НАЙТИ ДОКУМЕНТ
Лист № 40-511/3127-10986 від 05.06.2009Щодо постанови Правління Національного банку України від 03.06.2009 N 328 "Про заходи щодо забезпечення погашення кредитів"
Текст документа по состоянию на 2 июля 2009 года
<< Назад |
<<< Главная страница
НАЦІОНАЛЬНИЙ БАНК УКРАЇНИ
Департамент нормативно-методологічного забезпечення
банківського регулювання та нагляду
Л И С Т
05.06.2009 N 40-511/3127-10986
Головним управлінням
Національного банку України
в Автономній Республіці Крим
та по м. Києву і Київській
області, територіальним
управлінням Національного
банку України, департаментам
та самостійним структурним
підрозділам Національного
банку України, навчальним
закладам Національного банку
України, банкам України,
Асоціації українських
банків, Асоціації
"Український
кредитно-банківський союз"
Надсилаємо до відома та керівництва в роботі постанову
Правління Національного банку України від 03.06.2009 N 328
( v0328500-09 ) "Про заходи щодо забезпечення погашення кредитів"
(далі - Постанова N 328).
Враховуючи, що проведення банками операцій реструктуризації
кредитної заборгованості позичальників протягом останнього часу
набуває все більшої актуальності, з метою підвищення ефективності
запроваджуваних банками програм реструктуризації, забезпечення
коректності та прозорості цього процесу, Правління Національного
банку України прийняло рішення про необхідність надання банкам
відповідних рекомендацій.
Зазначені рекомендації розроблені з урахуванням результатів
аналізу найкращої вітчизняної та світової банківської практики
щодо проведення реструктуризації кредитної заборгованості та
враховують особливості ситуації, яка склалася в Україні.
Під час розробки нових та вдосконалення діючих програм
реструктуризації, керівникам банків особливу увагу доцільно
приділяти наступним питанням.
1. Рішення щодо проведення банком операції реструктуризації
кредитної заборгованості позичальника має прийматися за наявності
об'єктивних та беззаперечних доказів того, що позичальник не в
змозі забезпечувати виконання умов первинного кредитного договору,
та за умови, що її здійснення забезпечить досягнення позитивних
наслідків як для позичальника, так і для банку: відновлення
регулярності платежів за кредитом (платоспроможності
позичальника), забезпечення своєчасного виконання банком
зобов'язань перед вкладниками і кредиторами, збереження
клієнтської бази. Необхідно враховувати, що основною метою
проведення реструктуризації кредитної заборгованості позичальника
є запровадження комплексу заходів (наприклад, продовження строку
дії кредитного договору, зменшення відсоткової ставки та/або
комісій, зміна графіка платежів, відмова від штрафних санкцій
тощо), які мають забезпечити зниження боргового навантаження на
позичальника для збереження його платоспроможності.
2. Реструктуризація кредитної заборгованості не повинна
слугувати засобом приховування ознак неплатоспроможності
позичальників з метою штучного завищення якості кредитних
операцій. Під час реструктуризації кредитної заборгованості не
можна допускати продовження терміну дії кредитних договорів на
значні строки з одночасним перенесенням терміну погашення
основного боргу на кінець строку дії кредитного договору.
3. Реструктуризація/зміна валюти зобов'язання має
здійснюватися на добровільних засадах як з боку банку, так і з
боку позичальника. При цьому, банк має забезпечити рівні права
доступу до реструктуризації/зміни валюти зобов'язання, а також до
інформації про умови їх проведення, всіх позичальників.
Під час внесення змін до діючих кредитних договорів зі
споживачами, пов'язаних з реструктуризацією/зміною валюти
зобов'язання, необхідним є дотримання вимог Правил надання банками
України інформації споживачу про умови кредитування та сукупну
вартість кредиту, затверджених постановою Правління Національного
банку України від 10.05.2007 N 168 ( z0541-07 ), зареєстрованих у
Міністерстві юстиції України 25.05.2007 за N 541/13808.
4. Бухгалтерський облік операцій реструктуризації/зміни
валюти зобов'язання, у результаті здійснення яких відбуваються
суттєві зміни умов за фінансовими інструментами, банк має
здійснювати відповідно до вимог Інструкції з бухгалтерського
обліку кредитних, вкладних (депозитних) операцій та формування і
використання резервів під кредитні ризики в банках України,
затвердженої постановою Правління Національного банку України від
27.12.2007 N 481 ( z0048-08 ).
Враховуючи, що операції реструктуризації кредитної
заборгованості, як правило, супроводжуються витратами для банку, з
метою недопущення різкого зменшення розміру регулятивного капіталу
банків, Постановою N 328 ( v0328500-09 ) банкам надано право
поетапно (пропорційно) включати такі витрати під час розрахунку
нормативу регулятивного капіталу.
Зважаючи на те, що проведення операції зміни валюти виконання
зобов'язання позичальників за кредитами, наданими в іноземній
валюті, на національну валюту може спричинити недотримання банками
встановленого Національним банком України нормативного значення
ліміту загальної короткої відкритої валютної позиції, Постановою
N 328 ( v0328500-09 ) банкам надано право здійснювати поступове
приведення фактичного значення ліміту загальної короткої відкритої
валютної позиції до нормативного відповідно до розроблених ними
індивідуальних графіків.
Одночасно зазначаємо, що успішність запроваджуваних програм
реструктуризації в значній мірі залежить від ефективності
функціонуючої в банку системи внутрішнього контролю, яка має
забезпечувати належний рівень моніторингу за операціями
реструктуризації, оцінки їх ефективності, своєчасного виявлення та
оцінки ризиків з метою адекватного реагування.
Виконавчий директор -
директор Дирекції з банківського
регулювання та нагляду В.В.Пасічник
<< Назад |
<<< Главная страница
|