Большая бесплатная юридическая библиотека  в интернет
Загрузить Adobe Flash Player

  Главная

  Законодательство РБ

  Кодексы

  Законы других стран

  Право Украины

  Новости

  Полезные ресурсы

  Контакты

  Новости сайта

  Поиск документа


Полезные ресурсы

- Таможенный кодекс таможенного союза

- Каталог предприятий и организаций СНГ

- Законодательство Республики Беларусь по темам

- Законодательство Республики Беларусь по дате принятия

- Законодательство Республики Беларусь по органу принятия

- Законы Республики Беларусь

- Новости законодательства Беларуси

- Тюрьмы Беларуси

- Законодательство России

- Деловая Украина

- Автомобильный портал

- The legislation of the Great Britain


Правовые новости






Legal portal of Belarus

Russian Business

The real estate of Russia

Valery Levaneuski. Personal website of the Belarus politician, the former political prisoner


НАЙТИ ДОКУМЕНТ


Постановление Правительства РФ от 28.12.2005 N 819 "Об утверждении правил представления резидентами налоговым органам отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации"


Архив июль 2009 года

<< Назад | <<< Главная страница






В соответствии с частями 7 и 8 статьи 12 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле" Правительство Российской Федерации постановляет:

1. Утвердить согласованные с Центральным банком Российской Федерации Правила представления резидентами налоговым органам отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации (прилагаются).

2. Федеральной налоговой службе обеспечить организацию учета и контроль за представлением резидентами отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации.

3. Утратил силу. - Постановление Правительства РФ от 15.07.2008 N 532.



Председатель Правительства

Российской Федерации

М.ФРАДКОВ











Утверждены

Постановлением Правительства

Российской Федерации

от 28 декабря 2005 г. N 819



ПРАВИЛА

ПРЕДСТАВЛЕНИЯ РЕЗИДЕНТАМИ НАЛОГОВЫМ ОРГАНАМ ОТЧЕТОВ

О ДВИЖЕНИИ СРЕДСТВ ПО СЧЕТАМ (ВКЛАДАМ) В БАНКАХ

ЗА ПРЕДЕЛАМИ ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ



1. Настоящие Правила устанавливают порядок представления резидентами (за исключением физических лиц - резидентов, дипломатических представительств, консульских учреждений Российской Федерации и иных официальных представительств Российской Федерации, находящихся за пределами территории Российской Федерации, а также постоянных представительств Российской Федерации при межгосударственных или межправительственных организациях) налоговым органам по месту своего учета (далее - налоговый орган) отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации (далее - отчеты).

(п. 1 в ред. Постановления Правительства РФ от 15.07.2008 N 532)

2. Настоящие Правила не применяются в отношении уполномоченных банков и валютных бирж, которые открывают счета (вклады) в банках за пределами территории Российской Федерации, проводят по ним валютные операции и представляют отчеты в порядке, установленном Центральным банком Российской Федерации.

3. Отчеты о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации, открытым находящимися за пределами территории Российской Федерации филиалами, представительствами и иными подразделениями юридических лиц, созданных в соответствии с законодательством Российской Федерации, представляются в налоговые органы этими юридическими лицами.

4. Резидент ежеквартально, в течение 30 дней по окончании квартала, представляет в налоговый орган отчет в 2 экземплярах по форме согласно приложению и банковские документы (банковские выписки или иные документы, выданные банком в соответствии с законодательством государства, в котором зарегистрирован банк), подтверждающие сведения, указанные в отчете (далее - подтверждающие банковские документы), по состоянию на последнюю календарную дату отчетного квартала.

При этом по каждому счету (вкладу), открытому в банке за пределами территории Российской Федерации (далее - счет (вклад)), представляется отдельный отчет с подтверждающими банковскими документами.

5. Подтверждающие банковские документы представляются за период с первого числа по последнее число отчетного квартала.

В случае если счет (вклад) открыт после первого числа отчетного квартала, подтверждающие банковские документы представляются за период с даты открытия счета (вклада) по последнее число отчетного квартала.

В случае закрытия резидентом счета (вклада) в отчетном квартале подтверждающие банковские документы представляются за период с первого числа отчетного квартала по дату закрытия счета (вклада).

6. Документы, предусмотренные пунктами 4 - 5 настоящих Правил, представляются непосредственно резидентом либо представителем резидента, полномочия которого подтверждены в соответствии с законодательством Российской Федерации (далее - представитель резидента), или направляются заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении.

7. Подтверждающие банковские документы представляются в виде копии, нотариально заверенной в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации. К документам, составленным на иностранном языке, прилагается перевод на русский язык, нотариально заверенный в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации.

8. Один экземпляр представленного отчета с отметкой налогового органа возвращается непосредственно резиденту либо представителю резидента под расписку в день представления отчета или направляется заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении в течение 5 рабочих дней со дня получения отчета. Второй экземпляр отчета вместе с подтверждающими банковскими документами остается в налоговом органе.

9. Днем представления в налоговый орган отчета и подтверждающих банковских документов считается:

для отчета и подтверждающих банковских документов, представленных непосредственно резидентом либо представителем резидента, - дата, указанная в отметке налогового органа о принятии отчета;

для отчета и подтверждающих банковских документов, направленных заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении, - дата направления резидентом заказного почтового отправления с уведомлением о вручении.

10. В случае выявления налоговым органом неправильных сведений, указанных резидентом в отчете, заполнения отчета не полностью, а также непредставления резидентом подтверждающих банковских документов, представления резидентом подтверждающих банковских документов, оформленных ненадлежащим образом, налоговый орган в течение 5 рабочих дней со дня получения отчета и подтверждающих банковских документов письменно уведомляет резидента о необходимости представления исправленного (уточненного) отчета и (или) надлежащим образом оформленных подтверждающих банковских документов.

Уведомление о необходимости представления исправленного (уточненного) отчета и (или) надлежащим образом оформленных подтверждающих банковских документов выдается налоговым органом непосредственно резиденту либо представителю резидента под расписку или направляется заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении.

Соответствующие документы должны быть представлены в налоговый орган в порядке, предусмотренном пунктами 4 - 7 настоящих Правил, в течение 10 рабочих дней со дня получения уведомления налогового органа.

11. Днем получения резидентом письменного уведомления налогового органа считается:

для уведомления налогового органа, выданного налоговым органом непосредственно резиденту либо представителю резидента под расписку, - дата, указанная в отметке резидента либо его представителя о принятии уведомления налогового органа;

для уведомления налогового органа, направленного заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении, - дата получения уведомления налогового органа, указанная в уведомлении о вручении.

12. Один экземпляр исправленного (уточненного) отчета с отметкой налогового органа о получении возвращается непосредственно резиденту либо представителю резидента под расписку в день представления отчета или направляется заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении в течение 5 рабочих дней со дня получения исправленного (уточненного) отчета и (или) надлежащим образом оформленных подтверждающих банковских документов. Второй экземпляр исправленного (уточненного) отчета и (или) подтверждающие банковские документы остаются в налоговом органе.











Приложение

к Правилам

представления резидентами

налоговым органам отчетов

о движении средств по счетам

(вкладам) в банках за пределами

территории Российской Федерации



ФОРМА

ОТЧЕТА О ДВИЖЕНИИ СРЕДСТВ ПО СЧЕТУ (ВКЛАДУ) В БАНКЕ

ЗА ПРЕДЕЛАМИ ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ



                                         КВАРТАЛЬНАЯ ОТЧЕТНОСТЬ
ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ                       ---T--¬  ---T--¬  --T-T-T-¬
СРЕДСТВ ПО СЧЕТУ           За период с ¦  ¦  ¦  ¦  ¦  ¦  ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
(ВКЛАДУ) В БАНКЕ ЗА                    L--+---  L--+---  L-+-+-+--
ПРЕДЕЛАМИ ТЕРРИТОРИИ                   (день)   (месяц)    (год)
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
                                       ---T--¬  ---T--¬  --T-T-T-¬
                                    по ¦  ¦  ¦  ¦  ¦  ¦  ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
                                       L--+---  L--+---  L-+-+-+--
                                       (день)   (месяц)    (год)
------------------------------------------------------------------
                                          ------+-----T-----+----¬
Представляется в ______________________ N ¦     ¦     ¦     ¦    ¦
                (наименование налогового  ¦     ¦     ¦     ¦    ¦
                    органа по месту       ¦     ¦     ¦     ¦    ¦
                    учета резидента)      ¦-----+-----+-----+-----


                       ------------------------------------------¬
Адрес налогового       ¦                                         ¦
органа по месту        ¦                                         ¦
учета резидента        ¦                                         ¦
                       ¦------------------------------------------


                                Резидент
                       ------------------------------------------¬
Полное наименование    ¦                                         ¦
резидента (латинскими  ¦                                         ¦
буквами)               ¦------------------------------------------


                       ---T--T--T--T--T--T--T--T--T--T--T--T-T-T-¬
Основной               ¦  ¦  ¦  ¦  ¦  ¦  ¦  ¦  ¦  ¦  ¦  ¦  ¦ ¦ ¦ ¦
государственный        ¦  ¦  ¦  ¦  ¦  ¦  ¦  ¦  ¦  ¦  ¦  ¦  ¦ ¦ ¦ ¦
регистрационный номер/ ¦  ¦  ¦  ¦  ¦  ¦  ¦  ¦  ¦  ¦  ¦  ¦  ¦ ¦ ¦ ¦
ОГРНИП индивидуального L--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+--+-+-+--
предпринимателя


Дата внесения записи в  ---T--¬     ---T--¬              --T-T-T-¬
Единый государственный  ¦  ¦  ¦     ¦  ¦  ¦              ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
реестр юридических лиц/ ¦  ¦  ¦     ¦  ¦  ¦              ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
индивидуальных          L--+---     L--+---              L-+-+-+--
предпринимателей        (день)      (месяц)                (год)


                       ------------------+-------+---------------¬
Вид деятельности       ¦                 ¦   /   ¦               ¦
(по ОКДП/ОКВЭД)        ¦                 ¦       ¦               ¦
                       ¦-----------------+-------+----------------


                       ------------------+-------+---------------¬
Организационно-правовая¦                 ¦   /   ¦               ¦
форма/форма            ¦                 ¦       ¦               ¦
собственности          ¦                 ¦       ¦               ¦
(по ОКОПФ/ОКФС)        ¦-----------------+-------+----------------


                       --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T---T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
ИНН/КПП                ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ / ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
                       L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+---+-+-+-+-+-+-+-+-+--


                       ------------------------------------------¬
Местонахождение        ¦                                         ¦
                       ¦                                         ¦
                       ¦                                         ¦
                       ¦                                         ¦
                       ¦                                         ¦
                       ¦------------------------------------------
                          (почтовый индекс, субъект Российской
                        Федерации, район, город, населенный пункт,
                         улица (проспект, переулок и т.д.), номер
                         дома (владение), корпус (строение), офис)


                       ------------------------------------------¬
Наименование филиала,  ¦                                         ¦
представительства или  ¦                                         ¦
иного подразделения    ¦                                         ¦
резидента за пределами ¦                                         ¦
территории Российской  ¦                                         ¦
Федерации              ¦------------------------------------------


                       ------------------------------------------¬
Место нахождения       ¦                                         ¦
филиала,               ¦                                         ¦
представительства или  ¦                                         ¦
иного подразделения    ¦                                         ¦
резидента за пределами ¦                                         ¦
территории Российской  ¦                                         ¦
Федерации              ¦------------------------------------------
                         (почтовый индекс, государство, регион,
                        населенный пункт, дом (владение), корпус
                                (строение), офис, квартира)


    Банк за пределами территории Российской Федерации,   в котором
открыт счет (вклад)


                       ------------------------------------------¬
Наименование           ¦                                         ¦
(латинскими буквами)   ¦                                         ¦
                       ¦------------------------------------------


                       ------------------------------------------¬
БИК или CODE (SWIFT)   ¦                                         ¦
                       ¦                                         ¦
                       ¦------------------------------------------


                       ------------------------------------------¬
Полный адрес           ¦                                         ¦
(латинскими буквами)   ¦                                         ¦
                       ¦------------------------------------------


                       -----------------¬            ----+---T---¬
Страна                 ¦                ¦ Код        ¦   ¦   ¦   ¦
местонахождения        ¦                ¦ страны <*> ¦   ¦   ¦   ¦
                       ¦-----------------            ¦---+---+----


                         --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
Счет N                   ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
                         L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--


                                ---T--T--¬         --T-T-¬
Код валюты счета <**>           ¦  ¦  ¦  ¦         ¦ ¦ ¦ ¦
                                L--+--+---         L-+-+--


                                 ---T--¬     ---T--¬     --T-T-T-¬
Дата открытия счета              ¦  ¦  ¦     ¦  ¦  ¦     ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
                                 L--+---     L--+---     L-+-+-+--
                                 (день)      (месяц)       (год)


                                 ---T--¬     ---T--¬     --T-T-T-¬
Дата закрытия счета              ¦  ¦  ¦     ¦  ¦  ¦     ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
                                 L--+---     L--+---     L-+-+-+--
                                 (день)      (месяц)       (год)


                          ---T--¬ ---T--¬ --T-T-T-¬ -------------¬
Договор банковского счета ¦  ¦  ¦ ¦  ¦  ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦            ¦
                          L--+--- L--+--- L-+-+-+-- ¦-------------
                          (день)  (месяц)    (год)      (номер)


-----+--------+---------------------------+----------------------¬
¦  N ¦  Код   ¦   Наименование операции   ¦   Сумма (в тысячах   ¦
¦ п/п¦  вида  ¦                           ¦        единиц        ¦
¦    ¦операции¦                           ¦   соответствующей    ¦
¦    ¦  <***> ¦                           ¦        валюты)       ¦
+----+--------+---------------------------+----------------------+
¦  1 ¦    2   ¦              3            ¦           4          ¦
+----+--------+---------------------------+----------------------+
¦1.  ¦   X    ¦Остаток средств на счете на¦                      ¦
¦    ¦        ¦начало отчетного периода   ¦                      ¦
+----+--------+---------------------------+----------------------+
¦2.  ¦   X    ¦Зачислено средств за       ¦                      ¦
¦    ¦        ¦отчетный период - всего, в ¦                      ¦
¦    ¦        ¦том числе по кодам видов   ¦                      ¦
¦    ¦        ¦операций:                  ¦                      ¦
+----+--------+---------------------------+----------------------+
¦2.1.¦        ¦                           ¦                      ¦
+----+--------+---------------------------+----------------------+
¦....¦........¦                           ¦                      ¦
+----+--------+---------------------------+----------------------+
¦3.  ¦   X    ¦Списано средств за         ¦                      ¦
¦    ¦        ¦отчетный период - всего,   ¦                      ¦
¦    ¦        ¦в том числе по кодам       ¦                      ¦
¦    ¦        ¦видов операций:            ¦                      ¦
+----+--------+---------------------------+----------------------+
¦3.1.¦        ¦                           ¦                      ¦
+----+--------+---------------------------+----------------------+
¦....¦........¦                           ¦                      ¦
+----+--------+---------------------------+----------------------+
¦4.  ¦   X    ¦Остаток средств на счете на¦                      ¦
¦    ¦        ¦конец отчетного периода    ¦                      ¦
¦----+--------+---------------------------+-----------------------


СПРАВОЧНО: данные о разрешении Банка России, на основании которого
открыт счет в банке за пределами территории Российской  Федерации,
если счет открыт на основании разрешения Банка России


---T--¬  ---T--¬   --T-T-T-¬     --T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬
¦  ¦  ¦  ¦  ¦  ¦   ¦ ¦ ¦ ¦ ¦   N ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L--+---  L--+---   L-+-+-+--     L-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+--
(день    (месяц)     (год)
выдачи
разре-
шения)                       :


                                       -----¬ --T-T-T-¬    ---¬
Приложение: подтверждающие банковские  ¦    ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ на ¦  ¦ л.
документы за                           ¦----- L-+-+-+--    ¦---
                                     (квартал)  (год)


                                     ----------------------------¬
        ---------------------------- ¦                           ¦
                (подпись)            ¦----------------------------
                                                (ф.и.о.)
                                     ----------------------------¬
        ---------------------------- ¦                           ¦
                (подпись)            ¦----------------------------
                                                (ф.и.о.)


        --T-T-T-T-T-T-T-T-T-¬    ---T--¬     ---T--¬     --T-T-T-¬
Телефон ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦    ¦  ¦  ¦     ¦  ¦  ¦     ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
        L-+-+-+-+-+-+-+-+-+--    L--+---     L--+---     L-+-+-+--
                                 (день)      (месяц)       (год)


--------------------------------

<*> Код страны указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (цифровой код).

<**> Код валюты счета указывается в соответствии с Общероссийским классификатором валют (цифровой и буквенный коды).

<***> Код вида операции указывается в соответствии с нормативным актом Банка России, регулирующим порядок учета валютных операций и оформления паспортов сделок.









<< Назад | <<< Главная страница

карта новых документов

Разное

При полном или частичном использовании материалов сайта ссылка на pravo.levonevsky.org обязательна

© 2006-2017г. www.levonevsky.org

TopList

Законодательство Беларуси и других стран

Законодательство России кодексы, законы, указы (избранное), постановления, архив


Законодательство Республики Беларусь по дате принятия:

2013 2012 2011 2010 2009 2008 2007 2006 2005 2004 2003 2002 2001 2000 до 2000 года

Защита прав потребителя
ЗОНА - специальный проект

Бюллетень "ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬ" - о предпринимателях.




Новые документы




NewsBY.org. News of Belarus

UK Laws - Legal Portal