1 марта 1991 года N 1982-1
------------------------------------------------------------------
СОЮЗ СОВЕТСКИХ СОЦИАЛИСТИЧЕСКИХ РЕСПУБЛИК
ЗАКОН
О ВАЛЮТНОМ РЕГУЛИРОВАНИИ
Настоящий Закон определяет общие принципы осуществления
валютных операций во внутреннем хозяйственном обороте и
международных расчетах СССР, полномочия и функции государственных
органов в валютном регулировании и управлении валютными ресурсами,
права и обязанности советских и иностранных граждан и юридических
лиц в отношении владения, пользования и распоряжения валютными
ценностями, направления валютного контроля и ответственность за
нарушение валютного законодательства.
Закон исходит из единства валюты, валютной системы и валютной
территории СССР, разграничения компетенции Союза ССР и субъектов
федерации в сфере валютного регулирования.
Раздел I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
Статья 1. Основные понятия
В настоящем Законе используемые понятия означают следующее:
1. "Валютные ценности":
а) иностранная валюта;
б) ценные бумаги - платежные документы (чеки, векселя,
аккредитивы и другие) и фондовые ценности (акции, облигации и
другие) в иностранной валюте;
в) драгоценные металлы - золото, серебро, платина и металлы
платиновой группы (палладий, иридий, родий, рутений и осмий) в
любом виде и состоянии, за исключением ювелирных и других бытовых
изделий из этих металлов и лома таких изделий;
г) природные драгоценные камни в сыром и обработанном виде
(алмазы, бриллианты, рубины, изумруды, сапфиры, а также жемчуг),
за исключением ювелирных и других бытовых изделий из этих камней и
лома таких изделий.
2. "Валюта СССР" - находящиеся в обращении рубли в виде
билетов Государственного банка СССР, государственных казначейских
билетов и монет, в том числе из драгоценных металлов, а также
средств в рублях на счетах и во вкладах в банковских учреждениях
СССР.
3. "Иностранная валюта" - иностранные денежные знаки в виде
банкнот, казначейских билетов и монет, находящиеся в обращении и
являющиеся законным платежным средством на территории
соответствующего иностранного государства, а также изъятые или
изымаемые из обращения, но подлежащие обмену на находящиеся в
обращении денежные знаки; средства в денежных единицах иностранных
государств и международных расчетных единицах, находящиеся на
счетах и во вкладах.
4. "Резиденты":
а) советские и иностранные граждане и лица без гражданства,
имеющие постоянное местожительство в СССР, в том числе временно
находящиеся за границей;
б) юридические лица с местонахождением на территории СССР,
зарегистрированные в СССР, в том числе предприятия с участием
иностранных инвестиций;
в) советские дипломатические, торговые и иные официальные
представительства за границей, пользующиеся иммунитетом и
дипломатическими привилегиями, а также иные представительства
советских предприятий и организаций за границей, не осуществляющие
хозяйственную или другую коммерческую деятельность.
5. "Нерезиденты":
а) иностранные и советские граждане и лица без гражданства,
имеющие постоянное местожительство за границей, в том числе
временно находящиеся на территории СССР;
б) юридические лица с местонахождением за границей, созданные
и действующие в соответствии с законодательством иностранного
государства, в том числе с участием советских предприятий и
организаций;
в) находящиеся на территории СССР иностранные дипломатические,
торговые и иные официальные представительства, международные
организации (и их филиалы), пользующиеся иммунитетом и
дипломатическими привилегиями, а также представительства иных
организаций и фирм, не осуществляющие хозяйственную или другую
коммерческую деятельность.
6. "Валютные операции" - операции, связанные с:
а) переходом права собственности на валютные ценности;
б) использованием в качестве средства платежа иностранной
валюты, а также валюты СССР при осуществлении внешнеэкономической
деятельности;
в) ввозом и пересылкой в СССР из-за границы и вывозом и
пересылкой из СССР за границу валютных ценностей, а также
осуществлением международных денежных переводов.
Валютные операции подразделяются на текущие операции и
операции, связанные с движением капитала.
"Текущие валютные операции":
а) операции, связанные с куплей - продажей валютных ценностей,
товаров и услуг, реализацией прав на интеллектуальную
собственность, расчеты по которым осуществляются на условиях без
отсрочки платежа, и не предполагающие предоставления или
привлечения заемных средств;
б) переводы средств за границу и из-за границы, процентов,
дивидендов и иных доходов от банковских вкладов, кредитов,
инвестиций и прочих финансовых операций;
в) переводы средств неторгового характера, включая переводы
зарплаты, пенсий, алиментов, наследств, и другие аналогичные
операции.
"Валютные операции, связанные с движением капитала" включают в
себя:
а) инвестиции, в том числе приобретение и продажу ценных
бумаг;
б) предоставление и получение кредитов;
в) привлечение и размещение средств на счета и во вклады;
г) финансовые операции, исполнение которых через определенный
срок предусматривает платеж или переход права собственности на
валютные ценности.
Статья 2. Операции с валютой СССР
1. Территория Союза ССР является единой валютной территорией,
на которой Союзом ССР и субъектами федерации проводится
согласованная денежно - кредитная и валютная политика,
направленная на укрепление покупательной способности рубля как
единственного законного платежного средства.
2. В отношениях между резидентами валюта СССР принимается без
ограничений в оплату любых требований и обязательств.
3. Валюта СССР может быть объектом собственности нерезидентов,
если ее источником являются средства в иностранной валюте,
ввезенные или переведенные в СССР из-за границы и полученные
внутри СССР на законном основании.
4. Порядок расчетов в рублях при осуществлении валютных
операций, а также любых сделок между юридическими лицами -
нерезидентами и открытия ими счетов в валюте СССР в банковских
учреждениях устанавливается Государственным банком СССР.
Сделки с использованием в указанных случаях валюты СССР и
расчетов в рублях, совершенные в нарушение порядка, установленного
Государственным банком СССР, являются недействительными.
5. Счета в валюте СССР в банках СССР могут быть открыты
нерезидентам в порядке и на условиях, установленных
Государственным банком СССР.
6. Ввоз и пересылка из-за границы в СССР, а также вывоз и
пересылка из СССР за границу резидентами и нерезидентами валюты
СССР и выраженных в ней ценных бумаг не допускаются, за
исключением случаев, предусмотренных Государственным банком СССР.
Статья 3. Операции в иностранной валюте на территории СССР
Использование иностранной валюты, а также платежных документов
в иностранной валюте при осуществлении расчетов на территории СССР
допускается в порядке, установленном Государственным банком СССР.
Статья 4. Курс рубля к иностранной валюте
Текущее регулирование курса рубля к иностранным валютам и
определение сферы его обязательного применения осуществляется
Государственным банком СССР. Республики участвуют в регулировании
курса рубля через свое представительство в Центральном совете
Государственного банка СССР.
Статья 5. Валютный рынок СССР
1. Купля - продажа иностранной валюты может осуществляться на
внутреннем валютном рынке СССР.
2. Операции на валютном рынке СССР проводятся резидентами
через уполномоченные банки СССР по рыночному курсу рубля к
иностранным валютам, складывающемуся на основе текущего
соотношения спроса и предложения, в форме межбанковских сделок,
сделок на валютных биржах и аукционах.
Раздел II. ПОЛНОМОЧИЯ ОРГАНОВ ВЛАСТИ И ФУНКЦИИ
БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ СССР В ВАЛЮТНОМ РЕГУЛИРОВАНИИ
И УПРАВЛЕНИИ ВАЛЮТНЫМИ РЕСУРСАМИ
Статья 6. Функции Верховного Совета СССР и Верховных Советов
республик в сфере валютных отношений
1. Верховный Совет СССР определяет общие принципы валютной и
курсовой политики СССР, принимает законодательные акты по вопросам
общесоюзного валютного регулирования и контроля, устанавливает по
согласованию с республиками размер союзно - республиканского
валютного фонда, лимит внешнего государственного долга Союза ССР и
предельный общий размер государственных кредитов и иной
экономической помощи СССР иностранным государствам из союзного
бюджета. Определяет полномочия органов государственной власти и
управления СССР в сфере валютных отношений.
2. Верховные Советы республик в пределах своей компетенции
определяют республиканскую валютную политику в рамках общих
принципов валютной политики СССР, обеспечивают соблюдение союзного
законодательства и принимают республиканское валютное
законодательство, устанавливают лимит внешнего государственного
долга республики и предельный общий размер государственных
кредитов и иной экономической помощи иностранным государствам из
республиканского бюджета, распределяют полномочия и функции в
управлении валютной сферой внутри республик.
Статья 7. Функции Союзно - республиканского валютного комитета
1. Союзно - республиканский валютный комитет является
центральным государственным исполнительным органом управления
валютными ресурсами СССР и распоряжается союзно - республиканским
валютным фондом.
2. В пределах своей компетенции Союзно - республиканский
валютный комитет как коллегиальный орган Союза ССР и республик:
управляет формированием, распределением и использованием
валютных ресурсов СССР с учетом общесоюзных, республиканских,
региональных, а также отраслевых интересов;
определяет необходимость привлечения кредитов в пределах
установленного Верховным Советом СССР лимита внешнего
государственного долга Союза ССР и осуществляет контроль за
обеспечением выполнения обязательств по его погашению;
вырабатывает меры, направленные на стимулирование прироста
валютных ресурсов СССР.
Статья 8. Функции Государственного банка СССР в валютном
регулировании
1. Государственный банк СССР является главным исполнительным
органом государственного валютного регулирования и контроля.
2. В пределах своей компетенции Государственный банк СССР как
единая система центральных банков республик:
управляет валютными резервами, находящимися на его балансе;
определяет сферу и порядок обращения иностранной валюты на
территории СССР;
проводит все виды валютных операций;
регулирует валютный рынок СССР;
регулирует курс рубля к иностранным валютам;
устанавливает общие правила выдачи и выдает лицензии
(предоставляет статус уполномоченных банков) коммерческим банкам
на совершение банковских операций с валютными ценностями и
банковское обслуживание расчетов в иностранной валюте по текущим
валютным операциям и валютным операциям, связанным с движением
капитала, и осуществляет контроль за их деятельностью;
устанавливает единые формы учета, отчетности, документации и
статистики валютных операций;
готовит и публикует статистику валютно - финансовых операций
СССР по принятым международным стандартам.
3. Центральные банки республик проводят все виды валютных
операций и выдают лицензии (предоставляют статус уполномоченных
банков) коммерческим банкам и осуществляют контроль за их
деятельностью.
4. Банк внешнеэкономической деятельности СССР является
уполномоченным банком в силу своего статуса.
5. Государственный банк СССР ведет и публикует Реестр
уполномоченных банков.
При недобросовестном выполнении уполномоченным банком своих
функций Государственный банк СССР и центральные банки республик в
случаях, предусмотренных банковским законодательством СССР, могут
отозвать лицензии на совершение операций с валютными ценностями и
банковское обслуживание расчетов в иностранной валюте.
Статья 9. Функции уполномоченных банков в осуществлении
валютных операций
1. Уполномоченные банки осуществляют на территории СССР
валютные операции в соответствии с лицензией.
2. На уполномоченные банки возлагается функция контроля за
соблюдением клиентами валютного законодательства и представлением
ими отчетности о проводимых операциях.
Раздел III. ПОРЯДОК ВЛАДЕНИЯ, ПОЛЬЗОВАНИЯ
И РАСПОРЯЖЕНИЯ ВАЛЮТНЫМИ ЦЕННОСТЯМИ
Статья 10. Право собственности на валютные ценности
1. Валютные ценности на территории СССР могут находиться в
собственности как резидентов, так и нерезидентов.
2. Право собственности на валютные ценности на территории СССР
гарантируется и защищается государством наряду с другими объектами
собственности.
Статья 11. Формирование и использование союзно -
республиканского валютного фонда
1. Союзно - республиканский валютный фонд аккумулирует
валютные ресурсы СССР в виде средств в иностранной валюте и иных
валютных ценностей в целях поддержания стабильности покупательной
способности валюты СССР, удовлетворения потребностей экономики
страны с учетом общесоюзных, республиканских, региональных, а
также отраслевых интересов, выполнения обязательств СССР по
погашению внешнего долга, обеспечения других нужд социального и
экономического развития СССР.
2. Союзно - республиканский валютный фонд формируется за счет
обязательной продажи государству валюты от валютной выручки
резидентов в порядке и размерах, установленных законодательными
актами СССР; покупки иностранной валюты через Государственный банк
СССР или уполномоченные банки; привлечения валютных средств за
рубежом в пределах лимита внешнего государственного долга СССР,
установленного Верховным Советом СССР, и других источников.
3. Ресурсы союзно - республиканского валютного фонда
направляются на:
стабилизацию курса рубля к иностранной валюте;
погашение кредитов в иностранной валюте, полученных Союзом
ССР;
продажу и предоставление в кредит средств для платежей за
товары и услуги, закупаемые по импорту в централизованном порядке;
предоставление кредитов республикам, местным органам власти, а
также уполномоченным банкам для кредитования внешнеэкономической
деятельности;
обеспечение внешнеэкономических и других связей СССР с
иностранными государствами.
Статья 12. Формирование и использование валютных фондов
республик и местных органов власти
1. Валютные фонды республик формируются за счет обязательной
продажи государству валюты от валютной выручки резидентов в
порядке и размерах, установленных законодательными актами СССР, за
счет покупки иностранной валюты через центральные банки республик
и уполномоченные банки и привлечения, по согласованию с Союзно -
республиканским валютным комитетом, валютных средств за рубежом
под свою ответственность за погашение возникшей задолженности.
2. Валютные фонды местных органов власти формируются за счет
валютных фондов республик в порядке и размерах, установленных
законодательными актами этих республик, обязательной продажи
валюты этим органам от валютной выручки резидентов в порядке и
размерах, установленных законодательными актами СССР, покупки
иностранной валюты через уполномоченные банки и привлечения, по
согласованию с центральными банками республик, на территории
которых они расположены, валютных средств за рубежом под свою
ответственность за погашение возникшей задолженности.
3. Валютные фонды республик и местных органов власти
используются ими самостоятельно на нужды социального и
экономического развития.
Статья 13. Формирование и использование валютных средств
предприятий и организаций
1. Валютные средства предприятий и организаций формируются за
счет валютной выручки от внешнеэкономической деятельности, покупки
валюты на внутреннем валютном рынке СССР, получения средств в
форме валютных кредитов, а также в других формах, не
противоречащих законодательству Союза ССР и субъектов федерации.
2. Валютные средства предприятий и организаций хранятся на
валютных счетах и во вкладах в уполномоченных банках и
используются ими самостоятельно.
3. Предприятия и организации вправе объединять свои валютные
средства на добровольной основе для решения общих задач.
Статья 14. Валютные средства советских и иностранных граждан
Советские и иностранные граждане могут иметь в собственности
валютные ценности, ввезенные, переведенные или пересланные в СССР
из-за границы, полученные или приобретенные на территории СССР в
порядке, не противоречащем настоящему Закону, хранить их на счетах
или вкладах в уполномоченных банках и использовать на цели, не
запрещенные законодательством Союза ССР и субъектов федерации.
Раздел IV. ОСУЩЕСТВЛЕНИЕ ОПЕРАЦИЙ В ИНОСТРАННОЙ
ВАЛЮТЕ СУБЪЕКТАМИ ВАЛЮТНЫХ ОТНОШЕНИЙ
Статья 15. Порядок осуществления валютных операций
юридическими лицами - резидентами
1. Юридические лица - резиденты могут самостоятельно
использовать принадлежащие им валютные средства на цели
производственного и социально - культурного развития их трудовых
коллективов и иные цели, не противоречащие законодательству Союза
ССР и субъектов федерации.
2. Юридические лица - резиденты производят в порядке и
размерах, установленных законодательными актами СССР, обязательную
продажу валюты из валютной выручки от внешнеэкономической
деятельности в союзно - республиканский, республиканский и местный
валютные фонды.
Предприятия и организации с участием иностранных инвестиций в
размере 30 и более процентов обязательную продажу валюты не
производят.
3. Валютная выручка юридических лиц - резидентов от
внешнеэкономической деятельности подлежит обязательному зачислению
на их счета в уполномоченных банках в СССР, если иное не разрешено
Государственным банком СССР.
Юридические лица - резиденты могут хранить средства в
иностранной валюте на счетах и во вкладах в иностранных банках при
выполнении ими обязательств, предусмотренных в пункте 2 настоящей
статьи, в порядке и на условиях, установленных Государственным
банком СССР.
Юридические лица - резиденты, имеющие валютные счета за
границей, обязаны представлять уполномоченным банкам в
определяемом Государственном банком СССР порядке информацию об
операциях по этим счетам.
Статья 16. Осуществление валютных операций гражданами -
резидентами
1. Ввоз, перевод и пересылка из-за границы в СССР иностранной
валюты и иных валютных ценностей резидентами с соблюдением
таможенных правил не ограничивается.
2. Средства резидентов в иностранной валюте, в том числе
средства, полученные ими на территории СССР в законном порядке,
подлежат свободному зачислению на валютные счета в уполномоченных
банках.
3. Средства в иностранной валюте, включая находящиеся на
счетах резидентов в уполномоченных банках, могут быть проданы ими
за рубли уполномоченному банку, переведены, а также вывезены или
переведены из СССР с соблюдением таможенных правил при выезде
владельца счета за границу.
4. Открытие резидентами счетов и вкладов в иностранной валюте
за границей, хранение на них валютных средств допускаются на
период пребывания резидентов за границей, а в иных случаях - в
порядке, установленном Государственным банком СССР.
5. Сделки с валютными ценностями между резидентами, а также
резидентами и нерезидентами на территории СССР запрещены, за
исключением следующих случаев:
купли - продажи валютных ценностей резидентами на внутреннем
валютном рынке СССР через уполномоченные банки;
передачи в дар валютных ценностей государству, фондам,
организациям на благотворительные цели;
дарения валютных ценностей супругу и близким родственникам;
завещания валютных ценностей и получения их по праву
наследования;
приобретения, продажи и обмена в целях коллекционирования
единичных иностранных денежных знаков и монет, в том числе из
драгоценных металлов, в порядке, установленном законодательством
Союза ССР и субъектов федерации.
6. Вывоз резидентами иностранной валюты и иных валютных
ценностей допускается при соблюдении требований таможенного
законодательства СССР.
Статья 17. Порядок осуществления валютных операций на
территории СССР юридическими лицами и гражданами - нерезидентами
1. Нерезиденты могут беспрепятственно ввозить, переводить и
пересылать из-за границы в СССР, а также вывозить, переводить и
пересылать за границу валютные ценности, если указанные валютные
ценности были ранее ввезены, переведены или пересланы в СССР из-за
границы или приобретены на территории СССР на законном основании.
2. Средства нерезидентов в иностранной валюте, переведенные
или ввезенные в СССР с соблюдением таможенных правил или
приобретенные нерезидентами в установленном порядке на территории
СССР, подлежат свободному зачислению на счета и во вклады в
уполномоченных банках и могут без ограничения переводиться через
уполномоченные банки за границу или вывозиться из СССР за границу.
3. Нерезиденты могут осуществлять валютные операции, в том
числе куплю - продажу валютных ценностей, только через
уполномоченные банки.
4. Средства нерезидентов в валюте СССР, полученные в
результате продажи иностранной валюты уполномоченному банку, могут
быть проданы обратно уполномоченному банку за иностранную валюту,
а выручка от продажи - беспрепятственно переведена или вывезена за
границу.
Раздел V. ВАЛЮТНЫЙ КОНТРОЛЬ
Статья 18. Цели и направления валютного контроля
Целью валютного контроля является обеспечение соблюдения
валютного законодательства при осуществлении операций с валютными
ценностями.
Основными направлениями контроля является проверка:
соответствия проводимых операций действующему валютному
законодательству и наличия необходимых для них разрешений;
выполнения резидентами обязательств по продаже валюты
государству;
обоснованности платежей в иностранной валюте;
полноты и объективности учета, отчетности и документации по
валютным операциям.
Статья 19. Органы государственного валютного контроля
Контроль за правомерностью осуществления валютных операций
производится Государственным банком СССР, центральными банками
республик и другими уполномоченными государственными органами
Союза ССР и субъектов федерации. Уполномоченные банки осуществляют
валютный контроль в пределах своей компетенции.
Раздел VI. ОТЧЕТНОСТЬ О ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЯХ
И ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЗА НАРУШЕНИЕ ВАЛЮТНОГО
ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА
Статья 20. Отчетность о валютных операциях
Порядок представления отчетности, ее виды, формы и сроки
представления определяются Государственным банком СССР.
Непредставление отчетности о валютных операциях рассматривается
как нарушение валютного законодательства.
Статья 21. Ответственность за нарушение валютного
законодательства
За нарушение положений настоящего Закона и другого валютного
законодательства виновные несут гражданско - правовую,
административную и уголовную ответственность в соответствии с
законодательством Союза ССР и субъектов федерации.
Статья 22. Ответственность уполномоченных органов
государственного валютного контроля
Уполномоченные органы государственного валютного контроля и их
должностные лица, допустившие неправомерные действия в отношении
собственников валютных ценностей, несут перед ними ответственность
в соответствии с законодательством Союза ССР и субъектов
федерации.
Президент Союза Советских
Социалистических Республик
М.ГОРБАЧЕВ
Москва, Кремль
1 марта 1991 года
N 1982-1
|
