НАЙТИ ДОКУМЕНТ
Лист № 40-111/2796-9965 від 21.07.2008Роз'яснення щодо відображення операцій у формі статистичної звітності N 625
Текст документа по состоянию на 2 июля 2009 года
<< Назад |
<<< Главная страница
НАЦІОНАЛЬНИЙ БАНК УКРАЇНИ
Департамент нормативно-методологічного забезпечення
банківського регулювання та нагляду
Л И С Т
21.07.2008 N 40-111/2796-9965
Територіальним управлінням
Національного банку України,
Департаменту безвиїзного
банківського нагляду,
Департаменту інспектування
банків,
Асоціації українських
банків,
Асоціації "Український
кредитно-банківський союз",
банкам України,
навчальним закладам
Національного банку України
Роз'яснення щодо відображення операцій
у формі статистичної звітності N 625
У зв'язку з надходженням запитів від банків щодо відображення
окремих операцій у формі статистичної звітності N 625 ( za353-03 )
"Звіт про концентрацію ризиків за пасивними операціями банків"
(далі - форма N 625) повідомляємо таке.
Інформація у формі подається відповідно до пояснення щодо
заповнення форми N 625 ( za353-03 ) Правил організації
статистичної звітності, що подається до Національного банку
України, затверджених постановою Правління Національного банку
України від 19.03.2003 N 124 ( z0353-03 ) (зі змінами).
У формі надається інформація щодо всіх здійснених банком
пасивних операцій за кожним кредитором (контрагентом/інсайдером),
якщо загальна сума зобов'язань банку щодо цього кредитора на
звітну дату не менша, ніж 2 млн.грн., або не менша 5% статутного
капіталу банку. Якщо на наступну звітну дату сума зобов'язань щодо
нього становить суму, що менша вищезазначеного порогу, то
інформація за цим кредитором у формі N 625 ( za353-03 ) не
надається. Ця норма актуальна як за інформацією за контрагентами,
так і за інсайдерами.
Під час відображення інформації за рахунками
контрагентів/інсайдерів у колонці 11 "Дата виникнення
зобов'язання" зазначається дата договору банківського рахунку,
банківського вкладу тощо, а за його відсутності - дата першого
руху коштів за цим рахунком.
Інформація про зобов'язання банку, що обліковуються за
поточними рахунками контрагентів/інсайдерів до часу формування
статутного фонду (статутного або складеного капіталу, пайового або
неподільного фонду) суб'єкта господарювання - юридичної особи,
відображається у формі N 625 ( za353-03 ), де у колонці "Код
(номер) контрагента/інсайдера" зазначається умовний код, який
повинен містити 10 символів та мати таку структуру: ZNNNNNNNNN, де
NNNNNNNNN - порядковий номер контрагента/інсайдера (наприклад,
Z000000001).
Операції, що відображаються за балансовими рахунками
розділу 16 "Кошти інших банків" Плану рахунків бухгалтерського
обліку банків України, затвердженого постановою Правління
Національного банку України від 17.06.2004 N 280 ( z0918-04 )
(далі - План рахунків), уключаються до форми N 625 ( za353-03 ),
за винятком балансового рахунку N 1607 "Нараховані доходи за
кредитами овердрафт, що надані іншим банкам", оскільки на
зазначеному рахунку відображаються нараховані доходи за активними
операціями.
Інформація про операції, що відображаються за розділом 33
"Цінні папери власного боргу та похідні фінансові зобов'язання"
Плану рахунків ( z0918-04 ), уключається до форми N 625
( za353-03 ), за винятком зобов'язань за цінними паперами на
пред'явника.
Одночасно повідомляємо, що накопичення та подання в повному
обсязі інформації за визначеними у формі N 625 ( za353-03 ) (файл
E8) показниками має бути здійснено банками не пізніше ніж за
станом на 01.08.2008.
Заступник Голови В.Л.Кротюк
<< Назад |
<<< Главная страница
|
