Правовые новости

Положение Национального банка Республики Беларусь от 14.04.1993 N 148 "О порядке открытия в банках расчетных и других счетов"

Документ утратил силу

Архив ноябрь 2011 года

НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНК РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ
N 148 от 14.04.93 г.

                                      УТВЕРЖДЕНО
                                      Правлением Национального банка
                                      Республики Беларусь
                                      (протокол N 13 от 09.04.93 г.)

ПОЛОЖЕНИЕ О ПОРЯДКЕ ОТКРЫТИЯ В БАНКАХ РАСЧЕТНЫХ И ДРУГИХ СЧЕТОВ

(с изменениями и дополнениями по состоянию на 09.08.94)

*** - Письмо Национального банка Республики Беларусь

N 06016/159 от 08.06.93 г.

#*# - Письмо Национального банка Республики Беларусь

N 171 от 22.06.93 г.

##* - Письмо Национального банка Республики Беларусь

N 186 от 02.08.93 г.

*## - Письмо Национального банка Республики Беларусь

N 297 от 30.03.94 г.

*#* - Письмо Национального банка Республики Беларусь

N 310 от 12.04.94 г.

@ - Изменения и дополнения Национального банка Республики

Беларусь N 373 от 09.08.94 г.

РАЗДЕЛ 1. Общие положения

1.1. Национальный банк Республики Беларусь, руководствуясь ст. ст. 8, 15, Закона "О Национальном банке Республики Беларусь", ст. 78 Закона Республики Беларусь "О предприятиях в Республики Беларусь" и Постановлением Верховного Совета Республики Беларусь "О порядке введения в действие Закона Республики Беларусь "О внесении изменений и дополнений в Закон Республики Беларусь "О предприятиях в Республики Беларусь" от 27.01.93 N 2132-XII, *##ст.22 Закона Республики Беларусь "Об иностранных инвестициях на территории Республики Беларусь", ст.6 Закона Республики Беларусь "О предпринимательстве в Республике Беларусь"*## устанавливает *##единый порядок*## открытия в банках республики расчетных и других счетов для предприятий, объединений, организаций, учреждений и других хозяйствующих субъектов Республики Беларусь, являющихся юридическими лицами, основанными на различных формах собственности (в дальнейшем "Предприятия"), предпринимателям без образования юридического лица независимо от сферы деятельности, *##на которых также распространяются нормы настоящего Положения*##.

При открытии расчетных и других счетов в валюте, официально действующей на территории Республики Беларусь или в иностранной валюте, банки руководствуются настоящим Положением и действующим законодательством Республики Беларусь, имея в виду, что все предприятия обязаны хранить свободные денежные средства в учреждениях банков на открываемых им счетах.

Коммерческие банки самостоятельно определяют, на каком уровне и кому предоставить право разрешения на открытие счетов юридическим и физическим лицам. В Национальном банке это право предоставляется начальникам Главных (специализированного, операционного) управлений банка.

Расчетный счет - банковский счет, на котором хранятся денежные средства и отражаются все безналичные расчетные операции, вытекающие из деятельности предприятия, независимо от источников поступления, направления и использования этих средств.

Под понятием "другие счета" имеются в виду счета, открываемые в банках для учета вкладных, депозитных, ссудных операций, корреспондентские счета банкам-корреспондентам, счета по учету доходов республиканского бюджета, а также внутрибанковские и другие счета.

В балансе счета учитываются согласно планов счетов бухгалтерского учета в банках, предложенного Национальным банком Республики Беларусь.

Нумерация открываемых для обслуживания клиентуры счетов производится по единой методике, рекомендованной Вычислительным центром Национального банка Республики Беларусь.

1.2. @ исключен @

1.3. @ Предприятие самостоятельно выбирает банк для кредитно-расчетного обслуживания.

Предприятие имеет право открыть в избранном банке в национальной валюте расчетный счет, в других банках -- субрасчетные счета. Режим использования субрасчетных счетов определяется предприятием по согласованию с обслуживающим его банком.

Аналогично предприятие может открыть в избранном банке в каждой иностранной валюте один валютный счет и валютные субсчета в других банках.

Открытие депозитных счетов как в национальной, так и в иностранной валютах производится по договоренности с банками (не регламентируется).

Банки не вправе отказать предприятию в расчетно-кассовом обслуживании, если оно предусмотрено Уставом банка.

Порядок открытия субрасчетных счетов и контроль за движением средств по этим счетам определен письмом Национального банка от 02.08.94 N 369. @

1.4. Адресом владельца счета считается адрес, который указан в карточке с образцами подписей и оттиска печати.

Об изменении в адресе владелец счета обязан заявить в письменной форме учреждению банка, в котором находится его счет.

РАЗДЕЛ 2. Оформление открытия расчетных и других счетов

2.1. Для оформления открытия расчетных и других счетов в банк представляются следующие документы:

2.1.1. Заявление на открытие счета (форма 0401025). Нерезидентами кроме предусмотренных в заявлении реквизитов указывается тип счета.

Заявление подписывается руководителем и главным (старшим) бухгалтером владельца счета. Если в штате нет должности главного (старшего) бухгалтера, заявление подписывается только руководителем, о чем делается оговорка на заявлении.

2.1.2. Документ о создании или реорганизации предприятия, представляемый в учреждение банка в форме копии или выписки и заверенный вышестоящей организацией или нотариально.

Заверка производится подписью должностного лица, с указанием его должности и скрепляется оттиском присвоенной печати. Применение факсимиле подписи для заверки не допускается.

Не требуется представления копий документов о создании и уставов следующих организаций и учреждений:

а) Секретариата Верховного Совета Республики Беларусь, Управления делами Совета Министров Республики Беларусь, исполнительных комитетов местных органов власти;

б) учреждений и организаций, состоящих на республиканском и местном бюджете;

в) министерств и ведомств, их главных управлений (отделов);

г) комитетов профессиональных союзов (если профсоюз зарегистрирован в Министерстве юстиции), касс взаимопомощи при профкомах;

д) спортивных школ, пионерских, оздоровительно-спортивных, оздоровительных и других лагерей;

е) религиозных организаций. При открытии счетов их исполнительный орган должен представить справку Совета по делам религии при Совете Министров республики, области в том, что устав данного религиозного общества зарегистрирован;

ж) гастролирующих зрелищных предприятий;

з) любительских клубов; выделенных на самостоятельный баланс. Указанные клубы при открытии счета представляют в учреждения банка ходатайство организации-учредителя об открытии счета и положение, утвержденное учредительной конференцией или общим собранием учредителей.

2.1.3. Копию устава (положения), заверенную нотариально, с отметкой о регистрации в исполнительном комитете *##или в другом органе, производившем регистрацию*##.

Иностранные юридические лица-нерезиденты при открытии счетов в банках предъявляют заверенную в установленном порядке в посольствах или консульских учреждениях копию Устава иностранного юридического лица с переводом на русский язык или выписку из торгового реестра страны пребывания о регистрации в качестве юридического лица.

2.1.4. Оригинал устав (положения), для отметки в нем об открытии счета в учреждении банка.

2.1.5. Документ регистрации в государственной налоговой инспекции в качестве плательщика.

В случае освобождения предприятия от уплаты налогов на документе делается соответствующая отметка налоговой инспекции.

2.1.6. Информационное письмо органа государственной статистики с указанием идентификационного кода. (Указанный порядок применяется с момента принятия в республике Положения о едином государственном регистре предприятий).

2.1.7. Карточку с образцами подписей должностных лиц, имеющих право распоряжаться счетом, и оттиска печати владельца счета.

*#*- справка регистрации представительства фирмы-нерезидента в Министерстве внешних экономических связей Республики Беларусь;

- справка регистрации представителей (представительств) фирм-нерезидентов в налоговой инспекции для уведомления о реквизитах счета, открытого в уполномоченном банке. Справка представляется фирмой-нерезидентом в уполномоченный банк не позднее одного календарного месяца после открытия счета. Уполномоченный банк в случае непредставления представителем (представительством) фирмы-нерезидента справки прекращает операции по счету типа "Л" и "Н".

Представители (представительства) фирм-нерезидентов не реже одного раза в год перерегистрируются в налоговой инспекции и представляют справку в уполномоченный банк. Уполномоченный банк в случае непредставления представителем (представительством) фирмы-нерезидента справки прекращает операции по счету типа "Л и "Н"*#*.

2.2. Предприятиям, имеющим отдельные нехозрасчетные подразделения вне своего местонахождения, по ходатайству владельца основного счета могут быть открыты субсчета для зачисления выручки и производства расчетов по месту нахождения этой единицы. Субсчета открываются при наличии согласия местного органа налоговой инспекции и по ходатайству учреждения банка, в котором открыт основной счет хозоргана, подписанному руководителем и главным бухгалтером учреждения банка и скрепленному оттиском гербовой печати. Копии ходатайств хранятся в делах по юридическому оформлению счета по месту оформления основных счетов хозорганов. В ходатайстве указывается перечень операций, которые могут производиться с этих субсчетов, о чем информируются местные органы налоговой инспекции.

В случае выхода структурной единицы из состава объединения, ей открываются счета в порядке, установленном для открытия счетов предприятиями.

2.3. Филиалам, представительствам, отделениям и другим обособленным подразделениям предприятий открываются счета при представлении в банк ходатайства предприятия, подписанного руководителем и главным (старшим) бухгалтером, а также других документов, необходимых для открытия основного счета.

Нерезидентам, осуществляющим хозяйственную деятельность в соответствии с заключенными контрактами, счета в официально действующей валюте Беларуси открываются по ходатайству резидентов контрагентов.

Этими резидентами обязательно представление в уполномоченный банк:

копий контрактов;

копий договоров с другими юридическими лицами-резидентами на реализацию им товарно-материальных ценностей.

2.4. Разрешение на открытие счетов юридическим и физическим лицам-резидентам Республики Беларусь на территории иностранных государств выдаются только Национальным банком Республики Беларусь.

2.5. Иностранными участниками совместных предприятий и акционерных обществ при открытии счетов для зачисления на них дивидендов в валюте Республики Беларусь, кроме вышеуказанных документов представляются:

копия заверенного аудиторами годового отчета и счета прибыли и убытков;

решение собрания акционеров или высшего органа совместного предприятия со 100% иностранным участием о перечислении дивидендов участникам и акционерам.

2.6. Для открытия счетов совместными или малыми предприятиями в учреждение банка кроме документов, перечисленных в п.п. 2.1.1.-2.1.7, представляются:

- совместным предприятиям - нотариально заверенные копии соглашения сторон о создании совместного предприятия, документы регистрации в Государственном комитете Республики Беларусь по внешним экономическим связям или в ином уполномоченном государственном органе;

- малым предприятием - копия приказа (решения) учредителя (учредителей) о его создании и копия устава, утвержденного учредителем;

- арендным предприятием- копия устава, утвержденного общим собранием (конференцией) его трудового коллектива. Копия устава и карточка с образцами подписей и оттиска печати заверяются нотариально или арендодателем;

- арендным коллективом, при внутрихозяйственном арендном подряде - копия договора арендного подряда, копия решения предприятия о предоставлении арендному коллективу права заключать хозяйственные договоры от имени предприятия, либо копия договора с совхозом, колхозом или другим сельскохозяйственным предприятием, которым арендному коллективу предоставлено право самостоятельной реализации продукции (работ, услуг) и использования полученных доходов.

2.7. Временный расчетный счет открывается:

- строящемуся предприятию, которое частично введено в эксплуатацию (пусковой комплекс, очередь, этап и т.п.). Такой счет открывается на срок до полного планового пуска предприятия в эксплуатацию. По окончании строительства владелец счета представляет в учреждение банка документ о государственной регистрации исполкомом местного Совета народных депутатов и устав данного предприятия. На основании этих документов закрывается временный и открывается постоянный расчетный счет;

- при проведении подписки на акции и накоплении капитала в случае создания акционерного общества, а также при внесении вкладов участниками в случае создания общества с ограниченной и дополнительной ответственностью.

Учредителями акционерного общества для открытия временного расчетного счета кроме документов, указанных в ***п.2.1.1. , 2.1.7.*** представляется копия договора учредителей, определяющего порядок осуществления ими совместной деятельности по созданию акционерного общества. Расходных операций с этого счета не производится.

После государственной регистрации временный счет закрывается и ему открывается расчетный счет в общем порядке.

2.8. При открытии расчетного счета предпринимателям с образованием юридического лица счет открывается на имя этого юридического лица с предъявлением следующих документов:

заявление на открытие счета, подписанное предпринимателем - создателем юридического лица;

нотариально заверенную копию устава (положения) юридического лица, утвержденного предпринимателем-создателем юридического лица; карточку с образцами подписей и оттиска печати, заверенную нотариально. (По желанию предпринимателя образец печати может не представляться).

2.9. Если предприниматель осуществляет свою деятельность без образования юридического лица, расчетный счет открывается предпринимателю на его имя.##*Для открытия счета в учреждение банка представляются: заявление на открытие счета, копия свидетельства о государственной регистрации предпринимателя, осуществляющего свою деятельность без образования юридического лица и карточка с образцом подписи предпринимателя.##*

2.10. Открытие расчетных счетов, в том числе и счетов по депозитным суммам, воинским частям, учреждениям, предприятиям и организациям Министерства обороны, Министерства внутренних дел и Комитета Государственной безопасности Республики Беларусь (далее "воинские части") производится на основании разрешений, выдаваемых финансовыми органами (службами) вышестоящих организаций.

Решение на открытие счетов этим организациям составляются на бланках, изготовленных в типографии с защитной сеткой и снабженных централизованной нумерацией, подписываются двумя лицами и скрепляются оттиском гербовой печати (см.приложение 1).

Разрешение на открытие расчетного счета финансовым органом соответствующего министерства (ведомства) выдается воинской части, которой должен быть открыт счет. Одновременно финансовый орган распорядителя кредитов направляет спецсвязью или заказной почтой учреждению банка, в котором открывается счет, подтверждение разрешение на открытие счета вместе с экземпляром извещения об открытии счета учреждением банка.

Открытие расчетного счета производится учреждением банка на основании представленного воинской частью разрешения на открытие счета и подтверждения разрешения, полученного учреждением банка непосредственно от финансового органа (службы) соответствующей вышестоящей организации, а также заявления об открытии счета и карточки с образцами подписей и оттиска печати.

Об открытии расчетного счета учреждение банка немедленно высылает заказной почтой заполненное им извещение финансовому органу распорядителя кредитов, выдавшему разрешение на открытие счета.

Выдача извещений об открытии счета на руки представителям воинских частей, учреждений, предприятий и организаций для передачи их финансовым органам распорядителей кредитов категорически запрещается.

2.11. Счета в банках открываются по разрешительной надписи руководителя банка на заявлении клиента, согласно правила, изложенного в п.1.1.

2.12. Документы по открытию счета хранятся в деле по оформлению счета, кроме карточки с образцами подписей и оттиска печати.

Кроме ранее названных документов в деле хранится договор (соглашение) между банком и клиентом на кредитно-расчетное обслуживание и соглашение между банками на корреспондентские отношения.

РАЗДЕЛ 3. Карточка с образцами подписей и оттиска печати

3.1. Право первой подписи принадлежит руководителю предприятия или лицам, которым это право предоставлено.

Право первой подписи не может быть предоставлено главному бухгалтеру или другим лицам, имеющим право второй подписи.

3.2. Право второй подписи принадлежит главному (старшему) бухгалтеру, начальнику финансового органа или уполномоченным на то другим лицам.

По счетам юридических лиц, в штате которых отсутствуют лица, которым может быть предоставлено право второй подписи, в учреждение банка представляется заверенная нотариально или руководителем банка (его филиала) карточка с образцом первой подписи владельца счета. Такая карточка может приниматься банком без печати.

3.3. В карточку с образцами подписей обязательно включается образец оттиска присвоенной (гербовой или негербовой) печати. Применение печатей, предназначенных для специальных целей, например, "для пакетов","для пропусков" и т.д., не допускается.

При временном отсутствии печати у вновь созданного предприятия, а также в связи с реорганизацией, изменением наименования или подчиненности, изношенностью или утерей печати, руководитель банка предоставляет владельцу счета необходимый срок для изготовления печати. Одновременно он определяет порядок оформления расчетно-денежных документов на время отсутствия печати.

3.4. Карточка с образцами подписей и оттиска печати должна быть заверена подписью руководителя (заместителя руководителя) вышестоящей организации и печатью или нотариально: