НАЙТИ ДОКУМЕНТ
Лист № 25-111/2733-17445 від 10.12.2008Роз'яснення щодо зміни рахунків клієнтів при реорганізації банку
Текст документа по состоянию на 2 июля 2009 года
<< Назад |
<<< Главная страница
НАЦІОНАЛЬНИЙ БАНК УКРАЇНИ
Департамент платіжних систем
Л И С Т
10.12.2008 N 25-111/2733-17445
Територіальним управлінням,
ОПЕРУ Національного банку
України
Банкам України та їх філіям
Асоціації українських банків
Асоціації "Український
кредитно-банківський союз"
Роз'яснення щодо зміни рахунків клієнтів
при реорганізації банку
У зв'язку з надходженням на адресу Національного банку
України звернень від банків щодо застосування процедури зміни
рахунків клієнтів, визначеної главою 19 Інструкції про порядок
відкриття, використання і закриття рахунків у національній та
іноземних валютах(1) ( z1172-03 ) (далі - Інструкція) у разі
проведення реорганізації банків повідомляємо таке.
_______________
(1) затверджена постановою Правління Національного банку
України від 12.11.2003 N 492 ( z1172-03 )
Відповідно до вимог пункту 2 розділу II "Прикінцеві
положення" Закону України від 14.09.2006 N 133-V ( 133-16 ) "Про
внесення змін до деяких законодавчих актів України щодо форми
створення банків та розміру статутного капіталу" банки, створені у
формі закритого акціонерного товариства або товариства з обмеженою
відповідальністю, зобов'язані протягом трьох років з дня набрання
чинності цим Законом(2) ( 133-16 ) привести свою
організаційно-правову форму у відповідність з вимогами цього
Закону, тобто провести реорганізацію шляхом перетворення у
відкрите акціонерне товариство або кооперативний банк.
_______________
(2) Закон ( 133-16 ) набрав чинності з 4 жовтня 2006 року
Особливості реорганізації банку за рішенням його власників
регулюються Положенням про особливості реорганізації банку за
рішенням його власників(3) ( z0845-08 ) (далі - Положення),
відповідно до пункту 1.3 якого банками - учасниками реорганізації
є банк, що реорганізовується, і банк-правонаступник.
_______________
(3) затверджене постановою Правління Національного банку
України від 27.06.2008 N 189 ( z0845-08 )
Порядок реорганізації банків згідно з вимогами законодавства
України передбачає, зокрема, державну реєстрацію припинення банку,
що реорганізовується, і державну реєстрацію створення
банку-правонаступника. У зв'язку з цим рахунки клієнтів банку, що
реорганізовується, мають бути закриті і відкриті у
банку-правонаступнику.
З цією метою банки мають здійснити процедуру зміни рахунків
клієнтів, визначену главою 19 Інструкції ( z1172-03 ). У цьому
разі банки можуть закрити рахунки клієнтів та відкрити цим
клієнтам нові рахунки з тими ж самими номерами.
Відповідно до пункту 19.5 Інструкції ( z1172-03 ) про зміну
рахунків суб'єктів господарювання банк має повідомити відповідні
органи державної податкової служби в порядку, установленому
Державною податковою адміністрацією України.
Порядок подання фінансовими установами органам державної
податкової служби повідомлень про відкриття/закриття рахунків
платників податків визначений наказом Державної податкової
адміністрації України від 01.07.2002 N 301 ( z0735-02 ).
У разі, якщо при проведенні реорганізації банку номери
рахунків клієнтів не змінюються, для забезпечення взяття органами
державної податкової служби таких рахунків на облік інформація про
зміну рахунку не за ініціативою клієнта, а саме: про закриття
рахунку (тип операції - 5) та відкриття нового рахунку з тим же
номером (тип операції - 6) має надсилатися в одному файлі. З метою
оперативного опрацювання надсилання таких повідомлень може бути
попередньо узгоджене з Державною податковою адміністрацією України
(відповідальна особа - Гірник Світлана Олексіївна, контактний
телефон 247-36-01).
Заступник Голови П.М.Сенищ
ПОГОДЖЕНО:
Заступник Голови Державної
податкової адміністрації
України В.В.Регурецький
<< Назад |
<<< Главная страница
|
