Бесплатная библиотека законов онлайн
Загрузить Adobe Flash Player

  Главная

  Право Украины

  Конституция

  Кодексы

  Законы

  Указы

  Постановления

  Приказы

  Письма

  Законы других стран

  Законодательство РБ

  Законодательство РФ

  Новости

  Полезные ресурсы

  Контакты

  Новости сайта

  Поиск документа


Полезные ресурсы

- Таможенный кодекс таможенного союза

- Каталог предприятий и организаций СНГ

- Законодательство Республики Беларусь по темам

- Законодательство Республики Беларусь по дате принятия

- Законодательство Республики Беларусь по органу принятия

- Законы Республики Беларусь

- Новости законодательства Беларуси

- Тюрьмы Беларуси

- Законодательство России

- Деловая Украина

- Автомобильный портал

- The legislation of the Great Britain


Правовые новости







НАЙТИ ДОКУМЕНТ


Постанова № 36 від 04.02.1998

Про затвердження змін та доповнень до Інструкції N 3 "Про відкриття банками рахунків у національній та іноземній валюті"


Текст документа по состоянию на 2 июля 2009 года

<< Назад | <<< Главная страница

Стр. 3

ліцензії на відкриття рахунка типу "Н";
     - письмову   згоду   уповноваженого  банку  на  відкриття  та
обслуговування рахунка типу "Н";
     - копію  посвідчення  Міністерства  закордонних справ України
про акредитацію представництва на  території  України,  засвідчену
Міністерством закордонних справ України або нотаріально.
     4.1.4. На  рахунок  типу  "Н"  для  здійснення   розрахунків,
пов'язаних    з    утриманням    офіційного   представництва   або
представництва юридичної особи-нерезидента (в тому числі банку), а
також  для  виконання організацією чи установою (групою управління
програмами або проектами) статутної діяльності юридичної  особи  -
нерезидента, не пов'язаної з підприємницькою діяльністю в Україні,
і для  впровадження  програм  та  проектів  міжнародної  технічної
допомоги можуть бути зараховані кошти:
     - від продажу  на  міжбанківському  валютному  ринку  України
іноземної  валюти,  отриманої  від  відповідного  органу іноземної
держави чи юридичної особи - нерезидента;
     - отримані  посольством,  консульством  за надані консульські
послуги, у тому числі і в готівковій формі;
     - отримані   для   відшкодування   збитків  у  разі  настання
страхових випадків;
     - від  нарахованих  відсотків  за  залишком  коштів  на цьому
рахунку (якщо таке нарахування передбачене договором між банком та
власником рахунка);
     - від  продажу  на  території  України  майна,  що   належить
представництву  (транспортні  засоби, комп'ютерна та інша техніка,
меблі тощо).
     4.1.5. Наявні   кошти   з   рахунка   типу  "Н"  можуть  бути
використані офіційним представництвом,  представництвом  юридичної
особи   -  нерезидента  (в  тому  числі  банку),  організацією  чи
установою (групою управління  програмою  або  проектом)  згідно  з
кошторисом для:
     - здійснення в Україні розрахунків,  пов'язаних з  утриманням
представництва,  організації  чи  установи (в тому числі на оплату
праці,  орендну  плату,  купівлю   та   утримання   обладнання   і
транспортних   засобів,  поточний  ремонт  будівлі  чи  приміщення
представництва, установи тощо);
     - страхування   в   Україні  майна  та  транспортних  засобів
представництва, а також життя і здоров'я його працівників;
     - перерахування  офіційним представництвом та представництвом
юридичної особи  -  нерезидента  благодійних  внесків  на  користь
юридичних   осіб  -  резидентів  згідно  з  чинним  законодавством
України;
     - перерахування   коштів   на   цілі,   передбачені  статутом
міжнародної організації та її філій,  що користуються імунітетом і
дипломатичними  привілеями,  та  статутом представництва юридичної
особи  -  нерезидента  (покриття  витрат  на   території   України
мігрантам  і біженцям на купівлю квитків,  оформлення для них віз,
їх проживання в готелях та харчування тощо);
     - впровадження  організацією  чи установою (групою управління
програмою або проектом) програм та проектів міжнародної  технічної
допомоги.
     Наявні кошти з рахунка типу "Н" також можуть бути використані
офіційним  представництвом  та  представництвом  юридичної особи -
нерезидента (в тому числі банку) для  купівлі  на  міжбанківському
валютному  ринку України іноземної валюти з метою її перерахування
на:
     - рахунок  відповідного  органу  іноземної держави чи рахунок
юридичної  особи-нерезидента,  інтереси   якого   представляє   на
території  України  це  представництво (перерахування здійснюються
також у разі припинення  діяльності  представництва  на  території
України, що підтверджується відповідними документами);
     - власний рахунок в іноземній валюті в  уповноваженому  банку
для   використання   коштів   на   оплату   праці   працівників  -
нерезидентів,  виплату їх на відрядження та представницькі витрати
за кордоном згідно з кошторисом.
 
     4.2. Рахунок типу "П"
 
     4.2.1. Рахунок  типу  "П"  відкривається уповноваженим банком
постійним представництвам іноземних  компаній,  фірм,  міжнародних
організацій,   створеним  у  будь-якій  організаційній  формі  без
статусу  юридичної  особи,  через  які   повністю   або   частково
здійснюється  підприємницька  діяльність  нерезидента на території
України.
     4.2.2. Для    відкриття    рахунка    типу   "П"   постійному
представництву до уповноваженого банку подаються такі документи:
     - заява про відкриття рахунка;
     - копія індивідуальної ліцензії Кримського республіканського,
обласного   чи   по   м.Києву   і   Київській  області  управління
Національного банку України на відкриття рахунка типу "П";
     - легалізована   довіреність  на  здійснення  представницьких
функцій тією чи іншою особою в Україні (або її  копія,  засвідчена
нотаріально);
     - картка  із  зразками   підписів   та   відбитком   печатки,
засвідчена нотаріально.
     4.2.3. Для одержання індивідуальної ліцензії на відкриття  та
користування  рахунком  типу "П" постійні представництва юридичних
осіб - нерезидентів подають такі документи:
     - клопотання  юридичної  особи  -  нерезидента до відповідної
установи Національного  банку  України  про  відкриття  постійному
представництву рахунка типу "П";
     - письмову  згоду  уповноваженого  банку  на   відкриття   та
обслуговування рахунка типу "П";
     - копію свідоцтва про реєстрацію постійного представництва як
платника  податку  в  органі  державної  податкової адміністрації,
засвідчену нотаріально або органом, що видав свідоцтво;
     - копію  легалізованого  статуту  (положення)  або виписку із
статуту  (положення)  юридичної  особи  -  нерезидента   (у   разі
потреби),   якій   належить  постійне  представництво,  засвідчену
нотаріально;
     - копію  легалізованого витягу з торговельного,  банківського
чи судового реєстру або реєстраційне посвідчення місцевого  органу
влади   іноземної   держави   про  реєстрацію  юридичної  особи  -
нерезидента,  якій належить  постійне  представництво,  засвідчену
нотаріально;
     - легалізовану  довіреність  на   виконання   представницьких
функцій  тією чи іншою особою в Україні (або її копію,  засвідчену
нотаріально);
     - копію  дозволу  центрального  банку  відповідної  країни на
відкриття рахунка типу  "П"  постійному  представництву  юридичної
особи  - нерезидента на території України,  засвідчену нотаріально
(для резидентів країн - колишніх республік СРСР).
     4.2.4. Рахунок   типу   "П"  використовується  відповідно  до
правил,  встановлених для поточних рахунків резидентів України  (у
тому  числі для нарахування та зарахування на рахунок відсотків за
залишком  коштів  на  цьому   рахунку,   якщо   таке   нарахування
передбачено  договором  між  банком  та  власником рахунка),  крім
випадків купівлі іноземної  валюти  на  міжбанківському  валютному
ринку України.
     Наявні кошти з  рахунка  типу  "П"  можуть  бути  використані
постійним   представництвом  юридичної  особи  -  нерезидента  для
купівлі  на  міжбанківському  валютному  ринку  України  іноземної
валюти з метою її перерахування тільки на:
     а) рахунок  юридичної  особи  -  нерезидента,  інтереси  якої
представляє  на  території  України  це  представництво,  на  суму
коштів:
     - отриманих   внаслідок   здійснення   в   Україні   операцій
купівлі-продажу товарів (робіт, послуг);
     - нарахованих   та   зарахованих   відсотків  за  розміщеними
депозитами та за залишком коштів на цьому рахунку;
     - залишку  на  рахунку (після сплати обов'язкових податків та
платежів) у разі припинення діяльності на території  України,  яке
підтверджується відповідними документами;
     б) власний рахунок в іноземній валюті в уповноваженому  банку
України для використання на:
     - оплату праці працівників - нерезидентів;
     - виплату коштів на відрядження за кордон;
     - представницькі витрати за кордоном  відповідно  до  чинного
законодавства України.
     4.2.5. Здійснення інвестицій  в  Україні, інших  операцій, що
заборонені чинним законодавством України з цього виду рахунків, не
дозволяється.
     Розміщення коштів на депозитних рахунках в  установах  банків
України  здійснюється  з  рахунка типу "П" з наступним поверненням
коштів та нарахованих відсотків на зазначений рахунок.
 
     4.3. У  разі  закриття  рахунків  типу  "Н" і "П" у зв'язку з
переходом  на   обслуговування   в   інший   уповноважений   банк,
уповноважений банк,  в якому рахунок закривається,  повідомляє про
це,   крім   податкової   адміністрації   за   місцем   реєстрації
представництва,  регіональне  управління Національного банку,  яке
видало ліцензію  на  відкриття  рахунка.  Банк,  в  якому  рахунок
відкривається,   також   зобов'язаний   повідомити  про  це,  крім
податкової  адміністрації,   відповідне   регіональне   управління
Національного банку України.
     У разі переоформлення рахунка типу "Н" на рахунок типу "П"  в
цьому ж уповноваженому банку, представництву необхідно:
     - здати до відповідної установи Національного  банку  України
оригінал  ліцензії  Кримського республіканського,  обласного чи по
м.Києву і Київській області управління Національного банку України
на відкриття рахунка типу "Н";
     - отримати ліцензію Кримського  республіканського,  обласного
чи  по  м.Києву  і Київській області управлінь Національного банку
України на відкриття рахунка типу "П".
     При цьому  обслуговуючий  банк зобов'язаний повідомити органи
державної   податкової   адміністрації   за   місцем    реєстрації
представництва,  про  переоформлення  рахунка  типу "Н" на рахунок
типу "П".
 
            5. Відкриття рахунків військовим частинам,
             установам, підприємствам та організаціям
 
     5.1. Військові частини,  установи, підприємства й організації
Збройних Сил України,  Служби безпеки України, Державного комітету
у   справах   охорони  державного  кордону  України,  Міністерства
внутрішніх справ України,  Управління державної охорони України та
інших  міністерств і відомств,  які мають у своєму підпорядкуванні
військові формування (далі - військові частини (установи),  можуть
мати в установах банків такі рахунки:
     а) бюджетні рахунки та рахунки для  зберігання  позабюджетних
коштів,  які  відкриваються на ім'я розпорядників бюджетних коштів
та бюджетних військових частин, установ і організацій.
     Військові частини, які одержують  кошти  за  виконані роботи,
можуть мати,  крім  бюджетних  та  позабюджетних  рахунків,  також
поточні рахунки.
     Якщо військова частина (установа) має однакове найменування з
найменуванням  розпорядника бюджетних коштів,  що їх фінансує,  то
бюджетний,  позабюджетний  та  поточний  рахунки  цій   військовій
частині  (установі)  відкриваються  незважаючи  на те,  що під тим
самим  найменуванням  відкриті  рахунки   розпоряднику   бюджетних
коштів;
     б) поточні  рахунки  відкриваються   на   ім'я   підприємств,
організацій  і військових частин,  що здійснюють виробничу чи іншу
комерційну  діяльність,  володіють  або   наділені   основними   й
обіговими коштами та мають самостійний баланс.
     Військові частини,     госпрозрахункові     підприємства    і
організації,  які  одержують   бюджетні   кошти   за   кошторисами
Міністерства оборони України,  Служби безпеки України,  Державного
комітету   у   справах   охорони   державного   кордону   України,
Міністерства   внутрішніх   справ  України,  Управління  державної
охорони України та  інших  міністерств  та  відомств,  вказаних  в
абзаці  першому  цього пункту,  для утримання приписаних до них на
фінансове забезпечення військових частин і установ, що знаходяться
на  кошторисно-бюджетному  фінансуванні,  і  на  інші цілі, можуть
мати,  крім  поточного  рахунка,  також і бюджетні та позабюджетні
рахунки.
     5.2. Подання  заяви  на  відкриття  бюджетного   рахунка   не
потрібне.   Бюджетні  рахунки  військовим  частинам,  установам  і
організаціям оформлюються при надходженні на їх адресу коштів  для
фінансування з бюджету.
     5.3. Відкриття  рахунків  військовим   частинам,   установам,
підприємствам  та  організаціям  проводиться  на підставі дозволів
(додається),  які видаються фінансовими органами -  розпорядниками
бюджетних коштів.
     5.4. Дозволи  на  відкриття  рахунків складаються на бланках,
виготовлених  у  друкарнях,  із  захисною   сіткою   і   оснащених
централізованою   нумерацією,   підписуються   двома   особами   і
засвідчуються відбитком  печатки  розпорядника  бюджетних  коштів.
Бланк    дозволу   складається   з   чотирьох   частин:   дозволу,
підтвердження дозволу, повідомлення і корінця.
     Дозвіл на відкриття рахунка фінансовим  органом  відповідного
розпорядника  бюджетних  коштів  видається тій військовій частині,
установі, підприємству  чи організації,  якій повинен відкриватися
рахунок.  Одночасно фінансовий орган розпорядника бюджетних коштів
надсилає   через  спеціальний  зв'язок  чи  рекомендованим  листом
установі  банку,  в   якій   повинен   бути   відкритий   рахунок,
підтвердження  дозволу  на  відкриття  рахунка разом з примірником
повідомлення про відкриття рахунка установою банку.
     Якщо військова частина (установа) має найменування однакове з
найменуванням   розпорядника   бюджетних   коштів,  який  фінансує
військову частину (установу),  то дозвіл на відкриття рахунка  цій
військовій   частині   (установі)   має  бути  виданий  тим  самим
фінансовим  органом, який видав  дозвіл   розпоряднику   бюджетних
коштів, що фінансує військову частину (установу).
     5.5. Відкриття  бюджетного,   позабюджетного   чи   поточного
рахунка  проводиться  установою  банку  на підставі представленого
військовою  частиною,  установою,  підприємством  чи  організацією
дозволу  на  відкриття рахунка і підтвердження дозволу, одержаного
установою банку безпосередньо від фінансового органу, який виділяє
бюджетні  кошти,  а  також заяви про відкриття рахунка і картки із
зразками підписів осіб, які розпоряджаються рахунком, та відбитком
печатки.
     Ніяких інших документів  для  оформлення  рахунків  бюджетних
військових частин, установ і організацій не вимагається.
     Установа банку  перевіряє   наявність   на   дозволі   і   на
підтвердженні дозволу підписів і відбитка печатки.
     Дозвіл на відкриття рахунка дійсний до закриття  рахунка  або
переоформлення рахунка в зв'язку із зміною найменування військової
частини,  установи, підприємства, організації чи з інших причин на
підставі нового дозволу.
     5.6. Зразки  підписів  надаються  установі  банку  на  картці
встановленої  форми  в  двох  примірниках  за  підписами командира
(начальника) -  перший  підпис  і  начальника  фінансового  органу
(головного чи старшого бухгалтера) - другий підпис.
     У картку  включається  зразок   відбитка   гербової   печатки
військової частини,  установи,  підприємства чи організації,  якій
відкривається  рахунок.  Використання  печаток,  призначених   для
спеціальних   цілей   (для   пакетів,   перепусток  і  т.ін.),  не
допускається.
     Зразок відбитка  гербової  печатки є одночасно підтвердженням
підписів службових осіб власника рахунка.
     Якщо власник  рахунка  не має гербової печатки,  то картка із
зразками  підписів  має  бути  засвідчена  підписами  і  відбитком
гербової печатки вищестоящої організації.
     Якщо в установі банку відкриті два рахунки під  одним  і  тим
самим найменуванням військової частини чи установи, то в картки із
зразками  підписів  і  відбитком  печатки   за   обома   рахунками
включається  один  і  той  самий зразок відбитка гербової печатки,
який присвоєний цій військовій частині або установі.
     У разі  тимчасової  відсутності печатки у військовій частині,
установі,  підприємстві чи організації керівник установи банку дає
власнику   рахунка  необхідний  строк  для  виготовлення  печатки.
Одночасно він визначає порядок оформлення грошових  документів  на
час  відсутності  печатки.  У  цьому  разі  керівник  чи  головний
бухгалтер установи банку робить відповідну відмітку  в  картці  із
зразками підписів і відбитком печатки.
     5.7. Дозвіл на відкриття рахунка,  заява на відкриття рахунка
і  картки  із  зразками  підписів  і відбитком печатки подаються в
установу банку тією службовою особою військової частини, установи,
підприємства чи організації,  якій надано право першого чи другого
підпису на грошових документах за цим рахунком.
     Особа, яка  представляє  в  установу банку вказані документи,
пред'являє своє посвідчення, паспорт чи документ, що його заміняє.
     Після перевірки   правильності   оформлення   вказаних   вище
документів на відкриття рахунка на картці із зразками  підписів  і
відбитком  печатки  робиться  відмітка:  "Посвідчення пред'явлене"
(без посилань на дату видачі,  номер і без вказівок  про  те,  ким
видано  посвідчення).  При  пред'явленні  паспорта вказується його
номер,  дата видачі  і  ким  виданий.  Відмітка  про  пред'явлення
документа засвідчується підписом керівника чи головного бухгалтера
установи банку.
     У разі  тимчасової  заміни  однієї з  осіб, які  мають  право
першого  чи  другого  підпису,  нова  картка  не  складається,   а
додатково   надається   картка   із  зразком  підпису  тимчасового
заступника із зазначенням  строку  її  дії.  Ця  тимчасова  картка
підписується  командиром  (начальником)  і начальником фінансового
органу (головним чи старшим бухгалтером) цієї військової  частини,
установи,  підприємства  чи  організації  і скріпляється відбитком
печатки.
     5.8. Про  відкриття  рахунка  установа банку негайно надсилає
рекомендованим  листом  заповнене  нею  повідомлення   фінансовому
органу  -  розпорядникові  бюджетних коштів,  який видав дозвіл на
відкриття рахунка.
     Установам банків   забороняється  видавати  повідомлення  про
відкриття  рахунка  на  руки  представникам   військових   частин,
установ,  підприємств  і  організацій  для  передачі їх фінансовим
органам - розпорядникам бюджетних коштів.
     5.9. У разі неотримання установою банку підтвердження дозволу
на відкриття рахунка (з  примірником  повідомлення  про  відкриття
рахунка)  установа  банку  відкриває  рахунок  військовій частині,
установі,  підприємству  чи  організації   на   підставі   наданих
власником   рахунка   документів,   перерахованих   в  п.5.7  цієї
Інструкції, на строк до отримання підтвердження дозволу.
     Дозвіл на  тимчасове  відкриття  рахунка надається керівником
установи банку,  про що робиться відповідний надпис на  картці  із
зразками підписів і відбитком печатки.
     Протягом вказаного строку на  рахунок,  відкритий  військовій
частині,  установі,  підприємству  чи  організації,  можуть тільки
зараховуватися  кошти.  Видача  і  перерахування  коштів  з  цього
рахунка забороняється.
     Документи з оформлення рахунка військовій частині,  установі,
підприємству чи організації, відкритого до отримання підтвердження
дозволу на  право  відкриття  рахунка,  зберігаються  у  головного
бухгалтера установи банку. Картки із зразками підписів і відбитком
печатки зберігаються в операційних працівників в окремих папках.
     Після одержання  підтвердження  дозволу  на  право  відкриття
рахунка в картці із зразками підписів і  відбитком  печатки  напис
про  дозвіл  на  відкриття тимчасового рахунка анулюється,  про що
робиться     відмітка     "анульовано".     Після     цього      в
загальновстановленому порядку керівник установи банку робить напис
на  заяві  про  відкриття  рахунка,  головний  бухгалтер  чи  його
заступник  оформляють  картку  із  зразками  підписів  і відбитком
печатки.
 
               6. Відкриття уповноваженими банками
               України рахунків в іноземній валюті
 
     6.1. Характеристика рахунків
 
     6.1.1. Банківські рахунки в іноземній валюті поділяються на:
     - поточні;
     - розподільчі;
     - кредитні;
     - депозитні (вкладні).
     6.1.2. Поточний  рахунок  в  іноземній  валюті  відкривається
підприємству   для   проведення   розрахунків   у   межах  чинного
законодавства України  в  безготівковій  та  готівковій  іноземній
валюті   при   здійсненні  поточних  операцій,  визначених  чинним
законодавством України.

| Стр.1 | Стр.2 | Стр.3 | Стр.4 | Стр.5 | Стр.6 | Стр.7 |



<< Назад | <<< Главная страница

Разное

При полном или частичном использовании материалов сайта ссылка на pravo.levonevsky.org обязательна

© 2006-2017г. www.levonevsky.org

TopList

Законодательство Беларуси и других стран

Законодательство России кодексы, законы, указы (избранное), постановления, архив

Законодательство Украины кодексы, законы, указы, постановления, приказы, письма


Законодательство Республики Беларусь по дате принятия:

2013 2012 2011 2010 2009 2008 2007 2006 2005 2004 2003 2002 2001 2000 до 2000 года

Защита прав потребителя
ЗОНА - специальный проект

Бюллетень "ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬ" - о предпринимателях.



Новые документы




NewsBY.org - News of Belarus

UK Laws - Legal Portal

Legal portal of Belarus

Valery Levaneuski. Personal website of the Belarus politician, the former political prisoner