Бесплатная библиотека законов онлайн
Загрузить Adobe Flash Player

  Главная

  Право Украины

  Конституция

  Кодексы

  Законы

  Указы

  Постановления

  Приказы

  Письма

  Законы других стран

  Законодательство РБ

  Законодательство РФ

  Новости

  Полезные ресурсы

  Контакты

  Новости сайта

  Поиск документа


Полезные ресурсы

- Таможенный кодекс таможенного союза

- Каталог предприятий и организаций СНГ

- Законодательство Республики Беларусь по темам

- Законодательство Республики Беларусь по дате принятия

- Законодательство Республики Беларусь по органу принятия

- Законы Республики Беларусь

- Новости законодательства Беларуси

- Тюрьмы Беларуси

- Законодательство России

- Деловая Украина

- Автомобильный портал

- The legislation of the Great Britain


Правовые новости







НАЙТИ ДОКУМЕНТ


Постанова № 36 від 04.02.1998

Про затвердження змін та доповнень до Інструкції N 3 "Про відкриття банками рахунків у національній та іноземній валюті"


Текст документа по состоянию на 2 июля 2009 года

<< Назад | <<< Главная страница

Стр. 4

     Розподільчий рахунок призначений для попереднього зарахування
коштів в іноземній валюті, що надійшли на адресу юридичної особи -
резидента згідно з чинним законодавством України.
     Кошти, які були  зараховані  на  розподільчий  рахунок  і  не
підлягають  продажу  у повному обсязі на міжбанківському валютному
ринку України,  розподіляються за призначенням згідно з дорученням
резидента.
     Гривневий еквівалент коштів  в  іноземній  валюті,  які  були
зараховані   на   розподільчий   рахунок   і   згідно   з   чинним
законодавством України підлягають  продажу  в  повному  обсязі  на
міжбанківському  валютному ринку України,  у встановленому порядку
зараховується на поточний рахунок резидента - власника коштів.
     Підприємцям - фізичним особам-резидентам, які здійснюють свою
діяльність   без   створення   юридичної   особи,    відкриваються
розподільчий  та поточний рахунки за режимом,  який визначений для
юридичних осіб - резидентів.
     Поточними торговельними  операціями в іноземній валюті є такі
розрахунки:
     - між    юридичними    особами-резидентами    і    юридичними
особами-нерезидентами    при    здійсненні    зовнішньоекономічної
діяльності за торговельними операціями;
     - між юридичними особами-резидентами на території України, за
умови  наявності  індивідуальної  ліцензії   Національного   банку
України;
     - між   юридичними   особами-нерезидентами   та    юридичними
особами-резидентами  через  юридичних осіб-резидентів-посередників
відповідно до договорів (контрактів, угод), що укладені відповідно
до чинного законодавства України;
     - інші розрахунки,  що  здійснюються  відповідно  до  чинного
законодавства України;
     - операції на міжбанківському валютному ринку України;
     - оплата  товарів  (робіт,  послуг)  з використанням чеків та
пластикових карток.
     Поточними неторговельними операціями є такі розрахунки:
     - виплата   готівкової   іноземної   валюти   та   платіжними
документами   в   іноземній   валюті   на   витрати,  пов'язані  з
відрядженнями;
     - здійснення   обмінних   операцій  з  іноземною  валютою  та
платіжними документами в іноземній валюті;
     - виплата   готівкової   іноземної   валюти   за   чеками  та
пластиковими   картками    фізичним    особам    (резидентам    та
нерезидентам);
     - купівля платіжних документів в іноземній  валюті  фізичними
особами (резидентами та нерезидентами);
     - виплата авторських  гонорарів  і  платежі  за  користування
авторськими правами;
     - перерахування коштів на  проведення  міжнародних  виставок,
конгресів,   симпозіумів,   конференцій   та   інших   міжнародних
зустрічей;
     - оплата   праці   нерезидентів,   які  згідно  з  укладеними
трудовими угодами (контрактами) працюють в Україні;
     - перерахування   коштів  в  іноземній  валюті  за  навчання,
лікування,  патентування,  сплату   митних   платежів,   членських
внесків;
     - платежі  з  відшкодування  витрат   судових,   арбітражних,
нотаріальних, правоохоронних органів;
     - виплата готівкової  іноземної  валюти  за  переказами  з-за
кордону   (пенсії,  аліменти,  оплата  праці,  спадщина,  допомога
родичів тощо);
     - переказ  за межі України коштів в іноземній валюті (пенсії,
аліменти, оплата праці, спадщина, допомога родичам тощо);
     - інші   виплати  та  перекази  в  іноземній  валюті,  що  не
суперечать чинному законодавству України.
     6.1.3. Відокремленим  підрозділам підприємств поточні рахунки
в іноземній валюті відкриваються за згодою головного підприємства,
що має право використовувати іноземну валюту відповідно до чинного
законодавства України.
     На поточний    рахунок   відокремленого   підрозділу   можуть
зараховуватися валютні  кошти  за  реалізовані  товари  та  надані
послуги у випадках,  передбачених чинним законодавством України, а
також  перераховані  головним   підприємством   чи   придбані   на
міжбанківському валютному ринку України.
     Виручка за  реалізовані  товари  та  надані   послуги   після
зарахування   на   поточний   рахунок   відокремленого  підрозділу
перераховується на поточний рахунок юридичної особи - резидента  у
повному обсязі.
     Кошти з поточного рахунка відокремленого підрозділу (в  межах
перерахованих    головним    підприємством    чи    придбаних   на
міжбанківському валютному ринку України) можуть  бути  використані
відокремленими  підрозділами для здійснення таких операцій (згідно
з затвердженим кошторисом):
     - на  оплату  витрат  на службові відрядження за кордон своїх
працівників,  а  також  для  забезпечення  експлуатаційних  потреб
власних (орендованих,  зафрахтованих) транспортних засобів під час
їх перебування за межами України;
     - на  оплату  праці  працівників-нерезидентів,  які  згідно з
укладеними трудовими угодами (контрактами) працюють  у  зазначених
підрозділах і здійснення оплати праці яких передбачено в іноземній
валюті;
     - на  придбання  для  власних  потреб  підрозділу обладнання,
меблів тощо за контрактами (договорами, угодами) з нерезидентами.
     6.1.4. Кредитні  рахунки  в  іноземній  валюті  відкриваються
уповноваженим банком у встановленому чинним законодавством України
порядку на договірній основі юридичним особам-резидентам, фізичним
особам-резидентам,  які займаються підприємницькою діяльністю,  та
юридичним особам-нерезидентам - банківським установам.
     Кредитні рахунки відкриваються уповноваженим банком незалежно
від наявності поточного рахунка позичальника в цьому банку.
     Кредитні рахунки призначені для обліку кредитів,  які  надані
шляхом  оплати  розрахункових  документів  чи шляхом перерахування
кредитних коштів на поточний рахунок  позичальника  відповідно  до
умов кредитної угоди.
     6.1.5. Депозитні  (вкладні)  рахунки   в   іноземній   валюті
відкриваються  уповноваженим  банком  фізичним  і юридичним особам
(резидентам та нерезидентам) на  підставі  укладеного  депозитного
договору  між власником рахунка та банком на визначений у договорі
строк.
 
     6.2. Порядок відкриття рахунків
 
     6.2.1. Для відкриття поточного  рахунка  в  іноземній  валюті
підприємство   -  резидент  подає  уповноваженому  банку  ті  самі
документи,  що і для відкриття поточного  рахунка  в  національній
валюті.
     Якщо поточний рахунок в іноземній валюті відкривається в тому
самому банку,  де відкрито поточний рахунок у національній валюті,
то надання пакета документів, передбачених п.2.2.1, не обов'язкове
(крім заяви про відкриття рахунка та картки із зразками підписів і
відбитком печатки).
     6.2.2. Відкриття   поточного   рахунка   в  іноземній  валюті
відокремленому підрозділу юридичної особи - резидента здійснюється
уповноваженим  банком  на  підставі  нотаріально засвідчених копій
документів, зазначених в п.2.2.2 цієї інструкції.
     Якщо поточний  рахунок  відокремленому підрозділу в іноземній
валюті відкривається в тому ж банку,  де відкрито поточний рахунок
підрозділу  у  національній  валюті (за наявності у банку права на
здійснення операцій з валютними  цінностями),  то  надання  пакета
документів,  передбачених п.2.2.2,  не обов'язкове (крім заяви про
відкриття  поточного  рахунка,  клопотання  юридичної  особи   про
відкриття  поточного рахунка,  копії ліцензії,  картки із зразками
підписів та відбитком печатки).
     6.2.3. Поточні   рахунки  в  іноземній  валюті  відкриваються
також:
     - фізичним особам-резидентам:
     а) громадянам України (без  підтвердження  джерел  походження
коштів в іноземній валюті);
     б) іноземцям  та  особам  без  громадянства,   які   отримали
посвідку   на  проживання  в  Україні  (без  підтвердження  джерел
походження коштів в іноземній валюті);
     - фізичним особам-нерезидентам:
     в) іноземцям та особам без  громадянства,  які  проживають  в
Україні  відповідно  до  відкритої  візи  строком  до  1  року (за
наявності підтвердження джерел походження іноземної валюти);
     г) громадянам  України,  які  постійно проживають за кордоном
(за наявності відкритої візи строком до 1  року  та  підтвердження
джерел походження іноземної валюти).
     6.2.4. Поточний рахунок в іноземній валюті фізичній  особі  -
суб'єкту  підприємницької  діяльності,  відкривається  на підставі
договору за умови пред'явлення паспорта чи  іншого  документа,  що
засвідчує особу, та подання до уповноваженого банку:
     а) заяви встановленої форми (додається);
     б) копії  свідоцтва про державну реєстрацію фізичної особи як
суб'єкта підприємницької діяльності,  засвідченої  нотаріально  чи
органом, що видав свідоцтво;
     в) картки із зразком підпису, засвідченої нотаріально.
     6.2.5. Поточний  рахунок  в  іноземній валюті фізичній особі,
яка не займається  підприємницькою  діяльністю,  відкривається  на
підставі   договору  за  умови  пред'явлення  паспорта  чи  іншого
документа, що засвідчує особу, та подання до уповноваженого банку:
     а) заяви встановленої форми (додається);
     б) картки із зразком підпису,  який надається  у  присутності
працівника  банку,  який  відкриває рахунок,  та засвідчується цим
працівником.
     6.2.6. Поточний  рахунок  в іноземній валюті фізичній особі -
нерезиденту  відкривається   на   підставі   договору   за   умови
пред'явлення паспорта чи іншого документа,  що засвідчує особу, та
подання до уповноваженого банку:
     а) заяви встановленої форми (додається);
     б) картки із зразком  підпису,  що  надається  у  присутності
працівника  банку,  який  відкриває рахунок,  та засвідчується цим
працівником;
     в) копії  легалізованого дозволу центрального банку іноземної
країни на відкриття рахунка у разі,  якщо це  передбачено  угодами
між  центральними  банками  країн  або  законодавством відповідної
іноземної країни, засвідченої нотаріально.
     6.2.7. Для  відкриття  поточного  рахунка  в іноземній валюті
представництву юридичної особи  -  нерезидента  до  уповноваженого
банку подаються:
     а) заява про відкриття рахунка;
     б) копія    свідоцтва   про   реєстрацію   представництва   в
уповноважених органах України, засвідчена нотаріально або органом,
що видав свідоцтво;
     в) копія легалізованого витягу з торговельного,  банківського
чи  судового реєстру або реєстраційне посвідчення місцевого органу
влади  іноземної  держави  про  реєстрацію   юридичної   особи   -
нерезидента, засвідчена нотаріально;
     г) копія легалізованого статуту (положення)  або  виписка  із
статуту   (положення)   юридичної   особи   (у   разі   виникнення
необхідності),  яка засновує представництво в Україні,  засвідчена
нотаріально;
     д) копія  легалізованої   довіреності   юридичної   особи   -
нерезидента її офіційному представнику на ведення справ в Україні,
засвідчена нотаріально;
     е) картка   із   зразками   підписів  та  відбитком  печатки,
засвідчена нотаріально.
     6.2.8. Для  відкриття  поточного  рахунка  в іноземній валюті
розташованим  на  території   України   іноземним   дипломатичним,
консульським,  торговельним  та  іншим  офіційним  представництвам
іноземних держав до уповноваженого банку подаються:
     а) заява про відкриття рахунка;
     б) копія посвідчення Міністерства закордонних  справ  України
про  акредитацію посольства (представництва) на території України,
засвідчена нотаріально або органом, що видав посвідчення;
     в) картка   із   зразками   підписів  та  відбитком  печатки,
засвідчена Міністерством закордонних справ України.
     6.2.9. Для  відкриття  поточного  рахунка  в іноземній валюті
іноземному інвестору до уповноваженого банку подаються:
     а) заява на відкриття рахунка;
     б) копія легалізованого статуту, засвідчена нотаріально;
     в) картка    із   зразками   підписів   осіб,   уповноважених
розпоряджатися рахунком, засвідчена нотаріально;
     г) копія легалізованого витягу з торговельного,  банківського
чи судового реєстру або реєстраційне посвідчення місцевого  органу
влади іноземної держави про реєстрацію юридичної особи, засвідчена
нотаріально.
     Якщо іноземним  інвестором  виступає  фізична  особа,  то  до
уповноваженого банку для відкриття рахунка подаються вказані  вище
документи,  крім  передбачених  у  підпунктах "б" та "г",  а також
підтвердження іноземного банку про відкритий у ньому  рахунок  для
фізичної особи - інвестора.
     Для забезпечення  таких  видів   діяльності,   як   виробнича
кооперація,  спільне  виробництво та інші види спільної діяльності
за  участю  іноземних  інвесторів,  що  здійснюються  на  підставі
договорів   (контрактів)   без   утворення   юридичної   особи,  в
уповноваженому банку  відкривається  окремий  поточний  рахунок  в
іноземній  валюті  на  підставі  документів,  передбачених у цьому
пункті,   для   ведення   обліку   коштів   за   цими   договорами
(контрактами).   Крім   того,  додаються  документи,  зазначені  у
підпунктах "б-г" п.2.2.11 цієї Інструкції.
     6.2.10. Тимчасовий  поточний  рахунок  в іноземній валюті для
зарахування коштів,  що вносяться для формування статутних  фондів
господарських   товариств   (якщо   це   передбачено   установчими
документами),  відкривається  в  порядку,  передбаченому   пунктом
2.2.12 цієї Інструкції.
     Тимчасовий поточний рахунок в іноземній валюті  відкривається
на  тому  самому  балансовому  рахунку,  що  і  поточний рахунок в
іноземній валюті, але режим використання цього рахунка обмежується
тільки зарахуванням внесків до статутного фонду.
     6.2.11. Відкриття депозитних (вкладних) рахунків в  іноземній
валюті  фізичним особам,  передбаченим у п.6.2.3,  здійснюється на
підставі договору за умови надання паспорта чи  іншого  документа,
що засвідчує особу.
     6.2.12. Анонімні рахунки  в  іноземній  валюті  відкриваються
відповідно  до  затвердженого  постановою  Правління Національного
банку України N  205  від  16.08.95  року  "Порядку  відкриття  та
функціонування   анонімних   валютних   рахунків   фізичних   осіб
(резидентів і нерезидентів)" ( v0283500-95 ).
     6.2.13. Закриття   та  переоформлення  рахунків  в  іноземній
валюті  здійснюється  із  застосуванням   порядку,   передбаченого
розділом 8 цієї Інструкції.
 
     6.3. Режим поточних рахунків в іноземній валюті фізичних осіб
 
     6.3.1. На  поточні рахунки в іноземній валюті фізичних осіб -
резидентів зараховуються:
     - готівкова валюта;
     - валюта за платіжними документами, що надіслані з-за кордону
на ім'я власника рахунка згідно з чинним законодавством України;
     - валюта  за  іменними   платіжними   документами   (чеками),
виписаними уповноваженими банками України;
     - валюта,  переказана з-за кордону на ім'я  власника  рахунка
через уповноважені банки України;
     - валюта,    одержана    з-за    кордону    від     юридичної
особи-нерезидента   як  оплата  праці,  премії,  призи,  авторські
гонорари;
     - валюта  за  іменними платіжними документами,  які надіслані
з-за кордону на ім'я власника рахунка;
     - валюта  за  платіжними документами,  ввезеними з-за кордону
власником рахунка і зареєстрованими митною службою  при  в'їзді  в
Україну;
     - валюта,  перерахована  власнику   рахунка   за   дорученням
юридичної  особи-нерезидента  через  юридичну  особу  -  резидента
(посередника) на підставі укладених міжнародних угод  (контрактів,
договорів),   якими   передбачено  отримання  резидентами  України
гонорарів,  премій,  призів та інших виплат від нерезидентів  з-за
кордону  за  використання  їх творів,  винаходів,  відкриттів тощо
згідно з чинним законодавством України;
     - валюта,  перерахована в межах України іншою фізичною особою
(резидентом  чи  нерезидентом)  з  власного  поточного  рахунка  в
іноземній валюті.
     6.3.2. З   поточного   рахунка   в   іноземній   валюті    за
розпорядженням  фізичної  особи  - резидента чи за його дорученням
проводяться такі операції:
     а) в іноземній валюті:
     - перерахування  за  межі  України   через   кореспондентські
рахунки   уповноважених   банків  України  відповідно  до  "Правил
переказу іноземної валюти за межі  України  за  рахунок  особистих
коштів фізичних осіб - резидентів і нерезидентів" ( v0390500-96 ),
затверджених  постановою  Правління  Національного  банку  України
N 245 від 23.09.96 р.;
     - виплата готівкою (вивезення за  межі  України  здійснюється
згідно з  Порядком  переміщення валюти через митний кордон України
( v_381500-93 ), що встановлюється Національним банком України);
     - виплата  платіжними  документами (вивезення за межі України
здійснюється згідно з "Порядком переміщення  валюти  через  митний
кордон України");
     - перерахування у межах України  на  рахунок  іншої  фізичної
особи - громадянина України - резидента;
     - перерахування  на  власний  поточний   рахунок   в   іншому
уповноваженому банку України чи вкладний рахунок;
     - продаж  на  міжбанківському  валютному  ринку  України  для
подальшого зарахування на рахунок в національній валюті;
     б)  у  грошовій одиниці України:
     - виплата готівкою в грошовій одиниці України (при здійсненні
операції продажу іноземної  валюти  уповноваженому  банку  України
використовується курс Національного банку України);
     - перерахування коштів для сплати юридичній особі  за  продаж
товару  чи  надання  послуг  на  території України (при здійсненні
операції   продажу   іноземної   валюти   використовується    курс
Національного банку України).
     6.3.3. На поточний рахунок в іноземній валюті фізичної  особи
- нерезидента зараховуються:
     - валюта,  перерахована з-за кордону на ім'я власника рахунка
через уповноважені банки України;
     - готівкова  валюта,  яка  ввезена  на  територію  України  і
зареєстрована  митною  службою  при  в'їзді  в  Україну  (в митній
декларації робиться  відмітка  уповноваженого  банку  України  про
зарахування іноземної валюти на рахунок);
     - валюта за платіжними документами,  ввезеними  на  територію
України  власником  рахунка  і  зареєстрованими митною службою при
в'їзді  в  Україну  (в   митній   декларації   робиться   відмітка
уповноваженого  банку  України про зарахування іноземної валюти на
рахунок,  а копія митної декларації залишається  в  уповноваженому
банку);
     - валюта за платіжними документами, що надіслані з-за кордону
на   ім'я   власника   рахунка  в  порядку,  встановленому  чинним
законодавством України;
     - валюта   за   іменними   платіжними  документами  (чеками),
виписаними уповноваженими банками України;
     - валюта,  одержана в Україні як оплата праці, премії, призи,
авторські гонорари згідно з чинним законодавством України;
     - валюта,  яка  перерахована  у  межах України іншою фізичною
особою-іноземцем з власного поточного рахунка в  іноземній  валюті
(перерахування     іноземцем-резидентом    валюти    на    рахунок
іноземця-нерезидента    здійснюється    тільки    за     наявності
підтвердження джерел походження цієї валюти).
     6.3.4. З поточного рахунка в іноземній валюті фізичної  особи
-  нерезидента  за  розпорядженням  власника чи за його дорученням
проводяться такі операції:
     а) в іноземній валюті:
     - перерахування  за  межі  України   через   кореспондентські
рахунки   уповноважених   банків  України  відповідно  до  "Правил
переказу іноземної валюти за межі  України  за  рахунок  особистих
коштів фізичних осіб - резидентів і нерезидентів" ( v0390500-96 );
     - виплата готівкою (вивезення за  межі  України  здійснюється
згідно   з   "Порядком  переміщення  валюти  через  митний  кордон
України" ( v_381500-93 );
     - виплата  платіжними  документами (вивезення за межі України
здійснюється згідно з "Порядком переміщення  валюти  через  митний
кордон України");

| Стр.1 | Стр.2 | Стр.3 | Стр.4 | Стр.5 | Стр.6 | Стр.7 |



<< Назад | <<< Главная страница

Разное

При полном или частичном использовании материалов сайта ссылка на pravo.levonevsky.org обязательна

© 2006-2017г. www.levonevsky.org

TopList

Законодательство Беларуси и других стран

Законодательство России кодексы, законы, указы (избранное), постановления, архив

Законодательство Украины кодексы, законы, указы, постановления, приказы, письма


Законодательство Республики Беларусь по дате принятия:

2013 2012 2011 2010 2009 2008 2007 2006 2005 2004 2003 2002 2001 2000 до 2000 года

Защита прав потребителя
ЗОНА - специальный проект

Бюллетень "ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬ" - о предпринимателях.



Новые документы




NewsBY.org - News of Belarus

UK Laws - Legal Portal

Legal portal of Belarus

Valery Levaneuski. Personal website of the Belarus politician, the former political prisoner