НАЙТИ ДОКУМЕНТ
Наказ № 573 від 14.04.2008Про внесення зміни до Типового положення про Головне управління Державного казначейства України в Автономній Республіці Крим, областях, містах Києві та Севастополі
Текст документа по состоянию на 2 июля 2009 года
<< Назад |
<<< Главная страница
Стр. 8
- та/або інші цінні папери місцевого бюджету
------------------------------------------------------------------
|Дебет |4322 |Розрахунки за цінними паперами спеціального |
| | |фонду місцевого бюджету |
|--------+-------+-----------------------------------------------|
|Кредит |2161 |Інші цінні папери місцевого бюджету |
------------------------------------------------------------------
одночасно:
------------------------------------------------------------------
|Дебет |9732 |Поточний розпис фінансування спеціального фонду|
| | |місцевих бюджетів за типом боргового |
| | |зобов'язання |
|--------+-------+-----------------------------------------------|
|Кредит |9921 |Контррахунок для пасивних рахунків |
| | |позабалансового обліку |
------------------------------------------------------------------
одночасно:
------------------------------------------------------------------
|Дебет |9743 |Поточний помісячний розпис фінансування |
| | |спеціального фонду місцевих бюджетів за типом |
| | |боргового зобов'язання |
|--------+-------+-----------------------------------------------|
|Кредит |9921 |Контррахунок для пасивних рахунків |
| | |позабалансового обліку |
------------------------------------------------------------------
3.2. Зараховано кошти до спеціального фонду місцевого:
------------------------------------------------------------------
|Дебет |3242 |Кошти, залучені до спеціального фонду місцевих |
| | |бюджетів від розміщення цінних паперів |
|--------+-------+-----------------------------------------------|
|Кредит |3152 |Кошти спеціального фонду місцевих бюджетів, які|
| | |направляються на спеціальні видатки |
------------------------------------------------------------------
3.3. Направлено кошти спеціального фонду місцевого бюджету на
погашення цінних паперів (по номінальній вартості):
------------------------------------------------------------------
|Дебет |3152 |Кошти спеціального фонду місцевих бюджетів, які|
| | |направляються на спеціальні видатки |
|--------+-------+-----------------------------------------------|
|Кредит |3242 |Кошти, залучені до спеціального фонду місцевих |
| | |бюджетів від розміщення цінних паперів |
------------------------------------------------------------------
3.4. Перераховано кошти спеціального фонду місцевого бюджету
на погашення цінних паперів:
------------------------------------------------------------------
|Дебет |3242 |Кошти, залучені до спеціального фонду місцевих |
| | |бюджетів від розміщення цінних паперів |
|--------+-------+-----------------------------------------------|
|Кредит |1711 |Субрахунки єдиного казначейського рахунку |
------------------------------------------------------------------
одночасно зменшується сума відповідних боргових зобов'язань:
- та/або короткострокові облігації
------------------------------------------------------------------
|Дебет |2151 |Короткострокові облігації місцевого бюджету |
|--------+-------+-----------------------------------------------|
|Кредит |4322 |Розрахунки за цінними паперами спеціального |
| | |фонду місцевого бюджету |
------------------------------------------------------------------
- та/або середньострокові облігації
------------------------------------------------------------------
|Дебет |2152 |Середньострокові облігації місцевого бюджету |
|--------+-------+-----------------------------------------------|
|Кредит |4322 |Розрахунки за цінними паперами спеціального |
| | |фонду місцевого бюджету |
------------------------------------------------------------------
- та/або довгострокові облігації
------------------------------------------------------------------
|Дебет |2153 |Довгострокові облігації місцевого бюджету |
|--------+-------+-----------------------------------------------|
|Кредит |4321 |Розрахунки за цінними паперами загального фонду|
| | |місцевого бюджету |
------------------------------------------------------------------
- та/або інші цінні папери місцевого бюджету
------------------------------------------------------------------
|Дебет |2161 |Інші цінні папери місцевого бюджету |
|--------+-------+-----------------------------------------------|
|Кредит |4322 |Розрахунки за цінними паперами спеціального |
| | |фонду місцевого бюджету |
------------------------------------------------------------------
одночасно:
------------------------------------------------------------------
|Дебет |9732 |Поточний розпис фінансування спеціального фонду|
| | |місцевих бюджетів за типом боргового |
| | |зобов'язання |
|--------+-------+-----------------------------------------------|
|Кредит |9921 |Контррахунок для пасивних рахунків |
| | |позабалансового обліку |
------------------------------------------------------------------
одночасно:
------------------------------------------------------------------
|Дебет |9743 |Поточний помісячний розпис фінансування |
| | |спеціального фонду місцевих бюджетів за типом |
| | |боргового зобов'язання |
|--------+-------+-----------------------------------------------|
|Кредит |9921 |Контррахунок для пасивних рахунків |
| | |позабалансового обліку |
------------------------------------------------------------------
Операції з обслуговування позичок, отриманих місцевим
бюджетом, цінних паперів, випущених місцевим бюджетом здійснюються
відповідно до підпункту 3 пункту "а" загальний фонд розділу V
цього Порядку.
4. Операції з розміщення на депозит в установах банків
тимчасово вільних залишків органів місцевого самоврядування
відповідно до статті 70 Закону України "Про місцеве самоврядування
в Україні" ( 280/97-ВР ) у разі прийняття відповідного рішення про
місцевий бюджет.
а) загальний фонд:
4.1. Направлено кошти для розміщення на депозит:
------------------------------------------------------------------
|Дебет |3142 |Кошти загального фонду місцевих бюджетів |
|--------+-------+-----------------------------------------------|
|Кредит |3261 |Інші кошти, залучені до загального фонду |
| | |місцевих бюджетів |
------------------------------------------------------------------
4.2. Перераховано кошти для розміщення на депозит:
------------------------------------------------------------------
|Дебет |3261 |Інші кошти, залучені до загального фонду |
| | |місцевих бюджетів |
|--------+-------+-----------------------------------------------|
|Кредит |1711 |Субрахунки єдиного казначейського рахунку |
------------------------------------------------------------------
та одночасно на суму коштів, розміщених на депозит:
- та/або короткостроковий
------------------------------------------------------------------
|Дебет |1341 |Інші короткострокові депозити місцевого бюджету|
|--------+-------+-----------------------------------------------|
|Кредит |4461 |Інші розрахунки за коштами загального фонду |
| | |місцевого бюджету |
------------------------------------------------------------------
- та/або середньостроковий
------------------------------------------------------------------
|Дебет |1342 |Інші середньострокові депозити місцевого |
| | |бюджету |
|--------+-------+-----------------------------------------------|
|Кредит |4461 |Інші розрахунки за коштами загального фонду |
| | |місцевого бюджету |
------------------------------------------------------------------
- та/або довгостроковий
------------------------------------------------------------------
|Дебет |1343 |Інші довгострокові депозити місцевого бюджету |
|--------+-------+-----------------------------------------------|
|Кредит |4461 |Інші розрахунки за коштами загального фонду |
| | |місцевого бюджету |
------------------------------------------------------------------
- та/або депозит до запитання
------------------------------------------------------------------
|Дебет |1345 |Інші депозити місцевого бюджету до запитання |
|--------+-------+-----------------------------------------------|
|Кредит |4461 |Інші розрахунки за коштами загального фонду |
| | |місцевого бюджету |
------------------------------------------------------------------
одночасно:
------------------------------------------------------------------
|Дебет |9731 |Поточний розпис фінансування загального фонду |
| | |місцевих бюджетів за типом боргового |
| | |зобов'язання |
|--------+-------+-----------------------------------------------|
|Кредит |9921 |Контррахунок для пасивних рахунків |
| | |позабалансового обліку |
------------------------------------------------------------------
одночасно:
------------------------------------------------------------------
|Дебет |9741 |Поточний помісячний розпис фінансування |
| | |загального фонду місцевих бюджетів за типом |
| | |боргового зобов'язання |
|--------+-------+-----------------------------------------------|
|Кредит |9921 |Контррахунок для пасивних рахунків |
| | |позабалансового обліку |
------------------------------------------------------------------
4.3. Повернено кошти, розміщені на депозит у терміни,
передбачені угодами:
------------------------------------------------------------------
|Дебет |1711 |Субрахунки єдиного казначейського рахунку |
|--------+-------+-----------------------------------------------|
|Кредит |3261 |Інші кошти, залучені до загального фонду |
| | |місцевих бюджетів |
------------------------------------------------------------------
та одночасно на підставі інформації про суму повернутих
коштів:
- та/або короткостроковий
------------------------------------------------------------------
|Дебет |4461 |Інші розрахунки за коштами загального фонду |
| | |місцевого бюджету |
|--------+-------+-----------------------------------------------|
|Кредит |1341 |Інші короткострокові депозити місцевого бюджету|
------------------------------------------------------------------
- та/або середньостроковий
------------------------------------------------------------------
|Дебет |4461 |Інші розрахунки за коштами загального фонду |
| | |місцевого бюджету |
|--------+-------+-----------------------------------------------|
|Кредит |1342 |Інші середньострокові депозити місцевого |
| | |бюджету |
------------------------------------------------------------------
- та/або довгостроковий
------------------------------------------------------------------
|Дебет |4461 |Інші розрахунки за коштами загального фонду |
| | |місцевого бюджету |
|--------+-------+-----------------------------------------------|
|Кредит |1343 |Інші довгострокові депозити місцевого бюджету |
------------------------------------------------------------------
- та/або депозит до запитання
------------------------------------------------------------------
|Дебет |4461 |Інші розрахунки за коштами загального фонду |
| | |місцевого бюджету |
|--------+-------+-----------------------------------------------|
|Кредит |1345 |Інші депозити місцевого бюджету до запитання |
------------------------------------------------------------------
одночасно:
------------------------------------------------------------------
|Дебет |9731 |Поточний розпис фінансування загального фонду |
| | |місцевих бюджетів за типом боргового |
| | |зобов'язання |
|--------+-------+-----------------------------------------------|
|Кредит |9921 |Контррахунок для пасивних рахунків |
| | |позабалансового обліку |
------------------------------------------------------------------
одночасно:
------------------------------------------------------------------
|Дебет |9741 |Поточний помісячний розпис фінансування |
| | |загального фонду місцевих бюджетів за типом |
| | |боргового зобов'язання |
|--------+-------+-----------------------------------------------|
|Кредит |9921 |Контррахунок для пасивних рахунків |
| | |позабалансового обліку |
------------------------------------------------------------------
4.4. Зараховано кошти до загального фонду місцевого бюджету,
повернуті з депозиту в установах банків у терміни, передбачені
угодами:
------------------------------------------------------------------
|Дебет |3261 |Інші кошти, залучені до загального фонду |
| | |місцевих бюджетів |
|--------+-------+-----------------------------------------------|
|Кредит |3142 |Кошти загального фонду місцевих бюджетів |
------------------------------------------------------------------
4.5. За умови неповернення коштів, розміщених на депозит в
установах банків, у терміни, передбачені угодами:
- та/або короткостроковий
------------------------------------------------------------------
|Дебет |1344 |Прострочена заборгованість за іншими депозитами|
| | |місцевого бюджету |
|--------+-------+-----------------------------------------------|
|Кредит |1341 |Інші короткострокові депозити місцевого бюджету|
------------------------------------------------------------------
- та/або середньостроковий
------------------------------------------------------------------
|Дебет |1344 |Прострочена заборгованість за іншими депозитами|
| | |місцевого бюджету |
|--------+-------+-----------------------------------------------|
|Кредит |1342 |Інші середньострокові депозити місцевого |
| | |бюджету |
------------------------------------------------------------------
- та/або довгостроковий
------------------------------------------------------------------
|Дебет |1344 |Прострочена заборгованість за іншими депозитами|
| | |місцевого бюджету |
|--------+-------+-----------------------------------------------|
|Кредит |1343 |Інші довгострокові депозити місцевого бюджету |
------------------------------------------------------------------
- та/або депозит до запитання
------------------------------------------------------------------
|Дебет |1344 |Прострочена заборгованість за іншими депозитами|
| | |місцевого бюджету |
|--------+-------+-----------------------------------------------|
|Кредит |1345 |Інші депозити місцевого бюджету до запитання |
------------------------------------------------------------------
4.6. Повернено кошти, розміщені на депозит в установах
банків, з порушенням (простроченням) термінів, передбачених
угодами:
------------------------------------------------------------------
|Дебет |1711 |Субрахунки єдиного казначейського рахунку |
|--------+-------+-----------------------------------------------|
|Кредит |3261 |Інші кошти, залучені до загального фонду |
| | |місцевих бюджетів |
------------------------------------------------------------------
та одночасно на підставі інформації про суму повернутих
коштів списується прострочена заборгованість за короткостроковим,
та/або середньостроковим, та/або довгостроковим депозитами та/або
депозитом до запитання:
------------------------------------------------------------------
| Стр.1 | Стр.2 | Стр.3 | Стр.4 | Стр.5 | Стр.6 | Стр.7 | Стр.8 | Стр.9 | Стр.10 | Стр.11 | Стр.12 | Стр.13 | Стр.14 |
<< Назад |
<<< Главная страница
|