Бесплатная библиотека законов онлайн
Загрузить Adobe Flash Player

  Главная

  Право Украины

  Конституция

  Кодексы

  Законы

  Указы

  Постановления

  Приказы

  Письма

  Законы других стран

  Законодательство РБ

  Законодательство РФ

  Новости

  Полезные ресурсы

  Контакты

  Новости сайта

  Поиск документа


Полезные ресурсы

- Таможенный кодекс таможенного союза

- Каталог предприятий и организаций СНГ

- Законодательство Республики Беларусь по темам

- Законодательство Республики Беларусь по дате принятия

- Законодательство Республики Беларусь по органу принятия

- Законы Республики Беларусь

- Новости законодательства Беларуси

- Тюрьмы Беларуси

- Законодательство России

- Деловая Украина

- Автомобильный портал

- The legislation of the Great Britain


Правовые новости







НАЙТИ ДОКУМЕНТ


Лист № 13-411/4227-12977 від 25.09.2008

Роз'яснення щодо особливостей заповнення статистичних звітів про валютні операції банків


Текст документа по состоянию на 2 июля 2009 года

<< Назад | <<< Главная страница





                    НАЦІОНАЛЬНИЙ БАНК УКРАЇНИ
                Департамент валютного регулювання
 
                             Л И С Т
 
                   25.09.2008  N 13-411/4227-12977
 
                                      Територіальним управлінням
                                      НБУ
                                      Центральній розрахунковій
                                      палаті
                                      Асоціації українських банків
                                      Асоціації "Український
                                      кредитно-банківський союз"
                                      Банкам України та їх філіям
 
 
             Роз'яснення щодо особливостей заповнення
         статистичних звітів про валютні операції банків
 
 
     У зв'язку   зі   змінами,  внесеними  у  Правила  організації
статистичної  звітності,  що  подається  до  Національного   банку
України,  затвердженими  постановою  Правління Національного банку
України від  27.06.2008  N  188  (  z0669-08  )  (зареєстровано  в
Міністерстві  юстиції  України від 21.07.2008 за N 669/15360),  на
запити банків та  за  результатами  аналізу  заповнення  звітів  у
період   дослідної   експлуатації   повідомляємо  про  особливості
складання окремих звітів та порядок їх  подання  до  Національного
банку України:
 
     1) щодо  складання  звіту  за  формою  N 520 ( za353-03 ) (до
введення нової редакції):
     у звіті  не відображаються операції обміну гривні на іноземну
валюту (або іноземної валюти на гривні),  які відбуваються під час
здійснення  клієнтами  операцій  з  використанням платіжних карток
міжнародних платіжних систем;
 
     2) щодо складання звіту за формою N 521 ( za353-03 ):
     у звіті  відображаються  усі  операції  з  купівлі та продажу
готівкової  іноземної  валюти  фізичними  особами,  відображені  у
балансі, у тому числі операції купівлі готівкової іноземної валюти
в обсязі меншому, ніж номінальна вартість мінімальної купюри;
 
     3) щодо   контролю   відповідності  даних  за  формами  N 520
( za353-03 ) та N 523 ( za353-03 ):
     звіт за формою  N  520  (  za353-03  )  надається  в  розрізі
областей   за   операціями,   здійсненими  підрозділами  банку  на
території області, а звіт за формою N 523 ( za353-03 ) складається
в    розрізі   балансових   підрозділів   банку.   Тому   контроль
відповідності даних між формами N 520 та N 523 на  територіальному
рівні  не  встановлюється  і  може  здійснюватись  лише  на  рівні
консолідованого звіту за місцем реєстрації  банку,  з  урахуванням
того,  що  у  формі  N  520 гривневий еквівалент валютних операцій
розраховується із застосуванням середньозваженого курсу, а у формі
N  523  відображається фактичний обсяг гривні,  що використана для
купівлі іноземної валюти.
 
     4) щодо складання звіту за формою N 524 ( za353-03 ):
     а) у  звіті  відображаються операції купівлі цінних паперів у
нерезидентів   (нерезидентами)   та   продажу    цінних    паперів
нерезидентам (нерезидентами);
     б) у формі та поясненні до  її  заповнення  змінено  критерії
подання   інформації   (замість  факту  переходу  права  власності
приймається до уваги факт проведення платежу),  тому  у  звіті  за
вересень  2008  року слід відобразити операції,  за якими до зміни
критеріїв подання інформації починаючи  з  січня  2008  року  було
здійснено оплату без переходу права власності;
     в) операції з виплати (отримання) доходів (відсотків, купонів
тощо) по емітованих цінних паперах у звіті не відображаються;
     г) операції з цінними  паперами,  здійсненими  через  банк  в
готівковій формі, відображаються на загальних умовах;
     д) у разі,  якщо уповноважені фінансові  установи  не  надали
уповноваженому   банку   всю  необхідну  для складання звіту N 524
( za353-03 ) інформацію, банк одночасно з поданням звіту  надсилає
Департаменту  валютного  регулювання  Національного  банку України
повідомлення щодо такої фінансової установи та змісту її  операцій
з цінними паперами.
 
     5) щодо складання звіту за формою N 527 ( za353-03 ):
     При заповненні рядків 1.5.1 та 1.5.2 слід керуватися таким:
     у разі,  якщо  протягом  одного  дня  фізична особа внесла на
рахунок готівкову іноземну валюту і здійснює переказ за кордон  зі
свого  рахунку,  то  такі  суми відображаються у рядку 1.5.2.  При
цьому,  якщо за один день клієнтом здійснюється  переказ  на  суму
більшу,  ніж було внесено за цей день на його рахунок,  то у рядку
1.5.2  звіту  вказується  сума  фактично   прийнятої   від   нього
готівкової  іноземної  валюти за день.  Якщо ж за один день клієнт
переказує суму валюти меншу,  ніж була внесена за цей день на його
рахунок,  то  у  рядку  1.5.2  звіту  вказується сума переказу,  а
залишок,  який  утворився  між  сумами  внесеної   і   переказаної
готівкової валюти, відображається у рядку 1.5.1;
 
     6) щодо складання звіту за формою N 536 ( za353-03 ):
     а) середньозважений  курс  операцій  відображається   за   10
тройських  унцій.  Відповідно  колонки  3  "середньозважений  курс
операцій у зливках" та 7 "середньозважений курс" розширено  до  12
знаків;
     б) терміни у звіті (в тому числі "фізична поставка  металів")
вживаються  відповідно  до Положення про здійснення уповноваженими
банками операцій з банківськими металами, затвердженого постановою
Правління НБУ від 06.08.2003 N 325 ( z0749-03 ).
 
     7) щодо складання звіту за формою N 552 ( za353-03 ):
     а) у звіті не відображаються надходження коштів  в  іноземній
валюті   на   "ЛОРО"-рахунки   інших   банків.   Такі  надходження
відображаються   тим   банком   на   користь   якого   (або   його
клієнтів-небанків) надійшла іноземна валюта;
     б) на  рух  коштів  по  розподільчому   рахунку   поширюються
загальні  правила відображення операцій,  встановлені для поточних
рахунків;
     в) у   разі   здійснення   обов'язкового   продажу   операції
відображаються у звітності так, як і операції за заявками клієнтів
чи за власними операціями банку;
     г) відображення одним записом загальною сумою в одній  валюті
на  користь одного клієнта кількох надходжень,  які мають однакову
мету, може здійснюватись за надходженнями від одного відправника;
     д) у  разі надходження коштів однією сумою в іноземній валюті
на  користь   кількох   клієнтів   банку   (переказ   за   списком
одержувачів),   такі   операції  відображаються  однією  сумою  із
зазначенням:  у колонці  4  -  тризначного  коду  банку-отримувача
коштів,  у  колонці  6  -  коду 09 "надходження з іншою метою",  у
колонках 7 та 8 - відповідного номера та дати платіжного документа
(SWIFT-повідомлення,   платіжного   доручення),  у  колонці  13  -
коментаря щодо змісту операції;
     е) у  разі  надходження  коштів однією сумою в одній валюті з
однаковою метою за кількома контрактами (договорами тощо), продажу
коштів  за  кількома  контрактами  (договорами тощо) у відповідних
колонках звіту зазначається один з контрактів або номер заявки  на
продаж з відповідною датою, а у колонці 13 надається коментар щодо
змісту операції та загальної кількості контрактів (договорів);
     є) з  метою  внесення відповідності між цифровими кодами мети
надходження та мети продажу іноземної валюти  було  змінено  зміст
операції цифрових кодів 12 та 13 мети продажу іноземної валюти;
     ж) у звіті не відображаються перекази за  операціями  продажу
банківських металів.
 
     8) щодо складання звіту за формою N 555 ( za353-03 ):
     а) у звіті не відображаються перекази  за  дорученням  іншого
уповноваженого банку (здійснені з "ЛОРО"-рахунків);
     б) у звіті не відображаються перекази за  операціями  купівлі
банківських металів;
     в) у звіті  не  відображаються  перекази  за  міжбанківськими
кредитами  (депозитами),  у  тому  числі основний борг,  відсотки,
штрафні санкції,  пені тощо,  якщо основна сума заборгованості  за
кредитом   (депозитом)   обліковується  протягом  терміну,  що  не
перевищує 31 день;
     г) у  колонці  3  звіту  слова "за дорученням якого здійснено
переказ" слід читати "який здійснив переказ";
     д) при  заповненні  колонки  5  цифровий  код  мети  переказу
іноземної валюти 28 банками не застосовується;
     е) в   абз.  3  пояснення  до  заповнення  колонки  13  слова
"цифровий код банку-бенефіціара (філії банку)"  мається  на  увазі
"цифровий код країни банку-бенефіціара (філії банку)";
     є) у разі списання з коррахунку однією сумою в одній валюті з
однаковою  метою оплати за кількома контрактами (договорами тощо),
у відповідних колонках звіту  зазначається  один  з  контрактів  з
відповідною датою,  а їх загальна кількість зазначається у колонці
14;
 
     9) загальні   роз'яснення   щодо  складання звітів за формами
N 552 ( za353-03 ) та N 555 ( za353-03 ):
     а) якщо переказ був відображений у формі N 552 ( za353-03 ) і
пізніше було встановлено,  що він помилково зарахований,  то  його
повернення  нерезиденту відображається у формі N 555 ( za353-03 ).
Якщо  помилково  зарахований  переказ  у  формі  N  552   не   був
відображений,  то  його  повернення  нерезиденту  у формі N 555 не
відображається;
     б) при відображенні міжбанківських операцій у звіті за формою
N 552  ( za353-03 )  колонки 7,  9,  10 та у звіті за формою N 555
( za353-03 ) колонки 6, 8, 10 заповнюються нулями.
 
     Визнати такими, що втратили актуальність:
     абз. 7  листа  Національного  банку  України  від  27.02.2006
N 13-411/755-2143 ( v2143500-06 );
     лист  Національного     банку     України    від   12.07.2006
N 13-411/2526-7283  (  v7283500-06  )  в   частині роз'яснень   до
формування показників;
     абз. 10 - 14 листа Національного банку України від 26.07.2007
N 13-408/2773-7586 ( v7586500-07 );
     лист   Національного    банку    України    від    22.08.2007
N 13-408/3142-8672 ( v8672500-07 );
     лист    Національного    банку    України   від    05.10.2007
N 13-408/3746-10182 ( v1018500-07 ) (крім абзаців 13, 14);
     абз. 3  листа  Національного  банку  України  від  22.02.2008
N 13-411/810-2097 ( v2097500-08 ).
 
 Перший заступник Голови                             А.В.Шаповалов




<< Назад | <<< Главная страница

Разное

При полном или частичном использовании материалов сайта ссылка на pravo.levonevsky.org обязательна

© 2006-2017г. www.levonevsky.org

TopList

Законодательство Беларуси и других стран

Законодательство России кодексы, законы, указы (избранное), постановления, архив

Законодательство Украины кодексы, законы, указы, постановления, приказы, письма


Законодательство Республики Беларусь по дате принятия:

2013 2012 2011 2010 2009 2008 2007 2006 2005 2004 2003 2002 2001 2000 до 2000 года

Защита прав потребителя
ЗОНА - специальный проект

Бюллетень "ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬ" - о предпринимателях.



Новые документы




NewsBY.org - News of Belarus

UK Laws - Legal Portal

Legal portal of Belarus

Valery Levaneuski. Personal website of the Belarus politician, the former political prisoner