НАЙТИ ДОКУМЕНТ
Наказ № 322 від 25.04.2006Про внесення зміни до наказу Держмитслужби України від 20.04.2005 N 314
Текст документа по состоянию на 2 июля 2009 года
<< Назад |
<<< Главная страница
Стр. 5
|----+-----------------------------+-----+------+-----+------+-------+-----------|
|10 |Надзвичайні доходи |х |х | | | | |
|----+-----------------------------+-----+------+-----+------+-------+-----------|
|11 |Усього доходів | |100 | |100 | |(Кс.д.) |
----------------------------------------------------------------------------------
Таблиця 13
АНАЛІЗ
виконання плану за витратами
----------------------------------------------------------------------------------
| N | Найменування показника | За даними | За даними |Абсолю-|Коефіцієнт |
|з/п | |фінансового | звіту про | тне | зростання |
| | | плану | виконання |зроста-|(гр.5/гр.3)|
| | | |фінансового | ння, | |
| | | | плану |тис.грн| |
| | |------------+------------|(гр.5 -| |
| | |сума,|питома|сума,|питома|- гр.3)| |
| | |тис. |вага, |тис. |вага, | | |
| | |грн | % |грн | % | | |
|----+-----------------------------+-----+------+-----+------+-------+-----------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
|----+-----------------------------+-----+------+-----+------+-------+-----------|
|1 |Собівартість реалізованої | | | | | | |
| |продукції (товарів, робіт, | | | | | | |
| |послуг), з них | | | | | | |
|----+-----------------------------+-----+------+-----+------+-------+-----------|
|1.1 |наднормативні виробничі |х |х | | | | |
| |витрати | | | | | | |
|----+-----------------------------+-----+------+-----+------+-------+-----------|
|2 |Адміністративні витрати, | | | | | | |
| |усього, у т.ч.: | | | | | | |
|----+-----------------------------+-----+------+-----+------+-------+-----------|
|2.1 |загальні корпоративні витрати| | | | | | |
|----+-----------------------------+-----+------+-----+------+-------+-----------|
|2.2 |витрати на службові | | | | | | |
| |відрядження і утримання | | | | | | |
| |апарату управління | | | | | | |
| |підприємством | | | | | | |
|----+-----------------------------+-----+------+-----+------+-------+-----------|
|2.3 |витрати на утримання основних| | | | | | |
| |засобів, інших матеріальних | | | | | | |
| |необоротних активів | | | | | | |
| |загальногосподарського | | | | | | |
| |використання | | | | | | |
|----+-----------------------------+-----+------+-----+------+-------+-----------|
|2.4 |витрати на зв'язок | | | | | | |
|----+-----------------------------+-----+------+-----+------+-------+-----------|
|2.5 |інші | | | | | | |
|----+-----------------------------+-----+------+-----+------+-------+-----------|
|3 |Витрати на збут, усього, у | | | | | | |
| |т.ч. витрати на: | | | | | | |
|----+-----------------------------+-----+------+-----+------+-------+-----------|
|3.1 |утримання підрозділів, що | | | | | | |
| |займаються збутом продукції | | | | | | |
| |(товарів) | | | | | | |
|----+-----------------------------+-----+------+-----+------+-------+-----------|
|3.2 |рекламу | | | | | | |
|----+-----------------------------+-----+------+-----+------+-------+-----------|
|3.3 |доставку продукції споживачам| | | | | | |
|----+-----------------------------+-----+------+-----+------+-------+-----------|
|4 |Інші операційні витрати, | | | | | | |
| |усього, у т.ч.: | | | | | | |
|----+-----------------------------+-----+------+-----+------+-------+-----------|
|4.1 |єдиний податок | | | | | | |
|----+-----------------------------+-----+------+-----+------+-------+-----------|
|4.2 |собівартість реалізованих | | | | | | |
| |виробничих запасів | | | | | | |
|----+-----------------------------+-----+------+-----+------+-------+-----------|
|4.3 |сумнівні (безнадійні) борги |х |х | | | | |
| |та втрати від знецінення | | | | | | |
| |запасів | | | | | | |
|----+-----------------------------+-----+------+-----+------+-------+-----------|
|4.4 |втрати від операційних | | | | | | |
| |курсових різниць | | | | | | |
|----+-----------------------------+-----+------+-----+------+-------+-----------|
|4.5 |визнані економічні санкції |х |х | | | | |
|----+-----------------------------+-----+------+-----+------+-------+-----------|
|4.6 |витрати на утримання, | | | | | | |
| |експлуатацію та забезпечення | | | | | | |
| |основної діяльності об'єктів | | | | | | |
| |соціальної інфраструктури | | | | | | |
|----+-----------------------------+-----+------+-----+------+-------+-----------|
|4.7 |витрати на благодійництво | | | | | | |
|----+-----------------------------+-----+------+-----+------+-------+-----------|
|4.8 |безоплатна передача оборотних| | | | | | |
| |активів | | | | | | |
|----+-----------------------------+-----+------+-----+------+-------+-----------|
|5 |Фінансові витрати, усього, у | | | | | | |
| |т.ч.: | | | | | | |
|----+-----------------------------+-----+------+-----+------+-------+-----------|
|5.1 |витрати на відсотки | | | | | | |
|----+-----------------------------+-----+------+-----+------+-------+-----------|
|5.2 |інші витрати підприємства, | | | | | | |
| |пов'язані із залученням | | | | | | |
| |позикового капіталу | | | | | | |
|----+-----------------------------+-----+------+-----+------+-------+-----------|
|6 |Втрати від участі в капіталі,| | | | | | |
| |у т.ч.: | | | | | | |
|----+-----------------------------+-----+------+-----+------+-------+-----------|
|7 |Інші витрати, усього у т.ч. | | | | | | |
| |собівартість реалізації: | | | | | | |
|----+-----------------------------+-----+------+-----+------+-------+-----------|
| |фінансових інвестицій | | | | | | |
|----+-----------------------------+-----+------+-----+------+-------+-----------|
| |необоротних активів | | | | | | |
|----+-----------------------------+-----+------+-----+------+-------+-----------|
| |майнових комплексів | | | | | | |
|----+-----------------------------+-----+------+-----+------+-------+-----------|
| |втрати від неопераційних | | | | | | |
| |курсових різниць | | | | | | |
|----+-----------------------------+-----+------+-----+------+-------+-----------|
| |безоплатна передача | | | | | | |
| |необоротних активів | | | | | | |
|----+-----------------------------+-----+------+-----+------+-------+-----------|
| |інші витрати звичайної | | | | | | |
| |діяльності | | | | | | |
|----+-----------------------------+-----+------+-----+------+-------+-----------|
|8 |Податок на прибуток від | | | | | | |
| |звичайної діяльності | | | | | | |
|----+-----------------------------+-----+------+-----+------+-------+-----------|
|9 |Надзвичайні витрати |х |х | | | | |
|----+-----------------------------+-----+------+-----+------+-------+-----------|
|10 |Усього витрат | |100 | |100 | |(Кс.в.) |
----------------------------------------------------------------------------------
Таблиця 14
АНАЛІЗ
виконання плану за джерелами формування
та надходження фінансових ресурсів
----------------------------------------------------------------------------------
| N | Найменування показника | За даними | За даними |Абсолю-|Коефіцієнт |
|з/п | |фінансового | звіту про | тне | зростання |
| | | плану | виконання |зроста-|(гр.5/гр.3)|
| | | |фінансового | ння, | |
| | | | плану |тис.грн| |
| | |------------+------------|(гр.5 -| |
| | |сума,|питома|сума,|питома|- гр.3)| |
| | |тис. |вага, |тис. |вага, | | |
| | | грн | % | грн | % | | |
|----+-----------------------------+-----+------+-----+------+-------+-----------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
|----+-----------------------------+-----+------+-----+------+-------+-----------|
|1 |Чистий прибуток | | | | | | |
|----+-----------------------------+-----+------+-----+------+-------+-----------|
|2 |Амортизаційні відрахування | | | | | | |
|----+-----------------------------+-----+------+-----+------+-------+-----------|
|3 |Надходження від збільшення | | | | | | |
| |довгострокових зобов'язань, | | | | | | |
| |усього, у т.ч.: | | | | | | |
|----+-----------------------------+-----+------+-----+------+-------+-----------|
|3.1 |довгострокові кредити банків | | | | | | |
|----+-----------------------------+-----+------+-----+------+-------+-----------|
|3.2 |інші довгострокові фінансові | | | | | | |
| |зобов'язання | | | | | | |
|----+-----------------------------+-----+------+-----+------+-------+-----------|
|3.3 |інші довгострокові | | | | | | |
| |зобов'язання | | | | | | |
|----+-----------------------------+-----+------+-----+------+-------+-----------|
|4 |Надходження від збільшення | | | | | | |
| |поточних зобов'язань, | | | | | | |
| |усього, у т.ч.: | | | | | | |
|----+-----------------------------+-----+------+-----+------+-------+-----------|
|4.1 |короткострокові позики | | | | | | |
|----+-----------------------------+-----+------+-----+------+-------+-----------|
|4.2 |векселі видані | | | | | | |
|----+-----------------------------+-----+------+-----+------+-------+-----------|
|4.3 |цільові надходження | | | | | | |
|----+-----------------------------+-----+------+-----+------+-------+-----------|
|4.4 |інші поточні зобов'язання | | | | | | |
|----+-----------------------------+-----+------+-----+------+-------+-----------|
|5 |Інші надходження | | | | | | |
|----+-----------------------------+-----+------+-----+------+-------+-----------|
|6 |Усього надходжень фінансових | | | | | |(Кн.р.) |
| |ресурсів | | | | | | |
----------------------------------------------------------------------------------
Таблиця 15
АНАЛІЗ
виконання плану за напрямами
використання фінансових ресурсів
-----------------------------------------------------------------------------------
| N | Найменування показника | За даними | За даними |Абсолю-|Коефіцієнт |
| з/п | |фінансового | звіту про | тне | зростання |
| | | плану | виконання |зроста-|(гр.5/гр.3)|
| | | |фінансового | ння, | |
| | | | плану |тис.грн| |
| | |------------+------------|(гр.5 -| |
| | |сума,|питома|сума,|питома|- гр.3)| |
| | |тис. |вага, |тис. |вага, | | |
| | | грн | % | грн | % | | |
|-----+-----------------------------+-----+------+-----+------+-------+-----------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
|-----+-----------------------------+-----+------+-----+------+-------+-----------|
|1 |Приріст необоротних активів, | | | | | |(Кпна) |
| |усього у т.ч.: | | | | | | |
|-----+-----------------------------+-----+------+-----+------+-------+-----------|
|1.1 |збільшення капітальних | | | | | | |
| |інвестицій, усього з них: | | | | | | |
|-----+-----------------------------+-----+------+-----+------+-------+-----------|
|1.1.1|капітальне будівництво | | | | | | |
|-----+-----------------------------+-----+------+-----+------+-------+-----------|
|1.1.2|придбання (виготовлення) | | | | | | |
| |основних засобів, з них: | | | | | | |
|-----+-----------------------------+-----+------+-----+------+-------+-----------|
|1.1.3|придбання (виготовлення) | | | | | | |
| |інших необоротних активів | | | | | | |
|-----+-----------------------------+-----+------+-----+------+-------+-----------|
|1.1.4|придбання (створення) | | | | | | |
| |нематеріальних активів | | | | | | |
|-----+-----------------------------+-----+------+-----+------+-------+-----------|
|1.2 |модернізація, модифікація | | | | | | |
| |(добудова, дообладнання, | | | | | | |
| |реконструкція) основних | | | | | | |
| |засобів | | | | | | |
|-----+-----------------------------+-----+------+-----+------+-------+-----------|
|1.3 |Приріст інших необоротних | | | | | | |
| |активів (довгострокові | | | | | | |
| |фінансові інвестиції) | | | | | | |
|-----+-----------------------------+-----+------+-----+------+-------+-----------|
|2 |Приріст оборотних активів, | | | | | |(Кпоа) |
| |усього, у т.ч.: | | | | | | |
|-----+-----------------------------+-----+------+-----+------+-------+-----------|
|2.1 |запасів | | | | | | |
|-----+-----------------------------+-----+------+-----+------+-------+-----------|
|2.2 |придбання поточних фінансових| | | | | | |
| |інвестицій | | | | | | |
|-----+-----------------------------+-----+------+-----+------+-------+-----------|
|3 |Погашення довгострокових | | | | | | |
| |зобов'язань, усього, у т.ч.: | | | | | | |
|-----+-----------------------------+-----+------+-----+------+-------+-----------|
|3.1 |довгострокові кредити банків | | | | | | |
|-----+-----------------------------+-----+------+-----+------+-------+-----------|
|3.2 |інші довгострокові фінансові | | | | | | |
| |зобов'язання | | | | | | |
|-----+-----------------------------+-----+------+-----+------+-------+-----------|
|3.3 |інші довгострокові | | | | | | |
| |зобов'язання | | | | | | |
|-----+-----------------------------+-----+------+-----+------+-------+-----------|
|4 |Погашення поточних | | | | | |(Кпз) |
| |зобов'язань, усього, у т.ч.: | | | | | | |
|-----+-----------------------------+-----+------+-----+------+-------+-----------|
|4.1 |короткострокові позики | | | | | | |
|-----+-----------------------------+-----+------+-----+------+-------+-----------|
|4.2 |цільових коштів | | | | | | |
|-----+-----------------------------+-----+------+-----+------+-------+-----------|
|4.3 |за виданими векселями | | | | | | |
|-----+-----------------------------+-----+------+-----+------+-------+-----------|
|4.4 |інших поточних зобов'язань | | | | | | |
|-----+-----------------------------+-----+------+-----+------+-------+-----------|
|5 |Інше використання фінансових | | | | | | |
| |ресурсів | | | | | | |
|-----+-----------------------------+-----+------+-----+------+-------+-----------|
|6 |Усього використано фінансових| | | | | |(Квр) |
| |ресурсів | | | | | | |
-----------------------------------------------------------------------------------
Виявлені в процесі аналізу відхилення свідчать про
необхідність корегування фінансово-господарської діяльності.
Рекомендації щодо такого корегування мають базуватися на
даних факторного аналізу відхилень виконання плану.
19. За даними табл. 16 оцінюється виконання плану
прибутковості кожного виду діяльності підприємства: операційної,
інвестиційної та фінансової. Висновком може бути обїрунтування
доцільності здійснення на наступні планові періоди окремих видів
діяльності.
Таблиця 16
АНАЛІЗ
виконання плану прибутковості діяльності
-------------------------------------------------------------------------
| N | Найменування | Плановий | Звітний | Абсолютне |Коефіцієнт |
|з/п| показників | період | період | зростання,| зростання |
| | |------------+------------| тис.грн |(гр.5/гр.3)|
| | |сума,|питома|сума,|питома|(гр.5-гр.3)| |
| | |тис. |вага, |тис. |вага, | | |
| | | грн | % | грн | % | | |
|---+-----------------+-----+------+-----+------+-----------+-----------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
|---+-----------------+-----+------+-----+------+-----------+-----------|
|1 |Чистий дохід | |Х | |Х | | |
| |(виручка) від | | | | | | |
| |реалізації | | | | | | |
| |продукції | | | | | | |
| |(товарів, робіт, | | | | | | |
| |послуг) | | | | | | |
|---+-----------------+-----+------+-----+------+-----------+-----------|
|2 |Собівартість | |Х | |Х | | |
| |реалізованої | | | | | | |
| |продукції | | | | | | |
| |(товарів, робіт, | | | | | | |
| |послуг) | | | | | | |
|---+-----------------+-----+------+-----+------+-----------+-----------|
|3 |Валовий прибуток | |* | |* | |(Квал.пр/ |
| |(збиток) | | | | | |/зб.) |
| |(ряд.1-ряд.2) | | | | | | |
|---+-----------------+-----+------+-----+------+-----------+-----------|
|4 |Інші доходи | |Х | |Х | | |
| |операційної | | | | | | |
| |діяльності | | | | | | |
|---+-----------------+-----+------+-----+------+-----------+-----------|
|5 |Інші витрати | |Х | |Х | | |
| |операційної | | | | | | |
| |діяльності | | | | | | |
|---+-----------------+-----+------+-----+------+-----------+-----------|
|6 |Фінансовий | | | | | | |
| |результат від | | | | | | |
| |операційної | | | | | | |
| |діяльності | | | | | | |
| |(ряд.3 + ряд.4 - | | | | | | |
| |- ряд.5) | | | | | | |
|---+-----------------+-----+------+-----+------+-----------+-----------|
|7 |Доходи фінансової| |Х | |Х | | |
| |діяльності | | | | | | |
|---+-----------------+-----+------+-----+------+-----------+-----------|
|8 |Витрати | |Х | |Х | | |
| |фінансової | | | | | | |
| |діяльності | | | | | | |
|---+-----------------+-----+------+-----+------+-----------+-----------|
|9 |Фінансовий | | | | | | |
| |результат від | | | | | | |
| |фінансової | | | | | | |
| |діяльності | | | | | | |
| |(ряд.7 - ряд.8) | | | | | | |
|---+-----------------+-----+------+-----+------+-----------+-----------|
|10 |Інші доходи | |Х | |Х | | |
| |звичайної | | | | | | |
| |діяльності | | | | | | |
|---+-----------------+-----+------+-----+------+-----------+-----------|
|11 |Інші витрати | |Х | |Х | | |
| |звичайної | | | | | | |
| |діяльності | | | | | | |
|---+-----------------+-----+------+-----+------+-----------+-----------|
|12 |Фінансовий | |100 | |100 | | |
| |результат від | | | | | | |
| |звичайної | | | | | | |
| |діяльності до | | | | | | |
| |оподаткування | | | | | | |
| |(+-ряд.6+-ряд.9+-| | | | | | |
| |+-ряд.10-ряд.11) | | | | | | |
|---+-----------------+-----+------+-----+------+-----------+-----------|
| Стр.1 | Стр.2 | Стр.3 | Стр.4 | Стр.5 | Стр.6 | Стр.7 | Стр.8 | Стр.9 |
<< Назад |
<<< Главная страница
|
