НАЙТИ ДОКУМЕНТ
Лист № 14754/5/16-1416 від 09.10.2008Щодо притягнення до кримінальної відповідальності посадових осіб за фактом фіктивного підприємництва
Текст документа по состоянию на 2 июля 2009 года
<< Назад |
<<< Главная страница
ДЕРЖАВНА ПОДАТКОВА АДМІНІСТРАЦІЯ УКРАЇНИ
Л И С Т
09.10.2008 N 14754/5/16-1416
МФУ
(Витяг)
ДПАУ за результатами опрацювання інформації повідомляє таке.
1. При дослідженні розбіжностей в показниках ТОВ та його
контрагента ВКФ встановлено, що договір на поставку природного
газу розірвано. ВКФ надано уточнюючий розрахунок, в якому ТОВ було
змінено на інше ТОВ "Профі-експрес" на суму ПДВ 9147 тис. грн.
Співробітниками підрозділів податкової міліції здійснено
виїзд до м. Львів та встановлено, що директор ТОВ знаходиться на
обліку в наркологічному диспансері, без постійного місця
проживання. На запит ГВПМ отримано відповідь ДК "Укртрансгаз" НАК
"Нафтогаз України", що ВКФ, не маючи джерел надходження, поставляв
природний газ споживачам України та не надавав до ДК "Укртрансгаз"
жодних документів, що підтверджують фактичну поставку цих обсягів.
Інформація про діяльність на газовому ринку України по ТОВ в ДК
"Укртрансгаз" не надходила. Проведено планову документальну
перевірку ВКФ. За результатами перевірки донараховано ПДВ
7922,1 тис. грн., зменшено від'ємне значення з ПДВ на 1224,5 тис.
грн.
В ході відпрацювання ТОВ надійшла інформація про відсутність
за місцезнаходженням 6 його контрагентів, інформація передана до
підрозділів податкової міліції.
2. Завершена перевірка ТОВ, за результатами якої зменшено
суму бюджетного відшкодування на 1,1 млн. грн. Розбіжності з
контрагентами в показниках ПДВ за липень 2008 р. виникли внаслідок
відображення покупцями товариства сум податкового кредиту в
періоді отримання податкових накладних.
При проведенні перевірок ТОВ, ВАТ, ЗАТ, ТД встановлено, що
розбіжності в показниках ПДВ контрагентів виникли внаслідок
відображення платниками ПДВ сум податкового кредиту по податкових
накладних, виписаних в попередніх звітних періодах.
3. По завершеній перевірці НВП розбіжність в показниках ПДВ
виникла помилково, наданими до перевірки первинними документами та
звітністю з ПДВ не підтвердилось декларування податкового кредиту
по невизначеному контрагенту в сумі 5,6 млн. грн., яке рахується в
Системі співставлення. Вживаються заходи щодо усунення вказаних
розбіжностей в Системі співставлення.
4. Разом з цим повідомляємо, що за наслідками відпрацювання
підрозділами податкової міліції платників ПДВ, віднесених до
категорії "податкових ям", у яких за результатами розшифровок
податкових декларацій з ПДВ ( za224-08 ) за березень - травень
цього року виявлені розбіжності у нарахуванні ПДВ на суму понад 4
млн. грн., було порушено 125 кримінальних справ.
Зокрема, 30.09.2008 р. за матеріалами податкової міліції
порушено кримінальну справу відносно засновника та директора ПП за
ознаками частини третьої ст. 212 Кримінального кодексу України
( 2341-14 ). Встановлено, що у липні 2008 року по податкових
накладних, виписаних ПП, формувало податковий кредит з ПДВ ТОВ
(м. Дніпропетровськ) на суму 125,8 млн. грн. ПП надало до ДПІ
декларації з ПДВ ( za224-08 ) за липень 2008 року з обсягами
продажу на суму ПДВ 10,8 тис. грн.
5. У м. Києві за наслідками реалізації оперативних матеріалів
податкової міліції слідчим відділом податкової міліції ДПІ у
Шевченківському районі м. Києва порушено кримінальну справу за
фактом фіктивного підприємництва ПП, ТОВ, ПП, КП. В ході
розслідування кримінальної справи та проведення
оперативно-розшукових заходів встановлено офісні приміщення, які
використовувались організаторами злочинної схеми, в яких на
початку жовтня проведені обшуки. Під час обшуків виявлені
документи фінансово-господарської діяльності ТОВ - однієї з
"податкових ям", печатки та прості векселі з відбитками печаток
підприємств з ознаками фіктивності, сервер і чекову книжку, що
використовувались організаторами схеми, а також готівкові кошти на
загальну суму 2866900 грн. та 17 тис. доларів США.
Проводиться збір матеріалів та доказової бази щодо
притягнення до кримінальної відповідальності посадових осіб
"підприємств-вигодонабувачів" та їх контрагентів.
Заступник Голови С.Лекарь
<< Назад |
<<< Главная страница
|