НАЙТИ ДОКУМЕНТ
Лист № 3.4-01/795-4117 від 12.03.2008Стосовно застосування корпоративних платіжних карток
Текст документа по состоянию на 2 июля 2009 года
<< Назад |
<<< Главная страница
МІНІСТЕРСТВО ФІНАНСІВ УКРАЇНИ
ДЕРЖАВНЕ КАЗНАЧЕЙСТВО УКРАЇНИ
Л И С Т
12.03.2008 N 3.4-01/795-4117
Державне казначейство України розглянуло лист Управління
справами апарату Верховної Ради України ... стосовно
застосування корпоративних платіжних карток та повідомляє
наступне.
Відповідно до пункту 4 постанови Кабінету Міністрів України
"Про норми відшкодування витрат на відрядження в межах України та
за кордон" ( 663-99-п ) підприємства, установи та організації, що
направляють працівників у відрядження в межах України та за
кордон, зобов'язані забезпечити їх коштами (у разі відрядження за
кордон - у національній валюті країни, куди відряджається
працівник, або у вільно конвертованій валюті) як аванс на поточні
витрати у розмірах згідно з установленими нормами. Аванс
відрядженому працівникові може видаватися готівкою або
перераховуватися у безготівковій формі на відповідний рахунок для
використання із застосуванням платіжних карток.
Особливості відкриття карткових рахунків визначено у пункті 8
Інструкції про порядок відкриття, використання і закриття рахунків
у національній та іноземній валютах, затвердженої постановою
Правління Національного банку України від 12.11.2003 р. N 492
( z1172-03 ).
Пунктом 13.10 Порядку обслуговування державного бюджету за
видатками, затвердженого наказом Державного казначейства України
від 25.05.2004 р. N 89 ( z0716-04 ) та зареєстрованого в
Міністерстві юстиції України 10.06.2004 р. за N 716/9315,
визначено, що для проведення операцій із застосуванням банківських
платіжних карток бюджетним установам відкривається картковий
рахунок. Карткові рахунки відкриваються в установах банків на
умовах договору. У договорі повинні бути вказані довірені особи
установи, перелік яких додається до заяви про відкриття карткових
рахунків.
Довірена особа може використовувати банківську платіжну
картку як для отримання готівки, так і для здійснення
безготівкових розрахунків, пов'язаних з господарською діяльністю
установи, у тому числі на представницькі потреби та витрати на
відрядження.
Для проведення операцій із застосуванням банківських
платіжних карток на картковий рахунок платіжним дорученням
зараховуються кошти шляхом їх переказу з відповідних рахунків
бюджетної установи. При казначейському обслуговуванні сума
платіжного доручення на перерахування коштів складається на
підставі заявки розпорядника бюджетних коштів.
Кошти, які зараховуються на картковий рахунок, є підзвітними
коштами довіреної особи бюджетної установи. Оприбуткування
отриманих коштів та включення їх до авансового звіту про їх
використання проводяться довіреною особою на підставі виписки з
карткового рахунку або, у разі отримання готівки у банкоматі, чека
банкомата.
Довірена особа бюджетної установи зобов'язана подати до
бухгалтерії установи авансовий звіт про використання коштів з
банківської платіжної картки разом із підтвердними документами та
залишком невикористаної готівки відповідно до чинного
законодавства. Залишки невикористаної готівки повертаються
довіреною особою згідно з чинним законодавством.
Відповідальність за здійснення усіх господарських операцій з
використанням карткових рахунків покладається на керівництво
бюджетних установ відповідно до чинного законодавства.
Залишки коштів, не використані довіреною особою у визначені
терміни, повертаються на рахунок, з якого вони були перераховані.
Заступник Голови О.Чечуліна
<< Назад |
<<< Главная страница
|
