НАЙТИ ДОКУМЕНТ
Постанова № 337 від 14.08.2003Про затвердження Інструкції про касові операції в банках України
Текст документа по состоянию на 2 июля 2009 года
<< Назад |
<<< Главная страница
Стр. 5
мішечками (блоками), пакетами і роликами, а окремі банкноти
(монети) перерахувати поаркушно (за кружками). ( Пункт 11 із
змінами, внесеними згідно з Постановою Нацбанку N 211 ( z0704-05 )
від 14.06.2005 )
12. Якщо отримувач готівки виявив бажання перерахувати в
приміщенні банку банкноти в повних пачках поаркушно, а монети в
повних мішечках за кружками, то в такому разі перерахування
готівки здійснюється у відведеному для цього приміщенні під
контролем працівника банку.
13. У разі здійснення візуального контролю за перерахуванням
готівки потрібно стежити за тим, щоб верхня і нижня накладки
(етикетка), обв'язка з пломбою (кодом) (гарантійні шви з кодами
працівників банку), бандеролі з корінців банкнот, а також ярлики і
обв'язка з пломбою від мішечка з монетами зберігалися до
закінчення перерахування.
14. У разі виявлення клієнтом під час перерахування готівки
недостач або надлишків банкнот (монет) у пачках, окремих корінцях
або мішечках з монетами в непошкодженій упаковці банк уживає
заходів щодо перевірки готівки і в разі підтвердження розбіжностей
складається відповідний акт про розбіжності (додаток 5) у двох
примірниках, що засвідчується підписами осіб, які були присутні
під час перерахування.
15. Виявлена клієнтом під час перерахування готівки сума
недостачі відшкодовується отримувачу готівки (юридичній або
фізичній особі) з операційної каси банку, а її надлишок
зараховується до операційної каси відповідно до оформленого акта
про розбіжності.
16. Якщо готівка не була перерахована клієнтом у приміщенні
банку під контролем працівника банку, то претензії щодо недостачі
від клієнта не приймаються.
17. Після закінчення обслуговування клієнтів працівник банку
підраховує суми за документами, за якими проведені касові
операції, і звіряє їх з даними бухгалтерського обліку та залишком
готівки в касі.
Глава 4. Здійснення касових операцій
із застосуванням платіжних карток
1. Операції з унесення на рахунки та отримання з рахунків
готівкових коштів за допомогою платіжних та інших карток
здійснюються згідно з правилами внутрішньодержавних та міжнародних
платіжних систем, а також відповідними нормативно-правовими актами
через каси банку або банкомати.
Банкомати можуть встановлюватись як на території банку, так і
за його межами.
2. Видача коштів із застосуванням платіжних карток
виконується в межах їх залишку на рахунку клієнта чи витратного
ліміту або його частки на відповідному картковому рахунку. За
договором між клієнтом та банком про надання кредиту видача коштів
може виконуватися в межах залишку коштів на рахунку та/або
визначеного договором ліміту кредитування.
3. Після завершення операцій з видачі готівки або внесення її
на рахунок клієнту видається відповідно оформлений документ на
паперовому носії, який складається за місцем проведення операції
та має містити реквізити, визначені відповідними
нормативно-правовими актами. Чек банкомата може друкуватися і
надаватися держателю платіжної картки за його вимогою.
4. У разі застосування банкоматів у внутрішньобанківських
системах автоматизації касових операцій чек може не видаватися. У
цьому разі обов'язково з періодичністю, визначеною в договорі між
клієнтом і банком, клієнту надається виписка за операціями,
здійсненими через банкомат.
5. Облік прибуткових та видаткових операцій, здійснених із
застосуванням платіжних карток через касу банку, формування
облікових документів та передавання інформації для відображення
операцій на відповідних рахунках здійснюється засобами САБ.
6. У разі виконання касових операцій можуть застосовуватися
САБ, що функціонують автономно. Інформація про здійснені в цих
системах операції передається каналами зв'язку або через проміжні
носії інформації.
7. Усі операції, що виконуються через касу банку, мають
фіксуватися в протоколі (звіті) роботи САБ у формі, що не допускає
зміни його змісту.
Глава 5. Порядок вилучення з обігу
та передавання для дослідження
сумнівних банкнот (монет)
1. У разі виявлення сумнівних щодо справжності банкнот
(монет) під час приймання, видачі, оброблення грошових знаків
національної та банкнот іноземної валюти банк має вилучити їх з
оформленням довідки про вилучення (прийняття) банкнот (монет) для
дослідження (додаток 16) у трьох примірниках.
2. Банкам забороняється видавати клієнтам, а також повертати
чи тимчасово передавати виявлені в них сумнівні щодо справжності
банкноти (монети) національної та іноземної валюти.
У разі виявлення в одного клієнта двох або більше таких
банкнот (монет) банк має терміново за телефоном та не пізніше
наступного робочого дня письмово повідомити про це органи
Міністерства внутрішніх справ України за місцезнаходженням банку
(далі - правоохоронні органи). До повідомлення в обов'язковому
порядку має додаватися копія довідки про вилучення (прийняття)
банкнот (монет) для дослідження (додаток 16).
( Пункт 2 глави 5 розділу III в редакції Постанови Національного
банку N 2 ( z0065-07 ) від 11.01.2007 )
3. Банки мають також приймати для проведення досліджень
сумнівні банкноти (монети) національної та сумнівні банкноти
іноземної валюти, які пред'являються тільки з метою отримання
висновку установи Національного банку. Фізичні та юридичні особи,
які пред'являють такі банкноти (монети) до банку, заповнюють
відповідну заяву (додаток 17). На підставі заяви оформляється
довідка про вилучення (прийняття) банкнот (монет) для проведення
досліджень у трьох примірниках.
4. На підставі першого примірника довідки про вилучення
банкнот (монет) для проведення досліджень або акта про розбіжності
оформляється прибутковий позабалансовий ордер для зарахування
сумнівних банкнот (монет) на позабалансовий рахунок.
Перші примірники прибуткового позабалансового ордера та
довідки про вилучення банкнот (монет) для проведення досліджень
або акта про розбіжності залишаються в касових документах дня.
Другі примірники прибуткового позабалансового ордера,
засвідченого відбитком печатки або штампа працівника банку, та
довідки про вилучення банкнот (монет) видаються клієнту, який
пред'явив до банку банкноти (монети) для проведення досліджень.
Допускається вручення довідки без прибуткового позабалансового
ордера, якщо пред'явник не бажає витрачати час на його оформлення.
Третій примірник довідки або другий примірник акта про
розбіжності та в разі потреби заява пред'явника разом із
сумнівними банкнотами (монетами) підлягають передаванню для
дослідження.
5. Дослідження сумнівних банкнот (монет) національної валюти
здійснюється територіальними управліннями, Центральним сховищем та
Департаментом готівково-грошового обігу. Банки мають надсилати
сумнівні банкноти (монети) національної валюти безпосередньо до
відповідного територіального управління, яке в разі неможливості
прийняти відповідне рішення відправляє їх для проведення
додаткових досліджень до Центрального сховища.
Дослідження сумнівних щодо справжності банкнот іноземної
валюти здійснює Департамент готівково-грошового обігу. Банки мають
надсилати сумнівні щодо справжності банкноти іноземної валюти
безпосередньо до Операційного управління Національного банку.
( Пункт 5 глави 5 розділу III в редакції Постанови Національного
банку N 2 ( z0065-07 ) від 11.01.2007 )
6. Сумнівні банкноти (монети) мають бути відправлені банками
для проведення досліджень до відповідного територіального
управління або Операційного управління не рідше одного разу в три
дні.
7. Перед відправленням для дослідження сумнівних банкнот
(монет) банк складає їх опис (додатки 18, 19) у чотирьох
примірниках.
Перший примірник опису залишається в касових документах дня
разом з видатковим позабалансовим ордером.
Другий та третій примірники опису, довідки про вилучення
банкнот (монет) або акти про розбіжності, а в разі потреби і заява
пред'явника разом із банкнотами (монетами) укладаються до конверта
(пакета) або мішечка, які опечатуються або пломбуються в
установленому порядку. На конверті (пакеті) або ярлику мішечка
зазначається "Цінності для дослідження".
Четвертий примірник опису разом з відповідним конвертом
(пакетом) або мішечком, де зазначено "Цінності для дослідження",
передається службі інкасації.
Доставка конвертів (пакетів) або мішечків з банкнотами для
дослідження до територіальних управлінь здійснюється через службу
інкасації, власними силами або спецзв'язком (після належного
додаткового упакування).
8. Відповідне територіальне управління (структурна одиниця
Національного банку) проводить безкоштовно дослідження сумнівних
банкнот (монет) протягом п'яти робочих днів, починаючи з
наступного дня після їх надходження. У разі потреби проведення
додаткового дослідження іншими структурними одиницями
Національного банку строк проведення дослідження продовжується,
але не може перевищувати 30 робочих днів. ( Абзац перший пункту 8
глави 5 в редакції Постанови Нацбанку N 211 ( z0704-05 ) від
14.06.2005, із змінами, внесеними згідно з Постановою
Національного банку N 2 ( z0065-07 ) від 11.01.2007 )
За результатами досліджень сумнівних банкнот (монет) установи
Національного банку оформляють акт про дослідження банкнот
(монет).
9. Установи Національного банку, які провели дослідження
сумнівних банкнот (монет), мають забезпечити:
відправлення протягом трьох робочих днів банкам згідно з
результатами досліджень других примірників описів банкнот (монет)
та разом з цими описами відповідних актів;
відправлення на вимогу банку (у разі надходження від нього в
двомісячний строк письмового запиту) банкнот (монет) національної
валюти, визнаних за результатами проведеного дослідження
неплатіжними;
зарахування (у день відображення у бухгалтерському обліку
результатів досліджень) на відповідний балансовий рахунок банку
суми платіжних банкнот (монет) національної валюти;
відправлення протягом трьох робочих днів банкам справжніх
банкнот іноземної валюти незалежно від ступеня їх зношеності
(Операційне управління через відповідні територіальні управління
Національного банку повертає банкам справжні банкноти).
( Пункт 9 глави 5 розділу III в редакції Постанови Національного
банку N 2 ( z0065-07 ) від 11.01.2007 )
10. Банки, які вилучили сумнівні банкноти (монети) або
прийняли їх для дослідження від фізичних та юридичних осіб за
заявою, зобов'язані на підставі результатів досліджень:
списати підроблені банкноти (монети) з відповідних
позабалансових рахунків;
проінформувати пред'явників про результати досліджень та за
їх бажанням ознайомити під розпис з відповідним актом;
повністю відшкодувати пред'явникам суму платіжних банкнот
(монет) національної валюти;
повернути пред'явникам справжні банкноти іноземної валюти або
за їх бажанням прийняти для здійснення операцій з готівкою;
( Абзац п'ятий пункту 10 глави 5 розділу III в редакції Постанови
НБУ N 173 ( z0609-04 ) від 21.04.2004 )
повернути пред'явникам за їх вимогою неплатіжні банкноти
(монети) протягом шести місяців з дня їх прийняття для
дослідження. По закінченні цього терміну відповідна комісія
проводить знищення неплатіжних банкнот (монет) з оформленням
відповідного акта.
Директор Департаменту
готівково-грошового обігу Н.В.Дорофєєва
Додаток 1
до Інструкції
про касові операції
в банках України
ПОВІДОМЛЕННЯ
про отримання готівки * N
від "_____" _____ ____ р.
Банк, що отримав готівку
________________________ Код банку Дебет рахунку Сума
(найменування банку) ----------- ----------------------------
| | | | |
----------- --------------| |
| |
| |
| |
Банк, що відправив готівку | |
__________________________ Код банку Кредит рахунку| |
(найменування банку) ---------- --------------| |
| | | |-------------
---------- ---------------
Вид документа 33
--
Сума _____________________________________ грн _____________ коп.
(словами) (цифрами)
Зміст операції - отримання готівки для підкріплення.
Проведено банком
"____" ______ ____ р.
___________________________ ___________________________
(посада) (підпис)
___________________________ ___________________________
(посада) (підпис)
---------------
* Реквізити паперового документа:
(банк А) - найменування банку, що отримав готівку;
код банку - код банку, що отримав готівку;
дебет рахунку N... - рахунок, відкритий у банку для обліку
отриманої готівки;
(банк Б) - найменування банку, що відправив готівку;
код банку - код банку, що відправив готівку;
кредит рахунку N... - рахунок, відкритий у банку для обліку
відправленої готівки.
Додаток 2
до Інструкції
про касові операції
в банках України
АКТ
про розбіжності
"____"________ ____ р. N _________
Цей акт складено в ______________________________________________
(найменування банку)
про те, що цього числа під час ревізії/під час розкриття
та перерахування (непотрібне закреслити) у касі
перерахування/кімнаті перерахування банкнот (монет) (непотрібне
закреслити) касир _______________________________________________
(прізвище, ініціали)
клієнт __________________________________________________________
(прізвище, ініціали)
у присутності ___________________________________________________
(посада, прізвище, ініціали)
виявили в упаковці ______________________________________________
(найменування фабрики-виробника/
територіального управління/банку)
пачці/мішку (непотрібне закреслити) із цілою/пошкодженою
(непотрібне закреслити) упаковкою _______________________________
_________________________________________________________________
(прізвище, ім'я, по батькові касира,
що зазначені на упаковці)
------------------------------------------------------------------------
|Номінал|Недостача |Надлишок |Неплатіжні|Сумнівні, |Кінцевий результат|
| |(кількість|(кількість|(кількість|(кількість| (грн, коп.) |
| |банкнот, |банкнот, |банкнот, |банкнот, |------------------|
| |монет) |монет) |монет) |монет) |недостача|надлишок|
|-------+----------+----------+----------+----------+---------+--------|
| | | | | | | |
|-------+----------+----------+----------+----------+---------+--------|
| | | | | | | |
|-------+----------+----------+----------+----------+------------------|
|Усього | | | | | |
------------------------------------------------------------------------
Усього __________________________________________________________
(сума цифрами та словами)
За неплатіжними, сумнівними банкнотами (зазначити серію та номер
кожної банкноти) монетами (зазначити рік карбування) ____________
До першого примірника акта додаються:
верхня та нижня накладки та/або етикетки від пачки;
обв'язка пачки (якщо вона має зберігатися) або упаковка
пачки;
бандероль від усіх корінців (повної величини) пачки;
обв'язка з пломбою та ярлик від мішка з монетами або упаковка
та етикетка, у якому був (була) виявлений(а), надлишок/недостача
(непотрібне закреслити).
Підписи осіб, які проводили перерахування:
______________________________ __________________________________
(підпис) (прізвище, ініціали)
______________________________ __________________________________
(підпис) (прізвище, ініціали)
| Стр.1 | Стр.2 | Стр.3 | Стр.4 | Стр.5 | Стр.6 | Стр.7 | Стр.8 | Стр.9 |
<< Назад |
<<< Главная страница
|
