НАЙТИ ДОКУМЕНТ
Лист № 13-411/4227-12977 від 25.09.2008Роз'яснення щодо особливостей заповнення статистичних звітів про валютні операції банків
Текст документа по состоянию на 2 июля 2009 года
<< Назад |
<<< Главная страница
НАЦІОНАЛЬНИЙ БАНК УКРАЇНИ
Департамент валютного регулювання
Л И С Т
25.09.2008 N 13-411/4227-12977
Територіальним управлінням
НБУ
Центральній розрахунковій
палаті
Асоціації українських банків
Асоціації "Український
кредитно-банківський союз"
Банкам України та їх філіям
Роз'яснення щодо особливостей заповнення
статистичних звітів про валютні операції банків
У зв'язку зі змінами, внесеними у Правила організації
статистичної звітності, що подається до Національного банку
України, затвердженими постановою Правління Національного банку
України від 27.06.2008 N 188 ( z0669-08 ) (зареєстровано в
Міністерстві юстиції України від 21.07.2008 за N 669/15360), на
запити банків та за результатами аналізу заповнення звітів у
період дослідної експлуатації повідомляємо про особливості
складання окремих звітів та порядок їх подання до Національного
банку України:
1) щодо складання звіту за формою N 520 ( za353-03 ) (до
введення нової редакції):
у звіті не відображаються операції обміну гривні на іноземну
валюту (або іноземної валюти на гривні), які відбуваються під час
здійснення клієнтами операцій з використанням платіжних карток
міжнародних платіжних систем;
2) щодо складання звіту за формою N 521 ( za353-03 ):
у звіті відображаються усі операції з купівлі та продажу
готівкової іноземної валюти фізичними особами, відображені у
балансі, у тому числі операції купівлі готівкової іноземної валюти
в обсязі меншому, ніж номінальна вартість мінімальної купюри;
3) щодо контролю відповідності даних за формами N 520
( za353-03 ) та N 523 ( za353-03 ):
звіт за формою N 520 ( za353-03 ) надається в розрізі
областей за операціями, здійсненими підрозділами банку на
території області, а звіт за формою N 523 ( za353-03 ) складається
в розрізі балансових підрозділів банку. Тому контроль
відповідності даних між формами N 520 та N 523 на територіальному
рівні не встановлюється і може здійснюватись лише на рівні
консолідованого звіту за місцем реєстрації банку, з урахуванням
того, що у формі N 520 гривневий еквівалент валютних операцій
розраховується із застосуванням середньозваженого курсу, а у формі
N 523 відображається фактичний обсяг гривні, що використана для
купівлі іноземної валюти.
4) щодо складання звіту за формою N 524 ( za353-03 ):
а) у звіті відображаються операції купівлі цінних паперів у
нерезидентів (нерезидентами) та продажу цінних паперів
нерезидентам (нерезидентами);
б) у формі та поясненні до її заповнення змінено критерії
подання інформації (замість факту переходу права власності
приймається до уваги факт проведення платежу), тому у звіті за
вересень 2008 року слід відобразити операції, за якими до зміни
критеріїв подання інформації починаючи з січня 2008 року було
здійснено оплату без переходу права власності;
в) операції з виплати (отримання) доходів (відсотків, купонів
тощо) по емітованих цінних паперах у звіті не відображаються;
г) операції з цінними паперами, здійсненими через банк в
готівковій формі, відображаються на загальних умовах;
д) у разі, якщо уповноважені фінансові установи не надали
уповноваженому банку всю необхідну для складання звіту N 524
( za353-03 ) інформацію, банк одночасно з поданням звіту надсилає
Департаменту валютного регулювання Національного банку України
повідомлення щодо такої фінансової установи та змісту її операцій
з цінними паперами.
5) щодо складання звіту за формою N 527 ( za353-03 ):
При заповненні рядків 1.5.1 та 1.5.2 слід керуватися таким:
у разі, якщо протягом одного дня фізична особа внесла на
рахунок готівкову іноземну валюту і здійснює переказ за кордон зі
свого рахунку, то такі суми відображаються у рядку 1.5.2. При
цьому, якщо за один день клієнтом здійснюється переказ на суму
більшу, ніж було внесено за цей день на його рахунок, то у рядку
1.5.2 звіту вказується сума фактично прийнятої від нього
готівкової іноземної валюти за день. Якщо ж за один день клієнт
переказує суму валюти меншу, ніж була внесена за цей день на його
рахунок, то у рядку 1.5.2 звіту вказується сума переказу, а
залишок, який утворився між сумами внесеної і переказаної
готівкової валюти, відображається у рядку 1.5.1;
6) щодо складання звіту за формою N 536 ( za353-03 ):
а) середньозважений курс операцій відображається за 10
тройських унцій. Відповідно колонки 3 "середньозважений курс
операцій у зливках" та 7 "середньозважений курс" розширено до 12
знаків;
б) терміни у звіті (в тому числі "фізична поставка металів")
вживаються відповідно до Положення про здійснення уповноваженими
банками операцій з банківськими металами, затвердженого постановою
Правління НБУ від 06.08.2003 N 325 ( z0749-03 ).
7) щодо складання звіту за формою N 552 ( za353-03 ):
а) у звіті не відображаються надходження коштів в іноземній
валюті на "ЛОРО"-рахунки інших банків. Такі надходження
відображаються тим банком на користь якого (або його
клієнтів-небанків) надійшла іноземна валюта;
б) на рух коштів по розподільчому рахунку поширюються
загальні правила відображення операцій, встановлені для поточних
рахунків;
в) у разі здійснення обов'язкового продажу операції
відображаються у звітності так, як і операції за заявками клієнтів
чи за власними операціями банку;
г) відображення одним записом загальною сумою в одній валюті
на користь одного клієнта кількох надходжень, які мають однакову
мету, може здійснюватись за надходженнями від одного відправника;
д) у разі надходження коштів однією сумою в іноземній валюті
на користь кількох клієнтів банку (переказ за списком
одержувачів), такі операції відображаються однією сумою із
зазначенням: у колонці 4 - тризначного коду банку-отримувача
коштів, у колонці 6 - коду 09 "надходження з іншою метою", у
колонках 7 та 8 - відповідного номера та дати платіжного документа
(SWIFT-повідомлення, платіжного доручення), у колонці 13 -
коментаря щодо змісту операції;
е) у разі надходження коштів однією сумою в одній валюті з
однаковою метою за кількома контрактами (договорами тощо), продажу
коштів за кількома контрактами (договорами тощо) у відповідних
колонках звіту зазначається один з контрактів або номер заявки на
продаж з відповідною датою, а у колонці 13 надається коментар щодо
змісту операції та загальної кількості контрактів (договорів);
є) з метою внесення відповідності між цифровими кодами мети
надходження та мети продажу іноземної валюти було змінено зміст
операції цифрових кодів 12 та 13 мети продажу іноземної валюти;
ж) у звіті не відображаються перекази за операціями продажу
банківських металів.
8) щодо складання звіту за формою N 555 ( za353-03 ):
а) у звіті не відображаються перекази за дорученням іншого
уповноваженого банку (здійснені з "ЛОРО"-рахунків);
б) у звіті не відображаються перекази за операціями купівлі
банківських металів;
в) у звіті не відображаються перекази за міжбанківськими
кредитами (депозитами), у тому числі основний борг, відсотки,
штрафні санкції, пені тощо, якщо основна сума заборгованості за
кредитом (депозитом) обліковується протягом терміну, що не
перевищує 31 день;
г) у колонці 3 звіту слова "за дорученням якого здійснено
переказ" слід читати "який здійснив переказ";
д) при заповненні колонки 5 цифровий код мети переказу
іноземної валюти 28 банками не застосовується;
е) в абз. 3 пояснення до заповнення колонки 13 слова
"цифровий код банку-бенефіціара (філії банку)" мається на увазі
"цифровий код країни банку-бенефіціара (філії банку)";
є) у разі списання з коррахунку однією сумою в одній валюті з
однаковою метою оплати за кількома контрактами (договорами тощо),
у відповідних колонках звіту зазначається один з контрактів з
відповідною датою, а їх загальна кількість зазначається у колонці
14;
9) загальні роз'яснення щодо складання звітів за формами
N 552 ( za353-03 ) та N 555 ( za353-03 ):
а) якщо переказ був відображений у формі N 552 ( za353-03 ) і
пізніше було встановлено, що він помилково зарахований, то його
повернення нерезиденту відображається у формі N 555 ( za353-03 ).
Якщо помилково зарахований переказ у формі N 552 не був
відображений, то його повернення нерезиденту у формі N 555 не
відображається;
б) при відображенні міжбанківських операцій у звіті за формою
N 552 ( za353-03 ) колонки 7, 9, 10 та у звіті за формою N 555
( za353-03 ) колонки 6, 8, 10 заповнюються нулями.
Визнати такими, що втратили актуальність:
абз. 7 листа Національного банку України від 27.02.2006
N 13-411/755-2143 ( v2143500-06 );
лист Національного банку України від 12.07.2006
N 13-411/2526-7283 ( v7283500-06 ) в частині роз'яснень до
формування показників;
абз. 10 - 14 листа Національного банку України від 26.07.2007
N 13-408/2773-7586 ( v7586500-07 );
лист Національного банку України від 22.08.2007
N 13-408/3142-8672 ( v8672500-07 );
лист Національного банку України від 05.10.2007
N 13-408/3746-10182 ( v1018500-07 ) (крім абзаців 13, 14);
абз. 3 листа Національного банку України від 22.02.2008
N 13-411/810-2097 ( v2097500-08 ).
Перший заступник Голови А.В.Шаповалов
<< Назад |
<<< Главная страница
|