Бесплатная библиотека законов онлайн
Загрузить Adobe Flash Player

  Главная

  Право Украины

  Конституция

  Кодексы

  Законы

  Указы

  Постановления

  Приказы

  Письма

  Законы других стран

  Законодательство РБ

  Законодательство РФ

  Новости

  Полезные ресурсы

  Контакты

  Новости сайта

  Поиск документа


Полезные ресурсы

- Таможенный кодекс таможенного союза

- Каталог предприятий и организаций СНГ

- Законодательство Республики Беларусь по темам

- Законодательство Республики Беларусь по дате принятия

- Законодательство Республики Беларусь по органу принятия

- Законы Республики Беларусь

- Новости законодательства Беларуси

- Тюрьмы Беларуси

- Законодательство России

- Деловая Украина

- Автомобильный портал

- The legislation of the Great Britain


Правовые новости







НАЙТИ ДОКУМЕНТ


Лист № 14754/5/16-1416 від 09.10.2008

Щодо притягнення до кримінальної відповідальності посадових осіб за фактом фіктивного підприємництва


Текст документа по состоянию на 2 июля 2009 года

<< Назад | <<< Главная страница





             ДЕРЖАВНА ПОДАТКОВА АДМІНІСТРАЦІЯ УКРАЇНИ

                             Л И С Т
 
                  09.10.2008  N 14754/5/16-1416
 
                                      МФУ
 
 
                             (Витяг)
 
     ДПАУ за результатами опрацювання інформації повідомляє таке.
 
     1. При дослідженні  розбіжностей  в показниках  ТОВ  та  його
контрагента ВКФ встановлено,  що договір  на  поставку  природного
газу розірвано. ВКФ надано уточнюючий розрахунок, в якому ТОВ було
змінено на інше ТОВ "Профі-експрес" на суму ПДВ 9147 тис. грн.
     Співробітниками підрозділів  податкової   міліції   здійснено
виїзд до м.  Львів та встановлено,  що директор ТОВ знаходиться на
обліку  в  наркологічному   диспансері,   без   постійного   місця
проживання.  На запит ГВПМ отримано відповідь ДК "Укртрансгаз" НАК
"Нафтогаз України", що ВКФ, не маючи джерел надходження, поставляв
природний газ споживачам України та не надавав до ДК "Укртрансгаз"
жодних документів, що підтверджують фактичну поставку цих обсягів.
Інформація  про  діяльність  на газовому ринку України по ТОВ в ДК
"Укртрансгаз"  не  надходила.  Проведено   планову   документальну
перевірку   ВКФ.   За  результатами  перевірки   донараховано  ПДВ
7922,1 тис.  грн., зменшено від'ємне значення з ПДВ на 1224,5 тис.
грн.
     В ході  відпрацювання ТОВ надійшла інформація про відсутність
за місцезнаходженням 6 його контрагентів,  інформація передана  до
підрозділів податкової міліції.
 
     2. Завершена  перевірка  ТОВ,  за  результатами якої зменшено
суму бюджетного відшкодування  на  1,1  млн.  грн.  Розбіжності  з
контрагентами в показниках ПДВ за липень 2008 р. виникли внаслідок
відображення  покупцями  товариства  сум  податкового  кредиту   в
періоді отримання податкових накладних.
     При проведенні перевірок ТОВ,  ВАТ,  ЗАТ,  ТД встановлено, що
розбіжності  в  показниках  ПДВ  контрагентів  виникли   внаслідок
відображення  платниками ПДВ сум податкового кредиту по податкових
накладних, виписаних в попередніх звітних періодах.
 
     3. По  завершеній  перевірці НВП розбіжність в показниках ПДВ
виникла помилково, наданими до перевірки первинними документами та
звітністю  з ПДВ не підтвердилось декларування податкового кредиту
по невизначеному контрагенту в сумі 5,6 млн. грн., яке рахується в
Системі  співставлення.  Вживаються  заходи щодо усунення вказаних
розбіжностей в Системі співставлення.
 
     4. Разом з цим повідомляємо,  що за наслідками  відпрацювання
підрозділами  податкової  міліції  платників  ПДВ,  віднесених  до
категорії "податкових ям",  у  яких  за  результатами  розшифровок
податкових  декларацій  з  ПДВ  ( za224-08 ) за березень - травень
цього року виявлені розбіжності у нарахуванні ПДВ на суму понад  4
млн. грн., було порушено 125 кримінальних справ.
     Зокрема, 30.09.2008  р.  за  матеріалами  податкової  міліції
порушено кримінальну справу відносно засновника та директора ПП за
ознаками  частини  третьої  ст.  212 Кримінального кодексу України
( 2341-14  ).  Встановлено,  що  у  липні  2008 року по податкових
накладних,  виписаних  ПП,  формувало  податковий кредит з ПДВ ТОВ
(м. Дніпропетровськ)  на  суму  125,8 млн.  грн.  ПП надало до ДПІ
декларації з ПДВ ( za224-08 )  за  липень  2008  року  з  обсягами
продажу на суму ПДВ 10,8 тис. грн.
 
     5. У м. Києві за наслідками реалізації оперативних матеріалів
податкової міліції  слідчим  відділом  податкової  міліції  ДПІ  у
Шевченківському  районі  м.  Києва  порушено кримінальну справу за
фактом  фіктивного  підприємництва  ПП,  ТОВ,  ПП,  КП.   В   ході
розслідування      кримінальної      справи      та     проведення
оперативно-розшукових заходів встановлено офісні  приміщення,  які
використовувались   організаторами  злочинної  схеми,  в  яких  на
початку  жовтня  проведені  обшуки.  Під  час   обшуків   виявлені
документи   фінансово-господарської  діяльності  ТОВ  -  однієї  з
"податкових ям",  печатки та прості векселі з  відбитками  печаток
підприємств  з  ознаками фіктивності,  сервер і чекову книжку,  що
використовувались організаторами схеми, а також готівкові кошти на
загальну суму 2866900 грн. та 17 тис. доларів США.
     Проводиться збір    матеріалів   та   доказової   бази   щодо
притягнення  до  кримінальної  відповідальності   посадових   осіб
"підприємств-вигодонабувачів" та їх контрагентів.
 
 Заступник Голови                                         С.Лекарь




<< Назад | <<< Главная страница

Разное

При полном или частичном использовании материалов сайта ссылка на pravo.levonevsky.org обязательна

© 2006-2017г. www.levonevsky.org

TopList

Законодательство Беларуси и других стран

Законодательство России кодексы, законы, указы (избранное), постановления, архив

Законодательство Украины кодексы, законы, указы, постановления, приказы, письма


Законодательство Республики Беларусь по дате принятия:

2013 2012 2011 2010 2009 2008 2007 2006 2005 2004 2003 2002 2001 2000 до 2000 года

Защита прав потребителя
ЗОНА - специальный проект

Бюллетень "ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬ" - о предпринимателях.



Новые документы




NewsBY.org - News of Belarus

UK Laws - Legal Portal

Legal portal of Belarus

Valery Levaneuski. Personal website of the Belarus politician, the former political prisoner