Бесплатная библиотека законов онлайн
Загрузить Adobe Flash Player

  Главная

  Право Украины

  Конституция

  Кодексы

  Законы

  Указы

  Постановления

  Приказы

  Письма

  Законы других стран

  Законодательство РБ

  Законодательство РФ

  Новости

  Полезные ресурсы

  Контакты

  Новости сайта

  Поиск документа


Полезные ресурсы

- Таможенный кодекс таможенного союза

- Каталог предприятий и организаций СНГ

- Законодательство Республики Беларусь по темам

- Законодательство Республики Беларусь по дате принятия

- Законодательство Республики Беларусь по органу принятия

- Законы Республики Беларусь

- Новости законодательства Беларуси

- Тюрьмы Беларуси

- Законодательство России

- Деловая Украина

- Автомобильный портал

- The legislation of the Great Britain


Правовые новости







НАЙТИ ДОКУМЕНТ


Постанова № 118 від 26.03.1998

Про затвердження Положення про відкриття та функціонування в уповноважених банках України рахунків банків-кореспондентів в іноземній валюті та в гривнях


Текст документа по состоянию на 2 июля 2009 года

<< Назад | <<< Главная страница

Стр. 2

підтвердження  про  закриття  рахунку)  зобов'язаний  подати   або
надіслати повідомлення про закриття цього рахунку на адресу органу
державної податкової служби,  у якому він обліковується як платник
податків  і  зборів  (обов'язкових платежів),  з повідомленням про
його одержання.
(  Розділ  2  доповнено  пунктом згідно з Постановою Національного
банку N 392 ( z0865-02 ) від 17.10.2002 )
 
( Розділ 2 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного
банку N 353 ( z1253-07 ) від 28.09.2007 )
 
 
                  3. Порядок  ведення  та  режим
          кореспондентських  рахунків в іноземній валюті
 
     3.1. Кореспондентський рахунок  банку-резидента  в  іноземній
валюті, відкритий в уповноваженому банку України.
     3.1.1. На зазначений рахунок зараховуються кошти в  іноземній
валюті, що надходять:
     - на користь резидентів;
     - на користь нерезидентів;
     - на користь самого банку за операціями,  які він  має  право
здійснювати  згідно з відповідними пунктами ліцензії та письмового
дозволу, в тому числі:
     а) одержані  банком  нараховані  відсотки,  в  тому  числі за
залишком коштів на кореспондентському рахунку, якщо це передбачено
Угодою;
     б) готівка для поповнення кореспондентського рахунку;
     - за міжбанківськими операціями щодо купівлі іноземної валюти
на міжбанківському  валютному  ринку  України  та  на  міжнародних
грошових  ринках,  які  має  право  здійснювати уповноважений банк
згідно з відповідними пунктами ліцензії та письмового дозволу;
     - за   неторговельними    операціями    згідно    з    чинним
законодавством України;
     - за іншими операціями відповідно  до  чинного  законодавства
України.
     3.1.2. З   кореспондентського   рахунку   здійснюються   такі
операції:
     - платежі за дорученням клієнтів-резидентів:
     а) на  користь  нерезидента,  тобто  на рахунок нерезидента в
іноземному  банку   за   наявністю   підстав   для   платежу,   що
перевіряється банком платника коштів;
     б) на користь резидента у випадках,  які  передбачені  чинним
законодавством України;
     в) на  власний  рахунок   в   іноземній   валюті   в   іншому
уповноваженому банку України;
     г) для здійснення продажу іноземної валюти на міжбанківському
валютному ринку України;
     - платежі  за  дорученням  нерезидентів   згідно   з   чинним
законодавством України;
     - власні операції самого банку, які він має право здійснювати
згідно  з  відповідними пунктами ліцензії та письмового дозволу, в
тому числі:
     а) перерахування    іноземної    валюти   за   обслуговування
кореспондентського рахунку, якщо це передбачено Угодою;
     б) зняття    готівкової    іноземної    валюти   з   власного
кореспондентського рахунку  в  уповноваженому  банку  України  для
підкріплення власної каси;
     - міжбанківські  операції  з  продажу  іноземної  валюти   на
міжбанківському валютному ринку України та на міжнародних грошових
ринках,  які має право здійснювати  уповноважений  банк  згідно  з
відповідними пунктами ліцензії та письмового дозволу;
     - перерахування за неторговельними операціями згідно з чинним
законодавством України;
     - інші операції відповідно до чинного законодавства України.
 
     3.2.  Кореспондентський рахунок банку-нерезидента в іноземній
валюті, крім кореспондентських рахунків ЄБРР, що відкриваються для
кредитування  резидентів  у  гривнях,  відкритий  в уповноваженому
банку  України. ( Пункт 3.2 розділу 3 із змінами, внесеними згідно
з   Постановою    Національного   банку   N  235 ( z0842-07 )  від
22.06.2007 )
 
     3.2.1. На зазначений рахунок зараховуються кошти в  іноземній
валюті, що надходять:
     - на користь нерезидентів;
     - на користь самого банку-нерезидента, в тому числі:
     а) одержані банком  нараховані  відсотки,  в  тому  числі  за
залишком коштів на кореспондентському рахунку, якщо це передбачено
Угодою;
     б) зарахування   з   власного  кореспондентського  рахунку  в
іноземній  валюті,  відкритого  в  іншому   уповноваженому   банку
України;
     - за міжбанківськими операціями:
     а) з    іншими    банками-нерезидентами   через   їх   власні
кореспондентські рахунки;
     б) з  уповноваженими  банками  України,  які  мають  право на
здійснення цих операцій згідно з відповідними пунктами ліцензії та
письмового дозволу;
     - внаслідок  купівлі  на  міжбанківському   валютному   ринку
України  згідно  з  чинним законодавством України та відповідно до
порядку торгівлі валютними цінностями,  встановленого Національним
банком України;
     - за неторговельними платежами згідно з чинним законодавством
України;
     - за   іншими   операціями,   які   не   суперечать   чинному
законодавству України.
     3.2.2. З   кореспондентського   рахунку   здійснюються   такі
операції:
     - платежі за дорученням клієнтів банків-нерезидентів:
     а) на користь резидентів;
     б) на користь нерезидентів;
     - власні операції самого банку-нерезидента, в тому числі:
     а) перерахування   іноземної   валюти    за    обслуговування
кореспондентського рахунку, якщо це передбачено Угодою;
     б) перерахування  на   власний   кореспондентський   рахунок,
відкритий в іншому уповноваженому банку України;
     - міжбанківські операції:
     а) з    іншими    банками-нерезидентами   через   їх   власні
кореспондентські рахунки;
     б) з  уповноваженими  банками  України,  які  мають  право на
здійснення цих операцій згідно з відповідними пунктами ліцензії та
письмового дозволу;
     - продаж іноземної валюти на міжбанківському валютному  ринку
України  згідно  з  чинним законодавством України та відповідно до
порядку торгівлі валютними цінностями,  встановленого Національним
банком України;
     - перерахування за неторговельними операціями згідно з чинним
законодавством України;
     - інші операції,  які  не  суперечать  чинному  законодавству
України.
 
     3.3.  Кореспондентський   рахунок  ЄБРР  в  іноземній  валюті
відкривається в  уповноваженому  банку  України  для  кредитування
резидентів у гривнях.
     3.3.1. Уповноважений  банк  зараховує  на   кореспондентський
рахунок ЄБРР в іноземній валюті такі кошти в іноземній валюті:
     а) одержані ЄБРР нараховані відсотки за залишками  коштів  на
цьому кореспондентському рахунку, якщо це передбачено Угодою;
     б) перераховані з інших  кореспондентських  рахунків  ЄБРР  в
іноземній  валюті,  відкритих  в  уповноважених банках України або
кореспондентських рахунків ЄБРР,  відкритих  у  банках  за  межами
України;
     в) отримані  за  операціями  міжбанківського  кредитування  з
уповноваженими банками України;
     г) куплені на міжбанківському валютному ринку України з метою
повернення коштів,  що надійшли з інших кореспондентських рахунків
ЄБРР,   відкритих   в   уповноважених   банках   України,   та/або
кореспондентських  рахунків  ЄБРР,  відкритих  у  банках за межами
України,  а також за рахунок доходів,  прибутків,  інших коштів  в
гривнях, отриманих від кредитування резидентів у гривнях;
     ґ) куплені на міжбанківському валютному ринку України на суму
відсотків,  нарахованих  за  залишками коштів на кореспондентських
рахунках ЄБРР у гривнях,  відповідно до підпункту "а"  пункту  5.3
розділу 5 цього Положення.
     3.3.2. Уповноважений  банк  здійснює   з   кореспондентського
рахунку ЄБРР в іноземній валюті такі операції в іноземній валюті:
     а) перерахування іноземної  валюти  за  обслуговування  цього
кореспондентського рахунку, якщо це передбачено Угодою;
     б) перерахування  коштів   в   іноземній   валюті   на   інші
кореспондентські рахунки ЄБРР в іноземній валюті, відкриті в інших
уповноважених  банках  України,  та/або  кореспондентські  рахунки
ЄБРР, відкриті в банках за межами України;
     в) перерахування   коштів   за   операціями   міжбанківського
кредитування з уповноваженими банками України;
     г) продаж іноземної валюти на міжбанківському валютному ринку
України.
( Розділ 3 доповнено пунктом 3.3 згідно з Постановою Національного
банку N 235 ( z0842-07 ) від 22.06.2007 )
 
     3.4.   Операції   за   дебетом   кореспондентського   рахунку
здійснюються   за  розпорядженням  власника  рахунку  за  винятком
випадків  здійснення  банком,  що обслуговує цей кореспондентський
рахунок,  операцій  щодо  отримання комісійної винагороди, якщо це
передбачено   Угодою,  або  відповідно  до  чинного  законодавства
України.  (  Пункт  із  змінами,  внесеними  згідно  з  Постановою
Нацбанку N 381 ( z0708-98 ) від 21.09.98 )
 
     3.5. Платіжні  доручення  на перерахування коштів в іноземній
валюті через кореспондентські рахунки обов'язково мають  вміщувати
напис про призначення платежу,  який чітко визначає зміст операції
(товари, послуги тощо), та назву країни отримувача коштів.
 
     3.6.   Уповноважений   банк   України  має  право  відкривати
кореспондентські  рахунки в іноземній валюті в банках-нерезидентах
за умови отримання ліцензії та письмового дозволу.
     Відкриття уповноваженим  банком   України   кореспондентських
рахунків  в  іноземній  валюті  1-ї  групи Класифікатора іноземних
валют та банківських металів,  затвердженого постановою  Правління
Національного  банку  України від 04.02.98 N 34 ( v0521500-98 ) (у
редакції  постанови  Правління  Національного  банку  України  від
02.10.2002  N  378  (  z0841-02  ),  зареєстрованої в Міністерстві
юстиції  України  24.10.2002  за   N   841/7129)   (зі   змінами),
дозволяється у банках-нерезидентах країн,  національна валюта яких
віднесена Національним банком України до цієї групи Класифікатора.
     Положення абзацу  другого цього пункту не поширюється на такі
кореспондентські рахунки:
     призначені для  переказів  і  взаєморозрахунків відповідно до
умов договорів з платіжними  організаціями  міжнародних  платіжних
систем, зареєстрованих Національним банком України;
     відкриті в банках Російської  Федерації  з  метою  здійснення
розрахунків за імпорт енергоносіїв в Україну.
     За кореспондентськими рахунками уповноважених банків України,
відкритими в банках-нерезидентах,  дозволяється проводити операції
які зазначені в цьому розділі.
(  Пункт  3.6  в  редакції  Постанови  Національного  банку  N 178
( z0393-09 ) від 31.03.2009 )
 
 
     (  Пункт  3.6  розділу  3  виключено  на  підставі  Постанови
Нацбанку N 209 ( z0434-00 ) від 25.05.2000 )
 
( Розділ 3 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного
банку N 353 ( z1253-07 ) від 28.09.2007 )
 
 
                   4. Порядок ведення та режим
        кореспондентських  рахунків банків-нерезидентів у
        гривнях, відкритих в уповноважених банках України
 
     Кореспондентські рахунки  в  гривнях   використовуються   для
здійснення   резидентами   розрахунків   за   експортно-імпортними
операціями  з  нерезидентами. Такі розрахунки можуть здійснюватися
лише   через  кореспондентський  рахунок  банку-нерезидента,  який
зареєстрований  у  тій самій країні, що й нерезидент (це обмеження
не  поширюється  на  ті  розрахунки,  які здійснюються на підставі
індивідуальної  ліцензії Національного банку України на розрахунки
між  резидентами  і  нерезидентами в межах торговельного обороту у
валюті  України). Не можуть здійснювати розрахунки в гривнях через
кореспондентські рахунки банків-нерезидентів представництва, філії
та   інші  структурні  підрозділи  нерезидентів.  (  Абзац  перший
преамбули  розділу  4  із  змінами,  внесеними згідно з Постановою
Національного банку N 484 ( z1430-04 ) від 14.10.2004 )
     Розрахунки між резидентами та нерезидентами в  гривнях  через
кореспондентські рахунки банків-нерезидентів здійснюються згідно з
вимогами чинного  законодавства  України,  що  регламентують  такі
розрахунки.
     (  Абзац  третій  преамбули  розділу  4 виключено на підставі
Постанови  Нацбанку  N  281  ( z0380-99 ) від 10.06.99 ) Попередня
(авансова)   оплата   за   імпортними   договорами   (контрактами)
резидентів  не  повинна  перевищувати  20  відсотків  від вартості
договору  (контракту)  за  умови, що вказана сума в еквіваленті не
перевищує  100 тис.доларів США. Якщо авансовий платіж перевищує 20
відсотків  від  вартості  договору  (контракту)  або вищезазначену
суму, то перерахування коштів може бути здійснено за погодженням з
Національним банком України.
     (  Абзац  четвертий преамбули розділу 4 виключено на підставі
Постанови  Нацбанку  N  281  ( z0380-99 ) від 10.06.99 ) Зазначене
обмеження не поширюється:
     (  Абзац  п'ятий  преамбули  розділу  4 виключено на підставі
Постанови  Нацбанку  N  281  (  z0380-99  )  від  10.06.99  ) - на
здійснення таких проплат: оплата переробки давальницької сировини;
оплата    виконання    робіт   з   капітального   будівництва   та
пусконалагоджувальних  робіт  у  межах,  передбачених  у договорах
(контрактах);
     (  Абзац  шостий  преамбули  розділу  4 виключено на підставі
Постанови  Нацбанку  N  281  (  z0380-99  )  від  10.06.99  ) - на
здійснення  платежу  проти  документів за документарними інкасо та
акредитивами.
     Цей  розділ не розповсюджується на  кореспондентські  рахунки
ЄБРР  у гривнях,  які відкриваються в уповноважених банках України
для  кредитування  резидентів  у  гривнях,  крім  порядку  купівлі
іноземної  валюти  з  кореспондентських  рахунків  ЄБРР у гривнях.
(  Преамбулу  розділу  4  доповнено  абзацом  згідно  з Постановою
Національного банку N 235 ( z0842-07 ) від 22.06.2007 )
(  Преамбула  пункту  4  із змінами, внесеними згідно з Постановою
Нацбанку N 381 ( z0708-98 ) від 21.09.98 )
     4.1. Уповноважені  банки України відкривають кореспондентські
рахунки в гривнях банкам-нерезидентам.  Філії уповноважених банків
України   зазначені   кореспондентські   рахунки  не  відкривають.
(  Пункт  4.1  розділу  4  в  редакції  Постанови  Нацбанку  N 209
( z0434-00 ) від 25.05.2000 )
     4.2.   Операції   за   дебетом   кореспондентського   рахунку
банку-нерезидента  в гривнях здійснюються тільки за розпорядженням
власника  рахунку  за  винятком  випадків  здійснення  банком,  що
обслуговує  цей кореспондентський рахунок, операцій щодо отримання
комісійної  винагороди, якщо це передбачено Угодою, або відповідно
до   чинного  законодавства  України.  (  Пункт  4.2  із  змінами,
внесеними  згідно  з  Постановою  Нацбанку  N 381 ( z0708-98 ) від
21.09.98 )
     Для  здійснення  контролю  уповноваженим банком за операціями
резидентів кошти в  гривнях,  які  надійшли  з  кореспондентського
рахунку банку-нерезидента,  підлягають попередньому зарахуванню на
розподільчий рахунок та обліковуються на  цьому  рахунку  до  того
часу, поки клієнт не надасть банку документи, передбачені вимогами
цього Положення, але не більше п'яти робочих днів (враховуючи день
зарахування  коштів на розподільчий рахунок). Перерахування гривні
на  поточний  рахунок  клієнта  здійснюється  лише після одержання
банком  зазначених  документів.  (  Підпункт 4.2 доповнено абзацом
згідно  з  Постановою  Нацбанку N 507 ( z0813-98 ) від 04.12.98; в
редакції  Постанови Нацбанку N 209 ( z0434-00 ) від 25.05.2000; із
змінами,  внесеними  згідно з Постановою Національного банку N 392
( z0865-02 ) від 17.10.2002 )
     Якщо клієнт  протягом  5  днів  не  надав   банку   необхідні
документи   або   надані  документи  на  підтвердження  здійснення
операції  щодо  отримання  коштів  з  кореспондентського   рахунку
банку-нерезидента  в  гривнях  не  відповідають вимогам пункту 4.4
Положення,  уповноважений банк  зобов'язаний  повернути  кошти  на
кореспондентський    рахунок   банку-нерезидента   протягом   двох
банківських  днів  від  дня  виявлення  порушення  або  закінчення
5-денного  строку  (вказавши  мотиви  повернення).  ( Підпункт 4.2
доповнено  абзацом згідно з Постановою Нацбанку N 507 ( z0813-98 )
від 04.12.98; в редакції Постанови Нацбанку N 209 ( z0434-00 ) від
25.05.2000 )
     4.3. На зазначений рахунок зараховуються кошти в гривнях  за
дорученням  банку-нерезидента: ( Абзац перший пункту 4.3 розділу 4
в редакції Постанови Нацбанку N 209 ( z0434-00 ) від 25.05.2000 )
     -  на  користь  нерезидентів:  за товари (роботи, послуги) на
підставі  експортно-імпортних  договорів  з нерезидентами;  в разі
внесення змін до зазначених договорів і договорів, що забезпечують
їх   виконання,   або  розірвання  таких  договорів  за  наявності
підтвердних   документів;   в   інших    випадках,    передбачених
законодавством  України;  (  Абзац пункту 4.3 в редакції Постанови
Нацбанку  N  381  ( z0708-98 ) від 21.09.98; із змінами, внесеними
згідно  з Постановою Нацбанку N 209 ( z0434-00 ) від 25.05.2000; в
редакції  Постанови Нацбанку N 457 ( z0891-00 ) від 20.11.2000; із
змінами,  внесеними  згідно з Постановою Національного банку N 495
(  z1022-01  )  від 04.12.2001; в редакції Постанови Національного
банку N 496 ( z0078-07 ) від 29.12.2006 ) 
     -  на користь самого банку-нерезидента: ( Абзац третій пункту
4.3  розділу  4 із змінами, внесеними згідно з Постановою Нацбанку
N 209 ( z0434-00 ) від 25.05.2000 )
     а) одержані  банком  нараховані  відсотки,  в  тому  числі на
залишок коштів на кореспондентському рахунку,  якщо це передбачено
Угодою;
     б) розміщені раніше  депозити  на  рахунках  в  уповноважених
банках України;
     в) зарахування   з   власного   кореспондентського   рахунку,
відкритого в іншому уповноваженому банку України;
     - за      міжбанківськими      операціями      з       іншими
банками-нерезидентами через їх кореспондентські рахунки в гривнях.
     Уповноваженим   банкам  рекомендувати  власним  клієнтам  при
укладанні   зовнішньоекономічних   договорів   (контрактів),   які
передбачають розрахунки в гривнях,  користуватися  рекомендаціями,
наведеними   у   Типових   платіжних  умовах  зовнішньоекономічних
договорів (контрактів), затверджених постановою Кабінету Міністрів
України  і  Національного  банку України  від 21.06.95  р.  N  444
( 444-95-п ).
     Будь-які  перерахування  гривень на кореспондентський рахунок
банку-нерезидента  за  договорами  (контрактами)  з  нерезидентами
здійснюються   виключно   з  поточного  рахунку  клієнта.  У  разі
перерахування   гривень   за   укладеними  резидентами  договорами
(контрактами)   з   нерезидентами   уповноважені   банки  з  метою
здійснення    контролю    за    відповідністю   операції   чинному
законодавству зобов'язані попередньо зарахувати кошти в гривнях на
окремий   аналітичний   рахунок  балансового  рахунку  1919  "Інша
кредиторська  заборгованість  за  операціями  з  банками". З цього
рахунку   наступного   робочого   дня   зазначені   кошти   можуть
перераховуватися  на  користь  нерезидента  за умови отримання від
клієнта всіх потрібних документів, передбачених цим Положенням, та
довідки  податкового  органу,  у  якому резидент зареєстрований як
платник  податків,  про  те,  що в клієнта немає заборгованості за
платежами  перед  бюджетом на дату звернення (строк дії довідки 30
днів).  Зазначена довідка має містити назву резидента, що здійснює
перерахування  на  кореспондентський  рахунок  банку-нерезидента в
гривнях,  також  номер,  дату та предмет угоди, що є підставою для
перерахування, суму перерахування, код ЄДРПОУ, код платника ПДВ та
дані  про наявність або відсутність заборгованості перед бюджетом.
Вимоги  цього  абзацу  не  стосуються  резидентів,  за  договорами
(контрактами)  яких здійснюється перерахування за рахунок цільових

| Стр.1 | Стр.2 | Стр.3 | Стр.4 | Стр.5 |



<< Назад | <<< Главная страница

Разное

При полном или частичном использовании материалов сайта ссылка на pravo.levonevsky.org обязательна

© 2006-2017г. www.levonevsky.org

TopList

Законодательство Беларуси и других стран

Законодательство России кодексы, законы, указы (избранное), постановления, архив

Законодательство Украины кодексы, законы, указы, постановления, приказы, письма


Законодательство Республики Беларусь по дате принятия:

2013 2012 2011 2010 2009 2008 2007 2006 2005 2004 2003 2002 2001 2000 до 2000 года

Защита прав потребителя
ЗОНА - специальный проект

Бюллетень "ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬ" - о предпринимателях.



Новые документы




NewsBY.org - News of Belarus

UK Laws - Legal Portal

Legal portal of Belarus

Valery Levaneuski. Personal website of the Belarus politician, the former political prisoner