Бесплатная библиотека законов онлайн
Загрузить Adobe Flash Player

  Главная

  Право Украины

  Конституция

  Кодексы

  Законы

  Указы

  Постановления

  Приказы

  Письма

  Законы других стран

  Законодательство РБ

  Законодательство РФ

  Новости

  Полезные ресурсы

  Контакты

  Новости сайта

  Поиск документа


Полезные ресурсы

- Таможенный кодекс таможенного союза

- Каталог предприятий и организаций СНГ

- Законодательство Республики Беларусь по темам

- Законодательство Республики Беларусь по дате принятия

- Законодательство Республики Беларусь по органу принятия

- Законы Республики Беларусь

- Новости законодательства Беларуси

- Тюрьмы Беларуси

- Законодательство России

- Деловая Украина

- Автомобильный портал

- The legislation of the Great Britain


Правовые новости







НАЙТИ ДОКУМЕНТ


Лист № 48-012/20-105 від 06.01.2009

Щодо ризиків використання банків з метою відмивання коштів та запобіжних заходів, які необхідно застосовувати з метою мінімізації таких ризиків


Текст документа по состоянию на 2 июля 2009 года

<< Назад | <<< Главная страница





                    НАЦІОНАЛЬНИЙ БАНК УКРАЇНИ
          Департамент з питань запобігання використанню
         банківської системи для легалізації кримінальних
                доходів та фінансування тероризму
 
                             Л И С Т
 
                   06.01.2009  N 48-012/20-105
 
                                      Територіальним управлінням
                                      Національного банку України
                                      Банкам України Асоціації
                                      українських банків
                                      Українському
                                      кредитно-банківському союзу
 
 
     Національний банк  України,   використовуючи   закріплене   в
пункті 1   статті  66  Закону  України  "Про  банки  і  банківську
діяльність"  (  2121-14  )  (далі  -  Закон   про   банки)   право
адміністративного   регулювання,  вважає  за  необхідне  висловити
наступні рекомендації банкам,  щодо ризиків використання банків  з
метою  відмивання  коштів  та  запобіжних  заходів,  які необхідно
застосовувати з метою мінімізації таких ризиків.
 
     Під час здійснення Національним банком  України  інспекційних
перевірок  банків  був  виявлений  ряд  схем проведення фінансових
операцій,  метою яких,  на нашу думку,  може  бути:  ухилення  від
сплати податків;  легалізація доходів, одержаних злочинним шляхом;
уникнення процедур обов'язкового фінансового моніторингу. Зокрема,
відкриття  в  банку  поточного  рахунку  юридичною особою,  період
діяльності якої перевищує три місяці з дня її реєстрації, але, яка
змінила власників за декілька місяців до відкриття рахунку;  після
відкриття рахунку юридична особа здійснює першу фінансову операцію
на  суму  меншу  80 000 гривень, а всі наступні фінансові операції
проводяться на суми,  що значно перевищують 80 000 гривень;  через
один - півтора місяці юридична особа закриває поточний рахунок.
 
     При цьому,  протягом  вказаного періоду за рахунком юридичної
особи здійснювались фінансові  операції,  пов'язані  з  виконанням
зовнішньоекономічних   контрактів  про  поставку  товарів  без  їх
ввезення на митну територію України.
 
     Національний банк    України    листом     від     30.07.2008
N 48-011/1084-10458 ( v0458500-08 ) звернув увагу банків на те, що
фінансові    операції,    які    здійснюються     на     виконання
зовнішньоекономічних   контрактів  про  поставку  товарів  без  їх
ввезення на митну територію України,  містять підвищений ризик  їх
використання з протиправною метою,  зокрема,  з метою ухилення від
сплати  податків,  шахрайства,  а   також   легалізації   доходів,
одержаних злочинним шляхом.
 
     Водночас, за  результатами  вивчення  матеріалів інспекційних
перевірок банків з  питань  фінансового  моніторингу  Національний
банк   України  відзначає,  що  окремими  банками  при  здійсненні
внутрішнього фінансового моніторингу операцій  юридичних  осіб  не
з'ясовується суть діяльності такої особи та її фінансовий стан, не
приділяється особлива увага видам  діяльності  та  операціям,  які
проводить клієнт.
 
     Слід зазначити,  що стаття 12 Закону України "Про запобігання
та протидію легалізації (відмиванню) доходів,  одержаних злочинним
шляхом"  (  249-15  )  (далі  -  Закон про запобігання) передбачає
здійснення   внутрішнього   фінансового   моніторингу   фінансової
операції,  якщо вона має заплутаний або незвичний характер, не має
очевидного економічного  сенсу  або  очевидної  законної  мети,  а
також,  у  випадку  виявлення неодноразового здійснення фінансових
операцій,  характер  яких  дає  підстави  вважати,  що  метою   їх
здійснення   є   уникнення   процедур   обов'язкового  фінансового
моніторингу, передбачених цим Законом.
 
     Відповідно, до пункту 2.11 Положення про  здійснення  банками
фінансового   моніторингу,   затвердженого   постановою  Правління
Національного банку України від 14.05.2003  N  189  (  z0381-03  )
(далі  -  Положення  N 189),  у разі виявлення фінансової операції
клієнта,  яка підлягає фінансовому моніторингу,  банк (філія)  має
забезпечити,  зокрема:  вжиття  достатніх  на  думку банку (філії)
заходів,  спрямованих на з'ясування суті та мети операції клієнта,
у   тому   числі   шляхом  витребування  додаткових  документів  і
відомостей,  що  стосуються  цієї   операції;   вжиття   в   межах
законодавства України інших заходів,  які банк вважає за доцільні,
з  метою  належного  виконання  вимог  законів  України  з  питань
запобігання  та протидії легалізації доходів,  одержаних злочинним
шляхом;  за  наявності  підстав  надання   Уповноваженому   органу
інформації  про  цю  фінансову  операцію  та  про осіб,  які брали
(беруть) участь в її проведенні.
 
     При цьому,  результати додаткового вивчення операцій  клієнта
повинні зазначатися  в  анкеті  клієнта  (додатки 1-6 до Положення
N 189) ( z0381-03 ).
 
     Згідно з пунктом 3.8 Положення N 189 (  z0381-03  )  під  час
вивчення  установчих документів юридичної особи та документів,  що
підтверджують  її  державну  реєстрацію,  банку   слід   приділяти
особливу  увагу:  оформленню установчих документів (ураховуючи всі
зареєстровані зміни) та документів,  що підтверджують її  державну
реєстрацію;  видам діяльності та операціям,  які проводить клієнт;
складу  засновників  юридичної  особи  та  її   пов'язаних   осіб;
структурі  органів управління юридичної особи та їх повноваженням;
розміру зареєстрованого та сплаченого статутного фонду.
 
     При встановленні  відносин  з  юридичною  особою   банк   має
з'ясувати  також суть її діяльності та фінансовий стан,  визначити
її пов'язаних осіб, ідентифікувати фізичних осіб, які є власниками
істотної  участі  в  цій  юридичній  особі  або  мають  прямий  чи
опосередкований вплив на неї та отримують економічну вигоду від її
діяльності. Банкам рекомендується вимагати від клієнта відомості і
документи,  які дають змогу з'ясувати його особу, суть діяльності,
фінансовий  стан.  У разі ненадання клієнтом необхідних відомостей
чи документів або умисного надання неправдивих відомостей про себе
банк відмовляє клієнту у відкритті рахунку або його обслуговуванні
(пункт 3.15 Положення N 189)(1) ( z0381-03 ).
 
_______________
     (1) Зазначена  норма  визначена  також  частиною  6 статті 64
Закону про банки ( 2121-14 ).
 
     Додаток: схема проведення фінансових операцій,  пов'язаних  з
виконанням  зовнішньоекономічних  контрактів  про поставку товарів
без  їх  ввезення  на  митну  територію  України,  яка  може  бути
використана з протиправною метою, на 1 арк.
 
 Заступник Голови                                        П.М.Сенищ
 
 
                                      Додаток 1
 
 
                              СХЕМА
            проведення фінансових операцій, пов'язаних
           з виконанням зовнішньоекономічних контрактів
               про поставку товарів без їх ввезення
               на митну територію України, яка може
              бути використана з протиправною метою
 
 
                      -------------------------                        -------------------------
                      |Поставка товарів без їх|                        |Поставка товарів без їх|
 ------------------   |  ввезення на митну    |   ------------------   |  ввезення на митну    |   ------------------
 |Юридична особа -| --|  територію України    | --|Юридична особа  | --|  територію України    | --|Юридична особа -|
 |   нерезидент   |   -------------------------   |    резидент    |   -------------------------   |   нерезидент   |
 |                |-- --------------------------- | (клієнт банку) |-- --------------------------- |                |
 ------------------   |Оплата товарів, згідно |   ------------------   |Оплата товарів, згідно |   ------------------
                      | зовнішньоекономічних  |      |          ^      | зовнішньоекономічних  |
                      |експортних контрактів, |      |          |      | імпортних контрактів, |
                      |  простими векселями,  |      |          |      |  у сумі, яка є майже  |
                      |емітованими резидентами|      |          |      |тотожною сумою коштів, |
                      |України в національній |      |          |      |  отриманій клієнтом   |
                      |        валюті         |      |          |      |  банку від продажу    |
                      |                       |      |          |      |       векселів        |
                      -------------------------      V          |      -------------------------
                     ------------------------------------    ------------------------------------
                     | Продаж отриманих від нерезидента |    |   Купівля банком за дорученням   |
                     |   простих векселів, емітованих   |    |    клієнта на міжбанківському    |
                     |резидентами України в національній|--- |валютному ринку України іноземної |
                     |  валюті, іншим особам, зокрема,  |    |валюти за гривневі кошти, отримані|
                     |  банку та іншим клієнтам банку   |    |  клієнтом від продажу векселів   |
                     ------------------------------------    ------------------------------------




<< Назад | <<< Главная страница

Разное

При полном или частичном использовании материалов сайта ссылка на pravo.levonevsky.org обязательна

© 2006-2017г. www.levonevsky.org

TopList

Законодательство Беларуси и других стран

Законодательство России кодексы, законы, указы (избранное), постановления, архив

Законодательство Украины кодексы, законы, указы, постановления, приказы, письма


Законодательство Республики Беларусь по дате принятия:

2013 2012 2011 2010 2009 2008 2007 2006 2005 2004 2003 2002 2001 2000 до 2000 года

Защита прав потребителя
ЗОНА - специальный проект

Бюллетень "ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬ" - о предпринимателях.



Новые документы




NewsBY.org - News of Belarus

UK Laws - Legal Portal

Legal portal of Belarus

Valery Levaneuski. Personal website of the Belarus politician, the former political prisoner