-материальные ценности, взыскание штрафов и др.).
165. Приостановление или прекращение взыскания производится только в следующих случаях:
а) по заявлению взыскателей и органов, давших инкассовое распоряжение на списание;
б) при выставлении особого определения судебных органов;
в) по инкассовым распоряжениям следственных органов о приостановлении взыскания в связи с возбуждением уголовного дела.
В инкассовых распоряжениях, определениях и заявлениях должны быть указаны дата и номер документа, взыскание по которому должно быть приостановлено или прекращено.
Документ, взыскание по которому прекращено, должен быть возвращен изыскателю.
При отсутствии или недостаточности денежных средств на счете должника инкассовое распоряжение на бесспорное списание средств помешается в картотеку неоплаченных документов. Учитываются по внебалансовому счету N 99814 "Расчетные документы, неоплаченные в срок" до полного исполнения, если нет просьбы взыскателя о возврате исполнительных документов. При оплате инкассового распоряжения из картотеки N 2 пеня банком не начисляется и не взыскивается.
Обращение взыскания на аккредитивы и переводы
166. По заявлению взыскателя банк обращает взыскание на аккредитивы и переводы, открытые или выставленные за счет организации, с которой производится взыскание.
Банки не обращают взыскания на аккредитивы, выставленные за счет ссуд банков.
167. Документ на списание представляется взыскателем в тот банк, в котором находится расчетный или текущий счет плательщика, приходуется по внебалансовому счету N 99814 "Расчетные документы, неоплаченные в срок" и одновременно посылается инкассовое распоряжение об отзыве аккредитива или перевода.
Возврат документов на списание средств, приостановление и прекращение списания
168. Банк приостанавливает или прекращает взыскание только в следующих случаях:
а) Исключен. - Письмо Нацбанка от 15.02.1996 N 705.
б) по заявлениям взыскателей и организаций, давших инкассовое распоряжение на списание;
в) при представлении особого определения суда;
г) по инкассовым распоряжениям следственных органов о приостановлении взыскания в связи с возбуждением уголовного дела.
В инкассовых распоряжениях, определениях и заявлениях должны быть указаны дата и номер документа, взыскание по которому должно быть приостановлено или прекращено.
Взыскатель может также дать инкассовое распоряжение банку в передаче исполнительного документа судебному исполнителю для осуществления взыскания другим способом.
Документ, взыскание по которому прекращено, должен быть возвращен взыскателю.
169. При передаче или высылке документа в соответствии с предыдущим пунктом учреждение банка учиняет на документе в надлежащем месте надпись с указанием:
а) даты поступления документа в банк;
б) размера взысканной суммы (прописью), если имела место частичная оплата документа банком;
в) даты выдачи или высылки документа банком взыскателю или судебному исполнителю.
Указанная надпись подписывается ответственным исполнителем и контролирующим работником банка и скрепляется печатью банка.
Списание средств при реорганизации и ликвидации предприятий
170. В случае реорганизации, передачи, слияния, разделения предприятия оплата исполнительных и других расчетных документов производится с расчетного или текущего счета той организации, на которую возложена ответственность по обязательствам первоначального плательщика.
Это устанавливается на основании решения компетентного органа о реорганизации, передаче, слиянии или разделении либо по передаточному балансу, утвержденному передающей и принимающей организациями. В случаях возникновения спора между взыскателем и принимающей организацией списание со счета принимающей организации производится банком только на основе соответствующего решения арбитража (суда).
171. При обращении организации о ликвидации с образованием ликвидационной комиссии последняя может представить в банк, в котором находится счет ликвидируемой организации или ликвидационной комиссии, заявление о прекращении списания средств со счета без согласия ликвидационной комиссии.
По этому заявлению банк прекращает дальнейший прием исполнительных и других расчетных документов по счету, принятые ранее документы передает ликвидационной комиссии с оформлением в соответствии с п. 169. Документы передаются по описи под расписку ликвидационной комиссии.
О передаче документов ликвидационной комиссии банк сообщает взыскателям, а по иногородним взысканиям - также соответствующим банкам.
Списание средств со счета ликвидационной комиссии может быть произведено без ее согласия только в том случае, если в исполнительном документе содержится указание, что задолженность связана с деятельностью самого ликвидационной комиссии и взыскивается во внеликвидационном порядке.
172. Если ликвидационная комиссия не заявит банку о прекращении списания средств со счета, то прием и оплата всех исполнительных и других расчетных документов производится банком в общем порядке.
Тот же порядок применяется в случаях ликвидации предприятий без образования ликвидационной комиссии.
Если решением о ликвидации, ликвидационным балансом либо решением хозяйственного суда ответственность по обязательствам ликвидируемого предприятия возложена на другую организацию, применяются указания п. 170.
Особенности приема и оплаты отдельных видов документов
173. Юридическое лицо (далее - "взыскатель"), обладающее правом в законодательном порядке взыскивать платежи в бюджет и государственные внебюджетные фонды со счетов дебиторов недоимщика, представляет в обслуживающий его банк инкассовое распоряжение в четырех экземплярах. Инкассовое распоряжение составляется на основании данных бухгалтерского учета недоимщика. Если дебиторская задолженность оформлена платежным документом, который не оплачен по причине отсутствия средств и находится в картотеке N 2 в банке, обслуживающем дебитора недоимщика, в инкассовом распоряжении указываются: наименование дебитора недоимщика; дата и номер соответствующего платежного документа, на платеж по которому обращается взыскание, и сумма этого документа; ссылка на соответствующий пункт законодательного акта Республики Беларусь, согласно которому взыскатель имеет право бесспорного списания средств со счетов дебиторов недоимщика.
В случае, если дебиторская задолженность за отгруженную продукцию (выполненные работы, оказанные услуги) не оформлена платежным документом в инкассовом распоряжении на бесспорное списание средств со счетов дебитора недоимщика в бюджет и государственные внебюджетные фонды делается запись: "оформлено на основании данных бухгалтерского учета недоимщика", также в инкассовом распоряжении указывается наименование дебитора недоимщика, делается ссылка на соответствующий пункт законодательного акта Республики Беларусь, согласно которому взыскатель имеет право бесспорного списания средств со счетов дебиторов недоимщика.
Ответственность за достоверность данных бухгалтерского учета о размере дебиторской задолженности несет недоимщик.
Все экземпляры инкассового распоряжения пересылаются в банк, обслуживающий дебитора недоимщика.
Инкассовые распоряжения на взыскание платежей в бюджет и государственные внебюджетные фонды со счетов дебитора недоимщика подлежат исполнению в первой группе очередности платежей.
174. Инкассовое распоряжение взыскателя в банке дебитора недоимщика регистрируется в отдельном журнале без оприходования по счету N 99814 "Расчетные документы, не оплаченные в срок".
В этом журнале указывается: дата поступления распоряжения, каким взыскателем выдано распоряжение, его номер и сумма, наименование дебитора недоимщика, а также номера и даты документов, на которые сделана ссылка в распоряжении.
| Стр.1 | Стр.2 | Стр.3 | Стр.4 |
карта новых документов | 
