НАЙТИ ДОКУМЕНТ
Постанова № 118 від 26.03.1998Про затвердження Положення про відкриття та функціонування в уповноважених банках України рахунків банків-кореспондентів в іноземній валюті та в гривнях
Текст документа по состоянию на 2 июля 2009 года
<< Назад |
<<< Главная страница
Стр. 3
бюджетних коштів. ( Пункт 4.3 розділу 4 доповнено абзацом згідно з
Постановою Нацбанку N 209 ( z0434-00 ) від 25.05.2000; із змінами,
внесеними згідно з Постановами Нацбанку N 457 ( z0891-00 ) від
20.11.2000, N 392 ( z0865-02 ) від 17.10.2002, в редакції
Постанови Національного банку N 56 ( z0129-03 ) від 12.02.2003, із
змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 154
( z0390-03 ) від 16.04.2003 )
Уповноважений банк повертає кошти на поточний рахунок
клієнта: ( Пункт 4.3 розділу 4 доповнено абзацом згідно з
Постановою Нацбанку N 209 ( z0434-00 ) від 25.05.2000, в редакції
Постанови Національного банку N 56 ( z0129-03 ) від 12.02.2003, із
змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 154
( z0390-03 ) від 16.04.2003 )
наступного робочого дня після дня подання резидентом довідки,
якщо клієнт має заборгованість за платежами перед бюджетом, що
підтверджується цією довідкою; ( Пункт 4.3 розділу 4 доповнено
абзацом згідно з Постановою Національного банку N 154 ( z0390-03 )
від 16.04.2003 )
на дванадцятий календарний день, починаючи з дня складання
клієнтом платіжного доручення, а якщо цей день є неробочим, то
першого за ним робочого дня в разі неотримання від клієнта
довідки. ( Пункт 4.3 розділу 4 доповнено абзацом згідно з
Постановою Національного банку N 154 ( z0390-03 ) від 16.04.2003 )
Невиконання хоча б однієї із зазначених вимог кваліфікується
як нездійснення уповноваженим банком функцій, покладених на нього
пунктом 2 статті 13 Декрету Кабінету Міністрів України від
19.02.93 N 15-93 "Про систему валютного регулювання і валютного
контролю. ( Пункт 4.3 розділу 4 доповнено абзацом згідно з
Постановою Нацбанку N 209 ( z0434-00 ) від 25.05.2000; із змінами,
внесеними згідно з Постановою Національного банку N 392
( z0865-02 ) від 17.10.2002 )
Ураховуючи вимоги законодавства деяких країн СНД та Балтії
(за умови звернення центрального банку відповідної країни до
Національного банку України) щодо потреби сплати до бюджету
резидентами цих країн податків та неподаткових платежів в
іноземній валюті, у тому числі в гривнях, дозволити уповноваженим
банкам України, у яких відкриті кореспондентські рахунки в гривнях
банків і центрального банку цих країн, зараховувати на
кореспондентський рахунок центрального банку відповідної країни
СНД та Балтії кошти, що перераховуються з кореспондентських
рахунків банків цієї країни за операціями щодо сплати до бюджету
податків та неподаткових платежів клієнтами останніх банків. У
призначенні платежу має бути зазначено: "Сплата податків та
неподаткових платежів до бюджету". ( Пункт 4.3 доповнено абзацом
згідно з Постановою Національного банку N 392 ( z0865-02 ) від
17.10.2002 )
4.4. З кореспондентського рахунку за дорученням
банку-нерезидента здійснюються такі операції в гривнях: ( Абзац
перший пункту 4.4 розділу 4 в редакції Постанови Нацбанку N 209
( z0434-00 ) від 25.05.2000 )
- перерахування коштів на користь резидентів за дорученням
клієнтів банку-нерезидента або самого банку-нерезидента за його
власними операціями: за товари (роботи, послуги) на підставі
експортно-імпортних договорів резидентів з нерезидентами; в разі
внесення змін до зазначених договорів і договорів, що забезпечують
їх виконання, або розірвання таких договорів за наявності
підтвердних документів; в інших випадках, передбачених
законодавством України; будь-які надходження від нерезидентів до
Державного бюджету України; ( Абзац пункту 4.4 із змінами,
внесеними згідно з Постановою Нацбанку N 381 ( z0708-98 ) від
21.09.98; в редакції Постанови Нацбанку N 457 ( z0891-00 ) від
20.11.2000; із змінами, внесеними згідно з Постановою
Національного банку N 495 ( z1022-01 ) від 04.12.2001, в редакції
Постанови Національного банку N 496 ( z0078-07 ) від 29.12.2006,
із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку
N 353 ( z1253-07 ) від 28.09.2007 )
- інші власні операції банку-нерезидента, а саме: ( Абзац
третій пункту 4.4 розділу 4 із змінами, внесеними згідно з
Постановою Нацбанку N 209 ( z0434-00 ) від 25.05.2000, в редакції
Постанови Національного банку N 496 ( z0078-07 ) від 29.12.2006 )
а) перерахування коштів за обслуговування кореспондентського
рахунку, якщо це передбачено Угодою;
( Підпункт "б" абзацу третього пункту 4.4 розділу 4 виключено
на підставі Постанови Національного банку N 98 ( z0388-05 ) від
31.03.2005 )
б) розміщення депозитів на рахунках в уповноважених банках
України, які згідно з відповідними пунктами ліцензії та письмового
дозволу мають право здійснювати такі операції; ( Підпункт "б"
абзацу третього пункту 4.4 розділу 4 із змінами, внесеними згідно
з Постановою Національного банку N 353 ( z1253-07 ) від
28.09.2007 )
в) перерахування на власний кореспондентський рахунок,
відкритий в іншому уповноваженому банку України; ( Абзац третій
пункту 4.4 розділу 4 доповнено підпунктом "г" згідно з Постановою
Нацбанку N 209 ( z0434-00 ) від 25.05.2000, в редакції Постанови
Національного банку N 154 ( z0390-03 ) від 16.04.2003 )
г) перерахування протягом календарного місяця до 60 тисяч
гривень включно на рахунок типу "Н", відкритий власному
представництву в Україні. ( Абзац третій пункту 4.4 розділу 4
доповнено підпунктом "ґ" згідно з Постановою Нацбанку N 154
( z0390-03 ) від 16.04.2003 )
- міжбанківські операції з іншими банками-нерезидентами через
їх кореспондентські рахунки, відкриті в уповноважених банках
України;
- купівля іноземної валюти на міжбанківському валютному ринку
України лише через банк, у якому відкритий кореспондентський
рахунок банку-нерезидента в гривнях:
а) банк-нерезидент має право за рахунок коштів його клієнтів
на кореспондентському рахунку цього банку в гривнях в
уповноваженому банку України купити на міжбанківському валютному
ринку України іноземну валюту тільки в разі пред'явлення цьому
уповноваженому банку документів, що беззаперечно підтверджують
отримання нерезидентом на зазначений кореспондентський рахунок
коштів у гривнях внаслідок експорту в Україну товарів (робіт,
послуг). Такими документами є: засвідчений у встановленому порядку
зовнішньоекономічний договір (контракт); оригінал ввізної
вантажної митної декларації; оригінал акта про виконані роботи або
надані послуги матеріального характеру тощо.
Уповноважений банк України, який купує іноземну валюту,
ставить відмітку на оригіналах усіх зазначених документів про факт
здійснення операції. Копії усіх наданих документів залишаються в
уповноваженому банку, який здійснив купівлю іноземної валюти. У
разі якщо банк-нерезидент перевів кореспондентський рахунок в
інший уповноважений банк України і бажає купити іноземну валюту на
міжбанківському валютному ринку України, він зобов'язаний надати
банку, до якого переведено рахунок, довідку із попереднього
уповноваженого банку України, яка підтверджує, що за цим
контрактом іноземна валюта не купувалася;
б) уповноважений банк України має право купити на
міжбанківському валютному ринку України іноземну валюту за
дорученням банку-нерезидента і за рахунок його коштів у гривнях,
що знаходяться на власному кореспондентському рахунку в цьому
банку України, в тому випадку, якщо уповноваженим банком України
нараховані та зараховані на цей кореспондентський рахунок відсотки
за розміщені депозити та за залишком коштів на цьому рахунку.
Купівля іноземної валюти здійснюється лише на суму зарахованих
зазначених відсотків;
в) кошти в іноземній валюті, які були куплені на
міжбанківському валютному ринку України, зараховуються в іноземній
валюті на власний кореспондентський рахунок банку-нерезидента,
відкритий в уповноваженому банку України, або перераховуються за
межі України;
г) уповноважений банк України виконує функції агента
валютного контролю за операціями купівлі іноземної валюти
банками-нерезидентами з їх кореспондентських рахунків;
- купівля іноземної валюти на міжбанківському валютному ринку
України на суму відсотків за розміщені депозити здійснюється лише
через уповноважений банк, у якому був відкритий депозитний рахунок
банку-нерезидента в гривнях і нараховані відсотки. Кошти в
іноземній валюті, які були куплені на міжбанківському валютному
ринку України, зараховуються в іноземній валюті на власний
кореспондентський рахунок банку-нерезидента, відкритий в
уповноваженому банку України, або перераховуються за межі України.
Уповноважений банк має право виконати доручення
уповноваженої особи, яка здійснює ліквідацію банку-нерезидента,
щодо купівлі іноземної валюти з кореспондентського рахунку цього
банку-нерезидента в гривнях з подальшим її перерахуванням на
рахунок банку-нерезидента, що ліквідовується, або на інший
рахунок, зазначений уповноваженою особою. ( Пункт 4.4 розділу 4
доповнено абзацом згідно з Постановою Національного банку N 353
( z1253-07 ) від 28.09.2007 )
Зазначена в цьому пункті купівля іноземної валюти за рахунок
наявних гривень на кореспондентському рахунку банку-нерезидента
здійснюється за таких умов:
купується іноземна валюта лише тієї країни, у якій
зареєстрований цей банк-нерезидент; ( Абзац пункту 4.4 розділу 4 в
редакції Постанови Національного банку N 57 ( z0254-06 ) від
20.02.2006 )
перерахування іноземної валюти здійснюється виключно на
власний кореспондентський рахунок в іноземній валюті цього
банку-нерезидента або на рахунок, зазначений уповноваженою особою,
яка здійснює ліквідацію цього банку-нерезидента. ( Абзац десятий
пункту 4.4 розділу 4 в редакції Постанови Національного банку
N 353 ( z1253-07 ) від 28.09.2007 )
( Абзац пункту 4.4 в редакції Постанов Нацбанку N 381
( z0708-98 ) від 21.09.98; N 457 ( z0891-00 ) від 20.11.2000 )
Ураховуючи вимоги законодавства деяких країн СНД та Балтії
(за умови звернення центрального банку відповідної країни до
Національного банку України) щодо потреби сплати до бюджету
резидентами цих країн податків та неподаткових платежів в
іноземній валюті, у тому числі в гривнях, дозволити уповноваженим
банкам України, у яких відкриті кореспондентські рахунки в гривнях
банків і центрального банку цих країн, перераховувати кошти з
кореспондентського рахунку центрального банку відповідної країни
СНД та Балтії на кореспондентські рахунки банків цієї країни.
( Пункт 4.4 доповнено абзацом згідно з Постановою Національного
банку N 392 ( z0865-02 ) від 17.10.2002 )
4.5. Залишки коштів на рахунках банків-нерезидентів у гривнях
підлягають обов'язковому резервуванню на загальних підставах
відповідно до вимог Національного банку України.
4.6. ( Абзац перший пункту 4.6 розділу 4 виключено на
підставі Постанови Нацбанку N 209 ( z0434-00 ) від 25.05.2000 )
У разі здійснення через кореспондентські рахунки
банків-нерезидентів у гривнях розрахунків між резидентами і
нерезидентами за операції купівлі-продажу товарів (робіт, послуг)
гривня як валюта розрахунків повинна передбачатися в укладених
договорах (контрактах). Розрахунки між резидентами України через
кореспондентські рахунки банків-нерезидентів у гривнях
забороняються.
Усі операції, які здійснюються протягом операційного дня
банку, мають обов`язково відображатися за кореспондентським
рахунком банку-нерезидента.
Перелік операцій, які визначені у підпунктах 4.3 та 4.4, є
вичерпним.
У разі потреби здійснення операцій, які не входять до
переліку, визначеного в пунктах 4.3 та 4.4, Національний банк
України приймає окреме рішення або видає індивідуальну ліцензію на
розрахунки між резидентами і нерезидентами в межах торговельного
обороту у валюті України за кожним таким випадком.
( Підпункт 4.6 доповнено абзацом згідно з Постановою Нацбанку
N 507 ( z0813-98 ) від 04.12.98, в редакції Постанови
Національного банку N 484 ( z1430-04 ) від 14.10.2004 )
4.7. Платіжні доручення на перерахування коштів у гривнях
через кореспондентські рахунки банків-нерезидентів у гривнях
обов'язково мають містити напис про призначення платежу, що чітко
визначає зміст операцій: за товари (роботи, послуги), рішення суду
тощо, номер і дату договору/контракту та назву країни. ( Абзац
перший пункту 4.7 із змінами, внесеними згідно з Постановою
Нацбанку N N 457 ( z0891-00 ) від 20.11.2000 )
Уповноваженим банкам забороняється приймати до виконання
платіжні доручення, в яких відсутні реквізити: призначення платежу
(номер і дата договору/контракту, зміст операції), назва
одержувача коштів та назва країни його реєстрації.
При перерахуванні коштів у гривнях через систему електронних
платежів України на користь нерезидента на кореспондентський
рахунок банку-нерезидента в гривнях уповноважений банк обов'язково
забезпечує у платіжному дорученні реквізити платежу: код операції,
код країни; за товари (роботи, послуги), назва країни, в якій
зареєстрований банк-нерезидент, номер і дату договору/контракту
тощо.
При перерахуванні коштів у гривнях з кореспондентського
рахунку банку-нерезидента в гривнях через систему електронних
платежів України на користь резидентів України уповноважений банк
обов'язково забезпечує перевірку наявності у платіжних дорученнях
банків-нерезидентів реквізитів платежу: код операції, код країни;
за товари (роботи, послуги), назву країни, в якій зареєстрований
банк-нерезидент і за дорученням якого здійснюється перерахування,
номер і дату договору/контракту тощо.
( Пункт 4.7 розділу 4 в редакції Постанови Нацбанку N 209
( z0434-00 ) від 25.05.2000 )
4.8. За кореспондентськими рахунками банків-нерезидентів у
гривнях здійснюються операції лише за дорученням власників коштів
на цих рахунках та в межах залишку коштів на початок робочого дня
(з урахуванням сум коштів у вигляді депозитів та відсотків за
ними, які повертаються на кореспондентський рахунок банку протягом
цього робочого дня). Надання кредитів овердрафт у гривнях
банкам-нерезидентам не дозволяється. ( Пункт 4.8 розділу 4 в
редакції Постанови Нацбанку N 209 ( z0434-00 ) від 25.05.2000 )
( Пункт 4.9 розділу 4 виключено на підставі Постанови
Нацбанку N 209 ( z0434-00 ) від 25.05.2000 )
4.9. ЄБРР має право купувати іноземну валюту на
міжбанківському валютному ринку України через уповноважений банк,
у якому відкритий кореспондентський рахунок ЄБРР у гривнях, для
кредитування резидентів у гривнях.
ЄБРР має право за рахунок коштів на кореспондентському
рахунку ЄБРР в гривнях в уповноваженому банку України купити на
міжбанківському валютному ринку України іноземну валюту тільки в
разі подання уповноваженому банку України (в залежності від мети
купівлі іноземної валюти відповідно):
оригіналу договору про надання кредиту в гривнях, укладеного
між ЄБРР та резидентами (далі - договір про надання кредиту в
гривнях), що підтверджує отримання ЄБРР на зазначений
кореспондентський рахунок коштів у гривнях унаслідок повернення
кредиту, наданого в гривнях;
документів, що підтверджують продаж іноземної валюти на
міжбанківському валютному ринку України, отримання доходів,
прибутків, інших коштів унаслідок кредитування резидентів у
гривнях, а також відсотки за залишками коштів на
кореспондентському рахунку в гривнях.
Уповноважений банк України, який купує іноземну валюту,
ставить відмітку на оригіналі договору про надання кредиту в
гривнях про факт здійснення операції купівлі іноземної валюти.
Копія такого договору залишається в уповноваженому банку, який
здійснив купівлю іноземної валюти.
ЄБРР у разі переведення кореспондентського рахунку в інший
уповноважений банк і потреби купівлі іноземної валюти на
міжбанківському валютному ринку України надає уповноваженому
банку, до якого переведено кореспондентський рахунок, довідку в
довільній формі з попереднього уповноваженого банку України, яка
підтверджує, що за цим договором іноземна валюта не купувалася.
Уповноважений банк зараховує кошти в іноземній валюті, які
були куплені на міжбанківському валютному ринку України, на
кореспондентський рахунок ЄБРР в іноземній валюті, відкритий в
уповноваженому банку України для кредитування резидентів у
гривнях, або на інші кореспондентські рахунки ЄБРР, відкриті за
межами України.
Уповноважений банк України виконує функції агента валютного
контролю за операціями купівлі іноземної валюти ЄБРР з його
кореспондентських рахунків.
( Розділ 4 доповнено пунктом 4.9 згідно з Постановою Національного
банку N 235 ( z0842-07 ) від 22.06.2007 )
4.10. Відповідно до Указу Президента України "Про
запровадження режиму жорсткого обмеження бюджетних видатків та
інших державних витрат, заходи щодо забезпечення надходження
доходів до бюджету і запобігання фінансовій кризі" за N 41/98 від
21.01.98 р. на розрахунки за експортно-імпортними операціями через
кореспондентські рахунки банків-нерезидентів у гривнях, відкриті в
уповноважених банках України, поширюється дія Закону України "Про
порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті" за N 185/94-ВР
від 23.09.94 р. Про всі випадки порушень резидентами зазначеного
Закону уповноважені банки повинні повідомити податкові органи за
місцем реєстрації резидентів.
5. Порядок ведення та режим кореспондентських
рахунків ЄБРР у гривнях, відкритих в уповноважених
банках України для кредитування резидентів
у гривнях
5.1. ЄБРР має право використовувати відкриті в уповноважених
банках кореспондентські рахунки ЄБРР в гривнях для здійснення
резидентами розрахунків у безготівковій формі з ЄБРР за договором
про надання кредиту в гривнях. Представництва ЄБРР не мають права
здійснювати розрахунки в гривнях через кореспондентські рахунки
ЄБРР у гривнях, які відкриваються для кредитування резидентів у
гривнях.
ЄБРР у рамках ратифікованих Верховною Радою України угод з
ЄБРР про надання резидентам кредитів в іноземній валюті надає
кредити лише в іноземній валюті, визначеній відповідною угодою.
5.2. Уповноважений банк здійснює списання коштів з
кореспондентського рахунку ЄБРР у гривнях, відкритого для
кредитування резидентів у гривнях, тільки за розпорядженням
власника рахунку, за винятком випадків здійснення банком, що
обслуговує цей кореспондентський рахунок, операцій щодо отримання
комісійної винагороди, якщо це передбачено Угодою, або відповідно
до законодавства України.
Уповноважений банк здійснює контроль за операціями
резидентів, які проводяться через кореспондентські рахунки ЄБРР у
гривнях. Кошти в гривнях, які надійшли з кореспондентського
рахунку ЄБРР у гривнях на користь резидентів, підлягають
попередньому зарахуванню на розподільчий рахунок резидента або
кореспондентський рахунок уповноваженого банку (якщо
резидентом-позичальником є уповноважений банк) та обліковуються на
цих рахунках до надання резидентом банку оригіналу договору про
надання кредиту в гривнях, але не більше п'яти робочих днів
(ураховуючи день зарахування коштів на розподільчий рахунок
резидента або кореспондентський рахунок резидента-позичальника
уповноваженого банку).
Уповноважений банк має право перераховувати на поточний
рахунок резидента або кореспондентський рахунок
резидента-позичальника уповноваженого банку гривні лише після
одержання банком оригіналу договору про надання кредиту в гривнях.
Уповноважений банк зобов'язаний повернути кошти на
кореспондентський рахунок ЄБРР у гривнях протягом двох банківських
днів від дня закінчення п'ятиденного строку (указавши мотив
повернення), якщо резидент протягом п'яти днів не надав банку
| Стр.1 | Стр.2 | Стр.3 | Стр.4 | Стр.5 |
<< Назад |
<<< Главная страница
|
