Бесплатная библиотека законов онлайн
Загрузить Adobe Flash Player

  Главная

  Право Украины

  Конституция

  Кодексы

  Законы

  Указы

  Постановления

  Приказы

  Письма

  Законы других стран

  Законодательство РБ

  Законодательство РФ

  Новости

  Полезные ресурсы

  Контакты

  Новости сайта

  Поиск документа


Полезные ресурсы

- Таможенный кодекс таможенного союза

- Каталог предприятий и организаций СНГ

- Законодательство Республики Беларусь по темам

- Законодательство Республики Беларусь по дате принятия

- Законодательство Республики Беларусь по органу принятия

- Законы Республики Беларусь

- Новости законодательства Беларуси

- Тюрьмы Беларуси

- Законодательство России

- Деловая Украина

- Автомобильный портал

- The legislation of the Great Britain


Правовые новости







НАЙТИ ДОКУМЕНТ


Постанова № 279 від 06.07.2000

Про затвердження Положення про порядок формування та використання резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями банків


Текст документа по состоянию на 2 июля 2009 года

<< Назад | <<< Главная страница

Стр. 4

     або кредит пролонговано з пониженням класу позичальника до 90
днів  та  відсотки/комісії за ним сплачуються в установлені строки
або з максимальною затримкою до семи календарних днів;
     "слабким":
     якщо заборгованість за кредитом прострочена від 8 до 90  днів
та  відсотки/комісії  за  ним сплачуються з максимальною затримкою
від 8 до 30 днів;
     або кредит  пролонговано  з  пониженням класу позичальника на
строк від 91 до 180 днів, але відсотки/комісії сплачуються в строк
або з максимальною затримкою до 30 днів;
     "незадовільним":
     якщо заборгованість за кредитом прострочена понад 90 днів;
     або кредит пролонговано з пониженням класу позичальника понад
180 днів;
     б) за  станом  погашення  позичальником  -  фізичною   особою
кредитної    заборгованості    та    відсотків/комісії    за   ним
обслуговування боргу є:
     "добрим":
     якщо заборгованість за кредитом і відсотками/комісією за  ним
сплачуються  в  установлені строки або з максимальною затримкою до
семи календарних днів (або з максимальною затримкою до 30  днів  у
разі   документально  підтверджених  фактів  відрядження,  хвороби
тощо);
     або  кредит  пролонговано без пониження класу позичальника та
відсотки/комісії  за  ним  сплачуються  в установлені строки або з
максимальною   затримкою   до   семи   календарних   днів  (або  з
максимальною   затримкою   до   30   днів   у  разі  документально
підтверджених  фактів  відрядження,  хвороби тощо); ( Підпункт "б"
пункту  5.1  доповнено  абзацом  згідно з Постановою Національного
банку N 339 ( z0751-03 ) від 15.08.2003 )
     або  кредит  пролонговано  з пониженням класу позичальника на
строк  до  90  днів  та  відсотки/комісії  за  ним  сплачуються  в
установлені   строки   або   з   максимальною  затримкою  до  семи
календарних  днів  (або з максимальною затримкою до 30 днів у разі
документально  підтверджених  фактів  відрядження,  хвороби тощо);
(  Абзац  п'ятий  підпункту  "б"  пункту 5.1 із змінами, внесеними
згідно  з  Постановою  Національного  банку N 339 ( z0751-03 ) від
15.08.2003 )
     "слабким":
     якщо  заборгованість за кредитом прострочена від 8 до 90 днів
та  відсотки/комісії  за  ним сплачуються із затримкою від 8 до 30
днів  (або  з максимальною затримкою від 31 дня до 120 днів у разі
документально  підтверджених  фактів  відрядження,  хвороби тощо);
(  Абзац  сьомий  підпункту  "б"  пункту  5.1  глави 5 із змінами,
внесеними  згідно   з   Постановою    Національного   банку   N 83
( z0301-07 ) від 19.03.2007 )
     або  кредит  пролонговано  з пониженням класу позичальника на
строк  від  91 дня до 180 днів, але відсотки/комісії сплачуються в
строк або з максимальною затримкою до семи календарних днів (або з
максимальною   затримкою   до   30   днів   у  разі  документально
підтверджених  фактів  відрядження, хвороби тощо); ( Абзац восьмий
підпункту "б" пункту 5.1 із змінами, внесеними згідно з Постановою
Національного банку N 339 ( z0751-03 ) від 15.08.2003 )
     "незадовільним":
     якщо заборгованість за кредитом  прострочена  понад  90  днів
(або  з  максимальною  затримкою  до 120 днів у разі документально
підтверджених фактів відрядження, хвороби тощо);
     або кредит пролонговано з пониженням класу позичальника понад
180 днів. ( Абзац одинадцятий підпункту "б" пункту 5.1 із змінами,
внесеними   згідно   з   Постановою   Національного  банку  N  339
( z0751-03 ) від 15.08.2003 )
     Якщо одна з вимог кожного підпункту,  що  характеризує  групу
кредитної     операції     за    станом    обслуговування    боргу
позичальниками/контрагентами (юридичними і фізичними особами),  не
виконується,  то  така  операція  зараховується  до  групи на один
рівень нижче.
( Пункт 5.1 глави 5 в редакції Постанови Національного банку N 119
( z0256-03 ) від 19.03.2003 )
     5.2. Обслуговування  боргу  не може вважатися "добрим",  якщо
заборгованість   за   кредитною    операцією    включає    залишок
рефінансованої  заборгованості,  тобто якщо відбувається погашення
старої  заборгованості за рахунок видачі нового кредиту, у зв'язку
з  погіршенням  фінансового  стану позичальника та/або проблемами,
пов'язаними  з  обслуговуванням  боргу.  ( Абзац перший пункту 5.2
глави  5  із  змінами, внесеними згідно з Постановою Національного
банку N 83 ( z0301-07 ) від 19.03.2007 )
     При визначенні   групи   кредитної   операції   також   мають
ураховуватися зміни початкових умов кредитної  угоди  щодо  сум  і
строків  погашення  основного  боргу і відсотків за ним (якщо такі
зміни відбулися з погіршенням умов для кредитора).
     Якщо позичальник  має  заборгованість  одночасно  за кількома
кредитами,   то   оцінка   обслуговування   позичальником    боргу
ґрунтується  на  кредитній заборгованості,  що віднесена до нижчої
групи.
     5.3.  Зобов'язання  за  наданими  гарантіями,   поруками   та
авалями за станом обслуговування боргу вважається "добрим" до часу
їх   виконання   за   умови   своєчасної   сплати    контрагентами
відсотків/комісій  за  ними  відповідно до умов угоди. ( Пункт 5.3
глави 5 в редакції Постанови Національного банку N 10 ( z0122-05 )
від 17.01.2005 )
 
               6. Класифікація кредитного портфеля
 
     6.1.  Відповідно  до  перелічених  у  главах  4  і  5   цього
Положення  критеріїв здійснюється класифікація кредитного портфеля
за ступенем ризику та визначається  категорія  кредитної  операції
таким чином:
------------------------------------------------------------------
|Фінансовий стан |Обслуговування боргу позичальником (група)     |
|позичальника    |-----------------------------------------------|
|(клас)          |"добре"        |"слабке"       |"незадовільне" |
|----------------+---------------+---------------+---------------|
|"А"             |"стандартна"   |"під контролем"|"субстандартна"|
|----------------+---------------+---------------+---------------|
|"Б"             |"під контролем"|"субстандартна"|"субстандартна"|
|----------------+---------------+---------------+---------------|
|"В"             |"субстандартна"|"субстандартна"|"сумнівна"     |
|----------------+---------------+---------------+---------------|
|"Г"             |"сумнівна"     |"сумнівна"     |"безнадійна"   |
|----------------+---------------+---------------+---------------|
|"Д"             |"сумнівна"     |"безнадійна"   |"безнадійна"   |
------------------------------------------------------------------
 
     Категорія  заборгованості   за  кредитами,  які  включені  до
портфеля  однорідних  споживчих  кредитів,   визначається   банком
щомісяця  залежно  від кількості днів прострочення основного боргу
та/або відсотків/комісій за ним:
 
------------------------------------------------------------------
|    Кількість    |    Категорія   |         Коефіцієнт          |
|календарних днів | заборгованості | резервування за однорідними |
|   прострочення  |                |      споживчими кредитами   |
|                 |                |-----------------------------|
|                 |                |у гривнях |в іноземній валюті|
|-----------------+----------------+----------+------------------|
|0                |"стандартна"    |2%        |50%               |
|-----------------+----------------+----------+------------------|
|до 30            |"під контролем" |10%       |100%              |
|-----------------+----------------+----------+------------------|
|31 -  60         |"субстандартна" |40%       |100%              |
|-----------------+----------------+----------+------------------|
|61 -  90         |"сумнівна"      |80%       |100%              |
|-----------------+----------------+----------+------------------|
|від 91 і         |"безнадійна"    |100%      |100%              |
|більше           |                |          |                  |
------------------------------------------------------------------
(  Таблиця  абзацу другого пункту 6.1 глави 6 в редакції Постанови
Національного банку N 406 ( z1206-08 ) від 01.12.2008 )
(  Пункт  6.1  глави  6  доповнено  абзацом  згідно  з  Постановою
Національного банку N 83 ( z0301-07 ) від 19.03.2007 )
 
     Банки мають  право  самостійно  встановлювати  більш  жорсткі
критерії  для  віднесення  цієї  заборгованості   до   відповідної
категорії.  (  Пункт  6.1  глави  6  доповнено  абзацом  згідно  з
Постановою Національного банку N 83 ( z0301-07 ) від 19.03.2007 )
 
(   Пункт   6.1   із   змінами,   внесеними  згідно  з  Постановою
Національного  банку N 502 ( z1079-01 ) від 07.12.2001, в редакції
Постанови  Національного  банку N 119 ( z0256-03 ) від 19.03.2003,
із  змінами,  внесеними  згідно  з Постановою  Національного банку
N 411 ( z1105-04 ) від 27.08.2004 )
 
     6.2. Банк має право віднести кредитну операцію, за якою  стан
обслуговування позичальником боргу протягом останніх шести місяців
визначений  як  "добре",  до  категорії  "під   контролем"   (якщо
позичальник  віднесений  до  класу  "В") або "субстандартна" (якщо
позичальник віднесений до  класу  "Г")  за  умови,  що  на  момент
здійснення  класифікації  кредитний договір діє не менше ніж шість
місяців і сплата відсотків за ним передбачена не рідше одного разу
на місяць.
     Банк не має права застосовувати норми  абзацу  першого  цього
пункту  під час класифікації кредитної операції,  якщо позичальник
не має кредитної історії,  а також якщо  класифікація  фінансового
стану позичальника здійснена банком на підставі пункту 4.7 глави 4
цього Положення ( z0474-00 ).
     Банк має  право  підвищити на один рівень категорію кредитної
операції  під  час  здійснення  довгострокового  кредитування  під
інвестиційний проект,  розрахунок ефективності якого (у тому числі
доходу,  що планується отримати від  його  реалізації)  забезпечує
погашення  кредиту  і  відсотків/комісій за ним відповідно до умов
кредитного  договору   за   умови,   що   бізнес-план   реалізації
інвестиційного проекту виконується.
     Банк не має права  застосовувати  норми  абзаців  першого  та
третього цього пункту під час класифікації кредитної операції,  що
здійснюється на підставі кредитного договору,  до якого  вносяться
зміни,  що погіршують умови для кредитора,  а також пролонгованого
кредитного договору.
     Банк не  має  права  одночасно  застосовувати  норми  абзаців
першого та третього цього пункту.
     Банк не  має  права  відносити  пільгові кредити до категорій
"стандартна" і "під контролем".
( Пункт 6.2  глави  6 в редакції Постанов Національного банку N 10
(  z0122-05  )  від 17.01.2005, N 210 ( z0666-05 ) від 10.06.2005,
N 248 ( z0841-07 ) від 06.07.2007 )
 
     6.3.  Під час класифікації операцій за врахованими векселями,
крім  оцінки  фінансового  стану визначеної банком зобов'язаної за
векселем особи, також ураховується строк погашення заборгованості.
( Абзац перший пункту 6.3 в редакції Постанови Національного банку
N 339 ( z0751-03 ) від 15.08.2003 )
     Якщо заборгованість за простроченими векселями прострочена не
більше ніж 30  днів,  то  така  кредитна  операція  не  може  бути
класифікована вище ніж "сумнівна".
     Заборгованість за   простроченими   векселями   зі    строком
прострочення   більше  ніж  30  днів  має  належати  до  категорії
"безнадійна".
     Під  час визначення розміру резерву за врахованими  векселями
сума,   що   підлягає   резервуванню,   визначається,  виходячи  з
урахованої  вартості  векселя  та  амортизації  дисконту.  ( Абзац
четвертий  пункту  6.3  глави 6 в редакції Постанови Національного
банку N 411 ( z1105-04 ) від 27.08.2004 )
     Кредитні  операції  у  вигляді врахування векселів,  за якими
кошти  надаються   одній   особі,   а   погашення   заборгованості
здійснюється іншою, аналітичний облік таких операцій ведеться щодо
тієї особи, яка відповідно до умов угоди має здійснювати погашення
кредитної  заборгованості.  (  Пункт 6.3 глави 6 доповнено абзацом
згідно  з  Постановою  Національного  банку  N 10 ( z0122-05 ) від
17.01.2005 )
(  Пункт  6.3  глави  6  із змінами, внесеними згідно з Постановою
Національного  банку N 502 ( z1079-01 ) від 07.12.2001, в редакції
Постанови Національного банку N 119 ( z0256-03 ) від 19.03.2003 )
     6.4.   (  Абзац  перший  пункту  6.4  виключено  на  підставі
Постанови Національного банку N 339 ( z0751-03 ) від 15.08.2003 )
 
     (  Абзац  другий  пункту  6.4 виключено на підставі Постанови
Національного банку N 339 ( z0751-03 ) від 15.08.2003 )
 
     Оцінка  якості  кредитної  операції  здійснюється   до   часу
виконання    позичальником/контрагентом    зобов'язання   за   нею
(надходження коштів) незалежно від  виду  зобов'язання  (або  його
заміни на інший вид). ( Пункт 6.4 глави 6 доповнено абзацом згідно
з   Постановою    Національного   банку  N  119  ( z0256-03 )  від
19.03.2003 )
     6.5. При класифікації кредитних операцій за ступенями  ризику
і  віднесенні  їх  до  груп,  за  якими  розраховується  резерв за
факторингом,   наданими   зобов'язаннями    (аваль),    виконаними
гарантіями    та    поруками,    враховується    строк   погашення
заборгованості, а саме:
     "стандартна" -  заборгованість,  за  якою  строк погашення чи
повернення,  передбачений договірними умовами (за векселем), ще не
настав,  або  зобов'язання7  (у  т.ч.  аваль), строк виконання  за
якими ще не настав;
 
--------------------------------
     7  Якщо за  наданими  зобов'язаннями  (гарантіями,  поруками,
авалями)  за  оцінкою фінансового стану позичальника зараховано до
класу "Б" і нижче,  то категорія операції визначається  відповідно
до  класу  позичальника  (з  урахуванням  вимог  пункту  5.3 цього
Положення).  (  Виноска    пункту  6.5 глави 6 в редакції Постанов
Національного  банку  N  418  ( z0793-00 ) від 24.10.2000,  N  119
( z0256-03 ) від 19.03.2003 )
 
     "сумнівна" - заборгованість за факторинговими операціями  (за
основним   боргом   чи   черговим   платежем)   та  за  виконаними
(сплаченими)  банком  гарантіями  і  поруками8   (у  т.ч.  авалем)
становить  до  90  днів  з  дня  виконання зобов'язання (платежу),
передбаченого договірними умовами (векселем);
----------------------------------
     8  Якщо на час  виконання  банком  зобов'язання  за  наданими
гарантіями  та  поруками  таке  зобов'язання  було класифіковане з
урахуванням оцінки фінансового стану контрагента як  "безнадійне",
то  після  виконання банком зобов'язання за наданими гарантіями та
поруками така  кредитна  заборгованість  класифікується  також  як
"безнадійна",  якщо  фінансова  діяльність  такого  контрагента не
покращилась. ( Виноска  пункту  6.5  глави 6 із змінами, внесеними
згідно  з  Постановою  Національного  банку N 119 ( z0256-03 ) від
19.03.2003 )
 
     "безнадійна" - заборгованість  за  факторинговими  операціями
(основним боргом чи черговим платежем) та за гарантіями і поруками
(у т.ч.  авалем),  виконаними (сплаченими) банком, за якими клієнт
не  виконав  своїх зобов'язань із строком більше ніж 90 днів після
настання  строку  платежу,   передбаченого   договірними   умовами
(векселем).
 
        7.  Критерії прийняття забезпечення за кредитними
                операціями при розрахунку резервів
 
     7.1.   Під  час  визначення  чистого  кредитного  ризику  для
розрахунку  резерву  сума  валового  кредитного  ризику  окремо за
кожною   кредитною   операцією   може   зменшуватися  на  вартість
прийнятного забезпечення, що зазначене в цьому пункті, або об'єкта
фінансового  лізингу  (рухомого  майна). ( Абзац перший пункту 7.1
глави  7   в   редакції   Постанови   Національного  банку  N  411
( z1105-04 ) від 27.08.2004 )
     При розрахунку резерву за заборгованістю, що сформувалась  за
портфелем однорідних  споживчих  кредитів,  забезпечення  за  цими
кредитами  до  уваги  не  береться.  ( Пункт 7.1 глави 7 доповнено
абзацом  згідно з Постановою Національного банку N 83 ( z0301-07 )
від 19.03.2007 )
     7.1.1. Безумовні гарантії,  що беруться до розрахунку резерву
під кредитні ризики:
     Кабінету Міністрів України;
     банків, які мають офіційний кредитний рейтинг не нижчий,  ніж
"інвестиційний клас"9;
---------------------------------
     9  Інвестиційний клас - кредитний  рейтинг,  підтверджений  у
бюлетені  однієї  з провідних світових рейтингових компаній (Fitch
IBCA, Standard   Poor's, Moody's тощо).
 
     урядів країн категорії "А" (додаток 1);
     міжнародних багатосторонніх    банків    (Міжнародний    банк
реконструкції та  розвитку,  Європейський  банк  реконструкції  та
розвитку);
     забезпечені гарантії банків України.
(  Пункт  7.1.1  пункту  7.1 доповнено абзацом згідно з Постановою
Нацбанку N 418 ( z0793-00 ) від 24.10.2000 )
     7.1.2. Предмети застави (майно та майнові права  позичальника
чи третіх осіб - майнових поручителів),  що беруться до розрахунку
резерву під кредитні ризики:
     майнові права на грошові депозити, що розміщені в банку, який
має офіційний кредитний  рейтинг  не  нижчий,  ніж  "інвестиційний
клас";
     іменні ощадні сертифікати, що випущені банком-кредитором, або
майнові   права   на   грошові  кошти  позичальника  чи  майнового
поручителя,  що  розміщені на депозиті в банку-кредиторі, за умови
безперечного  контролю  та  доступу банку-кредитора до цих коштів,
обумовленого   договором,   у   разі   невиконання   позичальником
зобов'язань  за  кредитом.  Не  приймаються  до розрахунку резерву
майнові   права   на   грошові   кошти  банку,  який  одночасно  є
позичальником   і   кредитором   та   кошти   якого   розміщені  в
банку-кредиторі  на  подібних  з  отриманим  у  нього кредитом або
залученим  депозитом  умовах  (сума, строк та вид валюти); ( Абзац
третій  підпункту  7.1.2  пункту  7.1 глави 7 в редакції Постанови
Національного банку N 119 ( z0256-03 ) від 19.03.2003, із змінами,
внесеними   згідно   з   Постановою   Національного  банку  N  339
( z0751-03 ) від 15.08.2003 )
     дорогоцінні метали,  які належать позичальнику і  знаходяться
на  зберіганні  в банку-кредиторі,  та за умови безперечного права
звернення банком-кредитором стягнення,  обумовленого договором, на
ці метали в разі невиконня позичальником зобов'язань за кредитом;
     державні цінні папери;
     недержавні цінні  папери - облігації та акції підприємств, що
мають  активний  ринок,  ощадні  сертифікати  на  пред'явника,  що
випущені   банком-кредитором,  ощадні  сертифікати  інших  банків,
інвестиційні  сертифікати;  (  Абзац шостий підпункту 7.1.2 пункту
7.1  глави  7  в  редакції  Постанови  Національного банку  N  119
( z0256-03 ) від 19.03.2003 )
     зареєстроване  нерухоме  майно  (яке  перебуває  на території
України);  (  Абзац  сьомий  підпункту  7.1.2 пункту 7.1 глави 7 в
редакції  Постанови  Національного  банку  N  83  ( z0301-07 ) від
19.03.2007 )
     рухоме   майно   (майно   в  матеріальній  формі,  яке  не  є
нерухомістю);  (  Абзац восьмий підпункту 7.1.2 глави 7 в редакції
Постанови Національного банку N 210 ( z0666-05 ) від 10.06.2005 )
     іпотечні  облігації та іпотечні сертифікати; ( Підпункт 7.1.2
пункту   7.1   глави  7  доповнено  абзацом  згідно  з  Постановою
Національного банку N 83 ( z0301-07 ) від 19.03.2007 )
     майнові  права  на  нерухоме  майно, що належить до житлового
фонду,  -  майнові  права  на об'єкт незавершеного будівництва або
інше  нерухоме  майно, що належить до житлового фонду та яке стане
власністю позичальника після укладення договору іпотеки, за умови,
якщо  позичальник документально підтвердив свої права щодо набуття
ним  у  власність  відповідного  нерухомого  майна  в майбутньому,
беруться  до  розрахунку  протягом  двох  років  з  дати отримання
кредиту;  (  Підпункт  7.1.2  пункту 7.1 глави 7 доповнено абзацом
згідно  з  Постановою  Національного  банку N 406 ( z1206-08 ) від
01.12.2008 )
     інші майнові права.
     У  разі  здійснення  кредитних операцій в іноземній валюті  з

| Стр.1 | Стр.2 | Стр.3 | Стр.4 | Стр.5 | Стр.6 | Стр.7 |



<< Назад | <<< Главная страница

Разное

При полном или частичном использовании материалов сайта ссылка на pravo.levonevsky.org обязательна

© 2006-2017г. www.levonevsky.org

TopList

Законодательство Беларуси и других стран

Законодательство России кодексы, законы, указы (избранное), постановления, архив

Законодательство Украины кодексы, законы, указы, постановления, приказы, письма


Законодательство Республики Беларусь по дате принятия:

2013 2012 2011 2010 2009 2008 2007 2006 2005 2004 2003 2002 2001 2000 до 2000 года

Защита прав потребителя
ЗОНА - специальный проект

Бюллетень "ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬ" - о предпринимателях.



Новые документы




NewsBY.org - News of Belarus

UK Laws - Legal Portal

Legal portal of Belarus

Valery Levaneuski. Personal website of the Belarus politician, the former political prisoner